Распоряжение ОАО «РЖД» от 27.04.2015 № 1082р

«Об организации работы по учету и использованию целевых денежных средств, полученных ОАО „РЖД“»

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»

РАСПОРЯЖЕНИЕ от 27 апреля 2015 г. № 1082р

ОБ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО УЧЕТУ И ИСПОЛЬЗОВАНИЮ ЦЕЛЕВЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОАО «РЖД»

В целях контроля за поступлением и использованием целевых денежных средств, предоставленных ОАО «РЖД»:

1. Определить, что в настоящем распоряжении под целевыми денежными средствами понимаются средства на финансирование капитальных затрат, связанных с приобретением или строительством внеоборотных активов (включая заемные средства по субсидированным облигациям, источником которых являются средства Фонда национального благосостояния), а также средства на финансирование текущих расходов, полученные ОАО «РЖД» на основании соответствующих федеральных законов, указов Президента Российской Федерации, постановлений Правительства Российской Федерации, иных распорядительных документов соответствующих органов. Полученные ОАО «РЖД» целевые денежные средства используются строго по назначению с учетом ограничений их использования, определенных условиями предоставления таких средств.

2. Установить, что:

• целевые денежные средства зачисляются на отдельные банковские счета, открываемые аппаратом управления, филиалами и другими структурными подразделениями ОАО «РЖД», если условиями их получения или решением ОАО «РЖД» предусмотрено открытие отдельных (специальных) банковских счетов;
• поступление и использование целевых денежных средств отражается отдельно в системе планирования и управления инвестициями, в системе бюджетного управления, в платежных балансах ОАО «РЖД», филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД».

3. Начальнику Департамента инвестиционной деятельности Мухину Д.Т. обеспечить указание в инвестиционной программе источников финансирования инвестиционных проектов (целевые денежные средства отдельно по каждому внешнему источнику финансирования, собственные средства ОАО «РЖД»). При определении источников финансирования по объектам инвестиционного проекта исходить из того, что по одному объекту не допускается наличие более одного внешнего источника финансирования.

4. Руководителям подразделений аппарата управления, филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД», являющихся ответственными за использование целевых денежных средств, обеспечить:

1. заключение в установленном порядке хозяйственных договоров на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), финансируемых за счет целевых денежных средств, с указанием источника финансирования и проекта. При заключении генеральных соглашений и других договоров, предусматривающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) по нескольким проектам, финансируемым за счет разных источников, оформлять отдельные спецификации по каждому источнику финансирования и проекту;

2. включение в сводные бюджеты плановых параметров затрат и финансирования после получения целевых денежных средств из соответствующего источника финансирования;

3. открытие в установленном порядке отдельных банковских счетов для поступления и использования целевых денежных средств в соответствии с пунктом 2 настоящего распоряжения и для уплаты НДС на основании отдельных заявок на прием платежа;

4. согласование заявок на прием платежа с отдельного (специального) банковского счета, открытого в соответствии с пунктом 2 настоящего распоряжения, с Департаментом инвестиционной деятельности и Департаментом капитального строительства;

5. своевременное оформление первичных учетных документов, подтверждающих факты хозяйственной жизни, связанные с использованием целевых денежных средств, с указанием источника их финансирования;

6. представление отчетов и иной информации о получении и использовании целевых денежных средств в порядке и по формам, установленным соответствующими документами на их получение или нормативными документами ОАО «РЖД».

5. Директору Центра корпоративного учета и отчетности «Желдоручет» Пряхину А.В. обеспечить в установленном порядке контроль за оформлением первичных учетных документов, представляемых в подразделения, осуществляющие ведение бухгалтерского и налогового учета, для отражения фактов хозяйственной жизни, связанных с реализацией проектов.

6. Начальнику Центра организации закупочной деятельности Митичкиной И.М. обеспечить контроль при регистрации договоров филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД» за соответствием регистрируемых данных источникам финансирования, указанным в договорах.

7. Начальнику Департамента «Казначейство» Червоткиной В.Д. обеспечить казначейский контроль за расходованием полученных целевых денежных средств по каждому источнику финансирования в соответствии с утвержденными платежными балансами.

8. Начальникам Департамента инвестиционной деятельности Мухину Д.Т. и Департамента капитального строительства Тихонову А.Б.:

• определить порядок согласования заявок на прием платежа с отдельного (специального) банковского счета, открытого в соответствии с пунктом 2 настоящего распоряжения, включая требования к документам, прилагаемым к этим заявкам:
• Департаментом инвестиционной деятельности — в части соответствия паспорту проекта и инвестиционному бюджету (по инвестиционным проектам);
• Департаментом капитального строительства — в части соответствия проектно-сметной документации и другим документам на строительство (по инвестиционным проектам в сфере капитального строительства);
• внести изменения в нормативные документы ОАО «РЖД», регламентирующие выполнение работ при реализации инвестиционных проектов, с учетом требований настоящего распоряжения и документов на получение целевых денежных средств.

9. Начальнику Департамента информатизации Павловскому А.А. обеспечить своевременную автоматизацию процессов, необходимых для выполнения настоящего распоряжения.

10. Директору ОАО «РЖД» по внутреннему контролю и аудиту Иванову О.Б. обеспечить проведение проверок целевого использования целевых денежных средств.

11. Признать утратившим силу распоряжение ОАО «РЖД» от 21 февраля 2009 г. № 361р «Об организации работы по использованию целевых денежных средств, полученных от Российской Федерации».

12. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на старшего вице-президента Михайлова В.В.

---