| Наименование реквизитов | Комментарии |
| Раздел 1 | |
| 1.1. ИНН | |
| 1.1.2. ФИД НП | |
| 1.2. КПП | По физическому лицу не заполняется |
| 1.3. Наименование или Ф.И.О. | |
| 1.3.1. Категория НП | Согласно установленным критериям: 1 - крупнейшие; 2 - резидент особой экономической зоны (копия соглашения о ведении промышленно-производственной или технико-внедренческой деятельности, представленная органами управления особыми экономическими зонами); 3 - прочие |
| 1.4. ОКВЭД | Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД2) (принят и введен в действие приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 31 января 2014 г. N 14-ст). По физическим лицам, не относящимся к индивидуальным предпринимателям, не заполняется |
| 1.5. ОКТМО | Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований Соответствует актуальным значениям на отчетную дату |
| 1.6. Статус НП | Соответствует показателю отдельной карточки налоговых обязанностей |
| 1.7. КБК | Классификатор доходов бюджетов Российской Федерации (с учетом подвида доходов) Соответствует актуальным значениям на отчетную дату |
| 1.8. Уникальный номер отдельной карточки налоговых обязанностей | |
| 1.8.1. ID документа (начисления) | Вкладка Журнал неналоговых доходов Раздел I гр. "ID документа (начисления)" |
| 1.8.2. Уникальный номер записи Журнала учета неналоговых доходов и государственной пошлины | |
| 1.9. Организация (гражданин, в т.ч. индивидуальный предприниматель) находится в процедуре банкротства | На основании определения арбитражного суда ("Журнал результатов работы по обеспечению процедур банкротства", раздел II) о введении процедуры банкротства и при отсутствии определения суда о завершении конкурсного производства (о завершении реализации имущества гражданина, о прекращении производства по делу о банкротстве) или на основании сообщения о возбуждении внесудебного банкротства гражданина при отсутствии сообщения об аннулировании, прекращении или завершении процедуры внесудебного банкротства гражданина, указывается соответствующий код Справочника 1: 1 - Решение о признании должника банкротом и об открытии Конкурсного производства; 3 - Определение о введении Наблюдения; 4 - Определение о введении Финансового оздоровления; 5 - Определение о введении Внешнего управления 25.1. Определение арбитражного суда о признании обоснованным заявления о признании гражданина банкротом и введении реструктуризации долгов гражданина 25.12. Решение о признании гражданина банкротом и введении процедуры реализации имущества гражданина 25.13. Решение о признании индивидуального предпринимателя банкротом и введении процедуры реализации имущества гражданина 27 - Сообщение о возбуждении процедуры внесудебного банкротства гражданина |
| 1.10. Организация (гражданин, в т.ч. индивидуальный предприниматель) признана банкротом | Указывается для организаций (граждан, в т.ч. индивидуальных предпринимателей), в отношении которых вынесено (и не отменено впоследствии) Определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства (завершении реализации имущества гражданина) или опубликовано (неаннулированное впоследствии) Сообщение о завершении процедуры внесудебного банкротства гражданина ("Журнал результатов работы по обеспечению процедур банкротства", раздел III, коды 7 "Завершение Конкурсного производства", 7.3 "Завершение реализации имущества гражданина", 9. "Завершение процедуры внесудебного банкротства гражданина", реквизита 36, при показателе гр. 35 раздела III меньше отчетной даты и не заполненной графе 36.1) Справочник 1 <*****> |
| 1.11. Организация ликвидирована | Код 08 - для организации. На основании решения арбитражного суда о завершении конкурсного производства, а также в отношении организаций, ликвидированных в соответствии со ст. 61 ГК РФ Для налогоплательщиков, в отношении которых графа "Код по СПСУНО", по данным ПП ЦУН, = "01", "02", "03", "05", "06" |
| 1.12. Умерший или объявленный судом умершим плательщик - физическое лицо | Код 09. Для налогоплательщиков, в отношении которых в ПП ЦУН заполнена графа "Дата смерти" и значение такой графы меньше отчетной даты |
| 1.13. Признак представления налоговой отчетности | Код 02. Для налогоплательщиков, у которых, по данным ПП КНП, дата представления последнего отчета отсутствует или меньше отчетной даты более чем на 12 месяцев, и дата постановки на учет налогоплательщика, по данным ПП ЦУН, меньше отчетной даты более чем на 12 месяцев |
| 1.14. Налогоплательщики, в отношении которых возбуждено исполнительное производство Не равны показателям 1.15 | Заполняется признак "03" при наличии в реестре решений о взыскании в отношении НП: - для ЮЛ: хотя бы одного Постановления о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика с признаком "Возбуждено", "Возобновлено", "Продлено" в графе "Текущий статус исполнительного производства" - для ФЛ: при наличии судебного акта о взыскании задолженности, переданного в ФССП, с признаком "Возбуждено", "Возобновлено", "Продлено" в графе "Текущий статус исполнительного производства" |
| 1.15. Налогоплательщик, в отношении которого имеется акт ФССП о невозможности взыскания | Заполняется признак "04" при наличии хотя бы одного Типа документа ФССП "Постановление СПИ об окончании исполнительного производства" или "Постановление об окончании исполнительного производства и возвращении исполнительного документа взыскателю" с основанием: "пункты 3, 4 ст. 46 N 229-ФЗ" (невозможность установления местонахождения должника, его имущества либо получить сведения о наличии принадлежащих ему денежных средств и иных ценностей, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях) при наличии суммы в графе "Сумма отрицательного сальдо ЕНС (актуальная)" больше "0" |
| 1.16. Сальдо ЕНС | Вкладка "Сальдо по ЕНС" Раздел "Расчеты ЕНС" гр. "Сальдо по ЕНС" (указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК)) |
| в том числе: | |
| 1.16.1. сальдо по налогам, входящим в ЕНС | Вкладка "Сальдо по ЕНС" Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Налог" (указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК)) |
| 1.16.2. сальдо по пени | Вкладка "Сальдо по ЕНС" Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Пеня" (указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК)) |
| 1.16.3. сальдо по налоговым санкциям | Вкладка "Сальдо по ЕНС" Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Штраф" (указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК)) |
| 1.16.4. сальдо по процентам за пользование бюджетными средствами | Вкладка "Сальдо по ЕНС" Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Проценты за пользование бюджетными средствами" (указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК)) |
| 1.16.5. сальдо по процентам за несвоевременный возврат | Вкладка "Сальдо по ЕНС" Раздел "Расчеты ЕНС" детализация "Сальдо по ЕНС" гр. "Проценты за несвоевременный возврат" (указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК)) |
| 1.16.6. сальдо ЕНП | Вкладка "ЕНП" гр. "Сальдо" (указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК)) |
| 1.17. сальдо по неналоговым доходам | Вкладка "Сальдо по ЕНС" Раздел "Неналоговые доходы" графа "Сумма" подраздела "Сальдо по ОКНО неналоговых доходов" (указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК)) |
| 1.18. Остаток непогашенной задолженности, приостановленной к взысканию после возбуждения исполнительного производства по взысканию задолженности по налоговым платежам (в соотв. со ст. 47 НК РФ) | Журнал документов взыскания за счет имущества по ст. 47 НК РФ Непогашенная сумма по постановлению о возбуждении исполнительного производства (Статус ИП: "Возбуждено", "Возобновлено", "Продлено") на основании постановления о взыскании по ст. 47 НК РФ (указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК)) |
| 1.19. Остаток непогашенной задолженности, приостановленной к взысканию после возбуждения исполнительного производства по взысканию задолженности по налоговым платежам (в соотв. со ст. 48 НК РФ) | Журнал документов взыскания за счет имущества по ст. 48 НК РФ Непогашенная сумма по постановлению о возбуждение исполнительного производства (Статус ИП: "Возбуждено", "Возобновлено", "Продлено") на основании заявления о возбуждении исполнительного производства по ст. 48 НК РФ (указывается единое значение в целом по плательщику (для каждого КБК)) |
