Приказ ФНС РФ от 02.02.2006 № САЭ-3-13/68@
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС РФ от 02.02.2006 N САЭ-3-13/68@. САЭ-3-13/68@. 02.02.2006. https://bukva.ai/docs/prikaz-sae-3-1368-at
(с изм. от 08.10.2007)
«О внесении изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)»
Внимание
Документ фактически утратил силу в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 07.11.2006 № 136н, утвердившего единую форму декларации по налогу на добавленную стоимость и признавшего утратившим силу Приказ Минфина РФ от 28.12.2005 № 163н.
ПРИКАЗ
от 2 февраля 2006 г. № САЭ-3-13/68@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2005 № 163н «Об утверждении форм налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов и косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь и порядков их заполнения» приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 № БГ-3-13/705@, в составе:
1.1. Заменить «Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00004)» на «Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 3.00005)».
1.2. Заменить «Часть IV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов (версия 3.00002)» на «Часть IV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов (версия 3.00003)».
1.3. Заменить «Часть LXX. Состав и структура показателей налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь (версия 3.00000)» на «Часть LXX. Состав и структура показателей налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь (версия 3.00001)».
2. Установить, что настоящий Приказ применяется начиная с представления налоговой отчетности за январь и I квартал 2006 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
налоговой службы
А. Э. Сердюков
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (ВЕРСИЯ 3.00005)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании «бумажной» формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 № БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена Приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 № 163н (зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006, № 7416).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утвержден Приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 № 163н (зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006, № 7416).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)».
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента> <информационная часть><конец фрагмента> <конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части> <сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части> <конец блока> <сведения о налогоплательщике> <описание формы отчетности><конец блока> <содержание формы>
<сведения о налогоплательщике>::= <сведения о налогоплательщике — юридическом лице>|?УВНалЮЛ <сведения о налогоплательщике — индивидуальном предпринимателе> <конец блока>
<сведения о налогоплательщике — юридическом лице>::= <сведения об организации><конец блока> <сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00011><конец блока> [{<Раздел 00012><конец блока>}] [<Раздел 00021><конец блока>] [{<Раздел 00022><конец блока>}] [<Раздел 00003>] [<Раздел 00004>] [{<Раздел 00005>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00011>, <Раздел 00012>, <Раздел 00021>, <Раздел 00022> представлен соответственно в Таблицах 9 - 12.
| Структура блока <Раздел 00003> | № № таблиц с показателями |
|---|
<Раздел 00003>::= {<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 13 <сведения по строке 020><конец блока> Таблица 13.1
| Структура блока <Раздел 00004> | № № таблиц с показателями |
|---|
<Раздел 00004>::= {<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 14 <сведения по строкам 020 — 030><конец блока> Таблица 14.1
| Структура блока <Раздел 00005> | № № таблиц с показателями |
|---|
<Раздел 00005>::= <сведения по строкам 001 — 010><конец блока> Таблица 15 {<сведения по строкам 020><конец блока>} Таблица 15.1
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 15.1.
В графах «Наименование реквизита» и «Код реквизита» указываются, соответственно наименование и код реквизита.
В графе «Тип» записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
У — условно-обязательный реквизит;
Обязательный реквизит — это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит — это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит — это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения — к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе «Структура реквизита и дополнительная информация».
Предписанный реквизит — это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе «Формат» для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается — при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E — синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках — максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
I2 — <идентификатор документа>;
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе «Формат» указывается формат его представления в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак «-» (минус), а k — число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе «Формат» указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,..., <формат слова S>
В графе «Структура реквизита и дополнительная информация» приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя><год> <месяц><день><часы> <минуты><секунды> |
| Тип информации | О | T2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
| Версия формата | О | N(4.2) | ВерсФорм | 3.00 |
| Идентификатор получателя | О | K(4) | ИдПол | <код НО> |
| Версия передающей программы | Н | T(40) | ВерсПрог | <версия программы> |
| Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ:/КолДок/ совпадает с количеством информационных частей |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Наименование отправителя — юридического лица | О | T(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> |
| Телефон отправителя | О | T(20)|E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
| Должность отправителя | Н | T(45) | ДолжнОтпр | <название должности> |
| Фамилия, Имя, Отчество отправителя | Н | T2(60), T2(60), T2(60) | ФИООтпр | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество отправителя — физического лица | О | T2(60), T2(60), T2(60) | ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| Телефон отправителя | О | T(20)|E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
Информационная часть сообщения
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор отправителя><год><номер документа> |
| Дата формирования документа | О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
Сведения о налогоплательщике — юридическом лице
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | О | T(1000) | НаимЮЛПол | <наименование организации> |
| ИНН организации | О | I3(10) | ИННЮЛ | <ИНН организации> |
| КПП организации | О | I4(9) | КППЮЛ | <КПП> |
| Основной государственный регистрационный номер организации (ОГРН) | О | I6(13) | ОГРН | <ОГРН организации> |
| Код города и номер контактного телефона налогоплательщика | О | T(20)|E(0) | ТелНП | <номер телефона> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество руководителя | О | T2(60)|E(0), T2(60)|E(0), T2(60)|E(0) | ФИОРук | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОРук//=',,' |
| Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера | О | T2(60)|E(0), T2(60)|E(0), T2(60)|E(0) | ФИОБух | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОБух//=',,' |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя | О | T2(60)|E(0), T2(60)|E(0), T2(60)|E(0) | ФИО | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИО//=',,' |
| ИНН индивидуального предпринимателя | О | I5(12) | ИННФЛ | <ИНН индивидуального предпринимателя> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) | О | I7(15) | ОГРНИП | <ОГРНИП> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Код города и номер контактного телефона налогоплательщика | О | T(20)|E(0) | ТелНП | <номер телефона> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Признак отчетности | О | K(1) | ПризФОтч | Значение равно: 1 — налоговая отчетность |
| Код формы отчетности по классификатору КНД | О | K(7) | КНД | <1151001> |
| Наименование формы отчетности | Н | T(120) | НаимФОтч | <НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ> |
| Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно: 3.00005 |
| Период действия версии формата отчетности | О | D(10), D(10)|E(0) | ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
| Признак вида документа | О | K(1) | ПризВидДок | Значение равно: 1 — первичный| 3 — корректирующий |
| Номер корректировки | У | N(3) | НомерКорр | <число> УП:/ПризВидДок/='3' |
| Признак налогового периода | О | K(1) | ПризПериодОтч | Значение равно: 1 — месяц| 3 — квартал |
| Номер квартала или месяца | О | K(2) | НомерПериод- Отч | <код> Принимает значение: от 01 до 12 при УП:/ПризПериодОтч/='1'| от 01 до 04 при УП:/ПризПериодОтч/='3' |
| Отчетный год | О | N(4) | ГодПериодОтч | <год> |
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ | О | K(3) | ОКЕИ | <код по ОКЕИ> |
| Количество показателей в содержание формы | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1.1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Код бюджетной классификации | П | K(20) | П000110001000 | <код бюджетной классификации> |
| Код по ОКАТО | П | K(11) | П000110002000 | <код по ОКАТО> |
| Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) | П | N(15) | П000110003000 | <сумма> |
| Сумма налога, исчисленная к уменьшению (руб.) | П | N(15) | П000110004000 | <сумма> |
Раздел 1.2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогового агента
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Порядковый номер раздела 1.2 | П | N(6) | П000120000100 | <порядковый номер> |
| Наименование налогоплательщика-продавца | П | T(1000)| T2(60), T2(60), T2(60) | П000120000200 | <наименование налогоплательщика — юридического лица>| <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| ИНН налогоплательщика-продавца | П | I3(10)| I5(12) | П000120000300 | <ИНН налогоплательщика> |
| КПП налогоплательщика-продавца | П | I4(9) | П000120000400 | <КПП налогоплательщика> |
| Код бюджетной классификации | П | K(20) | П000120001000 | <код бюджетной классификации> |
| Код по ОКАТО | П | K(11) | П000120002000 | <код по ОКАТО> |
| Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) | П | N(15) | П000120003000 | <сумма> |
Раздел 2.1. Расчет суммы налога, подлежащей уплате
в бюджет (возмещению из бюджета)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Налоговая база реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 20% — всего | П | N(15) | П000210001004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | N(2) | П000210001005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 20% — всего | П | N(15) | П000210001006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 18% — всего | П | N(15) | П000210002004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | N(2) | П000210002005 | Значение равно 18 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 18% — всего | П | N(15) | П000210002006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 10% — всего | П | N(15) | П000210003004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | N(2) | П000210003005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 10% — всего | П | N(15) | П000210003006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 20/120 — всего | П | N(15) | П000210004004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000210004005 | Значение равно 20/120 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также имущественных прав по ставке 20/120 — всего | П | N(15) | П000210004006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 18/118 — всего | П | N(15) | П000210005004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000210005005 | Значение равно 18/118 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 18/118 — всего | П | N(15) | П000210005006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 10/110 — всего | П | N(15) | П000210006004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000210006005 | Значение равно 10/110 |
| Сумма НДС по реализации товаров (работ, услуг), а также при передаче имущественных прав по ставке 10/110 — всего | П | N(15) | П000210006006 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| налоговая база при погашении дебиторской задолженности | П | N(15) | П000210007004 | <сумма> |
| сумма НДС при погашении дебиторской задолженности | П | N(15) | П000210007006 | <сумма> |
| Налоговая база по реализации предприятия в целом как имущественного комплекса | П | N(15) | П000210008004 | <сумма> |
| Сумма НДС по реализации предприятия в целом как имущественного комплекса | П | N(15) | П000210008006 | <сумма> |
| Налоговая база по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 18% | П | N(15) | П000210009004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | N(2) | П000210009005 | Значение равно 18 |
| Сумма НДС по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 18% | П | N(15) | П000210009006 | <сумма> |
| Налоговая база по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 10% | П | N(15) | П000210010004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | N(2) | П000210010005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд по ставке 10% | П | N(15) | П000210010006 | <сумма> |
| Налоговая база по выполненным строительномонтажным работам для собственного потребления по ставке 18% | П | N(15) | П000210011004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | N(2) | П000210011005 | Значение равно 18 |
| Сумма НДС по выполненным строительномонтажным работам для собственного потребления по ставке 18% | П | N(15) | П000210011006 | <сумма> |
| Налоговая база по суммам полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), по ставке 18/118 | П | N(15) | П000210012004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000210012005 | Значение равно 18/118 |
| Сумма НДС по суммам полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по ставке 18/118 | П | N(15) | П000210012006 | <сумма> |
| Налоговая база по суммам полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по ставке 10/110 | П | N(15) | П000210013004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000210013005 | Значение равно 10/110 |
| Сумма НДС по суммам полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) по ставке 10/110 | П | N(15) | П000210013006 | <сумма> |
| Налоговая база по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), по ставке 18/118 | П | N(15) | П000210014004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000210014005 | Значение равно 18/118 |
| Сумма НДС по по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), по ставке 18/118 | П | N(15) | П000210014006 | <сумма> |
| Налоговая база по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), по ставке 10/110 | П | N(15) | П000210015004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000210015005 | Значение равно 10/110 |
| Сумма НДС по суммам, связанным с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), по ставке 10/110 | П | N(15) | П000210015006 | <сумма> |
| Налоговая база Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010 - 060, 080 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 010 - 060, 080 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) | П | N(15) | П000210016004 | <сумма> |
| Сумма НДС Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010 - 060, 080 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 010 - 060, 080 - 150 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) | П | N(15) | П000210016006 | <сумма> |
| Сумма НДС Суммы налога, подлежащие восстановлению, ранее правомерно принятые к вычету по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам | П | N(15) | П000210017006 | <сумма> |
| Сумма НДС Итого исчислено с учетом восстановленных сумм налога (сумма величин графы 6 строк 160, 170 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) | П | N(15) | П000210018006 | <сумма> |
| НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ | ||||
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету, всего | П | N(15) | П000210019004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| предъявленная подрядными организациями (заказчикамизастройщиками) при проведении капитального строительства | П | N(15) | П000210020004 | <сумма> |
| Сумма налога, исчисленная при выполнении строительномонтажных работ для собственного потребления и уплаченная в бюджет, подлежащая вычету | П | N(15) | П000210021004 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету, всего | П | N(15) | П000210022004 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории | П | N(15) | П000210023004 | <сумма> |
| налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики Беларусь | П | N(15) | П000210024004 | <сумма> |
