--- title: "Приказ ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@" number: "ММВ-7-6/93@" issuer: "Федеральная налоговая служба" issued_on: 2015-03-04 redaction: 2019-05-06 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-693-at" --- ## Приказ ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@ # Приказ ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@ (ред. от 01.04.2019) "Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 31.03.2015 N 36641) > [!WARNING] > Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-26547-at#p100014) ФНС России от 08.06.2021 N ЕД-7-26/547@, утвердившего новые [форматы](https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-26547-at#p100007). > Начало действия редакции - 06.05.2019. > Окончание действия документа - 22.07.2021. > Изменения, внесенные [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6162-at#p100007) ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@, вступили в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации [http://www.pravo.gov.ru](#p2) - 25.04.2019). > Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-26547-at#p100014) ФНС России от 08.06.2021 N ЕД-7-26/547@, вступившего в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации [http://pravo.gov.ru](#p3) - 12.07.2021). > В связи с изменениями в [НК](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p20238) РФ [Письмом](https://bukva.ai/docs/pismo-ea-4-156251-at#p100007) ФНС России от 05.05.2021 N ЕА-4-15/6251@ направлены рекомендуемые [форматы](https://bukva.ai/docs/pismo-ea-4-156251-at#p100011) журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж. Зарегистрировано в Минюсте России 31 марта 2015 г. N 36641 ---
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
##### ПРИКАЗ от 4 марта 2015 г. N ММВ-7-6/93@ ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР, КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ, ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ЛИСТОВ КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ В соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p8011) части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2015, N 1, ст. 30) и на основании [постановления](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p100005) Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417; 2013, N 22, ст. 2826; N 44, ст. 5753; 2014, N 32, ст. 4508; N 50, ст. 7071) приказываю:
1. Утвердить:
абзац утратил силу с 1 июля 2017 года. - [Приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-15155-at#p100008) ФНС России от 24.03.2016 N ММВ-7-15/155@;
абзац утратил силу с 1 июля 2017 года. - [Приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-15189-at#p100008) ФНС России от 13.04.2016 N ММВ-7-15/189@;
формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу; [формат](#p102467) книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению N 4 к настоящему приказу; [формат](#p103018) дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению N 5 к настоящему приказу; [формат](#p103563) книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению N 6 к настоящему приказу; [формат](#p104136) дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронной форме согласно приложению N 7 к настоящему приказу. 2. Признать утратившим силу [приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6138-at) ФНС России от 05.03.2012 N ММВ-7-6/138@ "Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронном виде" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11.04.2012, регистрационный номер 23791; Российская газета, 2012, N 106). 3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
**Утвержден**
**приказом ФНС России**
**от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@** **ФОРМАТ**
**СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ**
**НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ** **Утратил силу с 1 июля 2017 года. - [Приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-15155-at#p100008) ФНС России от 24.03.2016 N ММВ-7-15/155@.**
Приложение N 2
Утвержден приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@
ФОРМАТ
КОРРЕКТИРОВОЧНОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ РАСЧЕТАХ
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
Утратил силу с 1 июля 2017 года. - [Приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-15189-at#p100008) ФНС России от 13.04.2016 N ММВ-7-15/189@.