| Раздел 2 Начислено | |
| Начислено к уплате (доплате) за истекший период с начала года по декларациям, уведомлениям, решениям, принятым по результатам камеральных и выездных налоговых проверок, решениям вышестоящих налоговых органов, решениям судебных органов, копиям решений, полученных от территориальных органов Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, в том числе сторно таких начислений | |
| 2.1. Всего | - Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" - Вкладка Журнал неналоговых доходов, Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) Операции группы "Начислено": Доначислен административный штраф Начислен административный штраф Доначислен административный штраф по решению ВНО Доначислен административный штраф по решению суда Доначислено административного штрафа по решению ВНО Доначислено административного штрафа по решению суда Доначислен налог по расчету по УД Доначислено по решению ВНО Доначислено штрафа по решению ВНО Доначислено по решению суда Доначислено штрафа по решению суда Доначислено по решению суда по ТЦ Доначислено налога по решению суда по ТЦ Доначислено штрафа по решению суда по ТЦ Доначислено по решению ТЦ Доначислено налога по решению ТЦ Доначислено штрафа по решению ТЦ Доначислен штраф Доначислен штраф по решению суда Доначислен штраф по ст. 101.4 НК РФ Доначислен штраф по ст. 101.4 НК РФ по решению суда Доначислено штрафа по 101.4 (корректировка) Доначислен штраф по ст. 116 НК РФ Доначислен штраф по ст. 117 НК РФ Доначислен штраф по ст. 118 НК РФ Доначислен штраф по ст. 119 НК РФ Доначислен штраф по ст. 126 НК РФ Начислено штрафа Начислено штрафа (неналоговые доходы) Начислено штрафа по решению ВНО Начислено штрафа по решению суда Начислено штрафа по ст. 116 Начислено штрафа по ст. 117 Начислено штрафа по ст. 118 Начислено штрафа по ст. 119 Начислено штрафа по ст. 126 Начислена Госпошлина Доначислен налог по расчету по УД Начислен аванс по УД Доначислен налог по уточненной декларации Доначислена пеня по уточненной декларации Доначислено процентов ИНК Доначислено процентов ОТ/РС Доначислено процентов по решению ВНО Доначислено процентов по решению суда по ВНП Доначислено процентов по решению суда по КНП Доначислено процентов РТ Начислено пени Начислено пени (неналоговые доходы) Начислена пеня по расчету Начислено пени по расчету Начислено пени по решению ВНО Начислено пени по решению суда Начислено пени в связи с отменой ИНК Начислена пеня по расчету (КБК) Начислена пеня за период до ЕНС Начислена пеня за период до конвертации в АИС "Налог-3" Начислен аванс Начислено аванса Начислено налога Начислено налога (неналоговые доходы) Начислен налог по расчету Начислено налога по расчету Начислено налога по решению ВНО Начислено налога по решению суда Начислен налог по уведомлению Начислено налога по уведомлению Начислен штраф Начислен штраф по КП Начислена Госпошлина по уведомлению Начислены проценты (автовычеты) Начислены проценты Начислено процентов Начислено процентов (автовычеты) Начислено процентов (неналоговые доходы) Начислено процентов (ОПБ) Начислены проценты за пользование бюджетными средствами Начислены проценты по ст. 176.1 Начислены проценты по ст. 176.1 (НМ) Начислены проценты по ст. 203.1 Начислены проценты по ст. 203.1 (НМ) Начислено процентов по ст. 176.1 Начислено процентов по ст. 176.1 НМ Начислено процентов по ст. 203.1 Начислено процентов по ст. 203.1 НМ Начислено процентов в связи с прекращением ИНК по пп. 6 п. 1 ст. 67 НК РФ Начислено процентов (ОПБ) Начислено процентов ИНК Начислено процентов ОТ/РС Начислено процентов РТ Начислено по графику РТ Начислено по графику ОТ/РС Начислено по графику ИНК Доначислен аванс по КНП Доначислено аванса по КНП Доначислено по ВНП Доначислено налога по ВНП Доначислено пени по ВНП Доначислено штрафа по ВНП Доначислено по КНП Доначислено штрафа по КНП Доначислено по решению ВНО по ВНП Доначислено налога по решению вышестоящего налогового органа по ВНП Доначислено штрафа по решению вышестоящего налогового органа по ВНП Доначислено по решению ВНО по КНП Доначислено налога по решению вышестоящего налогового органа по КНП Доначислено штрафа по решению вышестоящего налогового органа по КНП Доначислено по решению суда по ВНП Доначислено налога по решению суда по ВНП Доначислено штрафа по решению суда по ВНП Доначислено по решению суда по КНП Доначислено штрафа по решению суда по КНП Доначислено налога по решению суда по КНП Уменьшены проценты за несвоевременный возврат Уменьшены проценты за излишнее взыскание |
| в том числе: | |
| 2.1.1. по уведомлению | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции Начислен налог по уведомлению Начислено налога по уведомлению |
| 2.1.2. по расчету | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Начислен налог по расчету Начислено налога по расчету Начислен аванс Начислен аванс по УД Доначислен налог по расчету по УД Доначислен налог по уточненной декларации |
| 2.1.3. по графику погашения реструктурируемой задолженности по налогу, страховому взносу | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Начислено по графику РТ |
| 2.1.4. по графику отсрочки, рассрочки | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Начислено по графику ОТ/РС |
| 2.1.5. по графику инвестиционного налогового кредита | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Начислено по графику ИНК |
| 2.1.7. сумма процентов, начисленных налогоплательщику в соответствии с п. 17 ст. 176.1 НК РФ | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Начислено процентов по ст. 176.1 Начислено процентов по ст. 176.1 НМ |
| 2.1.8. сумма процентов, начисленных налогоплательщику в соответствии со ст. 203.1 НК РФ | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Начислено процентов по ст. 203.1 Начислено процентов по ст. 203.1 НМ |
| 2.1.9. начислено по контрольной работе | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил. Операции: Доначислен аванс по КНП Доначислено аванса по КНП Доначислено по ВНП Доначислено налога по ВНП Доначислено пени по ВНП Доначислено штрафа по ВНП Доначислено по КНП Доначислено штрафа по КНП Доначислено по решению ВНО по ВНП Доначислено налога по решению вышестоящего налогового органа по ВНП Доначислено штрафа по решению вышестоящего налогового органа по ВНП Доначислено по решению ВНО по КНП Доначислено налога по решению вышестоящего налогового органа по КНП Доначислено штрафа по решению вышестоящего налогового органа по КНП Доначислено по решению суда по ВНП Доначислено налога по решению суда по ВНП Доначислено штрафа по решению суда по ВНП Доначислено по решению суда по КНП Доначислено налога по решению суда по КНП Доначислено штрафа по решению суда по КНП Доначислено по решению суда по ТЦ Доначислено налога по решению суда по ТЦ Доначислено штрафа по решению суда по ТЦ Доначислено по решению ТЦ Доначислено налога по решению ТЦ Доначислено штрафа по решению ТЦ |
| 2.1.9.1. по процентам за пользование бюджетными средствами | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Уменьшенные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил. Операции: Уменьшены проценты за пользование бюджетными средствами |
| 2.1.9.2. по процентам за несвоевременный возврат | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Уменьшенные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил. Операции: Уменьшены проценты за несвоевременный возврат |
