--- title: "Приказ ППК \"Роскадастр\" от 18.10.2024 N П/502-24" number: "П/502-24" issuer: "Публично-правовая компания \"Роскадастр\"" issued_on: 2024-10-18 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-p502-24" --- ## Приказ ППК "Роскадастр" от 18.10.2024 N П/502-24 # Приказ ППК "Роскадастр" от 18.10.2024 N П/502-24 (ред. от 10.12.2025) "О проведении работы с дебиторской задолженностью в ППК "Роскадастр"
**ПУБЛИЧНО-ПРАВОВАЯ КОМПАНИЯ "РОСКАДАСТР"**
## ПРИКАЗ
**от 18 октября 2024 г. N П/502-24** **О ПРОВЕДЕНИИ РАБОТЫ С ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ**
В ППК "РОСКАДАСТР"
В целях организации своевременного проведения филиалами и структурными подразделениями центрального аппарата ППК "Роскадастр" (далее также - Компания) работы с дебиторской задолженностью, а также оперативного контроля и принятия мер по погашению просроченной дебиторской задолженности приказываю: 1. Директорам (и.о. директора), исполнительным директорам - директорам филиалов Компании: #### 1.1 Обеспечить: - проведение работы с дебиторской задолженностью в порядке, установленном в [приложении N 1](#p100017) к настоящему приказу; - представление в центральный аппарат ППК "Роскадастр" ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, информации о дебиторской задолженности, в том числе просроченной, по состоянию на конец отчетного периода (квартал, год) по форме приложения N 2 к настоящему приказу посредством формирования отчета в учетной системе "1С:Бухгалтерия Предприятия, Корп, ред. 8.3", а также скан-копии за подписью директора филиала Компании (далее - Филиал). > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-p772-25#p100006) ППК "Роскадастр" от 10.12.2025 N П/772-25)* #### 1.2 Издать приказ Филиала в срок не позднее 30.11.2024, устанавливающий: - ответственность структурных подразделений - инициаторов договоров за контроль сроков расчетов по договору, а также обеспечение взаимодействия с контрагентом в целях реализации документооборота в сроки, предусмотренные договором; - порядок, сроки и лиц, ответственных за проведение работы по взысканию задолженности в случае просрочки исполнения обязательств, в том числе за проведение претензионной работы и обеспечение взыскания задолженности в судебном порядке; - лиц, ответственных за своевременное представление в центральный аппарат Компании информации о дебиторской задолженности, в том числе просроченной, и мерах, предпринимаемых Филиалом, в целях ее погашения. 2. Руководителям структурных подразделений центрального аппарата Компании обеспечить: проведение работы с дебиторской задолженностью в порядке, установленном в [приложении N 1](#p100017) к настоящему приказу; представление в Управление бухгалтерского учета и отчетности ППК "Роскадастр" ежеквартально, до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, информации о дебиторской задолженности, в том числе просроченной, по состоянию на конец отчетного периода (квартал, год) по форме приложения N 2 к настоящему приказу (не приводится) в формате excel. > *(п. 2 в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-p623-24#p100006) ППК "Роскадастр" от 25.12.2024 N П/623-24)* *3. Ответственность за исполнение [пп. 1](#p100005) и 2 настоящего приказа и достоверность представляемых данных возложить на директоров Филиалов (исполнительных директоров - директоров филиалов, и.о. директора филиала) и руководителей структурных подразделений центрального аппарата Компании соответственно.* > *(п. 3 в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-p623-24#p100010) ППК "Роскадастр" от 25.12.2024 N П/623-24)* *4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на главного бухгалтера - финансового директора Ломакину Н.В.* > *(п. 4 введен [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-p623-24#p100012) ППК "Роскадастр" от 25.12.2024 N П/623-24)* *Генеральный директор*
В.Л.ЖДАНОВ
Приложение N 1
к приказу ППК "Роскадастр"
**от 18 октября 2024 г. N П/502-24** **РЕГЛАМЕНТ**
РАБОТЫ С ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ ППК "РОСКАДАСТР"