| Сумма налога, исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) | П | N(15) | П000210025004 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя — налогового агента, подлежащая вычету | П | N(15) | П000210026004 | <сумма> |
| Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров или отказа от них (отказа от выполнения работ, оказания услуг), а также сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае расторжения либо при изменении условий соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей | П | N(15) | П000210027004 | <сумма> |
| Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сложить величины в строках 190, 210, 220, 250 - 270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) | П | N(15) | П000210028004 | <сумма> |
| СУММА НАЛОГА, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ (ВОЗМЕЩЕНИЮ ИЗ БЮДЖЕТА) | ||||
| Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина строки 180 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину в строке 280 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 180 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 280 раздела 2.1 декларации по по налогу на добавленную стоимость) | П | N(15) | П000210029004 | <сумма> |
| Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина строки 180 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость меньше величины строки 280 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 280 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 180 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость) | П | N(15) | П000210030004 | <сумма> |
| Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период, по товарам (работам, услугам), применение налоговой ставки 0 процентов по по которым не подтверждено | П | N(15) | П000210031004 | <сумма> |
| Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период, по товарам (работам, услугам), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено | П | N(15) | П000210032004 | <сумма> |
| Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина разницы суммы 290 и 310 строк раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость и суммы строк 300 и 320 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость больше или равна нулю) | П | N(15) | П000210033004 | <сумма> |
| Общая сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период (если величина разницы суммы строк 290 и 310 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость и суммы строк 300 и 320 раздела 2 декларации по налогу на добавленную стоимость меньше нуля) | П | N(15) | П000210034004 | <сумма> |
Раздел 2.2. Расчет суммы налога, подлежащей
перечислению налоговым агентом
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Наименование налогоплательщика-продавца | П | T(1000)| T2(60), T2(60), T2(60) | П000220001000 | <наименование налогоплательщика — юридического лица>| <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| ИНН налогоплательщика — продавца | П | I3(10)| I5(12) | П000220002000 | <ИНН налогоплательщика> |
| КПП налогоплательщика — продавца | П | I4(9) | П000220002100 | <КПП налогоплательщика> |
| Порядковый номер налогоплательщика — продавца | П | N(6) | П000220003000 | <порядковый номер> |
| Налоговая база по коду операции 1011701 по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220004004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000220004005 | Значение равно 18/118 |
| Сумма НДС по коду операции по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220004006 | <сумма> |
| Налоговая база по коду операции 1011701 по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220005004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000220005005 | Значение равно 10/110 |
| Сумма НДС по коду операции 1011701 по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220005006 | <сумма> |
| Налоговая база по коду операции 1011702 по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220006004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000220006005 | Значение равно 18/118 |
| Налоговая база по коду операции 1011702 по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220006006 | <сумма> |
| Налоговая база по коду операции 1011702 по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220007004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000220007005 | Значение равно 10/110 |
| Сумма НДС по коду операции 1011702 по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220007006 | <сумма> |
| Налоговая база по коду операции 1011703 по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220008004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000220008005 | Значение равно 18/118 |
| Сумма НДС по коду операции 1011703 по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220008006 | <сумма> |
| Налоговая база по коду операции 1011704 по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220009004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000220009005 | Значение равно 18/118 |
| Сумма НДС по коду операции 1011704 по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220009006 | <сумма> |
| Налоговая база по коду операции 1011705 по ставке 20 | П | N(15) | П000220010004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | N(2) | П000220010005 | Значение равно 20 |
| Сумма НДС по коду операции 1011705 по ставке 20 | П | N(15) | П000220010006 | <сумма> |
| Налоговая база по коду операции 1011705 по ставке 18 | П | N(15) | П000220011004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | N(2) | П000220011005 | Значение равно 18 |
| Сумма НДС по коду операции 1011705 по ставке 18 | П | N(15) | П000220011006 | <сумма> |
| Налоговая база по коду операции 1011705 по ставке 10 | П | N(15) | П000220012004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | N(2) | П000220012005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по коду операции 1011705 по ставке 10 | П | N(15) | П000220012006 | <сумма> |
| Налоговая база по коду операции 1011706 по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220013004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000220013005 | Значение равно 18/118 |
| Сумма НДС по коду операции 1011706 по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220013006 | <сумма> |
| Налоговая база по коду операции 1011706 по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220014004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000220014005 | Значение равно 10/110 |
| Сумма НДС по коду операции 1011706 по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220014006 | <сумма> |
| Налоговая база по коду операции 1011707 по ставке 18 | П | N(15) | П000220015004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | N(2) | П000220015005 | Значение равно 18 |
| Сумма НДС по коду операции 1011707 по ставке 18 | П | N(15) | П000220015006 | <сумма> |
| Налоговая база по коду операции 1011707 по ставке 10 | П | N(15) | П000220016004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | N(2) | П000220016005 | Значение равно 10 |
| Сумма НДС по коду операции 1011707 по ставке 10 | П | N(15) | П000220016006 | <сумма> |
| Налоговая база по коду операции 1011708 по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220017004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000220017005 | Значение равно 18/118 |
| Сумма НДС по коду операции 1011708 по ставке 18/118 | П | N(15) | П000220017006 | <сумма> |
| Налоговая база по коду операции 1011708 по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220018004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | T(6) | П000220018005 | Значение равно 10/110 |
| Сумма НДС по коду операции 1011708 по ставке 10/110 | П | N(15) | П000220018006 | <сумма> |
| Налоговая база — итого | П | N(15) | П000220019004 | <сумма> |
| Сумма НДС — итого | П | N(15) | П000220019006 | <сумма> |
Раздел 3. Суммы налога, подлежащие уплате (возмещению) иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои филиалы, представительства и другие обособленные подразделения (далее — отделения)
(возмещению) иностранной организацией, осуществляющей
предпринимательскую деятельность на территории
Российской Федерации через свои филиалы,
представительства и другие обособленные
подразделения (далее — отделения)
Таблица 13
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Наименование отделения организации | П | T(1000) | П000030001002 | <наименование отделения иностранной организации> |
| ИНН | П | I3(10) | П000030001003 | <ИНН отделения иностранной организации> |
| КПП | П | I4(9) | П000030001004 | <КПП отделения иностранной организации> |
| Адрес отделения | П | K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) | П000030001005 | <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> |
| Сумма налога, исчисленная по операциям, подлежащим налогообложению | П | N(15) | П000030001006 | <сумма> |
| Сумма налоговых вычетов | П | N(15) | П000030001007 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая уплате (возмещению) | П | N(15) | П000030001008 | <сумма> |
Таблица 13.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Всего по иностранной организации: | ||||
| Сумма налога, исчисленная по операциям, подлежащим налогообложению | П | N(15) | П000030002006 | <сумма> |
| Сумма налоговых вычетов | П | N(15) | П000030002007 | <сумма> |
| Сумма налога, подлежащая уплате (возмещению) | П | N(15) | П000030002008 | <сумма> |
Раздел 4. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), операции, не признаваемые объектом налогообложения, операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет
свыше шести месяцев
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Код операции | П | K(7) | П000040001001 | <код> Значение выбирается из приложения 1 |
| Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) без НДС | П | N(15) | П000040001002 | <сумма> |
| Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС | П | N(15) | П000040001003 | <сумма> |
| Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету | П | N(15) | П000040001004 | <сумма> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) без НДС, итого | П | N(15) | П000040002002 | <сумма> |
| Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС, итого | П | N(15) | П000040002003 | <сумма> |
| Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету, итого | П | N(15) | П000040002004 | <сумма> |
| Сумма полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, определяемому Правительством Российской Федерации | П | N(15) | П000040003000 | <сумма> |
Приложение к декларации
Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет
за ____ календарный год и истекший календарный год
(календарные годы)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Календарный год, за который рассчитывается сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет | П | N(4) | П000050000100 | <год> |
| Адрес местонахождения объекта недвижимости | П | K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) | П000050001000 | <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Календарный год (истекшие календарные годы) | П | N(4) | П000050002001 | <год> |
| Код объекта недвижимости | П | K(7) | П000050002002 | <код> Значение выбирается из приложения 1 |
| Наименование объекта недвижимости | П | T(1000) | П000050002003 | <наименование> |
| Дата ввода объекта недвижимости в эксплуатацию для исчисления амортизации (число, месяц, год) | П | D(10) | П000050002004 | <дата> |
| Дата начала начисления амортизации по объекту недвижимости (число, месяц, год) | П | D(10) | П000050002005 | <дата> |
| Стоимость объекта недвижимости на дату ввода объекта в эксплуатацию без учета НДС | П | N(15) | П000050002006 | <стоимость> |
| Сумма НДС, принятая к вычету по по объекту недвижимости | П | N(15) | П000050002007 | <сумма> |
| Дата начала использования объекта недвижимости для операций, указанных в п. 2 ст. 170 Налогового кодекса Российской Федерации (число, месяц, год) | П | D(10) | П000050002008 | <дата> |
| 1/10 часть суммы НДС, принятой к вычету по объекту недвижимости (гр. 7 х 1/10) | П | N(15) | П000050002009 | <сумма> |
| Доля отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, не облагаемых НДС в общей стоимости отгрузки (%) | П | N(5.1) | П000050002010 | <доля> в процентах |
| Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за ____ календарный год (истекшие календарные годы) (гр. 9 х х гр. 10 / 100) | П | N(15) | П000050002011 | <сумма> |
Реквизит «Идентификатор файла»
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ...ИИ — идентификатор отправителя,
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
Для отправителя — физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
Для отправителя — налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов «*»:
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит «Идентификатор получателя»
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях МНС России.
Реквизит «Версия передающей программы»
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит «Количество документов»
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе — юридическом лице
Реквизит «Наименование отправителя — юридического лица»
Для отправителя — российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя — инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит «Телефон отправителя»
Указывается код и номер телефона отправителя.
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит «Должность отправителя»
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит «Фамилия, Имя, Отчество отправителя»
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Сведения об отправителе — физическом лице
Реквизит «Фамилия, имя, отчество отправителя — физического лица»
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя — физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «Телефон отправителя»
Указывается код и номер телефона отправителя.
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит «Идентификатор документа»
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ — идентификатор налогоплательщика;
КККККККК — порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит «Дата формирования документа»
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит «Полное наименование организации»
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Указывается код причины постановки на учет.
Реквизит «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)»
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со «Свидетельством о государственной регистрации юридического лица» (форма № Р51001) или «Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года» (форма № 57001).
Реквизит «Код города и номер контактного телефона налогоплательщика»
Указывается код города и номер контактного телефона организации.
Сведения о руководстве организации
Реквизит «Фамилия, имя, отчество руководителя»
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера»
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя»
Указываются фамилия, имя и отчество налогоплательщика — индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «ИНН физического лица»
Указывается 12-разрядный ИНН индивидуального предпринимателя.
Реквизит «Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя»
Указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии со «Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя» (форма № Р61001) или «Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2002 года» (форма № 67001).
Реквизит «Код города и номер контактного телефона налогоплательщика»
Указывается код города и номер контактного телефона индивидуального предпринимателя.
1 — для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит «Код формы отчетности по классификатору КНД»
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151001. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит «Наименование формы отчетности»
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВОЧНУЮ СТОИМОСТЬ.
Реквизит «Версия формата отчетности»
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
| изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности. |
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00005.
Реквизит «Период действия версии формата отчетности»
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит «Признак вида документа»
Принимает значение: 1 — первичный;
Реквизит «Номер корректировки»
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит «Признак налогового (отчетного) периода»
Реквизит «Номер квартала или месяца»
При значении реквизита «Признак налогового (отчетного) периода» — 1 принимает значение — от 01 до 12;
При значении реквизита «Признак налогового (отчетного) периода» — 3 принимает значение — от 01 до 04.
Указывается год, за который представляется отчетность.
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит «Количество показателей в содержание формы»
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом, — ПРРРРРСССССГГ.