| 2.2. Восстановлено задолженности | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Восстановлены сроки взыскания задолженности Восстановлена задолженность иностранной организации (п. 2.7 П393) Восстановлена недоимка ИО по налогу (п. 2.7 П393) Восстановлена задолженность (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) Восстановлена задолженность (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) по решению до ЕНС Восстановлена задолженность по налогу Окончание приостановления взыскания задолженности Окончание приостановления взыскания налога Окончание приостановления взыскания пени Окончание приостановления взыскания процентов Окончание приостановления взыскания штрафа Окончание приостановления взыскания задолженности на период рассмотрения заявления по ОТ/РС Окончание приостановления взыскания по каждой задолженности, вошедшей в приостановление Отмена списания Отмена списания задолженности Восстановлена просроченная задолженность для передачи в ОПБ Восстановлена просроченная задолженность для зачета Восстановлена просроченная задолженность для списания Начислено в связи с невступлением в силу ОТ/РС Перенесено уменьшение в ОПБ Перенесено уменьшение в ОПБ (ВБГ) |
| 2.3. Восстановлено задолженности в связи с прекращением производства по делу о банкротстве или исключении задолженности из реестра требований кредиторов, отмена (завершение) конкурсного производства | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Восстановлено из ОПБ Восстановлена текущая задолженность из ОПБ (при отмене завершения КП) Восстановлена текущая задолженность из ОПБ (расторжение МС по гл. 8 127-ФЗ) Восстановлено из ОПБ в связи с расторжением МС по гл. 15 АПК Восстановлено из ОПБ при прекращении/завершении ВБГ |
| 2.4. Восстановлено задолженности в связи с несоблюдением условий предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита, реструктуризации | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Начислено в связи с несоблюдением условий ИНК Начислено в связи с несоблюдением условий ОТ/РС Начислено в связи с несоблюдением условий РТ Восстановлено в начисления по налогу при отмене отсрочки Восстановлено в начисления по пени при отмене отсрочки Восстановлено в начисления по штрафу при отмене отсрочки Восстановлено в проценты при отмене отсрочки Восстановлено налога в связи с отменой (окончанием) ИНК Восстановлено налога в связи с отменой (окончанием) отсрочки Восстановлено налога в связи с отменой (окончанием) рассрочки Восстановлено налога в связи с отменой (окончанием) реструктуризации Восстановлено пени в связи с отменой (окончанием) отсрочки Восстановлено пени в связи с отменой (окончанием) рассрочки Восстановлено пени в связи с отменой (окончанием) реструктуризации Восстановлено штрафа в связи с отменой (окончанием) отсрочки Восстановлено штрафа в связи с отменой (окончанием) рассрочки Восстановлено штрафа в связи с отменой (окончанием) реструктуризации |
| 2.5. Досрочное погашение: | Начисления, восстановленные в связи с досрочным погашением отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита, реструктуризации, заключением мирового соглашения |
| 2.5.1. реструктурируемой задолженности | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Досрочно погашена РТ |
| 2.5.2. приостановленной задолженности | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Досрочно погашена приостановленная задолженность |
| 2.5.3. отсрочки, рассрочки | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Досрочно погашена ОТ/РС |
| 2.5.4. инвестиционного налогового кредита | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Досрочно погашен ИНК Погашен ИНК до даты вступления в силу решения |
| 2.6. Принято решение об излишнем возмещении | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Излишне возмещено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ Излишне возмещено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ (НМ) Излишне возмещено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ (ЗП) Излишне возмещено по решению о возмещении НДС по ст. 176 НК РФ Излишне возмещено по решению о возмещении по акцизам ст. 203 НК РФ Излишне возмещено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ Излишне возмещено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ (НМ) Отмена возмещения по уточненной декларации по акцизу Отмена возмещения по уточненной декларации по акцизам Отмена возмещения по уточненной декларации по НДС Излишне возмещено по решению о предоставлении вычета Излишне возмещено по решению о предоставлении вычета НДФЛ |
| 2.7. Сторно начислено текущего года | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции из п. 2.1 (сторно операции начислено со сроком уплаты текущего года) |
| 2.8. Сторно начислено прошлых лет | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции из п. 2.1 (сторно операции начислено со сроком уплаты прошлых лет) |
| 2.9. Ошибки текущего года | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции из п. 2.1 (ошибки текущего года с учетом признака в ОКНО) |
| 2.10. Ошибки прошлых лет | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции из п. 2.1 (ошибки прошлых лет с учетом признака в ОКНО) |
| 2.11. по графику мирового соглашения | Вкладка "Изменение срока уплаты" форма изменения срока "Мировое соглашение" графа "Начислено/уменьшено" |
| Раздел 3 Уменьшено | |
| Начислено к уменьшению за истекший период с начала года по декларациям, уведомлениям, решениям, принятым по результатам камеральных и выездных налоговых проверок, решениям вышестоящих налоговых органов, решениям судебных органов, копиям решений, полученных от территориальных органов Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации, в том числе сторно таких начислений | |
| 3.1. Всего | - Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" - Вкладка Журнал неналоговых доходов, Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) По операциям: Уменьшен аванс Уменьшено аванса Уменьшен аванс по КНП Уменьшено аванса по КНП Уменьшено по авансовым платежам по решению вышестоящего НО Уменьшено по авансовым платежам по решению суда Уменьшен аванс по решению ВНО Уменьшен аванс по решению суда Уменьшен административный штраф Уменьшен административный штраф по решению ВНО Уменьшено административного штрафа по решению ВНО Уменьшено административного штрафа по решению суда Уменьшен административный штраф по решению суда Уменьшен акциз по ст. 203 НК РФ (вычеты) Уменьшен налог по расчету Уменьшено налога по расчету Уменьшен налог по расчету по УД Уменьшен налог по ст. 312 НК РФ Уменьшен налог по уведомлению Уменьшено налога по уведомлению Уменьшено по уточненной декларации Уменьшено налога Уменьшено налога (неналоговые доходы) Уменьшено налога в связи с решением суда о ликвидации Уменьшено налога в связи со смертью налогоплательщика Уменьшено налога в соответствии со статьей 312 НК Уменьшен штраф Уменьшено штрафа (неналоговые доходы) Уменьшено штрафа в связи с реструктуризацией Уменьшено штрафа в связи с решением суда о ликвидации Уменьшено штрафа в связи со смертью налогоплательщика Уменьшен штраф по решению суда Уменьшен штраф по ст. 101.4 НК РФ Уменьшен штраф по ст. 101.4 НК РФ по решению суда Уменьшено штрафа по 101.4 (корректировка) Уменьшен штраф по ст. 116 НК РФ Уменьшен штраф по ст. 117 НК РФ Уменьшен штраф по ст. 118 НК РФ Уменьшен штраф по ст. 119 НК РФ Уменьшен штраф по ст. 126 НК РФ Уменьшено пени Уменьшено пени (неналоговые доходы) Уменьшено пени в связи с решением суда о ликвидации Уменьшено пени в связи со смертью налогоплательщика Уменьшено пени за период до конвертации Уменьшена пеня за период до конвертации в ЕНС Уменьшена пеня по расчету Уменьшена пеня по расчету (КБК) Уменьшена пеня по уточненной декларации Уменьшено пени Уменьшено пени (неналоговые доходы) Уменьшено пени в связи с решением суда о ликвидации Уменьшено пени в связи со смертью налогоплательщика Уменьшено пени за период до конвертации Уменьшена пеня за период до конвертации в АИС "Налог-3" Начислены проценты за несвоевременный возврат Начислены проценты за пользование бюджетными средствами Начислены проценты для возврата по решению суда Уменьшены проценты Уменьшено процентов (неналоговые доходы) Уменьшено процентов в связи с реструктуризацией Уменьшено процентов в связи с решением суда о ликвидации Уменьшено процентов в связи со смертью налогоплательщика Уменьшено процентов ИНК Уменьшено процентов ОТ/РС Уменьшено процентов РТ Уменьшено процентов по решению ВНО Уменьшено процентов по решению суда Уменьшены проценты по ст. 176.1 НК РФ Уменьшены проценты по ст. 176.1 НК РФ (НМ) Уменьшены проценты по ст. 203.1 НК РФ Уменьшены проценты по ст. 203.1 НК РФ (НМ) Уменьшено по решению суда по ТЦ Уменьшено налога по решению суда по ТЦ Уменьшено штрафа по решению суда по ТЦ Уменьшено по решению ТЦ Уменьшено налога по решению ТЦ Уменьшено штрафа по решению ТЦ Уменьшено по графику РТ Уменьшено по графику ОТ/РС Уменьшено по графику ИНК Уменьшено по решению ВНО Уменьшено налога по решению ВНО Уменьшено штрафа по решению ВНО Уменьшено по решению суда Уменьшено налога по решению суда Уменьшено штрафа по решению суда Уменьшено по ВНП Уменьшено налога по ВНП Уменьшено пени по ВНП Уменьшено штрафа по ВНП Уменьшено по КНП Уменьшено налога по КНП Уменьшено штрафа по КНП Уменьшено по решению ВНО по ВНП Уменьшено налога по решению ВНО (ВНП) Уменьшено штрафа по решению ВНО (ВНП) Уменьшено по решению ВНО по КНП Уменьшено налога по решению вышестоящего НО (КНП) Уменьшено штрафа по решению ВНО (КНП) Уменьшено по решению суда по ВНП Уменьшено налога по решению суда (ВНП) Уменьшено штрафа по решению суда (ВНП) Уменьшено по решению суда по КНП Уменьшено штрафа по решению суда (КНП) Уменьшено налога по решению суда (КНП) |
