Приказ ППК «Роскадастр» от 13.01.2025 № П/003-25
Актуально на 03.11.2026.
Как цитировать: Приказ ППК "Роскадастр" от 13.01.2025 N П/003-25. П/003-25. 13.01.2025. https://bukva.ai/docs/prikaz-p003-25
(ред. от 01.07.2025)
«Об утверждении Регламента взаимодействия между ППК „Роскадастр“ и его обособленными подразделениями по вопросам обеспечения и управления ликвидностью Компании в части приносящей доход деятельности»
ПРИКАЗ
от 13 января 2025 г. № П/003-25
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕГЛАМЕНТА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ
МЕЖДУ ППК «РОСКАДАСТР» И ЕГО ОБОСОБЛЕННЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ
ПО ВОПРОСАМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОМПАНИИ
В ЧАСТИ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В целях совершенствования процесса обеспечения и управления ликвидностью публично-правовой компании «Роскадастр» в части приносящей доход деятельности приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Регламент взаимодействия между ППК «Роскадастр» и его обособленными подразделениями по вопросам обеспечения и управления ликвидностью Компании в части приносящей доход деятельности» (далее — Регламент).
2. Директорам (и.о. директора), исполнительным директорам — директорам филиалов ППК «Роскадастр»:
осуществлять деятельность на основании локальных нормативных актов Компании с учетом особенностей, установленных Регламентом;
учитывать требования Регламента при управлении денежными потоками и оценке приоритетности платежей.
3. Признать утратившим силу приказы ППК «Роскадастр»:
от 05.04.2023 № П/169-23 «Об утверждении регламента взаимодействия между ППК „Роскадастр“ и его обособленными подразделениями по вопросам обеспечения и управления ликвидностью Компании в части приносящей доход деятельности»;
от 28.09.2023 № П/459-23 «О внесении изменения в Регламент взаимодействия между ППК „Роскадастр“ и его обособленными подразделениями по вопросам обеспечения и управления ликвидностью Компании в части приносящей доход деятельности, утвержденный приказом ППК „Роскадастр“ от 05.04.2023 № П/169-23»;
от 08.02.2024 № П/051-24 «О внесении изменения в Регламент взаимодействия между ППК „Роскадастр“ и его обособленными подразделениями по вопросам обеспечения и управления ликвидностью Компании в части приносящей доход деятельности, утвержденный приказом ППК „Роскадастр“ от 05.04.2023 № П/169-23»;
от 20.03.2024 № П/126-24 «О внесении изменения в Регламент взаимодействия между ППК „Роскадастр“ и его обособленными подразделениями по вопросам обеспечения и управления ликвидностью Компании в части приносящей доход деятельности, утвержденный приказом ППК „Роскадастр“ от 05.04.2023 № П/169-23»,
от 08.04.2024 № П/155-24 «О внесении изменения в Регламент взаимодействия между ППК „Роскадастр“ и его обособленными подразделениями по вопросам обеспечения и управления ликвидностью Компании в части приносящей доход деятельности, утвержденный приказом ППК „Роскадастр“ от 05.04.2023 № П/169-23».
4. Настоящий приказ вступает в силу с 01.01.2025.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на главного бухгалтера — финансового директора ППК «Роскадастр» Ломакину Н.В.
от 13 января 2025 г. № П/003-25
РЕГЛАМЕНТ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ МЕЖДУ ППК «РОСКАДАСТР» И ЕГО ОБОСОБЛЕННЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ПО ВОПРОСАМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ ППК «РОСКАДАСТР» В ЧАСТИ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1. Основные понятия
Филиал — обособленное подразделение Компании.
Корпоративный договор — договор на проведение работ (оказание услуг), заключенный Компанией с Заказчиком, выполнение работ (оказание услуг) по которому осуществляется одним или несколькими филиалами.
Региональные оборотные средства (далее — РОС) — средства, формирующиеся в ЦА за счет средств Филиалов, используемые в целях обеспечения текущей деятельности ЦА и поддержания ликвидности (погашения обязательств) Компании.