Реквизит «Показатель формы отчетности»
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
П — префикс показателей табличной части,
РРРРР — пятизначный код раздела декларации,
ССССС — пятизначный код строки декларации,
ГГ — двузначный номер графы декларации.
| Код | Наименование | Основание (статья, пункт, подпункт НК) |
|---|---|---|
| 1010800 | Раздел I. Операции, не признаваемые объектом налогообложения | Статья 146 Кодекса, пункт 2 |
| 1010801 | Операции, указанные в пункте 3 статьи 39 Кодекса | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 1 |
| 1010802 | Передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов, клубов, санаториев и других объектов социально-культурного и жилищно-коммунального назначения, а также дорог, электрических сетей, подстанций, газовых сетей, водозаборных сооружений и других подобных объектов органам государственной власти и органам местного самоуправления (или по решению указанных органов — специализированным организациям, осуществляющим использование или эксплуатацию указанных объектов по их назначению) | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 2 |
| 1010803 | Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 3 |
| 1010804 | Выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в систему органов государственной власти и органов местного самоуправления, в рамках выполнения возложенных на них исключительных полномочий в определенной сфере деятельности в случае, если обязательность выполнения указанных работ (оказания услуг) установлена законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации, актами органов местного самоуправления | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 4 |
| 1010805 | Передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти и управления и органам местного самоуправления, а также бюджетным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 5 |
| 1010806 | Реализация земельных участков (долей в них) | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 6 |
| 1010807 | Передача имущественных прав организации ее правопреемнику (правопреемникам) | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 7 |
| 1010811 | Реализация товаров, местом реализации которых не признается территория Российской Федерации | Статья 147 Кодекса |
| 1010812 | Реализация работ (услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации | Статья 148 Кодекса |
| 1010200 | Раздел II. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) | Статья 149 Кодекса |
| 1010201 | Предоставление арендодателем в аренду на территории Российской Федерации помещений иностранным гражданам или организациям, аккредитованным в Российской Федерации | Статья 149 Кодекса, пункт 1 |
| 1010204 | Реализация следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации: важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники; протезно-ортопедических изделий, сырья и материалов для их изготовления и полуфабрикатов к ним; технических средств, включая автомототранспорт, материалы, которые могут быть использованы исключительно для профилактики инвалидности или реабилитации инвалидов; очков (за исключением солнцезащитных), линз и оправ для очков (за исключением солнцезащитных) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 1 |
| 1010211 | Реализация медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями и (или) учреждениями, врачами, занимающимися частной медицинской практикой, за исключением косметических, ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг (кроме ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг, финансируемых из бюджета) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 2 |
| 1010221 | Реализация услуг по уходу за больными, инвалидами и престарелыми, предоставляемых государственными и муниципальными учреждениями социальной защиты лицам, необходимость ухода за которыми подтверждена соответствующими заключениями органов здравоохранения и органов социальной защиты населения | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 3 |
| 1010231 | Реализация услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях, проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 4 |
| 1010232 | Реализация продуктов питания, непосредственно произведенных студенческими и школьными столовыми, столовыми других учебных заведений, столовыми медицинских организаций, детских дошкольных учреждений и реализуемых ими в указанных учреждениях, а также продуктов питания, непосредственно произведенных организациями общественного питания и реализуемых ими указанным столовым или указанным учреждениям | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 5 |
| 1010234 | Реализация услуг по сохранению, комплектованию и использованию архивов, оказываемых архивными учреждениями и организациями | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 6 |
| 1010235 | Реализация услуг по перевозке пассажиров: городским пассажирским транспортом общего пользования (за исключением такси, в том числе маршрутного) по единым условиям перевозок пассажиров по единым тарифам за проезд, установленным органами местного самоуправления, в том числе с предоставлением всех льгот за проезд, утвержденных в установленном порядке; морским, речным, железнодорожным или автомобильным транспортом (за исключением такси, в том числе маршрутного) в пригородном сообщении при условии осуществления перевозок пассажиров по единым тарифам с предоставлением всех льгот на проезд, утвержденных в установленном порядке | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 7 |
| 1010237 | Реализация ритуальных услуг, работ (услуг) по изготовлению надгробных памятников и оформлению могил, а также реализация похоронных принадлежностей (по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 8 |
| 1010238 | Реализация почтовых марок (за исключением коллекционных марок), маркированных открыток и маркированных конвертов, лотерейных билетов лотерей, проводимых по решению уполномоченного органа | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 9 |
| 1010239 | Реализация услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 10 |
| 1010242 | Реализация монет из драгоценных металлов (за исключением коллекционных монет), являющихся валютой Российской Федерации или валютой иностранных государств | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 11 |
| 1010243 | Реализация долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и инструментов срочных сделок (включая форвардные, фьючерсные контракты, опционы) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 12 |
| 1010244 | Реализация услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров и бытовых приборов, в том числе медицинских товаров, в период гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей для них и деталей к ним | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 13 |
| 1010245 | Реализация услуг в сфере образования по проведению некоммерческими образовательными организациями учебно-производственного (по направлениям основного и дополнительного образования, указанным в лицензии) или воспитательного процесса, за исключением консультационных услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 14 |
| 1010246 | Реализация ремонтно-реставрационных, консервационных и восстановительных работ, выполняемых при реставрации памятников истории и культуры, охраняемых государством, культовых зданий и сооружений, находящихся в пользовании религиозных организаций (за исключением археологических и земляных работ в зоне расположения памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; строительных работ по воссозданию полностью утраченных памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; работ по производству реставрационных, консервационных конструкций и материалов; деятельности по контролю за качеством проводимых работ) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 15 |
| 1010248 | Реализация работ, выполняемых в период реализации целевых социально-экономических программ (проектов) жилищного строительства для военнослужащих в рамках реализации указанных программ (проектов), в том числе: работ по строительству объектов социально-культурного или бытового назначения и сопутствующей инфраструктуры; работ по созданию, строительству и содержанию центров профессиональной переподготовки военнослужащих, лиц, уволенных с военной службы, и членов их семей | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 16 |
| 1010251 | Реализация услуг, оказываемых уполномоченными на то органами, за которые взимается государственная пошлина, все виды лицензионных, регистрационных и патентных пошлин и сборов, таможенных сборов за хранение, а также пошлины и сборы, взимаемые государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами при предоставлении организациям и физическим лицам определенных прав (в том числе лесные подати, арендная плата за пользование лесным фондом и другие платежи в бюджеты за право пользования природными ресурсами) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 17 |
| 1010252 | Реализация товаров, помещенных под таможенный режим магазина беспошлинной торговли | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 18 |
| 1010253 | Реализация товаров (работ услуг), за исключением подакцизных товаров, реализуемых (выполненных, оказанных) в рамках оказания безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом «О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации» | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 19 |
| 1010255 | Реализация оказываемых учреждениями культуры и искусства услуг в сфере культуры и искусства, к которым относятся: услуги по предоставлению напрокат аудио-, видеоносителей из фондов указанных учреждений, звукотехнического оборудования, музыкальных инструментов, сценических постановочных средств, костюмов, обуви, театрального реквизита, бутафории, постижерских принадлежностей, культинвентаря, животных, экспонатов и книг; услуги по изготовлению копий в учебных целях и учебных пособий, фотокопированию, репродуцированию, ксерокопированию, микрокопированию с печатной продукции, музейных экспонатов и документов из фондов указанных учреждений; услуги по звукозаписи театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, по изготовлению копий звукозаписей из фонотек указанных учреждений; услуги по доставке читателям и приему у читателей печатной продукции из фондов библиотек; услуги по составлению списков, справок и каталогов экспонатов, материалов и других предметов и коллекций, составляющих фонд указанных учреждений; услуги по предоставлению в аренду сценических и концертных площадок другим бюджетным учреждениям культуры и искусства, а также услуг по распространению билетов, указанных в абзаце третьем подпункта 20 пункта 2 статьи 149 Кодекса; реализация входных билетов и абонементов на посещение театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, аттракционов в зоопарках и парках культуры и отдыха, экскурсионных билетов и экскурсионных путевок, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности; реализация программ на спектакли и концерты, каталогов и буклетов | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 20 |
| 1010266 | Реализация работ (услуг) по производству кинопродукции, выполняемых (оказываемых) организациями кинематографии, прав на использование (включая прокат и показ) кинопродукции, получившей удостоверение национального фильма | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 21 |
| 1010267 | Реализация услуг, оказываемых непосредственно в аэропортах Российской Федерации и воздушном пространстве Российской Федерации, по обслуживанию воздушных судов, включая аэронавигационное обслуживание | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 22 |
| 1010268 | Реализация работ (услуг, включая услуги по ремонту) по обслуживанию морских судов и судов внутреннего плавания в период стоянки в портах (все виды портовых сборов, услуги судов портового флота), а также лоцманская проводка | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 23 |
| 1010269 | Реализация услуг аптечных организаций по изготовлению лекарственных средств, а также по изготовлению или ремонту очковой оптики (за исключением солнцезащитной), по ремонту слуховых аппаратов и протезно-ортопедических изделий, перечисленных в подпункте 1 пункта 2 статьи 149 Кодекса, услуг по оказанию протезно-ортопедической помощи | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 24 |
| 1010271 | Реализация (передача для собственных нужд) предметов религиозного назначения и религиозной литературы (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации по представлению религиозных организаций (объединений), производимых и реализуемых религиозными организациями (объединениями), организациями, находящимися в собственности религиозных организаций (объединений), и хозяйственными обществами, уставный (складочный) капитал которых состоит полностью из вклада религиозных организаций (объединений), в рамках религиозной деятельности, за исключением подакцизных товаров и минерального сырья, а также организация и проведение указанными организациями религиозных обрядов, церемоний, молитвенных собраний или других культовых действий | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 1 |
| 1010272 | Реализация (в том числе передача, выполнение, оказание для собственных нужд) товаров (за исключением подакцизных, минерального сырья и полезных ископаемых, а также других товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по представлению общероссийских общественных организаций инвалидов), работ, услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг), производимых и реализуемых организациями, определенными подпунктом 2 пункта 3 статьи 149 Кодекса | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 2 |
| 1010276 | Осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации) | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 3 |
| 1010277 | Операции по оказанию услуг, связанных с обслуживанием банковских карт | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 3.1 |
| 1010278 | Операции, осуществляемые организациями, обеспечивающими информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 4 |
| 1010279 | Осуществление отдельных банковских операций организациями, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе их совершать без лицензии Центрального банка Российской Федерации | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 5 |
| 1010281 | Реализация изделий народных художественных промыслов признанного художественного достоинства (за исключением подакцизных товаров), образцы которых зарегистрированы в порядке, установленном Правительством Российской Федерации | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 6 |
| 1010282 | Оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховыми организациями, а также оказание услуг по негосударственному пенсионному обеспечению негосударственными пенсионными фондами | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 7 |
| 1010283 | Организация тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) организациями или индивидуальными предпринимателями игорного бизнеса | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 8 |
| 1010284 | Проведение лотерей, проводимых по решению уполномоченного органа исполнительной власти, включая оказание услуг по реализации лотерейных билетов | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 8.1 |
| 1010285 | Реализация руды, концентратов и других промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы, лома и отходов драгоценных металлов для производства драгоценных металлов и аффинажа; реализация драгоценных металлов и драгоценных камней налогоплательщиками (за исключением указанных в подпункте 6 пункта 1 статьи 164 Кодекса) Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных камней в сырье (за исключением необработанных алмазов) для обработки предприятиям независимо от форм собственности для последующей продажи на экспорт; реализация драгоценных камней в сырье и ограненных специализированным внешнеэкономическим организациям, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных металлов из Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, из фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, специализированным внешнеэкономическим организациям, Центральному банку Российской Федерации и банкам, а также драгоценных металлов в слитках Центральным банком Российской Федерации и банками при условии, что эти слитки остаются в одном из сертифицированных хранилищ (Государственном хранилище ценностей, хранилище Центрального банка Российской Федерации или хранилищах банков) | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 9 |