| в том числе: | |
| 3.1.1. по графику реструктурируемой задолженности | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Уменьшено по графику РТ |
| 3.1.2. по уведомлению | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции Уменьшен налог по уведомлению Уменьшено налога по уведомлению |
| 3.1.3. по расчету | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Уменьшено по расчету Уменьшен аванс Уменьшен аванс по УД Уменьшено по уточненной декларации |
| 3.1.4. по графику отсрочки, рассрочки | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Уменьшено по графику ОТ/РС |
| 3.1.5. по графику инвестиционного налогового кредита | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Уменьшено по графику ИНК |
| 3.2. Уменьшено по графику мирового соглашения | Вкладка "Изменение срока уплаты" форма изменения срока "Мировое соглашение" графа "Начислено/уменьшено" |
| 3.3. Изменение срока уплаты по начислениям: | Решения о представлении отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита, реструктуризации задолженности Сумма значений показателей 3.3.1 - 3.3.3 |
| 3.3.1. реструктуризации | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей Операции Предоставлена РТ Уменьшено налога в связи с реструктуризацией |
| 3.3.2. отсрочки/рассрочки | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции Предоставлена ОТ/РС Уменьшено налога в связи с предоставлением отсрочки Уменьшено налога в связи с предоставлением рассрочки Отсрочено из задолженности прошлых лет по налогу Отсрочено из задолженности прошлых лет по пени Отсрочено из задолженности прошлых лет по процентам Отсрочено из задолженности прошлых лет по штрафу Отсрочено из задолженности текущего года по налогу Отсрочено из задолженности текущего года по пени Отсрочено из задолженности текущего года по процентам Отсрочено из задолженности текущего года по штрафу |
| 3.3.3. инвестиционного налогового кредита | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции Предоставлен ИНК Уменьшено налога в связи с предоставлением ИНК |
| 3.4. Уменьшено по контрольной работе | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил. Операции: Уменьшен аванс по КНП Уменьшено по ВНП Уменьшено по КНП Уменьшено по решению ВНО (ВНП) Уменьшено по решению ВНО (КНП) Уменьшено по решению суда (ВНП) Уменьшено по решению суда (КНП) Уменьшено по решению суда по ТЦ Уменьшено по решению ТЦ |
| 3.4.1. по процентам за пользование бюджетными средствами | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил. Операция: Начислены проценты за пользование бюджетными средствами |
| 3.4.2. по процентам за несвоевременный возврат | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Начисленные суммы по результатам налоговых проверок, срок уплаты которых наступил. Операция: Начислены проценты за несвоевременный возврат |
| 3.5. Суммы НДС, акцизов, по которым налоговыми органами принято решение о проведении возмещения | Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203 НК РФ Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203 НК РФ по решению суда Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203 НК РФ по решению ВНО Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ (ЗП) Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ (НМ) Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ по решению суда Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ по решению ВНО Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ (ЗП) по решению суда Подтверждено по решению о возмещении акциза по ст. 203.1 НК РФ (ЗП) по решению ВНО Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176 НК РФ Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176 НК РФ по решению суда Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176 НК РФ по решению ВНО Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ (НМ) Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ по решению суда Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ по решению ВНО Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ (ЗП) по решению суда Подтверждено по решению о возмещении НДС по ст. 176.1 НК РФ (ЗП) по решению ВНО Подтверждено по решению о возмещении по ст. 176.1 НК РФ (НМ) Подтверждено по решению о возмещении НДС пп. 7 п. 1 ст. 164 НК РФ Подтверждено по решению о возмещении НДС пп. 13 п. 1 ст. 164 НК РФ Уменьшено по ст. 203 НК РФ (вычеты) Возмещено НДС пп. 13 п. 1 статьи 164 НК РФ Возмещено НДС пп. 7 п. 1 статьи 164 НК РФ |
| 3.6. Суммы НДФЛ, по которым налоговым органом принято решение о представлении вычета | Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Операция: Подтверждено по решению о предоставлении вычета Подтверждено КНП к уменьшению по 3-НДФЛ Подтверждено КНП к уменьшению по 3-НДФЛ (по сроку) |
| 3.7. Приостановлено задолженности | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Приостановлено взыскание задолженности Приостановлено на период рассмотрения заявления по ОТ/РС Приостановлено начисление пени Передано в ОПБ Перенесено начислений в ОПБ Перенесено начислений в ОПБ (ВБГ) Передана текущая задолженность в ОПБ для списания (завершение КП) Передано в ОПБ в связи с заключением МС по гл. 15 АПК Передано в ОПБ при возбуждении ВБГ |
| 3.8. Просроченная задолженность | Вкладка "Просроченная задолженность" гр. Сумма задолженности - Выведенной из ОКНО |
| 3.9. Сторно уменьшено текущего года | Отдельная карточка налоговых обязанностей "Сумма операции" По операциям п. 3.1 (сторно операции начислено со сроком уплаты текущего года) |
| 3.10. Сторно уменьшено прошлых лет | Отдельная карточка налоговых обязанностей "Сумма операции" По операциям п. 3.1 (сторно операции начислено со сроком уплаты прошлых лет) |
| 3.11. Ошибки текущего года | Отдельная карточка налоговых обязанностей "Сумма операции" По операциям п. 3.1 (ошибки текущего года с учетом признака в КНО) |
| 3.12. Ошибки прошлых лет | Отдельная карточка налоговых обязанностей "Сумма операции" По операциям п. 3.1 (ошибки прошлых лет с учетом признака в КНО) |
| Раздел 4 Поступило | |
| Поступления с начала года, включая исполненные органами Федерального казначейства распоряжения налоговых органов о зачете и возврате, с учетом поступлений по отсроченным (рассроченным), приостановленным к взысканию, реструктуризированным обязательствам и платежам, поступившим от наследников в уплату задолженности умершего лица, в том числе сторно таких поступлений. | |