### 1. Общие положения 1.1. Настоящий Регламент работы с дебиторской задолженностью ППК "Роскадастр" (далее соответственно - Регламент, Компания) определяет порядок действий работников структурных подразделений Компании при работе с дебиторской задолженностью и взыскании просроченной дебиторской задолженности. 1.2. Действие Регламента распространяется на филиалы Компании, а также на структурные подразделения центрального аппарата Компании. 1.3. Регламент разработан в соответствии с законодательством Российской Федерации, уставом Компании, локальными нормативными актами Компании. Основными нормативными правовыми актами являются: Гражданский кодекс Российской Федерации; Налоговый кодекс Российской Федерации; Федеральный закон от 03.07.2016 N 236-ФЗ "О публично-правовых компаниях в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"; Федеральный закон от 30.12.2021 N 448-ФЗ "О публично-правовой компании "Роскадастр"; [приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-p062-22) ППК "Роскадастр" от 29.12.2022 N П/062-22 "Об утверждении положений об учетной политике ППК "Роскадастр" для целей бухгалтерского и налогового учета"; положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденные приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н; иные федеральных законы и нормативные правовые акты Российской Федерации. 1.4. Целями Регламента являются организация своевременной работы с дебиторской задолженностью, обеспечение оперативного контроля просроченной дебиторской задолженности и применение исчерпывающих мер по ее взысканию (погашению). #### 1.5 Основные задачи работы с дебиторской задолженностью: предупреждение возникновения просроченной дебиторской задолженности; выявление и оперативное принятие мер по взысканию просроченной дебиторской задолженности; снижение доли просроченной дебиторской задолженности в общей сумме дебиторской задолженности Компании. ### 2. Общие понятия и определения Дебиторская задолженность - денежное обязательство контрагента, возникшее из законодательства Российской Федерации или договора, а также обязательство контрагента, возникшее в соответствии с предварительно уплаченной Компанией суммой (авансом) по договору. Просроченная дебиторская задолженность (далее - просроченная ДЗ) - не исполненное в срок контрагентом обязательство по выплате денежных средств в пользу Компании в соответствии с договором или законодательством Российской Федерации, а также не исполненное в срок обязательство контрагента, задолженность по которому возникла в соответствии с предварительно уплаченной контрагенту суммой (авансом) по договору. Работа с дебиторской задолженностью - комплекс мероприятий, начинающийся с момента принятия решения о заключении договора до момента полного исполнения сторонами обязательств по договору, направленный на исключение и (или) погашение просроченной ДЗ. Исполнение обособленными подразделениями Компании обязательств по договору в полном объеме в установленный срок является обязательным условием для достижения уставных целей и задач Компании, а также необходимым основанием для взыскания просроченной ДЗ в полном объеме. Директор филиала несет персональную ответственность за надлежащее исполнение обязательств по договорам. СПЦА - структурное подразделение (управление/отдел) центрального аппарата Компании. Подразделение-инициатор - структурное подразделение филиала, а также структурное подразделение центрального аппарата, обеспечивающее заключение и исполнение договора. Центр ответственности (далее - ЦО) - филиал Компании/подразделение филиала Компании/СПЦА, отвечающее за ведение работы с дебиторской задолженностью. Руководитель ЦО филиала - директор (и.о. директора), исполнительный директор - директор филиала Компании, руководитель подразделения филиала Компании, который в части касающейся или в целом несет ответственность: за контроль сроков расчетов по договору, а также обеспечение взаимодействия с контрагентом-дебитором в целях реализации документооборота в сроки, предусмотренные договором; проведение работы по взысканию задолженности в случае просрочки исполнения обязательств по договору контрагентом-дебитором (в том числе проведение претензионной работы, взыскание в судебном порядке); своевременное представление в центральный аппарат Компании информации о наличии просроченной ДЗ и мерах, предпринимаемых филиалом в целях ее погашения. Руководитель ЦО ЦА - начальник управления/отдела СПЦА, который в части касающейся несет ответственность: за контроль сроков расчетов по договору, а также обеспечение взаимодействия с контрагентом-дебитором в целях реализации документооборота в сроки, предусмотренные договором; проведение работы по взысканию задолженности в случае просрочки исполнения обязательств по договору контрагентом-дебитором (в том числе проведение претензионной работы, взыскание в судебном порядке); своевременное представление главному бухгалтеру - финансовому директору Компании информации о наличии просроченной ДЗ и мерах, принимаемых в целях ее погашения. Подразделение, обеспечивающее подготовку претензии в филиале (далее - ПОПП Филиала) - подразделение филиала Компании, определенное директором (и.