Обязательные платежи Филиала в ЦА — налог на добавленную стоимость (далее — НДС), РОС, налог на прибыль и иные платежи, утвержденные генеральным директором Компании, подлежащие перечислению в ЦА.
Заказчик — юридические и физические лица, являющиеся контрагентами по доходным договорам, заключенным с Компанией и ее Филиалами.
Поручитель — ЦА/Филиал Компании, заключивший корпоративный договор и поручающий осуществить другому филиалу выполнение работ по данному корпоративному договору.
Гарантия — независимая гарантия, оформленная ЦА для обеспечения обязательств по государственным/муниципальным контрактам и договорам с Заказчиками.
Банк-гарант — кредитная организация, осуществляющая выдачу Компании независимых гарантий в рамках заключенных соглашений о лимите.
Банк-кредитор — кредитная организация, предоставляющая Компании денежные средства отдельными траншами под проценты и на сроки, установленные договором/соглашением об открытии кредитной линии.
2. Общие положения
2.1. Действие настоящего Регламента распространяется на взаимоотношения ЦА и Филиалов по вопросам обеспечения и управления ликвидностью Компании и расчетов по Корпоративным договорам. Пункты 3.2.3 и 3.2.4 настоящего Регламента в части «Региональные оборотные средства» не распространяются на филиалы Компании по Луганской и Донецкой народным республикам и Запорожской, Херсонской, Белгородской, Курской, Брянской областям.
2.2. ЦА осуществляет оперативное управление финансовыми ресурсами, перечисленными на счета ЦА, в том числе финансирование Филиалов при наличии кассовых разрывов.
При наличии кассовых разрывов Филиал составляет обращение в произвольной форме о необходимости финансирования за подписью директора Филиала (с приложением обоснования необходимости финансирования, прогноза движения денежных средств и иных документов, необходимых для анализа) и направляет обращение в ЦА для рассмотрения и принятия решения о финансировании за счет собственных средств Компании или кредитных средств.
2.2.1. При финансировании за счет собственных средств Компании ЦА осуществляет перечисление денежных средств на расчетный счет Филиала на возвратной основе.
2.2.2. При финансировании за счет кредитных средств Филиалу необходимо открыть расчетный счет в отделении Банка-кредитора для дальнейшего получения транша из ЦА и осуществления всех расходных операций с кредитными средствами. Условия выданного транша направляются Филиалу сопроводительным письмом ЦА.
2.3. ЦА осуществляет контроль за деятельностью Филиалов, в том числе контроль за рентабельностью Филиалов; контроль за исполнением Филиалами утвержденных финансовых планов (бюджетов).
2.4. При наличии свободного лимита ЦА оформляет Гарантии для обеспечения исполнения обязательств по государственным/муниципальным контрактам и договорам с Заказчиками.
2.5. Комиссия за оформление Гарантии оплачивается ЦА, передается в Филиал по авизо для учета суммы в расходах Филиала. Филиал перечисляет денежные средства в ЦА в размере переданной по авизо суммы комиссии.
3. Порядок взаимодействия между ЦА и Филиалами
(в ред. Приказа ППК «Роскадастр» от 01.07.2025 № П/382-25)
3.1 На уровне ЦА
3.1.1. Денежные средства от Заказчиков по Корпоративным договорам ЦА поступают на расчетный счет ЦА.
3.1.2. ЦА передает по авизо в Филиал долю выручки по корпоративным договорам ЦА (не более 86%) на основании Реестра распределения выручки по корпоративным договорам (приложение № 2 к Положению об учетной политике Компании для целей бухгалтерского учета), составленным подразделением, обеспечившим заключение и курирующим исполнение корпоративного договора, в соответствии с нарядами-заказами на выполнение Филиалом работ/оказание услуг (приложение № 1 к настоящему Регламенту), перечисляет денежные средства в Филиал либо осуществляет зачет в счет сложившейся задолженности по обязательным платежам Филиала перед ЦА.
3.1.3. Денежные средства от Заказчиков по договорам/контрактам, заключенным Филиалом, по которым оформлено обеспечение исполнения обязательств Компании в виде Гарантии:
а) поступают на расчетный счет Филиала в случае отсутствия у ЦА расчетного счета в Банке-гаранте;
б) поступают на расчетный счет ЦА, открытый в Банке-гаранте, при наличии данного условия в заключенном Соглашении с Банком-гарантом.