| 4.1. Всего | - Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"; - Вкладка Журнал учета неналоговых доходов, - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Операции: Откредитация от банка Обнуление поступлений прошлых лет по НДФЛ Уплачен ЕНП Уплачен налог (2022) Уплачен налог СТОРНО (платеж до 2023) Уплачено пени (2022) Уплачено пени СТОРНО (платеж до 2023) Уплачен процент (2022) Уплачен процент СТОРНО (платеж до 2023) Уплачен штраф (2022) Уплачен штраф СТОРНО (платеж до 2023) Уплачена налога ФБ Уплачено Уплачено налога Уплачено налога (неналоговые доходы) Уплачено пени (неналоговые доходы) Уплачено процентов (неналоговые доходы) Уплачено штрафа (неналоговые доходы) Уплачено штрафа Зачет в счет предстоящей обязанности по прибыли (срок уплаты до 31.12.2022) Зачет переплаты из ЕНП в КНО Зачтена переплата в ЕНП Зачтено выведенной переплаты старше 3-х лет из КНО на ЕНП по решению суда Зачтено в ЕНП (для погашения долга) Зачтено в ЕНП из ОКНО Поступило переплаты из ОКНО Поступило переплаты из ОКНО (Отмена зачета в счет предстоящей обязанности в ЕНП) Зачтено в ЕНП по заявлению на возврат Зачтено из ЕНП в Госпошлину Зачтено в налог Зачтено в пеню Зачтено в штраф Зачтено из ЕНП в штраф Зачтено в проценты Зачтено из ЕНП в налог Зачтено из ЕНП в ОКНО Зачтено из ЕНП в пеню Зачтено из ЕНП в процент Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачет в счет исполнений решений налогового органа (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачет в счет исполнений решений налогового органа (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачет в счет исполнений решений налогового органа (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачет в счет исполнений решений налогового органа (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) на сумму распределенного платежа на соответствующую восстановленную задолженность Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в счет предстоящей обязанности Зачтено налога в ЕНП (отмена зачета в счет предстоящей обязанности из ОКНО) Зачтено от третьего лица Зачтено процентов для возврата по решению суда из ОКНО в ЕНП Зачтено третьему лицу Зачтено выведенной переплаты старше 3-х лет из КНО на ЕНП по решению суда Восстановлено из ОПБ Передано в ОПБ Передана переплата на ЕНП Погашено из ЕНП Погашено процентов (ОПБ) Поступило из ЕНП в налог Поступило из ЕНП в счет предстоящей обязанности Досрочное погашение приостановленной задолженности Погашен ИНК до даты вступления в силу решения Погашено начисление до направления плательщику СНУ Погашено начисление после направления плательщику СНУ Восстановлен платеж из ОПБ Платеж, не перечисленный банком в БС РФ |
| 4.1.1. Сторно поступило текущего года | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"; Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Вкладка "Банкротство" графа "Поступило" Операции из п. 4.1 (сторно операций группы "уплачено" со сроком уплаты текущего года) |
| 4.1.2. Сторно поступило прошлых лет | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"; Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Операции из п. 4.1 (сторно операций группы "уплачено" со сроком уплаты прошлых лет) |
| 4.1.3. Ошибки текущего года | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"; Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Операции из п. 4.1 (ошибки текущего года в соответствии с идентификатором) |
| 4.1.4. Ошибки прошлых лет | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"; Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Операции из п. 4.1 (ошибки прошлых лет в соответствии с идентификатором) |
| 4.2. Поступило от наследников в уплату задолженности умершего физического лица (включено в 4.1) | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"; Вкладка Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", Операции из п. 4.1, внесенные в ОКНО после даты снятия с учета НП, имеющего в п. 1.12 код 09 |
| 4.3. Поступило в ОПБ | Вкладка "Банкротство" графа "Погашено" Операции из п. 4.1 |
| 4.3.1. в том числе по мировому соглашению | Вкладка "Изменение срока уплаты" форма изменения срока "Мировое соглашение" графа "Погашено" Операции из п. 4.1 |
| 4.5. Возвращено на расчетный счет налогоплательщика | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Излишне уплаченные (взысканные) суммы, согласно исполненным распоряжениям налоговых органов о возврате Операции: Возвращено на р/с Возвращена излишне взысканная сумма на р/с Возвращено на расчетный счет СТОРНО (платеж до 2023) Возмещено налога (неналоговые доходы) Возмещено налога на р/с НП Возмещено пени (неналоговые доходы) Возмещено пени на р/с НП Возмещено процентов (неналоговые доходы) Возмещено процентов на р/с НП Возмещено штрафа (неналоговые доходы) Возмещено штрафов на р/с НП |
| 4.6. Зачтено | Поступления от распоряжений налоговых органов о зачете |
| 4.6.1. Всего | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Вкладка Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины (операции группы возмещено): - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Операции: Поступило переплаты из Спец ОКНО Восстановлено из ОПБ Поступило переплаты из ОКНО Поступило переплаты из ОКНО (Отмена зачета в счет предстоящей обязанности в ЕНП) Передана переплата на ЕНП Зачтена переплата в ЕНП Зачтено в ЕНП (для погашения долга) Зачтено выведенной переплаты старше 3-х лет из КНО на ЕНП по решению суда Зачтено в ЕНП из ОКНО Зачтено в ЕНП по заявлению на возврат Зачтено налога в ЕНП (отмена зачета в счет предстоящей обязанности из ОКНО) Зачтено от третьего лица Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено процентов для возврата по решению суда из ОКНО в ЕНП Зачтено в счет предстоящей обязанности Зачтено из ЕНП в Госпошлину Зачет в счет предстоящей обязанности по прибыли (срок уплаты до 31.12.2022) Зачет переплаты из ЕНП в КНО Зачтено из ЕНП в ОКНО Передано в ОПБ Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) на сумму распределенного платежа на соответствующую восстановленную задолженность Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в штраф Погашено из ЕНП Погашено начисление до направления плательщику СНУ Погашено начисление после направления плательщику СНУ Погашено процентов (ОПБ) Поступило из ЕНП в налог Поступило из ЕНП в счет предстоящей обязанности Зачтено в налог Зачтено в пеню Зачтено в проценты Зачтено в штраф |
| в том числе: | |
| 4.6.2. зачтено в ЕНП | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции: Восстановлено из ОПБ Поступило переплаты из ОКНО Поступило переплаты из ОКНО (Отмена зачета в счет предстоящей обязанности в ЕНП) Передана переплата на ЕНП Зачтена переплата в ЕНП Зачтено в ЕНП (для погашения долга) Зачтено выведенной переплаты старше 3-х лет из КНО на ЕНП по решению суда Зачтено в ЕНП из ОКНО Зачтено в ЕНП по заявлению на возврат Зачтено налога в ЕНП (отмена зачета в счет предстоящей обязанности из ОКНО) Зачтено от третьего лица Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено процентов для возврата по решению суда из ОКНО в ЕНП |
| 4.6.3. зачтено из ЕНП | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Вкладка "Банкротство" графа "Поступило" Операции Зачтено в счет предстоящей обязанности Зачтено из ЕНП в Госпошлину Зачет в счет предстоящей обязанности по прибыли (срок уплаты до 31.12.2022) Зачет переплаты из ЕНП в КНО Зачтено из ЕНП в ОКНО Передано в ОПБ Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено в счет исполнений решений налогового органа (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 10 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ) на сумму распределенного платежа на соответствующую восстановленную задолженность Зачтено из ЕНП в счет исполнения решения НО (пп. 9 п. 5 ст. 11.3 НК РФ) Зачтено из ЕНП в штраф Погашено из ЕНП Погашено начисление до направления плательщику СНУ Погашено начисление после направления плательщику СНУ Погашено процентов (ОПБ) Поступило из ЕНП в налог Поступило из ЕНП в счет предстоящей обязанности |
| 4.6.4. зачтено в счет оплаты обязанности третьего лица | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Зачтено третьему лицу |
| 4.7. Отменено зачетов | - Журнал заявлений НП об отмене зачета при заполнении гр. "Признак отмены" графа "Сумма решения" - Вкладка "Банкротство" графа "Поступило" |
| 4.8. Поступило платежей, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации (включено в 4.1) | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Вкладка Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины (операции группы возмещено): - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Операция: "Платеж, не перечисленный банком в БС РФ" |