**Приложение N 3** **Утвержден**
приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@ ФОРМАТ
**ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР,**
**ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ**
**СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ**
### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, [форма](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p945) которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417; 2017, N 35, ст. 5354), с учетом требований Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-238-fz-2014/statya-1) от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 30 (ч. 1), ст. 4239). 2. Настоящий формат (версия 5.03) разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p8010) Налогового кодекса Российской Федерации. ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115104 (1115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость); O - идентификатор отправителя - имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица); P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N 1 одинаковый для всех файлов одного документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_GUCHSFAKT_1_910_01_05_03_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на [рисунке 1](#p84) настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p86) - [4.21](#p786) настоящего Формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>; --- <1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ, ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например, "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. ```text ┌───────────────┐ │┌─┐ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │└─┘ │ │ └───────────────┘ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌───┤ СведЮЛ │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └─────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ Сведения об │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ организации │ │ ┌─┤ СвНП │-├──┤ ──/ .──┼─│-├─┤ │ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ ┌────────────┐ ┌───────┐ │ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ │ ┌┴┐ │ ┌┴┐ │ │ │ Сведения о └──┤ СведИП │+│ │ Файл │-├──┤ │ │ налогоплательщике │ └┬┘ │ └┬┘ │ │ │ └────────────┘ └───────┘ │ │ │ Сведения об Файл обмена │ │ │ индивидуальном │ │ │ предпринимателе │ /───────\ ┌───────────┐ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌───────────────┐ └───┤-.-.-.-│-├─┤ Документ │-├──┤ │ │┌─┐ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ \───────/ └───────────┘ │ │ │ │└─┘ │ Журнал учета │ │ │ └───────────────┘ полученных и │ │ │ ┌──────────────┐ выставленных │ │ │ │--- ├┐ счетов-фактур, │ │ │ │-- ││ применяемых │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌──┤- ││ при расчетах │ │ ┌┴┐ │ │ │ КодВидОпер ││ по налогу на │ ├ ┤ СвЧ1 │-├────┤ │ │ ││ добавленную │ │ └┬┤ │ │ └┬─────────────┘│ стоимость │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ └──────────\───┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ \/ │ │ \/ │ │ ┌─┐ │ │ ┌─┐ │ │ 1..│ │ │ │ 0..│ │ │ /───────\ │ └─┘ │ │ └─┘ │ │ ├─┐ │ Код вида операции │ │ Сведения Части 1 └─┤-.-.-.-│-├─┤ (Графа 3) │ │ Выставленные │ ├─┘ │ │ │ счета-фактуры \───────/ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ └──┤ СвГр10_19 │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └┬─────────────┘│ │ │ └──────────\───┘ │ │ \/ │ │ ┌─┐ │ │ 1..│ │ │ │ └─┘ │ │ Сведения │ │ граф 10 - 19 │ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ └───────────────┘ │ │ │ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │ │--- ├┐ │ │ │ │-- ││ │ │ │ │- ││ │ │ │ ┌─┤ КодВидОпер ││ │ │ │ │ │ ││ │ │ │ │ └┬──────────────┘│ │ │ │ │ └─────────\─────┘ │ │ │ │ \/ │ │ │ │ ┌─┐ │ │ │ │ 1..│ │ │ │ │ │ └─┘ │ │ │ │ Код вида операции │ │ │ │ (Графа 3) │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌──────────────┐ │ ├ ┤ СвЧ2 │-├─┤ │ │ ┌┴┐ │ │ └┬┤ │ ├─┤ НомДатаСчФ │+│ │ /───────\ │ └┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ └┬┤ │ │ ├─┐ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ └┬─────────────┘│ └────┤-.-.-.-│-├─┤ \/ │ │ └─────────\────┘ │ ├─┘ │ ┌─┐ │ │ \/ \───────/ │ 0..│ │ │ │ ┌─┐ │ └─┘ │ │ 1..│ │ │ Сведения Части 2 │ │ └─┘ │ Полученные │ │ Номер и дата │ счета-фактуры │ │ счета-фактуры (Графа 4) │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ├─┤ СвПосредн │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ /───────\ │ └──────────────┘ │ │ │ ├─┐ │ Сведения о │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ посреднической │ │ ├─┘ деятельности, │ \───────/ │ указываемые │ комиссионером (агентом) │ │ (Графы 10, 11, 12) │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ ├─┤ ВтчСумНДС │+│ │ │ └┬┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ В том числе сумма │ │ НДС по счету-фактуре │ (Графа 15) │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ ├ ┤ РазнСтоимКСчФ │+│ │ └┬┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Разница стоимости с │ │ учетом НДС по │ корректировочному │ │ счету-фактуре │ (Графы 16, 17) │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ └ ┤ РазнНДСКСчФ │+│ │ └┬┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Разница НДС по │ корректировочному │ счету-фактуре │ (Графы 18, 19) │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌──────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ┌──┤ ФИО │+│ │ │ ┌┴┐│ │ │ └┬┘ └──┤ Подписант │-├┤ /───────\ │ └──────────┘ │ └┬┘│ │ ├─┐ │ Фамилия, Имя, └──────────────┘ └───┤-.-.-.-│-├───┤ Отчество Сведения о лице, │ ├─┘ подписывающем \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐ документ в ┌┴┐ электронном виде └ ─┤ СвПред │+│ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─┘ ``` Сведения о представителе налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
**Файл обмена (Файл)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 | | Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | | | Идентификатор исходного файла, содержащего Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в полном объеме | ИдФайлИсх | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) идентификатор исходного файла (без расширения) | | Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла | ИдФайлПерв | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла или повторяет имя сформированного файла (при передаче одним файлом, без деления) | | Количество файлов, полученных в результате деления исходного файла | КолФайл | А | N(5) | О | При передаче одним файлом (без деления на файлы) указывается 1 | | Номер текущего файла | НомФайл | А | N(5) | О | Указывается номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) указывается 1 | | Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.2](#p140) | Таблица 4.2
Журнал учета полученных и выставленных
счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу
на добавленную стоимость (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1115104.