| 1010286 | Реализация необработанных алмазов обрабатывающим предприятиям всех форм собственности | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 10 |
| 1010287 | Внутрисистемная реализация (передача, выполнение, оказание для собственных нужд) организациями и учреждениями уголовно-исполнительной системы произведенных ими товаров (выполненных работ, оказанных услуг) | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 11 |
| 1010288 | Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях», за исключением подакцизных товаров | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 12 |
| 1010289 | Реализация входных билетов, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности, организациями физической культуры и спорта на проводимые ими спортивно-зрелищные мероприятия; оказание услуг по предоставлению в аренду спортивных сооружений для проведения указанных мероприятий | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 13 |
| 1010291 | Оказание услуг адвокатами, а также оказание услуг коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро, адвокатскими палатами субъектов Российской Федерации или Федеральной палатой адвокатов своим членам в связи с осуществлением ими профессиональной деятельности | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 14 |
| 1010292 | Операции по предоставлению займов в денежной форме, а также оказание финансовых услуг по предоставлению займов в денежной форме | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 15 |
| 1010293 | Совершение нотариусами, занимающимися частной практикой, нотариальных действий и оказание услуг правового и технического характера в соответствии с законодательством Российской Федерации о нотариате | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 15.1 |
| 1010294 | Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ за счет средств бюджетов, а также средств Российского фонда фундаментальных исследований, Российского фонда технологического развития и образуемых для этих целей в соответствии с законодательством Российской Федерации внебюджетных фондов министерств, ведомств, ассоциаций; выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ учреждениями образования и научными организациями на основе хозяйственных договоров | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 16 |
| 1010295 | Услуги санаторно-курортных, оздоровительных организаций и организаций отдыха, организаций отдыха и оздоровления детей, в том числе детских оздоровительных лагерей, расположенных на территории Российской Федерации, оформленные путевками или курсовками, являющимися бланками строгой отчетности | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 18 |
| 1010296 | Проведение работ (оказание услуг) по тушению лесных пожаров | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 19 |
| 1010297 | Реализация продукции собственного производства организаций, занимающихся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет не менее 70 процентов, в счет натуральной оплаты труда, натуральных выдач для оплаты труда, а также для общественного питания работников, привлекаемых на сельскохозяйственные работы | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 20 |
| 1010298 | Реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 22 |
| 1010273 | Передача доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при реализации квартир | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 23 |
| 1010274 | Реализация лома и отходов черных и цветных металлов | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 24 |
| 1010275 | Передача в рекламных целях товаров (работ, услуг), расходы на приобретение (создание) единицы которых не превышают 100 рублей | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 25 |
| 1010400 | Раздел III. Операции, облагаемые по налоговой ставке 0 процентов | Статья 164 Кодекса |
| 1010401 | Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, а также товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенной зоны (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 1 |
| 1010402 | Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, а также товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенной зоны (указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 1 |
| 1010403 | Реализация товаров (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) в Республику Беларусь, подлежащая налогообложению | Статья 2 Соглашения |
| 1010404 | Реализация товаров (указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) в Республику Беларусь, подлежащая налогообложению | Статья 2 Соглашения |
| 1010405 | Реализация работ (услуг), непосредственно связанных с производством и реализацией товаров, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 164 Кодекса | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 2, абзац первый |
| 1010406 | Реализация работ (услуг) по организации и сопровождению перевозок, перевозке или транспортировке, организации, сопровождению, погрузке и перегрузке вывозимых за пределы территории Российской Федерации или ввозимых на территорию Российской Федерации товаров, выполняемых (оказываемых) российскими организациями или индивидуальными предпринимателями (за исключением российских перевозчиков на железнодорожном транспорте), и иных подобных работ (услуг), а также работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки на таможенной территории | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 2, абзац второй |
| 1010407 | Реализация работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 3 |
| 1010408 | Реализация услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации, при оформлении перевозок на основании единых международных перевозочных документов | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 4 |
| 1010409 | Реализация работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 5 |
| 1010411 | Реализация драгоценных металлов налогоплательщиками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 6 |
| 1010412 | Реализация товаров (работ, услуг) (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно-технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 7 |
| 1010413 | Реализация товаров (работ, услуг) (указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно-технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 7 |
| 1010414 | Реализация припасов, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме перемещения припасов | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 8 |
| 1010415 | Реализация выполняемых российскими перевозчиками на железнодорожном транспорте работ (услуг) по перевозке или транспортировке экспортируемых за пределы территории Российской Федерации товаров, а также связанных с такой перевозкой или транспортировкой работ (услуг), в том числе работ (услуг) по организации перевозок, сопровождению, погрузке, перегрузке | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 9 |
| 1011700 | Раздел IV. Операции, осуществляемые налоговыми агентами | Статья 161 Кодекса |
| 1011701 | Реализация товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в качестве налогоплательщиков налога на добавленную стоимость | Статья 161 Кодекса, пункты 1, 2 |
| 1011702 | Суммы оплаты, частичной оплаты, перечисленные иностранным лицам, не состоящим на учете в качестве налогоплательщиков налога на добавленную стоимость, в счет предстоящей поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) | Статья 161 Кодекса, пункты 1, 2 |
| 1011703 | Услуги органов государственной власти и управления и органов местного самоуправления по предоставлению в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества, в том числе по договорам, по которым арендодателями выступают орган государственной власти и управления, орган местного самоуправления и балансодержатель имущества, не являющийся органом государственной власти и управления и органом местного самоуправления | Статья 161 Кодекса, пункт 3 |
| 1011704 | Суммы оплаты, частичной оплаты, перечисленные в счет предстоящего оказания услуг по предоставлению в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества на основании аренды с органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления | Статья 161 Кодекса, пункт 3 |
| 1011705 | Реализация на территории Российской Федерации конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству | Статья 161 Кодекса, пункт 4 |
| 1011706 | Суммы оплаты, частичной оплаты, полученной органами, организациями и индивидуальными предпринимателями в счет предстоящей поставки конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству, уполномоченными осуществлять реализацию такого имущества на территории Российской Федерации | Статья 161 Кодекса, пункт 4 |
| 1011707 | Реализация товаров на территории Российской Федерации иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков налога на добавленную стоимость, на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров | Статья 161 Кодекса, пункт 5 |
| 1011708 | Суммы оплаты, частичной оплаты, полученной налоговыми агентами, указанными в пункте 5 статьи 161 Кодекса, от покупателей в счет предстоящей поставки товаров иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков налога на добавленную стоимость, на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров | Статья 161 Кодекса, пункт 5 |
| 1011800 | Раздел V. Операции по объектам недвижимости | Статья 171 Кодекса, пункт 6, абзац четвертый |
| 1011801 | Объект недвижимости, завершенный капитальным строительством подрядными организациями | Статья 171 Кодекса, пункт 6, абзац четвертый |
| 1011802 | Объект недвижимости, завершенный капитальным строительством при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления | Статья 171 Кодекса, пункт 6, абзац четвертый |
| 1011803 | Объект недвижимости, приобретенный по договору купли-продажи | Статья 171 Кодекса, пункт 6, абзац четвертый |
| Код | Наименование |
|---|---|
| 01 | Республика Адыгея (Адыгея) |
| 02 | Республика Башкортостан |
| 03 | Республика Бурятия |
| 04 | Республика Алтай |
| 05 | Республика Дагестан |
| 06 | Республика Ингушетия |
| 07 | Кабардино-Балкарская Республика |
| 08 | Республика Калмыкия |
| 09 | Карачаево-Черкесская Республика |
| 10 | Республика Карелия |
| 11 | Республика Коми |
| 12 | Республика Марий Эл |
| 13 | Республика Мордовия |
| 14 | Республика Саха (Якутия) |
| 15 | Республика Северная Осетия — Алания |
| 16 | Республика Татарстан (Татарстан) |
| 17 | Республика Тыва |
| 18 | Удмуртская Республика |
| 19 | Республика Хакасия |
| 20 | Чеченская Республика |
| 21 | Чувашская Республика — Чувашия |
| 22 | Алтайский край |
| 23 | Краснодарский край |
| 24 | Красноярский край |
| 25 | Приморский край |
| 26 | Ставропольский край |
| 27 | Хабаровский край |
| 28 | Амурская область |
| 29 | Архангельская область |
| 30 | Астраханская область |
| 31 | Белгородская область |
| 32 | Брянская область |
| 33 | Владимирская область |
| 34 | Волгоградская область |
| 35 | Вологодская область |
| 36 | Воронежская область |
| 37 | Ивановская область |
| 38 | Иркутская область |
| 39 | Калининградская область |
| 40 | Калужская область |
| 41 | Камчатская область |
| 42 | Кемеровская область |
| 43 | Кировская область |
| 44 | Костромская область |
| 45 | Курганская область |
| 46 | Курская область |
| 47 | Ленинградская область |
| 48 | Липецкая область |
| 49 | Магаданская область |
| 50 | Московская область |
| 51 | Мурманская область |
| 52 | Нижегородская область |
| 53 | Новгородская область |
| 54 | Новосибирская область |
| 55 | Омская область |
| 56 | Оренбургская область |
| 57 | Орловская область |
| 58 | Пензенская область |
| 59 <*> | Пермская область |
| 60 | Псковская область |
| 61 | Ростовская область |
| 62 | Рязанская область |
| 63 | Самарская область |
| 64 | Саратовская область |
| 65 | Сахалинская область |
| 66 | Свердловская область |
| 67 | Смоленская область |
| 68 | Тамбовская область |
| 69 | Тверская область |
| 70 | Томская область |
| 71 | Тульская область |
| 72 | Тюменская область |
| 73 | Ульяновская область |
| 74 | Челябинская область |
| 75 | Читинская область |
| 76 | Ярославская область |
| 77 | г. Москва |
| 78 | г. Санкт-Петербург |
| 79 | Еврейская автономная область |
| 80 | Агинский Бурятский автономный округ |
| 81 <*> | Коми-Пермяцкий автономный округ |
| 82 | Корякский автономный округ |
| 83 | Ненецкий автономный округ |
| 84 | Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ |
| 85 | Усть-Ордынский Бурятский автономный округ |
| 86 | Ханты-Мансийский автономный округ — Югра |
| 87 | Чукотский автономный округ |
| 88 | Эвенкийский автономный округ |
| 89 | Ямало-Ненецкий автономный округ |
| 99 | другие территории, включая г. Байконур |
<*> Коды Пермской области и Коми-Пермяцкого автономного округа применяются в течение переходного периода образования Пермского края.
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ IV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ
(ВЕРСИЯ 3.00003)
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов предназначен для обеспечения возможности представления налогоплательщиками в налоговый орган налоговых деклараций в электронном виде, а также возможности ввода налоговыми органами данных налоговых деклараций, представленных в налоговый орган в бумажном виде, в базу данных АИС «Налог».
Состав показателей определяется на основании «бумажной» формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 № БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов утверждена Приказом Минфина России от 28.12.2005 № 163н «Об утверждении форм налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов и косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь и порядков их заполнения» (зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006, № 7416).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов утвержден Приказом Минфина России от 28.12.2005 № 163н (зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006, № 7416).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа «Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)».
2. Структура представления налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость
по налоговой ставке 0 процентов в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента> <информационная часть><конец фрагмента> <конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части> <сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части> <конец блока> <сведения о налогоплательщике> <описание формы отчетности><конец блока> <содержание формы>
<сведения о налогоплательщике>::= <сведения о налогоплательщике — юридическом лице>|?УВНалЮЛ <сведения о налогоплательщике — индивидуальном предпринимателе> <конец блока>
<сведения о налогоплательщике — юридическом лице>::= <сведения об организации><конец блока> <сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00001><конец блока> <Раздел 00002> <Раздел 00003> {<Раздел 00004>}
Состав показателей блоков <Раздел 00001> представлен в Таблице 9.
| Структура блока <Раздел 00002> | № № таблиц с показателями |
|---|
<Раздел 00002>::= {<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 10 <сведения по строке 020><конец блока> Таблица 10.1
| Структура блока <Раздел 00003> | № № таблиц с показателями |
|---|
<Раздел 00003>::= {<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 11 <сведения по строке 020><конец блока> Таблица 11.1
| Структура блока <Раздел 00004> | № № таблиц с показателями |
|---|
<Раздел 00004>::= <сведения по строкам 001 — 060><конец блока> Таблица 12 {<сведения по строке 070><конец блока>} Таблица 12.1 {<сведения по строке 080><конец блока>} Таблица 12.2 <сведения по строке 090><конец блока> Таблица 12.3
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость по налоговой
ставке 0 процентов в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 12.3.
В графах «Наименование реквизита» и «Код реквизита» указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе «Тип» записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
У — условно-обязательный реквизит;
Обязательный реквизит — это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит — это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит — это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения — к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе «Структура реквизита и дополнительная информация».