| 4.9. Уплачено в 2022 году (включено в 4.1) | - Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"; - Вкладка Журнал учета неналоговых доходов, - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)", - Раздел II, гр. "Сумма" Операции Уплачен налог (2022) Уплачен налог СТОРНО (платеж до 2023) Уплачено пени (2022) Уплачено пени СТОРНО (платеж до 2023) Уплачен процент (2022) Уплачен процент СТОРНО (платеж до 2023) Уплачен штраф (2022) Уплачен штраф СТОРНО (платеж до 2023) |
| Раздел 5 Сумма списанной задолженности | |
| 5. Всего списанной задолженности | Сумма показателей 5.1 - 5.12, 5.15 |
| в том числе: | |
| 5.1. сумма списанной задолженности организаций в случае исключения юр. лица из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа (подпункт 1 пункта 1 статьи 59 НК РФ) | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность организаций в случае исключения ЮЛ из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) |
| 5.1.1. из нее отменено решений о списании | -"- Операция Списана задолженность организаций в случае исключения юр. лица из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
| 5.2. сумма списанной задолженности организаций, ликвидированных в соответствии с законодательством иностранного государства (подпункт 1 пункта 1 статьи 59 НК РФ) | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность иностранной организации, ликвидированной в соответствии с законодательством иностранного государства (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) |
| 5.2.1. из нее отменено решений о списании | -"- Операция Списана задолженность иностранной организации, ликвидированной в соответствии с законодательством иностранного государства (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
| 5.3. сумма списанной задолженности, признанной безнадежной к взысканию, при наличии акта судебного пристава-исполнителя, постановлений об окончании исполнительного производства, если с даты образования недоимки и (или) задолженности по пеням и штрафам прошло более пяти лет и размер недоимки не превышает размера требований к должнику, установленного законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) для возбуждения производства по делу о банкротстве (подпункт 4.1 пункта 1 статьи 59 НК РФ) | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операции Списана задолженность, с даты образования которой прошло более пяти лет и нет признаков банкротства (пп. 4.1 п. 1 ст. 59 НК РФ) Списана задолженность по состоянию на 01.01.2023 при отсутствии признаков банкротства (п. 11 ст. 4 263-ФЗ) |
| 5.3.1. из нее отменено решений о списании | -"- Операция Списана задолженность, с даты образования которой прошло более пяти лет и нет признаков банкротства (пп. 4.1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
| 5.4. сумма списанной задолженности, в связи с принятием судом акта о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по делу о банкротстве в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ), в том числе: | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операции Списано задолженности в связи с принятием судом судебного акта о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по Списана задолженность по судебному акту о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по делу о банкротстве (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) Списана задолженность по пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ Списано задолженности по пп. 4.3 п. 1 ст. 59 |
| 5.4.1. отменено решений о списании | -"- Операция Списана задолженность по судебному акту о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по делу о банкротстве (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
| 5.4.2 восстановлена задолженность | -"- Операция Восстановлена задолженность (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) Восстановлена задолженность (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) по решению до ЕНС |
| 5.5. сумма списанной задолженности в случае снятия с учета в налоговом органе иностранной организации в соответствии с пунктом 5.5 статьи 84 НК РФ (подпункт 4.2 пункта 1 статьи 59 НК РФ) | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность иностранной организации, снятой с учета по пп. 5.5 ст. 84 НК РФ (пп. 4.2 п. 1 ст. 59 НК РФ) |
| 5.5.1. из нее отменено решений о списании | Операция Списана задолженность иностранной организации, снятой с учета по пп. 5.5 ст. 84 НК РФ (пп. 4.2 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
| 5.6. сумма списанной задолженности по "зависшим" платежам | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность по "зависшим" платежам (п. 4 ст. 59 НК РФ) |
| 5.6.1. из нее отменено решений о списании | -"- Операция Списана задолженность по "зависшим" платежам (п. 4 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
| 5.7. сумма списанной задолженности умерших или объявленных умершими физических лиц (пп. 3 п. 1 ст. 59 НК РФ) | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность умерших или объявленных умершими физических лиц (подпункт 3 пункта 1 статьи 59 НК РФ) |
| 5.7.1. из нее отменено решений о списании | -"- Операция Списана задолженность умерших или объявленных умершими физических лиц (подпункт 3 пункта 1 статьи 59 НК РФ) (сторно) |
| 5.8. сумма списанной задолженности ликвидированных организаций и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, признанных банкротами, и внесудебному банкротству гражданина | Вкладка "Банкротство" графа "Списано" |
| 5.8.1. из нее отменено решений о списании | Сумма отмененного решения при заполненных "Номер документа", "Дата документа" основания для отмены решения |
| 5.9. сумма списанной задолженности в соответствии с условиями реструктуризации | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Операция: Списана РТ |
| 5.10. сумма задолженности списанной, на основании законов и нормативно правовых актов, принятых субъектами РФ и представительными органами муниципальных образований (пункт 3 статьи 59 НК РФ) | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность по НПА, принятым субъектами РФ и представительными органами муниципальных образований (п. 3 ст. 59 НК РФ) |
| 5.10.1. из нее отменено решений о списании | -"- Операция Списано задолженности, на НПА, принятым субъектами РФ и представительными органами муниципальных образований (п. 3 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
| 5.11. сумма списанной задолженности в случаях принятия судом акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания недоимки, задолженности по пеням и штрафам в связи с истечением установленного срока их взыскания, в том числе вынесения им определения об отказе в восстановлении им пропущенного срока подачи заявления в суд о взыскании недоимки, задолженности по пеням и штрафам (подпункт 4 пункта 1 статьи 59 НК РФ) | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность по судебному акту в связи с истечением установленного срока взыскания задолженности (пп. 4 п. 1 ст. 59 НК РФ) |
| 5.11.1 из нее отменено решений о списании | -"- Операция Списана задолженность по судебному акту в связи с истечением установленного срока взыскания задолженности (пп. 4 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
| 5.12. сумма списанной задолженности при ликвидации организации, при недостаточности имущества (подпункт 1 пункт 1 статьи 59 НК РФ) | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция Списана задолженность при ликвидации организации по причине недостаточности имущества организации (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) |
| 5.12.1 из нее отменено решений о списании | -"- Операция Списана задолженность при ликвидации организации по причине недостаточности имущества организации (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