о. директора), исполнительным директором - директором филиала Компании ЦО, в части подготовки претензии в адрес контрагента-дебитора. ### 3. Центры ответственности
**В рамках работы с дебиторской задолженностью выделяются следующие ЦО:**
Таблица 1 | N п/п | Центр ответственности (ЦО) | Должность руководителя ЦО | | --- | --- | --- | | 1 | СПЦА Компании | Руководитель (лицо, его замещающее) управления/отдела | | 2 | Филиалы Компании | Директор (и.о. директора), исполнительный директор - директор филиала Компании, руководитель подразделения (лица замещающие) | Директор (и.о. директора), исполнительный директор - директор филиала Компании самостоятельно определяет и закрепляет локальным актом ЦО в филиале. Руководители подразделений филиала, назначенных ЦО, самостоятельно определяют лиц, ответственных за ведение работы с дебиторской задолженностью. ### 4. Порядок ведения работы с дебиторской задолженностью Подразделение-инициатор договора обеспечивает взаимодействие с контрагентом-дебитором в целях реализации документооборота и исполнения обязательств по оплате в сроки, предусмотренные договором. Управление бухгалтерского учета и отчетности центрального аппарата/главный бухгалтер филиала ежеквартально представляет информацию о наличии дебиторской задолженности в подразделение-инициатор в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Доходные договоры с контрагентами, имеющими просроченную ДЗ сроком более 60 (шестьдесят) календарных дней, могут быть заключены только после согласования с центральным аппаратом Компании. > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-p623-24#p100018) ППК "Роскадастр" от 25.12.2024 N П/623-24)* Ответственность за своевременный и надлежащий учет исполнения обязательств перед Компанией, полноту и достоверность документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, несет директор филиала Компании. ### 5. Порядок ведения претензионной работы в центральном аппарате Компании В части просрочки исполнения обязательств по договорам с поставщиками (подрядчиками) подготовку претензии обеспечивает Управление закупок Компании во взаимодействии с подразделением-инициатором и Правовым управлением Компании в соответствии с порядком, установленным отдельным приказом Компании <1>. --- <1> На момент принятия настоящего Порядка в Компании приказом ППК "Роскадастр" от 18.10.2023 N П/495-23 утвержден "Порядок взаимодействия структурных подразделений центрального аппарата ППК "Роскадастр" при осуществлении закупок товаров, работ, услуг". В части просрочки исполнения обязательств по доходным договорам с покупателями (заказчиками) подготовку претензии в центральном аппарате Компании обеспечивает подразделение-инициатор при содействии Правового управления в следующем порядке: в течение 5 рабочих дней с момента наступления просрочки исполнения обязательств подразделение-инициатор готовит и посредством внутренней системы электронного документооборота Компании направляет на согласование в Правовое управление проект претензии с приложением документов, необходимых для предъявления претензии; в течение 3 рабочих дней Правовое управление согласовывает/прилагает согласованную редакцию проекта претензии. Если оснований для предъявления претензии нет, уведомляет об этом подразделение-инициатор. В случае отсутствия достаточной информации или необходимых документов для подготовки претензии уведомляет руководство Компании о необходимости проведения служебной проверки по данному факту. Проект претензии включает: наименование контрагента; обстоятельства, являющиеся основанием для предъявления претензии, со ссылками на соответствующие статьи договора и нормативных правовых актов; указание о предполагаемом способе исполнения обязательств; расчет суммы требований (основного долга, начисленных штрафных сумм) по претензии и номер счета, на который должны быть перечислены денежные средства; срок исполнения обязательств контрагентом или срок ответа на претензию, который не может превышать 30 (тридцати) дней с даты, когда обязательство контрагента должно было быть исполнено, если иной срок не предусмотрен договором или законодательством Российской Федерации; информацию о мерах, которые будут осуществлены в случае отклонения претензии (приостановка исполнения обязательств Компании, обращение в суд и т.д.). К проекту претензии прилагаются: копии документов, на основании которых возникла дебиторская задолженность, и документов, подтверждающих ее размер (договоры, акты выполненных работ или оказанных услуг, акты сверок взаимных расчетов, платежных поручений и т.