Предписанный реквизит — это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе «Формат» для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается — при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E — синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках — максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
I2 — <идентификатор документа>;
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе «Формат» указывается формат его представления в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак «-» (минус), а k — число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе «Формат» указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,..., <формат слова S>
В графе «Структура реквизита и дополнительная информация» приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя><год> <месяц><день><часы> <минуты><секунды> |
| Тип информации | О | T2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
| Версия формата | О | N(4.2) | ВерсФорм | 3.00 |
| Идентификатор получателя | О | K(4) | ИдПол | <код НО> |
| Версия передающей программы | Н | T(40) | ВерсПрог | <версия программы> |
| Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ:/КолДок/ совпадает с количеством информационных частей |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Наименование отправителя — юридического лица | О | T(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> |
| Телефон отправителя | О | T(20)|E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
| Должность отправителя | Н | T(45) | ДолжнОтпр | <название должности> |
| Фамилия, Имя, Отчество отправителя | Н | T2(60), T2(60), T2(60) | ФИООтпр | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество отправителя — физического лица | О | T2(60), T2(60), T2(60) | ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| Телефон отправителя | О | T(20)|E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор налогоплательщика><год> <номер документа> |
| Дата формирования документа | О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | О | T(1000) | НаимЮЛПол | <наименование организации> |
| ИНН организации | О | I3(10) | ИННЮЛ | <ИНН организации> |
| КПП организации | О | I4(9) | КППЮЛ | <КПП> |
| Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации | О | I6(13) | ОГРН | <ОГРН организации> |
| Код города и номер контактного телефона налогоплательщика | О | T(20)|E(0) | ТелНП | <номер телефона> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество руководителя | О | T2(60)|E(0), T2(60)|E(0), T2(60)|E(0) | ФИОРук | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОРук//=',,' |
| Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера | О | T2(60)|E(0), T2(60)|E(0), T2(60)|E(0) | ФИОБух | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОБух//=',,' |
индивидуальном предпринимателе
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя | О | T2(60)|E(0), T2(60)|E(0), T2(60)|E(0) | ФИО | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИО//=',,' |
| ИНН индивидуального предпринимателя | О | I5(12) | ИННФЛ | <ИНН индивидуального предпринимателя> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) | О | I7(15) | ОГРНИП | <ОГРНИП> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Код города и номер контактного телефона налогоплательщика | О | T(20)|E(0) | ТелНП | <номер телефона> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Признак отчетности | О | K(1) | ПризФОтч | Значение равно: 1 — налоговая отчетность |
| Код формы отчетности по классификатору КНД | О | K(7) | КНД | <1151002> |
| Наименование формы отчетности | Н | T(120) | НаимФОтч | <НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ> |
| Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно: 3.00003 |
| Период действия версии формата отчетности | О | D(10), D(10)|E(0) | ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
| Признак вида документа | О | K(1) | ПризВидДок | Значение равно: 1 — первичный| 3 — корректирующий |
| Номер корректировки | У | N(3) | НомерКорр | <число> УП:/ПризВидДок/='3' |
| Признак налогового периода | О | K(1) | ПризПериодОтч | Значение равно: 1 — месяц| 3 — квартал |
| Номер квартала или месяца | О | K(2) | НомерПериод- Отч | <код> Принимает значение: от 01 до 12 при УП:/ПризПериодОтч/='1'| от 01 до 04 при УП:/ПризПериодОтч/='3' |
| Отчетный год | О | N(4) | ГодПериодОтч | <год> |
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ | О | K(3) | ОКЕИ | <код по ОКЕИ> |
| Количество показателей в содержание формы | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая возмещению из бюджета, по данным налогоплательщика
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета (руб.) | П | N(15) | П000010001000 | <сумма> |
Раздел 2. Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки
0 процентов по которым подтверждено
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Код операции | П | K(7) | П000020001001 | <код> по Справочнику «Коды операций» Приложение 1 |
| Налоговая база | П | N(15) | П000020001002 | <сумма> |
| Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено, — Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), уплаченная при ввозе товаров на территорию Российской Федерации, уплаченная покупателем — налоговым агентом при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена | П | N(15) | П000020001005 | <сумма> |
| Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено, — Сумма налога, ранее исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена | П | N(15) | П000020001006 | <сумма> |
| Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено, — Суммы налога, ранее исчисленные по товарам (работам, услугам), по которым применение налоговой ставки 0 процентов ранее не было документально подтверждено | П | N(15) | П000020001007 | <сумма> |
| Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено, — Суммы налога, ранее принятые к вычету по товарам (работам, услугам), по которым применение налоговой ставки 0 процентов ранее не было документально подтверждено, и подлежащие восстановлению | П | N(15) | П000020001008 | <сумма> |
| Общая сумма налога, принимаемая к вычету | П | N(15) | П000020001009 | <сумма> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Итого | ||||
| Налоговая база | П | N(15) | П000020002002 | <сумма> |
| Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено, — Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), уплаченная при ввозе товаров на территорию Российской Федерации, уплаченная покупателем — налоговым агентом при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена | П | N(15) | П000020002005 | <сумма> |
| Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено, — Сумма налога, ранее исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждена | П | N(15) | П000020002006 | <сумма> |
| Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено, — Суммы налога, ранее исчисленные по товарам (работам, услугам), по которым применение налоговой ставки 0 процентов не было документально подтверждено | П | N(15) | П000020002007 | <сумма> |
| Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено, — Суммы налога, ранее принятые к вычету по товарам (работам, услугам), по которым применение налоговой ставки 0 процентов ранее не было документально подтверждено, и подлежащие восстановлению | П | N(15) | П000020002008 | <сумма> |
| Общая сумма налога, принимаемая к вычету | П | N(15) | П000020002009 | <сумма> |
Раздел 3. Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки
0 процентов по которым не подтверждено
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Код операции | П | K(7) | П000030001001 | <код> по Справочнику «Коды операций» Приложение 1 |
| Налоговая база | П | N(15) | П000030001002 | <сумма> |
| Сумма НДС, исчисленная по налоговой ставке 18% | П | N(15) | П000030001003 | <сумма> |
| Сумма НДС, исчисленная по налоговой ставке 10% | П | N(15) | П000030001004 | <сумма> |
| Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено, — Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), уплаченная при ввозе товаров на территорию Российской Федерации, уплаченная покупателем — налоговым агентом при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена | П | N(15) | П000030001005 | <сумма> |
| Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено, — Сумма налога, ранее исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена | П | N(15) | П000030001006 | <сумма> |
| Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено, — Общая сумма налога, принимаемая к вычету | П | N(15) | П000030001007 | <сумма> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Итого | ||||
| Налоговая база | П | N(15) | П000030002002 | <сумма> |
| Сумма НДС, исчисленная по налоговой ставке 18% | П | N(15) | П000030002003 | <сумма> |
| Сумма НДС, исчисленная по налоговой ставке 10% | П | N(15) | П000030002004 | <сумма> |
| Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено, — Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), уплаченная при ввозе товаров на территорию Российской Федерации, уплаченная покупателем — налоговым агентом при приобретении товаров (работ, услуг), использованных при реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждена | П | N(15) | П000030002005 | <сумма> |
| Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено, — Сумма налога, ранее исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), засчитываемая в налоговом периоде при реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена | П | N(15) | П000030002006 | <сумма> |
| Налоговые вычеты по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено, — Общая сумма налога, принимаемая к вычету | П | N(15) | П000030002007 | <сумма> |
| Расчеты по НДС за налоговый период — Итого сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период | П | N(15) | П000030002008 | <сумма> |
| Расчеты по НДС за налоговый период — Итого сумма налога, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период | П | N(15) | П000030002009 | <сумма> |
Раздел 4. Стоимость товаров (работ, услуг), по которым
предполагается применение налоговой ставки 0 процентов
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Код операции | П | K(7) | П000040001000 | <код операции> по Справочнику «Коды операций» Приложение 1 |
| Номер таможенной декларации или перевозочного документа по перевозкам железнодорожным транспортом | П | T(24) | П000040002000 | <номер> |
| Дата отметки таможенного органа «выпуск разрешен» на таможенной декларации или перевозочном документе по перевозкам железнодорожным транспортом | П | D(10) | П000040003000 | <дата отметки таможенного органа> |
| Номер счета-фактуры по товарам, реализуемым в Республику Беларусь | П | T(20) | П000040004000 | <номер счета-фактуры> |
| Дата отметки налогового органа на счете-фактуре по товарам, реализуемым в Республику Беларусь | П | D(10) | П000040005000 | <дата отметки налогового органа> |
| Стоимость реализуемых товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов | П | N(15) | П000040006000 | <сумма> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Номер контракта (договора) | П | T(50) | П000040007001 | <номер контракта (договора)> |
| Дата контракта (договора) | П | D(10) | П000040007002 | <дата контракта (договора)> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Номер счета-фактуры (номер таможенной декларации) | П | T(24) | П000040008001 | <номер счета-фактуры> |
| Дата счета-фактуры | П | D(10) | П000040008002 | <дата счета-фактуры> |
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров, работ, услуг (уплаченная при ввозе товаров на территорию Российской Федерации), использованных при реализации товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов | П | N(15) | П000040008003 | <сумма> |
| ИНН поставщика | П | I3(10)| I5(12) | П000040008004 | <ИНН поставщика> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Итого сумма НДС, уплаченная по приобретенным товарам (работам, услугам), использованным для производства и реализации товаров (работ, услуг), по которым предполагается применение налоговой ставки 0 процентов | П | N(15) | П000040009000 | <сумма> |
Реквизит «Идентификатор файла»
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ...ИИ — идентификатор отправителя,
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
Для отправителя — физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами : ХХХХХХХХХХХХ******* ИНН
Для отправителя — налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов «*»:
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит «Идентификатор получателя»
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит «Версия передающей программы»
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит «Количество документов»
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Реквизит «Наименование отправителя — юридического лица»
Для отправителя — российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя — инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит «Телефон отправителя»
Указывается код и номер телефона отправителя.
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит «Должность отправителя»
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит «Фамилия, Имя, Отчество отправителя»
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «Фамилия, имя, отчество отправителя — физического лица»
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя — физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «Телефон отправителя»
Указывается код и номер телефона отправителя.
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит «Идентификатор документа»
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ — идентификатор налогоплательщика;
КККККККК — порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит «Дата формирования документа»
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит «Полное наименование организации»
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Указывается код причины постановки на учет.
Реквизит «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)»
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со «Свидетельством о государственной регистрации юридического лица» (форма № Р51001) или «Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года» (форма № 57001).
Реквизит «Код города и номер контактного телефона налогоплательщика»
Указывается код города и номер контактного телефона индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «Фамилия, имя, отчество руководителя»
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера»
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
о налогоплательщике — индивидуальном предпринимателе
Реквизит «Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя»
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика — индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «ИНН индивидуального предпринимателя»
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит «Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя»
Указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии со «Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя» (форма № Р61001) или «Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2002 года» (форма № 67001).
Реквизит «Код города и номер контактного телефона налогоплательщика»
Указывается код города и номер контактного телефона индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «Адрес места жительства в стране, резидентом которой является индивидуальный предприниматель»
Заполняется в произвольной форме.
1 — для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит «Код формы отчетности по классификатору КНД»
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151002. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит «Наименование формы отчетности»
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВОЧНУЮ СТОИМОСТЬ ПО НАЛОГОВОЙ СТАВКЕ 0 ПРОЦЕНТОВ.
Реквизит «Версия формата отчетности»
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
| изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности. |
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00003.
Реквизит «Период действия версии формата отчетности»
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит «Признак вида документа»
Принимает значение: 1 — первичный; 3 — корректирующий.
Реквизит «Номер корректировки»
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит «Признак налогового (отчетного) периода»
Реквизит «Номер квартала или месяца»
При значении реквизита «Признак налогового (отчетного) периода» — 1 принимает значение — от 01 до 12;
При значении реквизита «Признак налогового (отчетного) периода» — 3 принимает значение — от 01 до 04.
Указывается год, за который представляется отчетность.
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит «Количество показателей в содержание формы»
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом, — ПРРРРРСССССГГ.