| 5.13. сумма отмененных решений о списании задолженности | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) Операции: Списано задолженности организаций в случае исключения юр. лица из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности организаций, ликвидированных в соответствии с законодательством иностранного государства (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности, если с даты образования задолженности прошло более пяти лет и нет признаков банкротства (пп. 4.1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности в связи с принятием судом судебного акта о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по (сторно) Списано задолженности в связи с принятием судом судебного акта о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по делу о банкротстве (пп. 4.3 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности в случае снятия с учета в налоговом органе иностранной организации в соответствии с пунктом 5.5 статьи 84 НК РФ (пп. 4.2 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности по зависшим платежам (п. 4 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности умерших или объявленных умершими физических лиц (подпункт 3 пункта 1 статьи 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности, на НПА, принятых субъектами РФ и представительными органами муниципальных образований (п. 3 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности по судебному акту в связи с истечением установленного срока взыскания (пп. 4 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) Списано задолженности при ликвидации организации по причине недостаточности имущества организации (пп. 1 п. 1 ст. 59 НК РФ) (сторно) |
| 5.13.1 в том числе по решениям о списании текущего года | Сумма показателей 5.1.1, 5.2.1, 5.3.1, 5.4.1, 5.5.1, 5.6.1, 5.7.1, 5.8.1, 5.10.1, 5.11.1, 5.12.1 |
| 5.14. сумма списанной переплаты | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"; Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. "Уплачено (возмещено)" операция "Списана переплата" Операции Списана переплата свыше 3-х лет Списана переплата Списана переплата по налогу Списана переплата по пене Списана переплата по процентам Списана переплата по штрафу |
| 5.15. сумма списанной задолженности по штрафу в соответствии со статьей 47.2 БК РФ | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа операции, с датой в графе "Дата" Документа операции с 1 января текущего года до отчетной даты Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" гр. Начислено (уменьшено) при заполненных графах "Номер", "Дата" Документа основания, с датой в графе "Дата" Документа основания с 1 января текущего года до отчетной даты Операция: Списана задолженность по штрафу (ст. 47.2 БК РФ) |
| Раздел 6 Сальдо и непогашенный остаток | |
| 6.1. Отрицательное сальдо | Вкладка "Сальдо по ЕНС" Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей Раздел "Неналоговые доходы" Детализация Отдельных карточек налоговых обязанностей неналоговых доходов гр. "Сумма" < 0 Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" Указывается отрицательное сальдо ОКНО на отчетную дату |
| 6.1.1. по операциям текущего года | Вкладка "Сальдо по ЕНС" Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Непогашенный остаток" < 0 на отчетную дату по операциям, проведенным с 1 января текущего года. Раздел "Неналоговые доходы" Детализация Отдельных карточек налоговых обязанностей неналоговых доходов гр. "Непогашенный остаток" < 0 на отчетную дату по операциям, проведенным с 1 января текущего года |
| 6.1.2. по налоговым санкциям (по операциям прошлых лет) | Вкладка "Сальдо по ЕНС" Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Непогашенный остаток" < 0 вид платежа "штраф" на отчетную дату по операциям, уменьшающих сальдо, проведенным до 1 января текущего года (сальдо по операциям прошлых лет) |
| 6.2. Положительное сальдо | Вкладка "Сальдо по ЕНС" Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей Раздел "Неналоговые доходы" Детализация Отдельных карточек налоговых обязанностей неналоговых доходов гр. "Сумма" >= 0 Вкладка Журнал учета неналоговых доходов: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов" "Сумма" >= 0 Указывается отрицательное сальдо ОКНО на отчетную дату |
| 6.3. Остаток непогашенной отсрочки | Вкладка "Изменение срока уплаты" Детализация строки "Отсрочка" гр. Непогашенный остаток |
| 6.3.1. Со сроком уплаты более 12 месяцев | -"- от отчетной даты до даты графы "Конец" Периода больше 12 месяцев |
| 6.4. Остаток непогашенной рассрочки | Вкладка "Изменение срока уплаты" Детализация строки "Рассрочка" гр. Непогашенный остаток |
| 6.4.1. Со сроком уплаты более 12 месяцев | -"- от отчетной даты до даты графы "Конец" Периода больше 12 месяцев |
| 6.5. Остаток непогашенного инвестиционного налогового кредита | Вкладка "Изменение срока уплаты" Детализация строки "Инвестиционный налоговый кредит" гр. Непогашенный остаток |
| 6.5.1. Со сроком уплаты более 12 месяцев | -"- от отчетной даты до даты графы "Конец" Периода больше 12 месяцев |
| 6.6. Остаток непогашенной реструктурированной суммы задолженности | Вкладка "Изменение срока уплаты" Детализация строки "Реструктуризация" гр. Непогашенный остаток |
| 6.6.1. Со сроком уплаты более 12 месяцев | -"- от отчетной даты до даты графы "Конец" Периода больше 12 месяцев |
| 6.7. Остаток непогашенной задолженности, приостановленной к взысканию в связи с введением процедур банкротства, реструктуризации долгов гражданина, реализацией имущества гражданина, внесудебным банкротством гражданина | Вкладка "Банкротство" гр. "Процедура" из перечня "Наблюдение"/"Финансовое оздоровление"/"Внешнее управление"/"Конкурсное производство"/"Реструктуризация долгов гражданина"/"Реализация имущества гражданина"/"Внесудебное банкротство гражданина" По налогоплательщикам п. 1.9 |
| 6.7.1. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок | -"- Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП" |
| 6.8. Остаток задолженности, приостановленной к взысканию в связи с вынесением судебного акта о приостановлении решения налогового органа о взыскании задолженности | Вкладка "Приостановленная задолженность" Решение в статусе "Действующее" детализация гр. "Приостановленная задолженность с учетом погашения" по КБК соответственно гр. "Тип платежа": гр. "Налог", "Пени", "Штраф", "Проценты" |
| 6.8.1. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок | -"- Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП" |
| 6.9. Остаток задолженности, приостановленной к взысканию в связи с вынесением решения вышестоящего налогового органа о приостановлении акта или действия налогового органа | Вкладка "Приостановленная задолженность" Решение в статусе "Действующее" детализация гр. "Приостановленная задолженность с учетом погашения" по КБК соответственно гр. "Тип платежа": гр. "Налог", "Пени", "Штраф", "Проценты" |
| 6.9.1. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок | -"- Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП" |
| 6.10. Остаток непогашенной задолженности по завершению конкурсного производства, реализации имущества гражданина, внесудебного банкротства гражданина | Вкладка "Банкротство", состояние дела о банкротстве "Завершено конкурсное производство"/"Завершена реализация имущества гражданина"/"Завершено внесудебное банкротство гражданина" гр. "Дата завершения" меньше отчетной даты детализация раздел "Задолженность, учтенная в процедуре банкротства", гр. "Остаток задолженности", а также текущие платежи по ЮЛ. Решение о списании не принято либо принято не в полном объеме. По налогоплательщикам п. 1.10 |
| 6.10.1. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок | -"- Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП" |
| 6.11. Остаток непогашенной задолженности по ликвидированным организациям по завершению конкурсного производства | Вкладка "Банкротство", процедура "Конкурсное производство" гр. "Дата завершения" < отчетной даты детализация гр. Задолженность, учтенная в процедуре банкротства" гр. Остаток задолженности" По налогоплательщикам п. 1.11 |
| 6.11.1. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок | -"- Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП" |
| 6.12. Остаток непогашенной задолженности при заключении мирового соглашения | Вкладка "Изменение срока уплаты", форма изменения срока "Мировое соглашение" детализация задолженности гр. "Непогашенный остаток" |
| 6.12.1. Со сроком уплаты более 12 месяцев | -"- от отчетной даты до даты до даты завершения больше 12 месяцев |
| 6.12.2. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок | -"- Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП" |