д.); реквизиты контрагента (наименование и местонахождение контрагента, банковские реквизиты, ИНН, номера телефонов, адрес электронной почты и т.д.); копии иных документов, имеющих отношение к неисполнению контрагентом обязательства. В течение 2 рабочих дней с момента согласования Правовым управлением проекта претензии подразделение-инициатор обеспечивает направление подготовленной претензии в адрес контрагента-дебитора и контроль поступления ответа на претензию погашения просроченной ДЗ. Претензия направляется контрагенту заказным письмом с уведомлением о вручении, а также по адресу электронной почты или иным способом, позволяющим доказать факт направления претензии. ### 6. Порядок ведения претензионной работы в филиалах Компании В случае допущения контрагентом-дебитором просрочки исполнения обязательств по договору подразделение-инициатор в течение 3 рабочих дней направляет информацию о нарушении сроков исполнения обязательств в ПОПП Филиала с приложением документов, необходимых для предъявления претензии: копии документов, на основании которых возникла дебиторская задолженность, и документов, подтверждающих ее размер (договоры, акты выполненных работ или оказанных услуг, акты сверок взаимных расчетов, платежных поручений и т.д.); реквизиты контрагента (наименование и местонахождение контрагента, банковские реквизиты, ИНН, номера телефонов, адрес электронной почты и т.д.); копии иных документов, имеющих отношение к неисполнению контрагентом обязательства. ПОПП Филиала в течение 3 рабочих дней с даты получения документов проводит анализ полноты документов, необходимых для подготовки претензии. При отсутствии достаточной информации или документов для предъявления претензии подразделение-инициатор при содействии (в части касающейся) главного бухгалтера филиала в течение 3 рабочих дней со дня поступления информации об этом представляет недостающие документы/информацию. Если оснований для предъявления претензии нет, об этом уведомляет подразделение-инициатор. В случае отсутствия достаточной информации или необходимых документов для подготовки претензии ПОПП Филиала уведомляет руководство филиала Компании о необходимости проведения служебной проверки по данному факту. ПОПП Филиала в течение 5 рабочих дней с даты получения полного пакета документов определяет правовые основания, обеспечивает подготовку претензии. Претензия должна содержать следующие данные: наименование контрагента; обстоятельства, являющиеся основанием для предъявления претензии, со ссылками на соответствующие статьи договора и нормативных правовых актов; указание о предполагаемом способе исполнения обязательств; расчет суммы требований (основного долга, начисленных штрафных сумм) по претензии и номер счета, на который должны быть перечислены денежные средства; срок исполнения обязательств контрагентом или срок ответа на претензию, который не может превышать 30 (тридцать) дней с даты, когда обязательство контрагента должно было быть исполнено, если иной срок не предусмотрен договором или законодательством Российской Федерации; информация о мерах, которые будут применены в случае отклонения претензии (приостановка исполнения обязательств Компании, обращение в суд и т.д.); дата и регистрационный номер претензии, подпись уполномоченного лица. Направление подготовленной претензии в адрес контрагента-дебитора осуществляет ПОПП Филиала или подразделение-инициатор - устанавливается локальным актом филиала с учетом распределения функционала и выстроенных процессов взаимодействия в филиале. Подразделение, назначенное ответственным за ведение претензионной работы в филиале (ПОПП Филиала или подразделение-инициатор), в течение 2 рабочих дней обеспечивает направление подготовленной претензии в адрес контрагента-дебитора и контроль поступления ответа на претензию, погашения просроченной ДЗ. Претензия направляется контрагенту заказным письмом с уведомлением о вручении, а также по адресу электронной почты или иным способом, позволяющим доказать факт направления претензии. ### 7. Порядок взыскания просроченной дебиторской задолженности Не позднее 10 рабочих дней с даты получения полного (частичного) отказа контрагента от исполнения заявленных в претензии требований, ответной претензии или непоступления ответа на претензию в указанный в ней срок подразделение, ответственное за ведение претензионной работы, направляет в Правовое управление Компании/подразделение филиала, осуществляющее правовое обеспечение, информацию и пакет документов для предъявления искового заявления в соответствии с процессуальным