Приказ ФНС РФ от 23.05.2006 № САЭ-3-13/299@
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС РФ от 23.05.2006 N САЭ-3-13/299@. САЭ-3-13/299@. 23.05.2006. https://bukva.ai/docs/prikaz-sae-3-13299-at
«О внесении дополнений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)»
Внимание
Документ фактически утратил силу в связи с изданием Приказа ФНС РФ от 23.03.2007 № ММ-3-13/159@, которым Часть LXXVIII (версия 3.00000) заменена на Часть LXXVIII (версия 3.00001). В соответствии с пунктом 2 данный документ применяется начиная с представления отчетности за первый отчетный период 2006 года.
ПРИКАЗ
от 23 мая 2006 г. № САЭ-3-13/299@
О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЙ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 07.04.2006 № 55н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции» приказываю:
1. Внести дополнения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 № БГ-3-13/705@, в составе:
Дополнить «Частью LXXVIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции (версия 3.00000)».
2. Установить, что настоящий Приказ применяется начиная с представления отчетности за первый отчетный период 2006 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
от «__» _________ 2006 г. N ___
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ LXXVIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ (ВЕРСИЯ 3.00000)
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании «бумажной» формы налоговой декларации по налогу на имущество организаций (налогового расчета по авансовому платежу). По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 № БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции утверждена Приказом Минфина России от 05.04.2006 № 55н (зарегистрирован в Минюсте России 25.04.2006 № 7733).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции утвержден Приказом Минфина России от 05.04.2006 № 55н (зарегистрирован в Минюсте России 25.04.2006 № 7733).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа «Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)».
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции
Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента> <информационная часть><конец фрагмента> <конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части> <сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части> <конец блока> <сведения о налогоплательщике — юридическом лице> <описание формы отчетности><конец блока> <содержание формы>
<сведения о налогоплательщике — юридическом лице>::= <сведения об организации><конец блока> <сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения об организации>, <сведения о руководстве организации>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 3 - 6.
<содержание формы>::={<Раздел 00001><конец блока>} <Раздел 00200><конец блока> {<Раздел 00201><конец блока>} <Раздел 00202><конец блока> [<Раздел 00203>] [<Раздел 00204><конец блока>]
| Структура блока <Раздел 00203> | № № таблиц с показателями |
|---|
<Раздел 00203>::= {<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 11.1 <сведения по строкам 020 — 050><конец блока> Таблица 11.2
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00200>, <Раздел 00201>, <Раздел 00202>, <Раздел 00204> представлен соответственно в Таблицах 7, 8, 9, 10, 12.
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 12.
В графах «Наименование реквизита» и «Код реквизита» указываются соответственно наименование и код реквизита.
В графе «Тип» записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
У — условно-обязательный реквизит;
Обязательный реквизит — это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит — это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит — это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения — к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе «Структура реквизита и дополнительная информация».
Предписанный реквизит — это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе «Формат» для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается — при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E — синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках — максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
I2 — <идентификатор документа>;
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе «Формат» указывается формат его представления в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак «-» (минус), а k — число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе «Формат» указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе «Структура реквизита и дополнительная информация» приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | О | I1(35) | ИдФайл | <идентификатор отправителя><год><месяц> <день><часы><минуты> <секунды> |
| Тип информации | О | T2(12) | ТипИнф | ОТЧЕТНОСТЬНП |
| Версия формата | О | N(4.2) | ВерсФорм | 3.00 |
| Идентификатор получателя | О | K(4) | ИдПол | <код НО> |
| Версия передающей программы | Н | T(40) | ВерсПрог | <версия программы> |
| Количество документов | О | N(3) | КолДок | <количество документов> ДТ:/КолДок/ совпадает с количеством информационных частей |
Сведения об отправителе — юридическом лице
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Наименование отправителя — юридического лица (обособленного подразделения) | О | T(1000) | НаимОтпрЮл | <название организации> |
| Телефон отправителя | О | T(20)|E(0) | ТелОтпр | <номер телефона> |
| E-mail отправителя | Н | T(45) | EmailОтпр | <адрес электронной почты> |
| Должность отправителя | Н | T(45) | ДолжнОтпр | <название должности> |
| Фамилия, Имя, Отчество отправителя | Н | T2(60), T2(60), T2(60) | ФИООтпр | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Идентификатор документа | О | I2(33) | ИдДок | <идентификатор налогоплательщика><год> <номер документа> |
| Дата формирования документа | О | D(10) | ДатаДок | <дата документа> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | О | T(1000) | НаимЮЛПол | <название организации> |