3.1.4. ЦА перечисляет денежные средства, указанные в подпункте «б» пункта 3.1.3 настоящего Регламента, на расчетный счет Филиала либо осуществляет зачет в счет сложившейся задолженности по обязательным платежам перед ЦА и/или финансированию.
3.1.5. Генеральный директор Компании имеет право осуществлять перераспределение остатков денежных средств на счетах Филиалов.
3.2 На уровне Филиалов
Филиалы осуществляют свою деятельность в рамках утвержденных показателей финансовых планов (бюджетов).
3.2.1. Денежные средства от Заказчиков по корпоративным договорам, заключенным Филиалом, поступают на расчетный счет Филиала, за исключением ситуации, изложенной в подпункте «б» пункта 3.1.3 настоящего Регламента, когда денежные средства поступают на расчетный счет ЦА.
3.2.2. Филиал передает по авизо в другие Филиалы долю выручки по корпоративным договорам, заключенным Филиалом, на основании Реестра распределения выручки по корпоративным договорам (приложение № 2 к Положению об учетной политике Компании для целей бухгалтерского учета), составленным подразделением, обеспечившим заключение и курирующим исполнение корпоративного договора, в соответствии с нарядами-заказами на выполнение работ/оказание услуг (приложение № 1 к настоящему Регламенту), выданными Филиалом, и осуществляет ее перечисление в случае, если по данным договорам не оформлено обеспечение исполнения обязательств Компании в виде гарантии или денежные средства поступают на расчетный счет Филиала в соответствии с подп. «а» п. 3.1.3 настоящего Регламента.
3.2.3. Филиал ежеквартально осуществляет начисление РОС в размере 10% от выручки (без НДС), полученной (отраженной в бухгалтерском учете на счете 90.01 «Выручка» за вычетом суммы по счету 90.03 «Налог на добавленную стоимость») за предыдущий квартал, без учета сумм по корпоративным договорам ЦА (при условии передачи доли выручки от ЦА не более 86%) в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом (за I кв. — до 30.04; за II кв. — до 31.07; за III кв. — до 31.10; за IV кв. — до 31.01).
3.2.4. Перечисление обязательных платежей (НДС, РОС, чистая прибыль) в ЦА осуществляется Филиалами по реквизитам, указанным в приложении № 2 к настоящему Регламенту, в следующем порядке:
а) НДС, определяемый как 20% от фактически отраженной в бухгалтерском учете выручки Филиала за неделю, еженедельно, каждый понедельник;
б) окончательный расчет НДС, начисленного Филиалом за предыдущий квартал, с учетом ранее перечисленных/зачтенных сумм в отчетном квартале, перечисляется в срок до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
в) в случае невозможности перечисления НДС по схеме, предусмотренной подп. «а» и «б» п. 3.1.3, НДС перечисляется ежемесячно, в срок до 25-го числа, в размере 1/3 части от налога, начисленного Филиалом за предыдущий квартал;
а) оперативный расчет производится с фактически отраженной в бухгалтерском учете выручки Филиала за предыдущий месяц в размере, установленном подпунктом 3.2.3 настоящего Регламента, и перечисляется ежемесячно, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным;
б) окончательный расчет РОС, начисленный в соответствии с подпунктом 3.2.3 настоящего Регламента за отчетный квартал, перечисляется с учетом ранее уплаченных текущих платежей не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом;
а) средства чистой прибыли не подлежат расходованию до принятия решения Наблюдательным советом Компании о направлениях их использования;
б) средства чистой прибыли аккумулируются на расчетном счете Филиала и должны быть перечислены в ЦА в соответствии с отдельным приказом/распоряжением/письмом и в установленные сроки;
Филиал перечисляет налог на прибыль и аванс по налогу на прибыль при возникновении обязательств по уплате аванса по налогу на прибыль, наличии задолженности по налогу на прибыль и/или по отдельному письму ЦА.
3.2.5. Распределение дополнительных расходов и перечисление денежных средств в ЦА по данным расходам осуществляется Филиалами в соответствии с отдельными приказами/распоряжениями/письмами ЦА.