Реквизит «Показатель формы отчетности»
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
П — префикс показателей табличной части,
РРРРР — пятизначный код раздела декларации,
ССССС — пятизначный код строки декларации,
ГГ — двузначный номер графы декларации.
| Код | Наименование | Основание (статья, пункт, подпункт Кодекса) |
|---|---|---|
| 1010800 | Раздел I. Операции, не признаваемые объектом налогообложения | Статья 146 Кодекса, пункт 2 |
| 1010801 | Операции, указанные в пункте 3 статьи 39 Кодекса | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 1 |
| 1010802 | Передача на безвозмездной основе жилых домов, детских садов, клубов, санаториев и других объектов социально-культурного и жилищно-коммунального назначения, а также дорог, электрических сетей, подстанций, газовых сетей, водозаборных сооружений и других подобных объектов органам государственной власти и органам местного самоуправления (или по решению указанных органов — специализированным организациям, осуществляющим использование или эксплуатацию указанных объектов по их назначению) | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 2 |
| 1010803 | Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 3 |
| 1010804 | Выполнение работ (оказание услуг) органами, входящими в систему органов государственной власти и органов местного самоуправления, в рамках выполнения возложенных на них исключительных полномочий в определенной сфере деятельности в случае, если обязательность выполнения указанных работ (оказания услуг) установлена законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации, актами органов местного самоуправления | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 4 |
| 1010805 | Передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти и управления и органам местного самоуправления, а также бюджетным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 5 |
| 1010806 | Реализация земельных участков (долей в них) | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 6 |
| 1010807 | Передача имущественных прав организации ее правопреемнику (правопреемникам) | Статья 146 Кодекса, пункт 2, подпункт 7 |
| 1010811 | Реализация товаров, местом реализации которых не признается территория Российской Федерации | Статья 147 Кодекса |
| 1010812 | Реализация работ (услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации | Статья 148 Кодекса |
| 1010200 | Раздел II. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) | Статья 149 Кодекса |
| 1010201 | Предоставление арендодателем в аренду на территории Российской Федерации помещений иностранным гражданам или организациям, аккредитованным в Российской Федерации | Статья 149 Кодекса, пункт 1 |
| 1010204 | Реализация следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации: важнейшей и жизненно необходимой медицинской техники; протезно-ортопедических изделий, сырья и материалов для их изготовления и полуфабрикатов к ним; технических средств, включая автомототранспорт, материалы, которые могут быть использованы исключительно для профилактики инвалидности или реабилитации инвалидов; очков (за исключением солнцезащитных), линз и оправ для очков (за исключением солнцезащитных) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 1 |
| 1010211 | Реализация медицинских услуг, оказываемых медицинскими организациями и (или) учреждениями, врачами, занимающимися частной медицинской практикой, за исключением косметических, ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг (кроме ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг, финансируемых из бюджета) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 2 |
| 1010221 | Реализация услуг по уходу за больными, инвалидами и престарелыми, предоставляемых государственными и муниципальными учреждениями социальной защиты лицам, необходимость ухода за которыми подтверждена соответствующими заключениями органов здравоохранения и органов социальной защиты населения | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 3 |
| 1010231 | Реализация услуг по содержанию детей в дошкольных учреждениях, проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 4 |
| 1010232 | Реализация продуктов питания, непосредственно произведенных студенческими и школьными столовыми, столовыми других учебных заведений, столовыми медицинских организаций, детских дошкольных учреждений и реализуемых ими в указанных учреждениях, а также продуктов питания, непосредственно произведенных организациями общественного питания и реализуемых ими указанным столовым или указанным учреждениям | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 5 |
| 1010234 | Реализация услуг по сохранению, комплектованию и использованию архивов, оказываемых архивными учреждениями и организациями | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 6 |
| 1010235 | Реализация услуг по перевозке пассажиров: городским пассажирским транспортом общего пользования (за исключением такси, в том числе маршрутного) по единым условиям перевозок пассажиров по единым тарифам за проезд, установленным органами местного самоуправления, в том числе с предоставлением всех льгот за проезд, утвержденных в установленном порядке; морским, речным, железнодорожным или автомобильным транспортом (за исключением такси, в том числе маршрутного) в пригородном сообщении при условии осуществления перевозок пассажиров по единым тарифам с предоставлением всех льгот на проезд, утвержденных в установленном порядке | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 7 |
| 1010237 | Реализация ритуальных услуг, работ (услуг) по изготовлению надгробных памятников и оформлению могил, а также реализация похоронных принадлежностей (по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 8 |
| 1010238 | Реализация почтовых марок (за исключением коллекционных марок), маркированных открыток и маркированных конвертов, лотерейных билетов лотерей, проводимых по решению уполномоченного органа | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 9 |
| 1010239 | Реализация услуг по предоставлению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 10 |
| 1010242 | Реализация монет из драгоценных металлов (за исключением коллекционных монет), являющихся валютой Российской Федерации или валютой иностранных государств | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 11 |
| 1010243 | Реализация долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и инструментов срочных сделок (включая форвардные, фьючерсные контракты, опционы) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 12 |
| 1010244 | Реализация услуг, оказываемых без взимания дополнительной платы, по ремонту и техническому обслуживанию товаров и бытовых приборов, в том числе медицинских товаров, в период гарантийного срока их эксплуатации, включая стоимость запасных частей для них и деталей к ним | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 13 |
| 1010245 | Реализация услуг в сфере образования по проведению некоммерческими образовательными организациями учебно-производственного (по направлениям основного и дополнительного образования, указанным в лицензии) или воспитательного процесса, за исключением консультационных услуг, а также услуг по сдаче в аренду помещений | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 14 |
| 1010246 | Реализация ремонтно-реставрационных, консервационных и восстановительных работ, выполняемых при реставрации памятников истории и культуры, охраняемых государством, культовых зданий и сооружений, находящихся в пользовании религиозных организаций (за исключением археологических и земляных работ в зоне расположения памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; строительных работ по воссозданию полностью утраченных памятников истории и культуры или культовых зданий и сооружений; работ по производству реставрационных, консервационных конструкций и материалов; деятельности по контролю за качеством проводимых работ) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 15 |
| 1010248 | Реализация работ, выполняемых в период реализации целевых социально-экономических программ (проектов) жилищного строительства для военнослужащих в рамках реализации указанных программ (проектов), в том числе: работ по строительству объектов социально-культурного или бытового назначения и сопутствующей инфраструктуры; работ по созданию, строительству и содержанию центров профессиональной переподготовки военнослужащих, лиц, уволенных с военной службы, и членов их семей | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 16 |
| 1010251 | Реализация услуг, оказываемых уполномоченными на то органами, за которые взимается государственная пошлина, все виды лицензионных, регистрационных и патентных пошлин и сборов, таможенных сборов за хранение, а также пошлины и сборы, взимаемые государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами при предоставлении организациям и физическим лицам определенных прав (в том числе лесные подати, арендная плата за пользование лесным фондом и другие платежи в бюджеты за право пользования природными ресурсами) | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 17 |
| 1010252 | Реализация товаров, помещенных под таможенный режим магазина беспошлинной торговли | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 18 |
| 1010253 | Реализация товаров (работ, услуг), за исключением подакцизных товаров, реализуемых (выполненных, оказанных) в рамках оказания безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом «О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации» | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 19 |
| 1010255 | Реализация оказываемых учреждениями культуры и искусства услуг в сфере культуры и искусства, к которым относятся: услуги по предоставлению напрокат аудио-, видеоносителей из фондов указанных учреждений, звукотехнического оборудования, музыкальных инструментов, сценических постановочных средств, костюмов, обуви, театрального реквизита, бутафории, постижерских принадлежностей, культинвентаря, животных, экспонатов и книг; услуги по изготовлению копий в учебных целях и учебных пособий, фотокопированию, репродуцированию, ксерокопированию, микрокопированию с печатной продукции, музейных экспонатов и документов из фондов указанных учреждений; услуги по звукозаписи театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, по изготовлению копий звукозаписей из фонотек указанных учреждений; услуги по доставке читателям и приему у читателей печатной продукции из фондов библиотек; услуги по составлению списков, справок и каталогов экспонатов, материалов и других предметов и коллекций, составляющих фонд указанных учреждений; услуги по предоставлению в аренду сценических и концертных площадок другим бюджетным учреждениям культуры и искусства, а также услуг по распространению билетов, указанных в абзаце третьем подпункта 20 пункта 2 статьи 149 Кодекса; реализация входных билетов и абонементов на посещение театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, аттракционов в зоопарках и парках культуры и отдыха, экскурсионных билетов и экскурсионных путевок, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности; реализация программ на спектакли и концерты, каталогов и буклетов | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпукнт 20 |
| 1010266 | Реализация работ (услуг) по производству кинопродукции, выполняемых (оказываемых) организациями кинематографии, прав на использование (включая прокат и показ) кинопродукции, получившей удостоверение национального фильма | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 21 |
| 1010267 | Реализация услуг, оказываемых непосредственно в аэропортах Российской Федерации и воздушном пространстве Российской Федерации, по обслуживанию воздушных судов, включая аэронавигационное обслуживание | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 22 |
| 1010268 | Реализация работ (услуг, включая услуги по ремонту) по обслуживанию морских судов и судов внутреннего плавания в период стоянки в портах (все виды портовых сборов, услуги судов портового флота), а также лоцманская проводка | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 23 |
| 1010269 | Реализация услуг аптечных организаций по изготовлению лекарственных средств, а также по изготовлению или ремонту очковой оптики (за исключением солнцезащитной), по ремонту слуховых аппаратов и протезно-ортопедических изделий, перечисленных в подпункте 1 пункта 2 статьи 149 Кодекса, услуг по оказанию протезно-ортопедической помощи | Статья 149 Кодекса, пункт 2, подпункт 24 |
| 1010271 | Реализация (передача для собственных нужд) предметов религиозного назначения и религиозной литературы (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации по представлению религиозных организаций (объединений), производимых и реализуемых религиозными организациями (объединениями), организациями, находящимися в собственности религиозных организаций (объединений), и хозяйственными обществами, уставный (складочный) капитал которых состоит полностью из вклада религиозных организаций (объединений), в рамках религиозной деятельности, за исключением подакцизных товаров и минерального сырья, а также организация и проведение указанными организациями религиозных обрядов, церемоний, молитвенных собраний или других культовых действий | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 1 |
| 1010272 | Реализация (в том числе передача, выполнение, оказание для собственных нужд) товаров (за исключением подакцизных, минерального сырья и полезных ископаемых, а также других товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по представлению общероссийских общественных организаций инвалидов), работ, услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг), производимых и реализуемых организациями, определенными подпунктом 2 пункта 3 статьи 149 Кодекса | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 2 |
| 1010276 | Осуществление банками банковских операций (за исключением инкассации) | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 3 |
| 1010277 | Операции по оказанию услуг, связанных с обслуживанием банковских карт | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 3.1 |
| 1010278 | Операции, осуществляемые организациями, обеспечивающими информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов, включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 4 |
| 1010279 | Осуществление отдельных банковских операций организациями, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе их совершать без лицензии Центрального банка Российской Федерации | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 5 |
| 1010281 | Реализация изделий народных художественных промыслов признанного художественного достоинства (за исключением подакцизных товаров), образцы которых зарегистрированы в порядке, установленном Правительством Российской Федерации | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 6 |
| 1010282 | Оказание услуг по страхованию, сострахованию и перестрахованию страховыми организациями, а также оказание услуг по негосударственному пенсионному обеспечению негосударственными пенсионными фондами | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 7 |
| 1010283 | Организация тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) организациями или индивидуальными предпринимателями игорного бизнеса | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 8 |
| 1010284 | Проведение лотерей, проводимых по решению уполномоченного органа исполнительной власти, включая оказание услуг по реализации лотерейных билетов | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 8.1 |