| ИНН организации | О | I3(10) | ИННЮЛ | <ИНН организации> |
| КПП | О | I4(9) | КППЮЛ | <КПП> |
| КПП по месту нахождения обособленного подразделения, задействованного при выполнении СРП | О | I4(9)|E(0) | КППОПСРП | <КПП> |
| Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) | О | I6(13) | ОГРН | <ОГРН организации> |
| Код города и номер контактного телефона | О | T(20)|E(0) | ТелНП | <номер телефона> |
Сведения о руководстве организации
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество руководителя | О | T2(60)|E(0), T2(60)|E(0), T2(60)|E(0) | ФИОРук | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОРук//=',,' |
| Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера | О | T2(60)|E(0), T2(60)|E(0), T2(60)|E(0) | ФИОБух | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИОБух//=',,' |
| Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя | О | T2(60)|E(0), T2(60)|E(0), T2(60)|E(0) | ФИОУпПред | <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Признак отчетности | О | K(1) | ПризФОтч | Значение равно: 1 |
| Код формы отчетности по классификатору КНД | О | K(7) | КНД | Значение равно: 1151082 |
| Наименование формы отчетности | Н | T(120) | НаимФОтч | Значение равно: НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ |
| Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно: 3.00000 |
| Период действия версии формата отчетности | О | D(10), D(10)|E(0) | ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
| Признак вида документа | О | K(1) | ПризВидДок | Значение равно: 1 — первичный| 3 — корректирующий |
| Номер корректировки | У | N(3) | НомерКорр | <число> УП:/ПризВидДок/='3' |
| Признак налогового периода | О | K(1) | ПризПериодОтч | Значение равно: 1 — ежемесячная| 3 — квартал| 6 — полугодие| 9 — 9 месяцев| 0 — год |
| Отчетный год | О | N(4) | ГодПериодОтч | <год> |
| Полное наименование соглашения о разделе продукции | О | T(200) | НаимСРП | <наименование СРП> |
| Код валюты, в которой составлена налоговая декларация | О | K(3) | ОКВ | <код ОКВ> |
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ для заполнения Раздела 00001 | О | K(3) | ОКЕИ | Принимает значение: 383 |
| Количество показателей в содержание формы | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Код по ОКАТО | П | K(11) | П000010001000 | <код ОКАТО> |
| Срок уплаты | П | D(10) | П000010002000 | <дата> |
| В федеральный бюджет | ||||
| Код бюджетной классификации | П | K(20) | П000010003000 | <код> |
| Сумма налога к доплате | П | N(15) | П000010004000 | <сумма> |
| Сумма налога к уменьшению | П | N(15) | П000010005000 | <сумма> |
| В бюджет субъекта Российской Федерации | ||||
| Код бюджетной классификации | П | K(20) | П000010006000 | <код> |
| Сумма налога к доплате | П | N(15) | П000010007000 | <сумма> |
| Сумма налога к уменьшению | П | N(15) | П000010008000 | <сумма> |
Раздел 2. Расчет налога на прибыль организаций
от выполнения соглашения о разделе продукции
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Доход от выполнения соглашения о разделе продукции — всего (стр. 020 + стр. 030), в том числе: | П | N(15.4) | П000020001003 | <сумма> |
| Стоимость прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику от выполнения соглашения о разделе продукции | П | N(15.4) | П000020002003 | <сумма> |
| Внереализационные доходы | П | N(15.4) | П000020003003 | <сумма> |
| Расходы, уменьшающие налоговую базу | П | N(15.4) | П000020004003 | <сумма> |
| Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу (стр. 160 приложения № 4 к Листу 02) | П | N(15.4) | П000020005003 | <сумма> |
| Налоговая база в целом по организации (стр. 010 - стр. 040 - стр. 050) | П | N(15.4) | П000020006003 | <сумма> |
| Доля налоговой базы (%), приходящейся на обособленное подразделение | П | N(12.8) | П000020007003 | <доля> |
| Налоговая база исходя из доли (стр. 060 x стр. 070) | П | N(15.4) | П000020008003 | <сумма> |
| Сумма исчисленного налога на прибыль организаций — всего, в том числе: | П | N(15.4) | П000020009003 | <сумма> |
| в федеральный бюджет | П | N(15.4) | П000020010003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N(15.4) | П000020011003 | <сумма> |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период — всего, в том числе: | П | N(15.4) | П000020012003 | <сумма> |
| в федеральный бюджет | П | N(15.4) | П000020013003 | <сумма> |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | П | N(15.4) | П000020014003 | <сумма> |
Сведения о продукции, произведенной налогоплательщиком
в отчетном (налоговом) периоде
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Код полезного ископаемого | П | K(5) | П002010001001 | <код> (код выбирается из Приложения 1) |
| Код единицы измерения объема продукции | П | K(3) | П002010001002 | <код> (код выбирается из Приложения 2) |
| Объем произведенной продукции (в натуральном выражении) | П | N(20.6) | П002010001003 | <объем> |
| Цена продукции | П | N(15.4) | П002010001004 | <цена> |
Сведения о возмещаемых расходах,
произведенных налогоплательщиком в отчетном
(налоговом) периоде
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Сумма возмещаемых расходов в отчетном (налоговом) периоде — всего (с учетом остатка невозмещенных расходов на начало отчетного периода), в том числе: | П | N(15.4) | П002020001003 | <сумма> |
| Расходы, произведенные (понесенные) до вступления соглашения в силу, — всего | П | N(15.4) | П002020002003 | <сумма> |
| Расходы, произведенные (понесенные) с даты вступления соглашения в силу и в течение всего срока его действия, — всего | П | N(15.4) | П002020003003 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| расходы на приобретение, сооружение, изготовление, доставку амортизируемого имущества (основных средств и нематериальных активов) и доведение его до состояния, в котором оно пригодно для использования, с учетом ограничений, установленных соглашением | П | N(15.4) | П002020004003 | <сумма> |