| 6.12.3. Остаток непогашенной задолженности с наступившим сроком уплаты по графику мирового соглашения | Из графы 6.12 Вкладка "Изменение срока уплаты", форма изменения срока "Мировое соглашение" детализация задолженности гр. "Непогашенный остаток по наступившим срокам" |
| 6.13. Остаток непогашенной задолженности, невозможной к взысканию по решению судов и ВНО | Вкладка "Просроченная задолженность" гр. Сумма Вид документа: "Решение суда", "Решение ВНО" |
| 6.14. Задолженность, доначисленная/уменьшенная по результатам камеральных и выездных налоговых проверок | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Непогашенный остаток операции начисления по результатам налоговых проверок, по вступившим в законную силу решениям, срок уплаты которых наступил: Доначислен аванс по КНП Доначислено аванса по КНП Доначислено по ВНП Доначислено налога по ВНП Доначислено пени по ВНП Доначислено штрафа по ВНП Доначислено по КНП Доначислено штрафа по КНП Доначислено по решению ВНО по ВНП Доначислено налога по решению вышестоящего налогового органа по ВНП Доначислено штрафа по решению вышестоящего налогового органа по ВНП Доначислено по решению ВНО по КНП Доначислено налога по решению вышестоящего налогового органа по КНП Доначислено штрафа по решению вышестоящего налогового органа по КНП Доначислено по решению суда по ВНП Доначислено налога по решению суда по ВНП Доначислено штрафа по решению суда по ВНП Доначислено по решению суда по КНП Доначислено налога по решению суда по КНП Доначислено штрафа по решению суда по КНП Доначислено по решению суда по ТЦ Доначислено налога по решению суда по ТЦ Доначислено штрафа по решению суда по ТЦ Доначислено по решению ТЦ Доначислено налога по решению ТЦ Доначислено штрафа по решению ТЦ |
| 6.15. Остаток непогашенной суммы обязательных платежей налогоплательщиков, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации | Графа 42 действующей части "Журнала учета сумм обязательных платежей налогоплательщиков, не перечисленных банками в бюджетную систему Российской Федерации", и заполненных графах 20 или 24 части 3 Журнала с содержанием в графах 22 "отразить суммы, не перечисленные банком", 26 "признать обязанность налогоплательщика исполненной" или гр. 20 или гр. 24 меньше отчетной даты по группе подвида доходов подвида бюджетов (14 - 17 разряды кода бюджетной классификации доходов бюджета) налоги, страховые взносы |
| 6.16. Остаток задолженности, приостановленной к взысканию на период рассмотрения заявления ОТ/РС | Вкладка "Приостановленная задолженность" Тип документа "Отсрочка"/"Рассрочка" Решение о приостановлении в статусе "Проект" детализация гр. "Приостановленная задолженность с учетом погашения" по КБК соответственно гр. "Тип платежа": гр. "Налог", "Пени", "Штраф", "Проценты" |
| 6.16.1. По результатам камеральных и выездных налоговых проверок | -"- Вид документа: "Решение ВНП", "Решение КНП" |
| Раздел 7 Справочно | |
| 7.1. Операции, связанные с передачей администрирования налогоплательщика в иной регион | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей "Сумма операции"; Вкладка Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов", Операции: Передано отрицательное сальдо (изм. ОКНО) Передано отрицательное сальдо (слияние) Передано положительное сальдо (изм. ОКНО) Передано положительное сальдо (слияние) Передано сальдо при реорганизации НО Передано сальдо при централизации в Передано при централизации Сложена переплата по налогу Сложен остаток платежей, не поступивших в бюджет, по налогу Сложен остаток платежей, не поступивших в бюджет, по пене Сложен остаток платежей, не поступивших в бюджет, по процентам Сложен остаток платежей, не поступивших в бюджет, по штрафам Сложена задолженность по пене в связи с закрытием (передачей) КРСБ Сложена задолженность по пени Сложена задолженность по процентам Сложена задолженность по процентам в связи с закрытием (передачей) КРСБ Сложена задолженность по штрафу Сложена задолженность по штрафу в связи с закрытием (передачей) КРСБ Сложена недоимка по налогу Сложена недоимка по налогу в связи с закрытием (передачей) КРСБ Сложена переплата по налогу в связи с закрытием (передачей) КРСБ Сложена переплата по пени Сложена переплата по пени в связи с закрытием (передачей) КРСБ Сложена переплата по процентам Сложена переплата по процентам в связи с закрытием (передачей) КРСБ Сложена переплата по штрафам Сложена переплата по штрафу в связи с закрытием (передачей) КРСБ |
| 7.2. Операции, связанные с принятием на администрирование налогоплательщика из другого региона | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции"; Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины: - Раздел I, Детализация графы "Состояние расчетов", Операции Недоимка по налогу, принятая из другой КРСБ Недоимка по пене, принятая из другой КРСБ Недоимка по процентам, принятая из другой КРСБ Недоимка по штрафу, принятая из другой КРСБ Отмена приема сальдо из другой КРСБ Переплата по налогу, принятая из другой КРСБ Переплата по пене, принятая из другой КРСБ Переплата по процентам, принятая из другой КРСБ Переплата по штрафу, принятая из другой КРСБ Принята задолженность по процентам (ОПБ) Принята задолженность по процентам (ПВН) Принята переплата по процентам (ОПБ) Принята переплата по процентам (ПВН) Принята при реорганизации НО Принята при реорганизации НО Принято отрицательное сальдо (слияние) Принято отрицательное сальдо (изм. ОКНО) Принято положительное сальдо (слияние) Принято положительное сальдо (изм. ОКНО) Принято сальдо при реорганизации НО Принято сальдо при централизации из Принято при централизации из Остаток платежей, не поступивших в бюджет, по налогу Остаток платежей, не поступивших в бюджет, по пене Остаток платежей, не поступивших в бюджет, по процентам Остаток платежей, не поступивших в бюджет, по штрафам |
| 7.3. Обязательства по уплате авансовых платежей | |
| 7.3.1. Предстоящие начисления по авансам | Вкладка "Предстоящие начисления" гр. "Сумма" по операциям "Начислен аванс" и "Уменьшен аванс" |
| 7.3.2. Погашенные в текущем периоде операции начисления авансов | Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Погашенные в текущем месяце операции: Начислен аванс Уменьшен аванс |
| 7.3.3. Погашенные операции начисления авансов нарастающим итогом с начала года | Отдельная карточка налоговых обязанностей гр. "Сумма операции" Погашенные операции "Начислен аванс" и "Уменьшен аванс" с начала года нарастающим итогом |
| 7.4. Непроведенные операции | Вкладка "Предстоящие начисления" гр. "Сумма" |
| 7.4.1. Начислено | Вкладка "Предстоящие начисления" гр. "Сумма" Операции группы "Начислено" |
| 7.4.1.1 со сроками уплаты более 12 месяцев | "-" от отчетной даты до срока уплаты больше 12 месяцев |
| 7.4.2. Уменьшено | Вкладка "Предстоящие начисления" гр. "Сумма" Операции группы "Уменьшено" |
| 7.4.2.1 со сроками уплаты более 12 месяцев | "-" от отчетной даты до срока уплаты больше 12 месяцев |
| 7.4.3. Поступило | Вкладка "Предстоящие начисления" гр. "Сумма" по операциям групп "уплачено" и "зачтено" |
| 7.5. Неисполненные обязательства | Указывается отрицательное сальдо ОКНО на отчетную дату |
| 7.6. Переплата свыше 3-х лет | Вкладка "Сальдо по ЕНС" подвкладка "Переплата свыше 3-х лет" Раздел "Список переплат" графа "Сумма" |
| 7.6.1. Восстановлена переплата свыше 3-х лет | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операции Восстановлена переплата свыше 3-х лет по решению суда Восстановлена переплата свыше 3-х лет по решению ВНО |
| 7.6.2. Сложена переплата свыше 3-х лет в связи с выводом из ЕНС | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Сложена переплата свыше 3-х лет в связи с выводом из ЕНС |
| 7.7. Неподтвержденная переплата | Вкладка "Сальдо по ЕНС" подвкладка "Неподтвержденная переплата" Раздел "Список переплат" графа "Сумма" |
| 7.7.1. Восстановление неподтвержденной переплаты | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Восстановлена неподтвержденная переплата по решению НО |
| 7.7.2. Вывод неподтвержденной переплаты | Отдельная карточка налоговых (неналоговых) обязанностей гр. "Сумма операции" Операция Сложена неподтвержденная переплата в связи с выводом из ЕНС |