| 1010285 | Реализация руды, концентратов и других промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы, лома и отходов драгоценных металлов для производства драгоценных металлов и аффинажа; реализация драгоценных металлов и драгоценных камней налогоплательщиками (за исключением указанных в подпункте 6 пункта 1 статьи 164 Кодекса) Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных камней в сырье (за исключением необработанных алмазов) для обработки предприятиям независимо от форм собственности для последующей продажи на экспорт; реализация драгоценных камней в сырье и ограненных специализированным внешнеэкономическим организациям, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации и банкам; реализация драгоценных металлов из Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, из фондов драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, специализированным внешнеэкономическим организациям, Центральному банку Российской Федерации и банкам, а также драгоценных металлов в слитках Центральным банком Российской Федерации и банками при условии, что эти слитки остаются в одном из сертифицированных хранилищ (Государственном хранилище ценностей, хранилище Центрального банка Российской Федерации или хранилищах банков) | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 9 |
| 1010286 | Реализация необработанных алмазов обрабатывающим предприятиям всех форм собственности | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 10 |
| 1010287 | Внутрисистемная реализация (передача, выполнение, оказание для собственных нужд) организациями и учреждениями уголовно-исполнительной системы произведенных ими товаров (выполненных работ, оказанных услуг) | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 11 |
| 1010288 | Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях», за исключением подакцизных товаров | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 12 |
| 1010289 | Реализация входных билетов, форма которых утверждена в установленном порядке как бланк строгой отчетности, организациями физической культуры и спорта на проводимые ими спортивно-зрелищные мероприятия; оказание услуг по предоставлению в аренду спортивных сооружений для проведения указанных мероприятий | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 13 |
| 1010291 | Оказание услуг адвокатами, а также оказание услуг коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро, адвокатскими палатами субъектов Российской Федерации или Федеральной палатой адвокатов своим членам в связи с осуществлением ими профессиональной деятельности | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 14 |
| 1010292 | Операции по предоставлению займов в денежной форме, а также оказание финансовых услуг по предоставлению займов в денежной форме | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 15 |
| 1010293 | Совершение нотариусами, занимающимися частной практикой, нотариальных действий и оказание услуг правового и технического характера в соответствии с законодательством Российской Федерации о нотариате | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 15.1 |
| 1010294 | Выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ за счет средств бюджетов, а также средств Российского фонда фундаментальных исследований, Российского фонда технологического развития и образуемых для этих целей в соответствии с законодательством Российской Федерации внебюджетных фондов министерств, ведомств, ассоциаций; выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ учреждениями образования и научными организациями на основе хозяйственных договоров | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 16 |
| 1010295 | Услуги санаторно-курортных, оздоровительных организаций и организаций отдыха, организаций отдыха и оздоровления детей, в том числе детских оздоровительных лагерей, расположенных на территории Российской Федерации, оформленные путевками или курсовками, являющимися бланками строгой отчетности | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 18 |
| 1010296 | Проведение работ (оказание услуг) по тушению лесных пожаров | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 19 |
| 1010297 | Реализация продукции собственного производства организаций, занимающихся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет не менее 70 процентов, в счет натуральной оплаты труда, натуральных выдач для оплаты труда, а также для общественного питания работников, привлекаемых на сельскохозяйственные работы | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 20 |
| 1010298 | Реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 22 |
| 1010273 | Передача доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при реализации квартир | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 23 |
| 1010274 | Реализация лома и отходов черных и цветных металлов | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 24 |
| 1010275 | Передача в рекламных целях товаров (работ, услуг), расходы на приобретение (создание) единицы которых не превышают 100 рублей | Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 25 |
| 1010400 | Раздел III. Операции, облагаемые по налоговой ставке 0 процентов | Статья 164 Кодекса |
| 1010401 | Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, а также товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенной зоны (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 1 |
| 1010402 | Реализация товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, а также товаров, помещенных под таможенный режим свободной таможенной зоны (указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 1 |
| 1010403 | Реализация товаров (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) в Республику Беларусь, подлежащая налогообложению | Статья 2 Соглашения |
| 1010404 | Реализация товаров (указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) в Республику Беларусь, подлежащая налогообложению | Статья 2 Соглашения |
| 1010405 | Реализация работ (услуг), непосредственно связанных с производством и реализацией товаров, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 164 Кодекса | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 2, абзац первый |
| 1010406 | Реализация работ (услуг) по организации и сопровождению перевозок, перевозке или транспортировке, организации, сопровождению, погрузке и перегрузке вывозимых за пределы территории Российской Федерации или ввозимых на территорию Российской Федерации товаров, выполняемых (оказываемых) российскими организациями или индивидуальными предпринимателями (за исключением российских перевозчиков на железнодорожном транспорте), и иных подобных работ (услуг), а также работ (услуг) по переработке товаров, помещенных под таможенный режим переработки на таможенной территории | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 2, абзац второй |
| 1010407 | Реализация работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой или транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 3 |
| 1010408 | Реализация услуг по перевозке пассажиров и багажа при условии, что пункт отправления или пункт назначения пассажиров и багажа расположены за пределами территории Российской Федерации, при оформлении перевозок на основании единых международных перевозочных документов | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 4 |
| 1010409 | Реализация работ (услуг), выполняемых (оказываемых) непосредственно в космическом пространстве, а также комплекса подготовительных наземных работ (услуг), технологически обусловленного и неразрывно связанного с выполнением работ (оказанием услуг) непосредственно в космическом пространстве | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 5 |
| 1010411 | Реализация драгоценных металлов налогоплательщиками, осуществляющими их добычу или производство из лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, Государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, Центральному банку Российской Федерации, банкам | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 6 |
| 1010412 | Реализация товаров (работ, услуг) (не указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно-технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 7 |
| 1010413 | Реализация товаров (работ, услуг) (указанных в пункте 2 статьи 164 Кодекса) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно-технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 7 |
| 1010414 | Реализация припасов, вывезенных с территории Российской Федерации в таможенном режиме перемещения припасов | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 8 |
| 1010415 | Реализация выполняемых российскими перевозчиками на железнодорожном транспорте работ (услуг) по перевозке или транспортировке экспортируемых за пределы территории Российской Федерации товаров, а также связанных с такой перевозкой или транспортировкой работ (услуг), в том числе работ (услуг) по организации перевозок, сопровождению, погрузке, перегрузке | Статья 164 Кодекса, пункт 1, подпункт 9 |
| 1011700 | Раздел IV. Операции, осуществляемые налоговыми агентами | Статья 161 Кодекса |
| 1011701 | Реализация товаров (работ, услуг) иностранных лиц, не состоящих на учете в качестве налогоплательщиков налога на добавленную стоимость | Статья 161 Кодекса, пункты 1, 2 |
| 1011702 | Суммы оплаты, частичной оплаты, перечисленные иностранным лицам, не состоящим на учете в качестве налогоплательщиков налога на добавленную стоимость, в счет предстоящей поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) | Статья 161 Кодекса, пункты 1, 2 |
| 1011703 | Услуги органов государственной власти и управления и органов местного самоуправления по предоставлению в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества, в том числе по договорам, по которым арендодателями выступают орган государственной власти и управления, орган местного самоуправления и балансодержатель имущества, не являющийся органом государственной власти и управления и органом местного самоуправления | Статья 161 Кодекса, пункт 3 |
| 1011704 | Суммы оплаты, частичной оплаты, перечисленные в счет предстоящего оказания услуг по предоставлению в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества на основании аренды с органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления | Статья 161 Кодекса, пункт 3 |
| 1011705 | Реализация на территории Российской Федерации конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству | Статья 161 Кодекса, пункт 4 |
| 1011706 | Суммы оплаты, частичной оплаты, полученной органами, организациями и индивидуальными предпринимателями в счет предстоящей поставки конфискованного имущества, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству, уполномоченными осуществлять реализацию такого имущества на территории Российской Федерации | Статья 161 Кодекса, пункт 4 |
| 1011707 | Реализация товаров на территории Российской Федерации иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков налога на добавленную стоимость, на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров | Статья 161 Кодекса, пункт 5 |
| 1011708 | Суммы оплаты, частичной оплаты, полученной налоговыми агентами, указанными в пункте 5 статьи 161 Кодекса, от покупателей в счет предстоящей поставки товаров иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков налога на добавленную стоимость, на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров | Статья 161 Кодекса, пункт 5 |
| 1011800 | Раздел V. Операции по объектам недвижимости | Статья 171 Кодекса, пункт 6, абзац четвертый |
| 1011801 | Объект недвижимости, завершенный капитальным строительством подрядными организациями | Статья 171 Кодекса, пункт 6, абзац четвертый |
| 1011802 | Объект недвижимости, завершенный капитальным строительством при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления | Статья 171 Кодекса, пункт 6, абзац четвертый |
| 1011803 | Объект недвижимости, приобретенный по договору купли-продажи | Статья 171 Кодекса, пункт 6, абзац четвертый |
Приказом ФНС России
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ LXX. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ (НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ) ПРИ ВВОЗЕ ТОВАРОВ НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
(ВЕРСИЯ 3.00001)
Формат передачи данных налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь предназначен для обеспечения возможности представления налогоплательщиками в налоговый орган налоговых деклараций в электронном виде, а также возможности ввода налоговыми органами данных налоговых деклараций, представленных налогоплательщиками в бумажном виде, в базу данных АИС «Налог».
Состав показателей определяется на основании «бумажной» формы налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 № БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь утверждена Приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 № 163н (зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006, № 7416).
Порядок заполнения налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь утвержден Приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 № 163н (зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006, № 7416).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа «Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)».
2. Структура представления
налоговой декларации по косвенным налогам
(налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе
товаров на территорию Российской Федерации
с территории Республики Беларусь
в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента> <информационная часть><конец фрагмента> <конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части> <сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части> <конец блока> <сведения о налогоплательщике> <описание формы отчетности><конец блока> <содержание формы>
<сведения о налогоплательщике>::= <сведения о налогоплательщике — юридическом лице>|?УВНалЮЛ <сведения о налогоплательщике — индивидуальном предпринимателе> <конец блока>
<сведения о налогоплательщике — юридическом лице>::= <сведения об организации><конец блока> <сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00011><конец блока> [{<Раздел 00012><конец блока>}] [<Раздел 00002><конец блока>] [<Раздел 00003>] [{<Раздел 00004>}] [{<Раздел 00041>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00011>, <Раздел 00012>, <Раздел 00002> представлен в Таблицах 9, 10 и 11.
| Структура блока <Раздел 00003> | № № таблиц с показателями |
|---|
<Раздел 00003>::= {<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 12 <сведения по строке 020><конец блока> Таблица 12.1
| Структура блока <Раздел 00004> | № № таблиц с показателями |
|---|
<Раздел 00004>::= {<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 13 <сведения по строке 020><конец блока> Таблица 13.1
| Структура блока <Раздел 00041> | № № таблиц с показателями |
|---|
<Раздел 00041>::= <сведения по строкам 001 — 040><конец блока> Таблица 14 {<сведения по строке 050><конец блока>} Таблица 14.1 <сведения по строке 060><конец блока> Таблица 14.2
3. Формат представления налоговой
декларации по косвенным налогам (налогу
на добавленную стоимость и акцизам) при ввозе
товаров на территорию Российской Федерации
с территории Республики Беларусь
в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 14.2.
В графах «Наименование реквизита» и «Код реквизита» указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе «Тип» записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
У — условно-обязательный реквизит;
Обязательный реквизит — это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит — это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит — это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения — к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе «Структура реквизита и дополнительная информация».