| расходы на освоение природных ресурсов, указанные в пункте 1 статьи 261 Налогового кодекса Российской Федерации, а также аналогичные расходы по сопряженным участкам недр, если это предусмотрено соглашением, — всего | П | N(15.4) | П002020005003 | <сумма> |
| расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией имущества, которое было передано государством в безвозмездное пользование налогоплательщику в соответствии со статьей 11 Федерального закона «О соглашениях о разделе продукции» | П | N(15.4) | П002020006003 | <сумма> |
| расходы, произведенные (понесенные) в форме отчислений в ликвидационный фонд для финансирования ликвидационных работ в размере, установленном соглашением | П | N(15.4) | П002020007003 | <сумма> |
| управленческие расходы, связанные с выполнением соглашения (расходы на оплату аренды офисов налогоплательщика, в том числе расположенных за пределами территории Российской Федерации, расходы на их содержание, информационные и консультационные услуги, представительские расходы, расходы на рекламу и другие управленческие расходы) | П | N(15.4) | П002020008003 | <сумма> |
| суммы налогов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации | П | N(15.4) | П002020009003 | <сумма> |
| Стоимость компенсационной продукции, направляемой на возмещение расходов | П | N(15.4) | П002020010003 | <сумма> |
| Остаток невозмещенных затрат на конец налогового периода | П | N(15.4) | П002020011003 | <сумма> |
Сведения о возмещаемых расходах, произведенных налогоплательщиком в соответствии с программой работ и сметой расходов в налоговом периоде
налогоплательщиком в соответствии с программой
работ и сметой расходов в налоговом периоде
Таблица 11.1
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|
| Наименование статьи расходов в соответствии с программой работ и сметой расходов | П | T(254) | П002030001002 | <наименование> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002030001003 | <сумма> |
Таблица 11.2
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Сумма возмещаемых расходов в отчетном (налоговом) периоде — всего (с учетом остатка невозмещенных расходов на начало отчетного периода) | П | N(15.4) | П002030002003 | <сумма> |
| Расходы капитального характера, произведенные налогоплательщиком в налоговом периоде | П | N(15.4) | П002030003003 | <сумма> |
| Расходы капитального характера, уменьшающие налоговую базу, — всего | П | N(15.4) | П002030004003 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| произведенные в прошлых периодах | П | N(15.4) | П002030005003 | <сумма> |
Отрицательная величина (или ее часть)
налоговой базы предыдущих налоговых периодов,
уменьшающая налоговую базу
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Остаток неперенесенной отрицательной величины налоговой базы предыдущих налоговых периодов на начало налогового периода — всего | П | N(15.4) | П002040001003 | <сумма> |
| в том числе: | ||||
| за год | П | N(4) | П002040002001 | <год> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002040002003 | <сумма> |
| за год | П | N(4) | П002040003001 | <год> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002040003003 | <сумма> |
| за год | П | N(4) | П002040004001 | <год> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002040004003 | <сумма> |
| за год | П | N(4) | П002040005001 | <год> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002040005003 | <сумма> |
| за год | П | N(4) | П002040006001 | <год> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002040006003 | <сумма> |
| за год | П | N(4) | П002040007001 | <год> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002040007003 | <сумма> |
| за год | П | N(4) | П002040008001 | <год> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002040008003 | <сумма> |
| за год | П | N(4) | П002040009001 | <год> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002040009003 | <сумма> |
| за год | П | N(4) | П002040010001 | <год> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002040010003 | <сумма> |
| за год | П | N(4) | П002040011001 | <год> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002040011003 | <сумма> |
| за год | П | N(4) | П002040012001 | <год> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002040012003 | <сумма> |
| за год | П | N(4) | П002040013001 | <год> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002040013003 | <сумма> |
| за год | П | N(4) | П002040014001 | <год> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002040014003 | <сумма> |
| за год | П | N(4) | П002040014501 | <год> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002040014503 | <сумма> |
| за год | П | N(4) | П002040015001 | <год> |
| Сумма | П | N(15.4) | П002040015003 | <сумма> |
| Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу за налоговый период | П | N(15.4) | П002040016003 | <сумма> |
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит «Идентификатор файла»
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ....ИИ — идентификатор отправителя,
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами «*», и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
Для отправителя — физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами «*»:
Для отправителя — налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов «*»:
Реквизит «Тип информации»
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит «Версия формата»
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит «Идентификатор получателя»
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит «Версия передающей программы»
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит «Количество документов»
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе — юридическом лице
Реквизит «Наименование отправителя — юридического лица (обособленного подразделения)»
Для отправителя — российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя — инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит «Телефон отправителя»
Указываются код и номер телефона отправителя.
