«Об утверждении критериев функционирования системы внутреннего контроля ППК „Роскадастр“»
3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
| Компонент системы внутреннего контроля | Составляющие компонента системы внутреннего контроля | Регламентация компонентов системы внутреннего контроля | Задачи компонентов системы внутреннего контроля |
| Вид документа | Утверждается |
| Наблюдательный совет | Правление | Генеральный директор | Директор (и.о. директора) филиала |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Контрольная среда | Деятельность органов управления | Устав | нет | нет | нет | нет | Деятельность органов управления осуществляется в соответствии с их компетенциями, определенными уставом, положениями и нацелена на достижение стратегических целей и текущих задач |
| Положение о Наблюдательном совете | нет | нет | нет | нет |
| Регламент деятельности Наблюдательного совета | да | нет | нет | нет |
| Положение о правлении | да | нет | нет | нет |
| Организационная структура | Организационная структура | нет | да | нет | нет | Организационная структура обеспечивает функционирование системы внутреннего контроля посредством специализированных функциональных подразделений, взаимосвязанных в процессе обоснования, выработки, принятия и реализации управленческих решений |
| Штатное расписание | нет | да | нет | нет |
| Положения о филиалах | да | нет | нет | нет |
| Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения организационной структуры в Компании |
| Распределение полномочий, обязанностей и ответственности | Распределение обязанностей между руководителем и его заместителями | нет | нет | да | да | Распределение полномочий, обязанностей и ответственности обеспечивает эффективное функционирование системы внутреннего контроля за счет распределения обязанностей и ответственности между работниками, исключающего дублирование и совмещение функций, которые потенциально могут вызвать негативные риски |
| Положения о структурных подразделениях | нет | нет | да | да |
| Должностные инструкции | нет | нет | да | да |
| Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения распределения полномочий, обязанностей и ответственности в Компании |
| Корпоративная культура | Положение о корпоративной культуре (корпоративной этике) | нет | нет | да | нет | Корпоративная культура отражает корпоративные ценности и определяет нормы поведения работников, влияющие на функционирование системы внутреннего контроля |
| Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения корпоративной культуры в Компании |
| Процессы определения целей | Стратегия развития | да | нет | нет | нет | Стратегия развития определяет основные направления, целевые показатели и ожидаемые результаты деятельности |
| Стратегия цифровой трансформации | да | нет | нет | нет | Стратегия цифровой трансформации определяет основные направления, целевые показатели и ожидаемые результаты деятельности по цифровизации |
| Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения процессов определения целей в Компании |
| Процесс планирования деятельности | Инструкция по планированию | нет | нет | да | нет | Процесс планирования деятельности определяет мероприятия, способствующие достижению стратегических целей и решению текущих задач |
| Планы работы | нет | нет | да | нет |
| Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения процессов планирования деятельности в Компании |
| Процессы управления ресурсами | финансовые | Годовой финансовый план (бюджет) | да | нет | нет | нет | Процесс управления ресурсами определяет эффективное управление различными ресурсами, имеющимися в распоряжении Компании |
| Учетная политика | нет | нет | да | нет |
| Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения процессов управления финансовыми ресурсами в Компании |
| имущественные | Положение о закупке товаров, работ, услуг | да | нет | нет | нет |
| Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения процессов управления имущественными ресурсами в Компании |
| кадровые | Правила внутреннего трудового распорядка | нет | нет | да | да |
| Положение об аттестации работников | нет | нет | да | да |
| Положение о порядке поощрения работников | нет | нет | да | нет |
| Документы, регламентирующие соблюдение требований к служебному поведению и урегулированию конфликта интересов | нет | нет | да | нет |
| Документы, регламентирующие правовые и организационные основы предупреждения коррупции | нет | нет | да | нет |
| Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения процессов управления кадровыми ресурсами в Компании |
| Управление рисками | Выявление (идентификация) рисков и их оценка | Политика управления рисками | нет | нет | да | нет | Управление рисками представляет собой непрерывный процесс анализа рисков и их последствий с целью обеспечения дальнейшего управления рисками, включая их устранение |
| Иные документы, которые могут потребоваться для выявления (идентификации) рисков и их оценки в Компании |
| Планирование мероприятий по воздействию на риски, включая их устранение | Карта рисков | нет | нет | да | нет |
| Иные документы, которые могут потребоваться для планирования мероприятий по воздействию на риски, включая их устранения в Компании |
| Процессы внутреннего контроля | Предотвращающие | Самоконтроль | нет | нет | нет | нет | нет | Предотвращающие процессы внутреннего контроля направленные на достижение целей системы внутреннего контроля посредством регламентации бизнсс-процессов, а также закрепления ответственности за конкретными структурными подразделениями, работниками и являются неотъемлемой частью контрольной среды |
| Контроль по уровню подчиненности | нет | нет | нет | нет | нет |
| Контроль исполнения документов | Инструкция по делопроизводству | нет | нет | да | да |
| Контроль в рамках установленных компетенций (согласование, визирование и утверждение документов/операций) | нет | нет | нет | нет | нет |
| Выявляющие | Контрольное мероприятие (проверка, служебное расследование, контрольно-аналитическое мероприятия) | Положение о контрольных мероприятиях | нет | нет | да | да | Выявляющие процессы внутреннего контроля направлены на выявление ошибок или случаев преднамеренных нарушений, которые уже существуют |
| План проведения контрольных мероприятий | нет | нет | да | да |
| Текущий мониторинг и анализ свершившихся фактов деятельности Компании | Соответствующие организационно-распорядительные документы Компании | нет | нет | да | да |
| Компенсирующие | Процессы, позволяющие обеспечить эффективную деятельность при ограниченных ресурсах | нет | нет | нет | нет | нет | Компенсирующие процессы внутреннего контроля направлены на снижение вероятности или влияние риска при неэффективности исполнения других контрольных процедур |
| Система информационного обеспечения и обмена информации | Обеспечение деятельности с помощью информационных систем и ресурсов | Регламенты работы с информационными системами | нет | нет | да | нет | Обеспечение деятельности с помощью информационных систем и ресурсов создает условия, необходимые для реализации управленческих функций, принятия своевременных и обоснованных решений, исполнения должностных обязанностей работниками.
Внедрение информационных систем позволяет поддерживать обмен информацией на всех уровнях управления |
| Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения деятельности с помощью информационных систем и ресурсов в Компании |
| Защита информации, включая информационную безопасность | Политика конфиденциальности | нет | нет | да | нет | Защита информации, включая информационную безопасность обеспечивает защиту информации от несанкционированного доступа |
| Политика информационной безопасности | нет | нет | да | нет |
| Иные документы, которые могут потребоваться для защиты информации в Компании |
| Контроль и мониторинг эффективности системы внутреннего контроля | Внутренний аудит | Положение о комитете по аудиту | да | нет | нет | нет | Внутренний аудит обеспечивает надлежащий уровень надежности внутреннего контроля, а также оценку эффективности финансово-хозяйственной деятельности |
| Положение о службе внутреннего аудита | да | нет | нет | нет |
| Годовой план деятельности службы внутреннего аудита | да | нет | нет | нет |
| Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения деятельности внутреннего аудита в Компании |
| Внешний аудит | Осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации | нет | нет | нет | нет | Внешний аудит обеспечивает принципы законности, эффективности, объективности, независимости, открытости и гласности |