законодательством Российской Федерации. В случае отсутствия информации или необходимых документов для подготовки искового заявления Правовое управление Компании/подразделение филиала, осуществляющее правовое обеспечение, возвращает служебной запиской комплект документов в подразделение-инициатор с указанием причины такого возврата. При расчете суммы иска в нее в обязательном порядке включаются суммы неустоек, пеней и штрафов, предусмотренных договором и законодательством Российской Федерации. При рассмотрении в суде искового заявления о взыскании просроченной ДЗ подразделение-инициатор обязано оказывать Правовому управлению Компании/подразделению филиала, осуществляющему правовое обеспечение, содействие в подготовке документов, а при необходимости обеспечить присутствие на судебных заседаниях своих специалистов. В случае погашения контрагентом задолженности (полного или частичного), достижения договоренности об условиях мирового соглашения или иной договоренности о погашении долга подразделение-инициатор незамедлительно письменно информирует об этом Правовое управление Компании/подразделение филиала, осуществляющее правовое обеспечение, с целью корректировки действий по защите интересов Компании. После выдачи судом исполнительного листа о взыскании с контрагента просроченной ДЗ Правовое управление Компании/подразделение филиала, осуществляющее правовое обеспечение, в соответствии с законодательством Российской Федерации: направляет в органы государственной власти запрос о представлении информации о банковских счетах должника, исполнительный лист в банки, обслуживающие счета контрагента, в территориальные органы Федерального казначейства или направляет исполнительный документ в подразделение службы судебных приставов и организует дальнейшее взаимодействие с указанными подразделениями для взыскания просроченной ДЗ на основании выданного судом исполнительного листа. ### 8. Порядок списания безнадежной дебиторской задолженности Принятие решения о списании не подлежащей взысканию дебиторской и кредиторской задолженности, числящейся на счетах бухгалтерского учета Компании, осуществляется комиссией по вопросам принятия решения о списании не подлежащей взысканию дебиторской и кредиторской задолженности Компании (далее - Комиссия) при наличии документально подтвержденных оснований списания задолженности. Пакет документов, подлежащий представлению в Комиссию, содержит: а) проект приказа о списании дебиторской и кредиторской задолженности; б) акт инвентаризации расчетов с поставщиками, покупателями и прочими дебиторами и кредиторами (по форме ИНВ-17), справку к акту инвентаризации расчетов с поставщиками, покупателями и прочими дебиторами и кредиторами (приложение к форме ИНВ-17); в) письменное обоснование списания задолженности с приложением подтверждающих документов, в том числе по основаниям: - ликвидация контрагента - выписка из ЕГРЮЛ, подтверждающая снятие с учета; - невозможность взыскания долга (на основании акта государственного органа) - постановление об окончании исполнительного производства и возвращении исполнительного документа взыскателю, Акт о наличии обстоятельств, в соответствии с которыми исполнительный документ возвращается взыскателю; истечение срока исковой давности - информация о том, что срок исковой давности не прерывался. Для инициации рассмотрения вопроса о списании не подлежащей взысканию дебиторской задолженности, числящейся на счетах бухгалтерского учета филиала Компании, руководителем филиала направляется в центральный аппарат Компании письмо по вопросу принятия решения о списании с приложением результатов инвентаризации обязательств и документов, подтверждающих наличие оснований для списания. Ответственным исполнителем Управления бухгалтерского учета и отчетности Компании при содействии работников Правового управления Компании проводится проверка представленного пакета документов на соответствие перечню документов, необходимых для рассмотрения Комиссией вопроса о списании, и в случае достаточности и надлежащего оформления представленного пакета документов осуществляется подготовка проекта приказа о списании дебиторской или кредиторской задолженности филиала. Подготовленный пакет документов и проект приказа о списании дебиторской задолженности направляются председателю и секретарю Комиссии. При принятии Комиссией решения о списании дебиторской задолженности ответственный исполнитель Управления бухгалтерского учета и отчетности в срок 5 рабочих дней передает приказ о списании вместе с протоколом заседания Комиссии на подпись генеральному директору ППК "Роскадастр". ---