Предписанный реквизит — это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе «Формат» для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается — при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E — синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках — максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
I2 — <идентификатор документа>;
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе «Формат» указывается формат его представления в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак «-» (минус), а k — число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе «Формат» указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,..., <формат слова S>
В графе «Структура реквизита и дополнительная информация» приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя><год> <месяц><день><часы> <минуты><секунды> |
| Тип информации | О | T2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
| Версия формата | О | N(4.2) | ВерсФорм | 3.00 |
| Идентификатор получателя | О | K(4) | ИдПол | <код НО> |
| Версия передающей программы | Н | T(40) | ВерсПрог | <версия программы> |
| Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ:/КолДок/ совпадает с количеством информационных частей |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Наименование отправителя — юридического лица | О | T(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> |
| Телефон отправителя | О | T(20)|E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
| Должность отправителя | Н | T(45) | ДолжнОтпр | <название должности> |
| Фамилия, Имя, Отчество отправителя | Н | T2(60), T2(60), T2(60) | ФИООтпр | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество отправителя — физического лица | О | T2(60), T2(60), T2(60) | ФИООтпрФЛ | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| Телефон отправителя | О | T(20)|E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор налогоплательщика><год> <номер документа> |
| Дата формирования документа | О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | О | T(1000) | НаимЮЛПол | <название организации> |
| ИНН организации | О | I3(10) | ИННЮЛ | <ИНН организации> |
| КПП | О | I4(9) | КППЮЛ | <КПП> |
| Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | О | I6(13) | ОГРН | <ОГРН организации> |
| Код города и номер контактного телефона налогоплательщика | О | T(20)|E(0) | ТелНП | <номер телефона> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество руководителя | О | T2(60)|E(0), T2(60)|E(0), T2(60)|E(0) | ФИОРук | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОРук//=',,' |
| Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера | О | T2(60)|E(0), T2(60)|E(0), T2(60)|E(0) | ФИОБух | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОБух//=',,' |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя | О | T2(60)|E(0), T2(60)|E(0), T2(60)|E(0) | ФИО | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИО//=',,' |
| ИНН индивидуального предпринимателя | О | I5(12) | ИННФЛ | <ИНН индивидуального предпринимателя> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) | О | I7(15) | ОГРНИП | <ОГРНИП> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Код города и номер контактного телефона налогоплательщика | О | T(20)|E(0) | ТелНП | <номер телефона> ДТ:/ФИО//=',,' |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Признак отчетности | О | K(1) | ПризФОтч | Значение равно: 1 — налоговая отчетность |
| Код формы отчетности по классификатору КНД | О | K(7) | КНД | <1151075> |
| Наименование формы отчетности | Н | T(200) | НаимФОтч | <НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ (НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ) ПРИ ВВОЗЕ ТОВАРОВ НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ> |
| Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно: 3.00001 |
| Период действия версии формата отчетности | О | D(10), D(10)|E(0) | ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
| Признак вида документа | О | K(1) | ПризВидДок | Значение равно: 1 — первичный| 3 — корректирующий |
| Номер корректировки | У | N(3) | НомерКорр | <число> УП:/ПризВидДок/='3' |
| Признак налогового периода | О | K(1) | ПризПериодОтч | Значение равно: 1 — месяц |
| Номер месяца | О | K(2) | НомерПериод- Отч | <код> Принимает значение: от 01 до 12 |
| Отчетный год | О | N(4) | ГодПериодОтч | <год> |
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ | О | K(3) | ОКЕИ | <код по ОКЕИ> |
| Количество показателей в содержание формы | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Раздел 1.1. Сумма налога на добавленную стоимость,
подлежащая уплате в бюджет в отношении товаров,
ввезенных на территорию Российской Федерации
с территории Республики Беларусь
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Код бюджетной классификации | П | K(20) | П000110001000 | <код> |
| Код по ОКАТО | П | K(11) | П000110002000 | <код ОКАТО> |
| Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.) | П | N(15) | П000110003000 | <сумма> |
Раздел 1.2. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет по подакцизным товарам, ввезенным на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Код бюджетной классификации | П | K(20) | П000120001000 | <код> |
| Код по ОКАТО | П | K(11) | П000120002000 | <код ОКАТО> |
| Сумма акциза, начисленная к уплате в бюджет (руб.) | П | N(15) | П000120003000 | <сумма> |
Раздел 2. Расчет суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет в отношении товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Ввоз приобретенных товаров на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь, подлежащих налогообложению | ||||
| Налоговая база | П | N(15) | П000020001004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | N(2) | П000020001005 | Принимает значение: 18 |
| Сумма НДС | П | N(15) | П000020001006 | <сумма> |
| Налоговая база | П | N(15) | П000020002004 | <сумма> |
| Ставка НДС | П | N(2) | П000020002005 | Принимает значение: 10 |
| Сумма НДС | П | N(15) | П000020002006 | <сумма> |
| Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010 - 020 раздела 2 декларации; графы 6 строк 010 - 020 раздела 2 декларации) | ||||
| Налоговая база | П | N(15) | П000020003004 | <сумма> |
| Сумма НДС | П | N(15) | П000020003006 | <сумма> |
Раздел 3. Операции по ввозу
товаров на территорию Российской Федерации
с территории Республики Беларусь, не подлежащие
налогообложению налогом на добавленную стоимость
(освобождаемые от налогообложения)
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Код операции | П | K(7) | П000030001001 | <код операции> Значение выбирается из справочника, приведенного в Приложении 1 |
| Стоимость ввезенных на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь товаров, не подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость (освобождаемых от налогообложения) | П | N(15) | П000030001002 | <сумма> |
| Стоимость ввезенных на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь товаров, не подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость (освобождаемых от налогообложения) | П | N(15) | П000030001002 | <сумма> |
|---|
Раздел 4. Расчет суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет в отношении подакцизных товаров, ввезенных на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Вид подакцизного товара | П | T(120) | П000040001002 | <наименование вида> |
| Код вида подакцизного товара | П | K(3) | П000040001004 | <код вида товара> Значение выбирается из справочника, приведенного в Приложении 2 |
| Налоговая база | П | N(15.3) | П000040001005 | <объем>|<мощность>| <количество>|<стоимость> |
| Ставка акциза | П | N(7.2) | П000040001006 | <величина ставки> |
| Сумма акциза | П | N(15) | П000040001007 | <сумма> |
| Сумма акциза | П | N(15) | П000040002007 | <сумма> |
|---|
Расчет налоговой базы по виду подакцизного товара
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Вид подакцизного товара | П | T(120) | П000410001000 | <вид подакцизного товара> |
| Код вида подакцизного товара | П | K(3) | П000410002000 | <код вида подакцизного товара> Значение выбирается из справочника, приведенного в Приложении 2 |
| Единица измерения налоговой базы | П | T(120) | П000410003000 | <единица измерения налоговой базы> |
| Код единицы измерения по ОКЕИ | П | K(3) | П000410004000 | <код единицы измерения> Значение выбирается из справочника, приведенного в Приложении 3 |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Содержание спирта в подакцизной продукции (%) или мощность двигателя одного легкового автомобиля, мотоцикла (л.с.) | П | N(6.2) | П000410005002 | <содержание спирта в подакцизной продукции>| <мощность двигателя одного легкового автомобиля, мотоцикла> |
| Объем (количество) подакцизной продукции | П | N(15.2) | П000410005004 | < объем>|<количество> |
| Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов), л.с. (гр. 4 x гр. 2 : 100% или гр. 2 x гр. 4) | П | N(15.3) | П000410005005 | <объем>|<мощность> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Итого по виду всего | ||||
| Объем (количество) подакцизной продукции | П | N(15.2) | П000410006004 | <объем>|<количество> |
| Налоговая база в пересчете на безводный этиловый спирт или общая мощность двигателей легковых автомобилей (мотоциклов), л.с. | П | N(15.3) | П000410006005 | <объем>|<мощность> |
Реквизит «Идентификатор файла»
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ...ИИ — идентификатор отправителя,
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами «**», и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ. ИНН КПП
Для отправителя — физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами «*»:
Для отправителя — налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов «*»:
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит «Идентификатор получателя»
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит «Версия передающей программы»
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит «Количество документов»
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе — юридическом лице
Реквизит «Наименование отправителя — юридического лица»
Для отправителя — российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя — инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит «Телефон отправителя»
Указывается код и номер телефона отправителя.
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит «Должность отправителя»
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит «Фамилия, Имя, Отчество отправителя»
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Сведения об отправителе — физическом лице
Реквизит «Фамилия, имя, отчество отправителя — физического лица»
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя — физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «Телефон отправителя»
Указывается код и номер телефона отправителя.
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Общие сведения информационной части
Реквизит «Идентификатор документа»
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ — идентификатор налогоплательщика;
КККККККК — порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит «Дата формирования документа»
Указывается дата формирования электронного документа.
Реквизит «Полное наименование организации»
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма № 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7), для крупнейших налогоплательщиков — согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе в качестве крупнейшего налогоплательщика юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации (форма 9-КНС), для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма № 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)»
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со «Свидетельством о государственной регистрации юридического лица» (форма № Р51001) или «Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года» (форма № 57001).
Реквизит «Код города и номер контактного телефона налогоплательщика»
Указывается код города и номер контактного телефона организации.
Сведения о руководстве организации
Реквизит «Фамилия, имя, отчество руководителя»
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера»
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя»
Указывается фамилия, имя и отчество налогоплательщика — индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «ИНН индивидуального предпринимателя»
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит «Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя»
Указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии со «Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя» (форма № Р61001) или «Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2002 года» (форма № 67001).
Реквизит «Код города и номер контактного телефона налогоплательщика»
Указывается код города и номер контактного телефона индивидуального предпринимателя.
1 — для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит «Код формы отчетности по классификатору КНД»
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151075. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит «Наименование формы отчетности»
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО КОСВЕННЫМ НАЛОГАМ (НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ И АКЦИЗАМ) ПРИ ВВОЗЕ ТОВАРОВ НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
Реквизит «Версия формата отчетности»
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
| изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности. |
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00001.
Реквизит «Период действия версии формата отчетности»
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит «Признак вида документа»
Принимает значение: 1 — первичный; 3 — корректирующий.
Реквизит «Номер корректировки»
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит «Признак налогового (отчетного) периода»
Принимает значение от 01 до 12.
Указывается год, за который представляется отчетность.
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит «Количество показателей в содержание формы»
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом, — ПРРРРРСССССГГ.
Реквизит «Показатель формы отчетности»
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
П — префикс показателей табличной части;
РРРРР — пятизначный код раздела декларации;
ССССС — пятизначный код строки декларации;
ГГ — двузначный номер графы декларации.
| Код | Наименование | Основание (статья, пункт, подпункт Кодекса) |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| 1010205 | Ввоз на территорию Российской Федерации товаров (за исключением подакцизных товаров), ввозимых в качестве безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации, в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом «О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации» | Статья 150 Кодекса, пункт 1 |
| 1010206 | Ввоз на территорию Российской Федерации товаров, указанных в подпункте 1 пункта 2 статьи 149 Кодекса, а также сырья и комплектующих изделий для их производства | Статья 150 Кодекса, пункт 2 |
| 1010207 | Ввоз на территорию Российской Федерации материалов для изготовления медицинских иммунобиологических препаратов для диагностики, профилактики и (или) лечения инфекционных заболеваний (по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации) | Статья 150 Кодекса, пункт 3 |
| 1010208 | Ввоз на территорию Российской Федерации художественных ценностей, передаваемых в качестве дара учреждениям, отнесенным в соответствии с законодательством Российской Федерации к особо ценным объектам культурного и национального наследия народов Российской Федерации | Статья 150 Кодекса, пункт 4 |
| 1010209 | Ввоз на территорию Российской Федерации всех видов печатных изданий, получаемых государственными и муниципальными библиотеками и музеями по международному книгообмену, а также произведений кинематографии, ввозимых специализированными государственными организациями в целях осуществления международных некоммерческих обменов | Статья 150 Кодекса, пункт 5 |
| 1010210 | Ввоз на территорию Российской Федерации товаров, произведенных в результате хозяйственной деятельности российских организаций на земельных участках, являющихся территорией иностранного государства с правом землепользования Российской Федерации на основании международного договора | Статья 150 Кодекса, пункт 6 |
| 1010212 | Ввоз на территорию Российской Федерации технологического оборудования, комплектующих и запасных частей к нему, ввозимых в качестве вклада в уставные (складочные) капиталы организаций | Статья 150 Кодекса, пункт 7 |
| 1010213 | Ввоз на территорию Российской Федерации необработанных природных алмазов | Статья 150 Кодекса, пункт 8 |
| 1010214 | Ввоз на территорию Российской Федерации товаров, предназначенных для официального пользования иностранных дипломатических и приравненных к ним представительств, а также для личного пользования дипломатического и административно-технического персонала этих представительств, включая членов их семей, проживающих вместе с ними | Статья 150 Кодекса, пункт 9 |
| 1010215 | Ввоз на территорию Российской Федерации валюты Российской Федерации и иностранной валюты, банкнот, являющихся законными средствами платежа (за исключением предназначенных для коллекционирования), а также ценных бумаг — акций, облигаций, сертификатов, векселей | Статья 150 Кодекса, пункт 10 |
| 1010216 | Ввоз на территорию Российской Федерации продукции морского промысла, выловленной и (или) переработанной рыбопромышленными предприятиями (организациями) Российской Федерации | Статья 150 Кодекса, пункт 11 |
| 1010217 | Ввоз на территорию Российской Федерации товаров для переработки с последующим вывозом продуктов переработки с территории Российской Федерации | Статья 3 Соглашения |
| 1010218 | Ввоз на территорию Российской Федерации товаров, перемещаемых транзитом | Статья 3 Соглашения |
| Коды | Виды подакцизных товаров |
|---|---|
| 110 | Спирт этиловый (в том числе этиловый спирт-сырец) из пищевого сырья |
| 120 | Спирт этиловый (в том числе этиловый спирт-сырец) из всех видов сырья, за исключением пищевого |
| 290 | Спиртосодержащая продукция |
| 210 | Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта свыше 25 процентов (за исключением вин) |
| 220 | Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта свыше 9 и до 25 процентов включительно (за исключением вин) |
| 230 | Алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта до 9 процентов включительно (за исключением вин) |
| 240 | Вина (за исключением натуральных, в том числе шампанских, игристых, газированных, шипучих) |
| 270 | Вина шампанские, игристые, газированные, шипучие |
| 281 | Вина натуральные (за исключением шампанских, игристых, газированных, шипучих) |
| 310 | Пиво с нормативным (стандартизированным) содержанием объемной доли этилового спирта до 0,5 процента включительно |
| 320 | Пиво с нормативным (стандартизированным) содержанием объемной доли этилового спирта свыше 0,5 до 8,6 процента включительно |
| 330 | Пиво с нормативным (стандартизированным) содержанием объемной доли этилового спирта свыше 8,6 процента |
| 510 | Автомобили легковые с мощностью двигателя до 67,5 кВт (90 л.с.) включительно |
| 520 | Автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 67,5 кВт (90 л.с.) и до 112,5 кВт (150 л.с.) включительно |
| 531 | Автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.) |
| 532 | Мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.) |
| 410 | Табак трубочный |
| 420 | Табак курительный, за исключением табака, используемого в качестве сырья для производства табачной продукции |
| 430 | Сигары |
| 440 | Сигариллы |
| 450 | Сигареты с фильтром |
| 460 | Сигареты без фильтра, папиросы |
| 610 | Бензин автомобильный с октановым числом до «80» включительно |
| 620 | Бензин автомобильный с иными октановыми числами |
| 630 | Дизельное топливо |
| 640 | Моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей |
| 650 | Прямогонный бензин |
| Единица измерения налоговой базы подакцизного товара | Код единицы измерения по ОКЕИ |
|---|---|
| литр | 112 |
| штука | 796 |
| тысяч штук | 798 |
| лошадиная сила (1 л.с. = 0,75 кВт) | 251 |
| килограмм | 166 |
| тонна | 168 |
| рублей | 383 |