3.2.6. Перечисление в ЦА налога на прибыль, авансовых платежей по налогу на прибыль, чистой прибыли по итогам деятельности за год производится Филиалами при формировании в целом по Компании положительного финансового результата и на основании отдельного приказа/распоряжения/письма ЦА Компании.
3.2.7 При получении Филиалом финансирования за счет кредитных средств необходимо соблюдать следующие условия:
- полученный Филиалом от ЦА транш кредитных денежных средств не подлежит переводу на другой счет Филиала;
- расходование кредитных денежных средств должно производиться только с расчетного счета Филиала, открытого в отделении Банка-кредитора, в соответствии с реестром планируемых расходов, представленным Филиалом при согласовании получения транша;
- перед оплатой расходов черновики платежных поручений направляются Филиалом в ЦА на электронную почту сотрудников, указанных в сопроводительном письме ЦА, для предварительного согласования с Банком-кредитором;
- проценты за использование кредитных денежных средств рассчитываются отдельно по каждому траншу и подлежат перечислению в ЦА по реквизитам и в сроки, указанные в сопроводительном письме при направлении транша;
- основная сумма долга (сумма выделенного транша) перечисляется Филиалом в ЦА не позже чем за 2 рабочих дня до даты погашения транша по реквизитам, указанным в сопроводительном письме ЦА;
- при выделении транша на выполнение работ в рамках заключенных доходных контрактов/договоров Филиалу необходимо обеспечить поступление выручки на расчетный счет Филиала, открытый в отделении Банка-кредитора (при наличии данного условия в заключенном договоре/соглашении об открытии кредитной линии с Банком-кредитором).
4. Бухгалтерский и налоговый учет
4.1. Отражение взаиморасчетов между ЦА и Филиалами в рамках исполнения настоящего Регламента осуществляется в соответствии с Приложением № 3 к настоящему Регламенту.
5. Контроль за исполнением Регламента и ответственность
5.1. В целях контроля корректности и целесообразности проводимого финансирования Филиалов ЦА вправе требовать представление подтверждающих документов на расходы, указанные в пункте 2.2 настоящего Регламента.
5.2. Директор Филиала/лицо, его замещающее, несет ответственность и осуществляет контроль за исполнением положений настоящего Регламента.
5.3. Финансовое управление ЦА контролирует своевременность и полноту перечисления денежных средств Филиалом в ЦА на отчетную дату, а в случае неисполнения Филиалом положений настоящего Регламента в части перечисления обязательных платежей в ЦА доводит информацию до курирующего заместителя генерального директора и генерального директора Компании.
Приложение № 1
к Регламенту взаимодействия между
ППК «Роскадастр» и его обособленными
подразделениями по вопросам обеспечения
и управления ликвидностью Компании
| г. Москва | «__» __________ 202_ г. |
|---|
ППК «Роскадастр»/
Филиал ППК «Роскадастр»
Филиалу ППК «Роскадастр» ____________________
выполнение работ/оказание услуг по _____ на территории _____
| Договор/Заказчик | Адрес объекта/Состояние объекта | Цена выполненных работ/оказываемой услуги/, руб. (без НДС) |
|---|---|---|
Работы проводятся/услуги оказываются в рамках Договора, указанного выше, на выполнение работ/оказание услуг ________________________________________.
Цены выполненных работ/оказываемых услуг указаны в таблице, без НДС.
Расчет по настоящему наряду-заказу осуществляется после подписания со стороны Заказчика и Поручителя акта сдачи-приемки выполненных работ и произведения Заказчиком окончательного расчета.
Приложение № 2
к Регламенту взаимодействия между
ППК «Роскадастр» и его обособленными
подразделениями по вопросам обеспечения
и управления ликвидностью Компании
Банк получателя: ПАО СБЕРБАНК Г. МОСКВА
Приложение № 3
к Регламенту взаимодействия между
ППК «Роскадастр» и его обособленными
подразделениями по вопросам обеспечения
и управления ликвидностью Компании
Утвержден _________ ППК «Роскадастр» от _____________ 2024 г. N __