Приказ ФНС России от 24.12.2012 № ММВ-7-6/996@

(ред. от 27.08.2014)

«Об утверждении форматов представления документов для применения патентной системы налогообложения в электронной форме»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ от 24 декабря 2012 г. № ММВ-7-6/996@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ПРИМЕНЕНИЯ ПАТЕНТНОЙ СИСТЕМЫ

В целях реализации статьи 346.45 главы 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании приказа ФНС России от 14.12.2012 № ММВ-7-3/957@ «Об утверждении форм документов для применения патентной системы налогообложения» приказываю:

1. Утвердить:

1.1. Утратил силу. - Приказ ФНС России от 14.02.2014 № ММВ-7-6/52@.

1.2. Утратил силу. - Приказ ФНС России от 27.08.2014 № ММВ-7-6/442@.

1.3. Формат представления заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения (форма № 26.5-4), в электронной форме согласно приложению № 3 к настоящему приказу.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2013 года, за исключением пункта 1.1 настоящего приказа.

3. Пункт 1.1 вступает в силу со дня издания настоящего приказа.

4. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 05.02.2009 № ММ-7-6/55@ «Об утверждении формата заявления на получение патента на право применения упрощенной системы налогообложения на основе патента в электронном виде» со дня издания настоящего приказа.

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ПОЛУЧЕНИЕ ПАТЕНТА (ФОРМА № 26.5-1) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

Утратил силу. - Приказ ФНС России от 14.02.2014 № ММВ-7-6/52@.

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ ОБ УТРАТЕ ПРАВА НА ПРИМЕНЕНИЕ ПАТЕНТНОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ФОРМА № 26.5-3) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

Утратил силу. - Приказ ФНС России от 27.08.2014 № ММВ-7-6/442@.

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРЕКРАЩЕНИИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРОЙ ПРИМЕНЯЛАСЬ ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ФОРМА № 26.5-4) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения (форма № 26.5-4) в налоговые органы в электронной форме (далее — файл обмена).

2. Настоящий формат (часть CXL, версия 5.01) разработан в соответствии с приказом Федеральной налоговой службы от 14.12.2012 № ММВ-7-3/957@ «Об утверждении форм документов для применения патентной системы налогообложения».

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T — префикс, принимающий значение SR_ZPRPSN;

A_K — идентификатор получателя информации, где:

A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО));

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, передаваемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута «Код налогового органа» (КодНО) в представляемом файле обмена.

O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН)) и код причины постановки на учет (далее — КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);

GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;

N — идентификационный номер файла (длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

SR_ZPRPSN_1_140_00_05_01_xx, где xx — номер версии схемы.

Расширение имени файла — xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.8 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ», «ОКМ».

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ»;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

           ┌──────────────┐
           │┌─┐           │
           ││-│ attributes│
           │└─┘           └──────┐
           │ ┌──────────────────┐│
           │ │ИдФайл            ││
          ┌┤ └──────────────────┘│
          ││ Идентификатор файла │
          ││ ┌─────────────────┐ │
          ││ │ВерсПрог         │ │
          ││ └─────────────────┘ │
          ││ Версия программы, с │
<pre class="legal-pre">          ││ помощью которой     │
          ││ сформирован файл    │</pre>
          ││ ┌─────────────────┐ │
          ││ │ВерсФорм         │ │
          ││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre">          ││ Версия формата      │
          │└─────────────────────┘   ┌──────────────┐
          │                          │┌─┐           │
          │                          ││-│ attributes│
          │                          │└─┘           └──────┐
          │                          │ ┌─────────┐         │
          │                          │ │КНД      │         │
          │                          │ └─────────┘         │
┌───────┐ │                          │ Код формы документа │
│      ┌┴┐│                          │ по КНД              │
│ Файл │-├┤                          │ ┌──────────────────┐│
│      └┬┘│                         ┌┤ │ДатаДок           ││
└───────┘ │                         ││ └──────────────────┘│
 Файл     │                         ││ Дата формирования   │
 обмена   │                         ││ документа           │
          │                         ││ ┌─────────┐         │
          │                         ││ │КодНО    │         │
          │                         ││ └─────────┘         │
          │                         ││ Код налогового      │
          │                         ││ органа              │
          │                         │└─────────────────────┘
          │                         │
          │/───────\  ┌───────────┐ │
          ││       ├─┐│          ┌┴┐│
          └┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├┤              ┌──────────────┐   /───────\      ┌──────┐
           │       ├─┘│          └┬┘│              │             ┌┴┐  │       ├─┐    │     ┌┴┐
           \───────/  └───────────┘ │             ┌┤СвНП         │-├──┤-.-.-.-│-├────┤НПФЛ │+│
                       Состав и     │             ││             └┬┘  │       ├─┘    │     └┬┘
                       структура    │             │└──────────────┘   \───────/      └──────┘
                       документа    │             │ Сведения о                       Налогоплательщик -
                                    │             │ налогоплательщике                физическое лицо,
                                    │             │                                  зарегистрированное
                                    │             │                                  в качестве
                                    │             │                                  индивидуального
                                    │             │                                  предпринимателя
                                    │             │
                                    │             │                  ┌─────────────────┐
                                    │             │                  │┌─┐              │
                                    │             │                 ┌┤│+│ attributes   │
                                    │             │                 ││└─┘              │
                                    │ /───────\   │                 │└─────────────────┘
                                    │ │       ├─┐ │┌──────────────┐ │
                                    └─┤-.-.-.-│-├─┤│             ┌┴┐│               ┌ - - - ─┐
                                      │       ├─┘ ├┤ Подписант   │-├┤               │       ┌┴┐
                                      \───────/   ││             └┬┘│             ┌ ┤ФИО    │+│
                                                  │└──────────────┘ │               │       └┬┘
                                                  │ Сведения о лице,│             │ └ - - - ─┘
                                                  │ подписавшем     │                Фамилия, имя,
                                                  │ документ        │ /───────\   │  отчество
                                                  │                 │ │       ├─┐
                                                  │                 └─┤-.-.-.-│-├─┤
                                                  │                   │       ├─┘
                                                  │                   \───────/   │ ┌ - - - - - - ─┐
                                                  │                                 │             ┌┴┐
                                                  │                               └ ┤СвПред       │+│
                                                  │                                 │             └┬┘
                                                  │                                 └ - - - - - - ─┘
                                                  │                                 Сведения о
                                                  │                                 представителе</pre>
                                                  │
<pre class="legal-pre">                                                  │┌──────────────┐      ┌─────────────────┐
                                                  ││             ┌┴┐     │┌─┐              │
                                                  └┤ЗУтрПСН      │-├─────││+│ attributes   │
                                                   │             └┬┘     │└─┘              │
                                                   └──────────────┘      └─────────────────┘</pre>

                                               Заявление о
                                               прекращении
                                               предпринимательской
                                               деятельности, в
                                               отношении которой
                                               применялась
                                               патентная система
                                               налогообложения