Реквизит «E-mail отправителя»
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит «Должность отправителя»
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит «Фамилия, Имя, Отчество отправителя»
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Сведения об отправителе — физическом лице
Реквизит «Фамилия, имя, отчество отправителя — физического лица»
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя — физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «Телефон отправителя»
Указываются код и номер телефона отправителя.
Реквизит «E-mail отправителя»
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит «Идентификатор документа»
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ — идентификатор налогоплательщика;
КККККККК — порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит «Дата формирования документа»
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит «Полное наименование организации»
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование иностранной организации, выступающей в качестве инвестора или оператора СРП.
Реквизит «ИНН организации»
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит «КПП по месту нахождения»
Указывается девятиразрядный код причины постановки на учет.
Реквизит «КПП по месту нахождения по месту обособленного подразделения, задействованного при выполнении СРП»
Указывается девятиразрядный код причины постановки на учет по месту обособленного подразделения, задействованного при выполнении СРП (указывается при наличии более одного подразделения, задействованного при выполнении СРП).
Реквизит «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)»
Обязательный реквизит для российских организаций. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со «Свидетельством о государственной регистрации юридического лица» (форма № Р51001) или «Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года» (форма № 57001), утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.06.2002 № 439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 26, ст. 2586; 2003, № 7, ст. 642, № 43, ст. 4238) (приложения № 11 и № 13, соответственно).
Реквизит «Код города и номер контактного телефона»
Указываются код города и номер контактного телефона.
Сведения о руководстве организации
Реквизит «Фамилия, имя, отчество руководителя»
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера»
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Реквизит «Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя»
Указываются фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».
Описание формы отчетности
Реквизит «Признак отчетности»
1 — для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит «Код формы отчетности по классификатору КНД»
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151082. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит «Наименование формы отчетности»
Содержит наименование формы отчетности — НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ.
Реквизит «Версия формата отчетности»
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
| Версия утвержденной формы отчетности, а также | |
| изменений (дополнений) в рамках утвержденной формы отчетности. | |
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00000.
Реквизит «Период действия версии формата отчетности»
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит «Признак вида документа»
Принимает значение: 1 — первичный;
Реквизит «Номер корректировки»
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит «Признак налогового периода»
Реквизит «Отчетный год»
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит «Полное наименование соглашения о разделе продукции»
Указывается полное наименование СРП, в рамках которого осуществляет деятельность налогоплательщик.
Реквизит «Код валюты, в которой составлена декларация»
Указывается код валюты, в которой составлена налоговая декларация, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000).
Реквизит «Единица измерения по классификатору ОКЕИ для заполнения раздела 00001»
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные Раздела 00001 декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит «Количество показателей в содержание формы»
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом — ПРРРРРСССССГГ, где:
П — префикс показателей табличной части,
РРРРР — пятизначный код раздела декларации,
ССССС — пятизначный код строки декларации,
ГГ — двузначный номер графы декларации.
| Код | Наименование полезного ископаемого |
|---|---|
| 53100 | нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная (включая газовый конденсат в случае совместной добычи и (или) реализации) |
| 53200 | газовый конденсат, за исключением газового конденсата из нефтегазоконденсатных месторождений |
| 53250 | газовый конденсат из нефтегазоконденсатных месторождений |
| 53300 | газ горючий природный, за исключением попутного газа |
| 53400 | попутный газ |
| 53500 | нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная и газовый конденсат, добываемые совместно из нефтегазоконденсатных месторождений |
| 55000 | прочие полезные ископаемые |
| Код | Наименование единицы измерения по ОКЕИ |
|---|---|
| 113 | кубический метр |
| 114 | тысяча кубических метров |
| 159 | миллион кубических метров |
| 168 | тонна |
| 169 | тысяча тонн |