1115104 - Журнал учета
полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - НДС). | | За квартал 20__ года - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 \| 22 \| 23 \| 24 \| 51 \| 54 \| 55 \| 56, где
21 - 1 квартал;
22 - 2 квартал;
23 - 3 квартал;
24 - 4 квартал;
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации. | | За квартал 20__ года - год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент . Год в формате ГГГГ | | Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.3](#p185) | | Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры | СвЧ1 | С | | НМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.6](#p252) | | Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры | СвЧ2 | С | | НМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.11](#p475) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.16](#p694) |
Таблица 4.3
**Сведения о налогоплательщике (СвНП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации
\| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.4](#p203) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.5](#p228) |
Таблица 4.4
**Сведения об организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
**Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.21](#p786) | Таблица 4.6
Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры (СвЧ1)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(12) | О | НомПП >= 1 | | Дата выставления (Графа 2) | ДатаВыстСчФ | А | Т(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер счета-фактуры (Графа 4) | НомерСчФ | А | T(1-1000) | О | | | Дата счета-фактуры (Графа 4) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления счета-фактуры (Графа 5) | НомерИспрСчФ | А | N(3) | Н | НомерИспрСчФ >= 1 | | Дата исправления счеты-фактуры (Графа 5) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | | | | | | | | Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 6) | НомерКСчФ | А | T(1-1000) | Н | | | Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 6) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | НомерИспрКСчФ | А | N(3) | Н | НомерИспрКСчФ >= 1 | | Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Наименование покупателя (Графа 8) | НаимПок | А | T(1-1000) | О | | | ИНН покупателя - организации (Графа 9) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Обязателен для налогоплательщиков НДС | | КПП покупателя (Графа 9) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>.
Обязателен для налогоплательщиков НДС | | ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 9) | ИННФЛ | А | Т(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Обязателен для налогоплательщиков НДС | | Код вида операции (Графа 3) | КодВидОпер | П | Т(=2) | ОМ | Код вида операции по налогу на добавленную стоимость согласно [приказу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3136-at) ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) (далее - приказ ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@). | | Сведения граф 10 - 19 | СвГр10_19 | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.7](#p352) |
Таблица 4.7 Сведения граф 10 - 19 (СвГр10_19)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | T(=3) | О | Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000 (далее - ОКВ). | | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14) | СтТовУчНалВсего | А | N(19.2) | О | | | Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов (Графы 10, 11, 12) | СвПосредн | С | | Н | Состав элемента представлен в [таблице 4.8](#p391) | | В том числе сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15) | ВтчСумНДС | С | | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в [таблице 4.20](#p767) | | Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 16, 17) | РазнСтоимКСчФ | С | | Н | Типовой элемент <РазнТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.18](#p731) | | Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19) | РазнНДСКСчФ | С | | Н | Типовой элемент <РазнНДСТип>. Состав элемента представлен в [таблице 4.19](#p749) |
**Таблица 4.8** **Сведения из счетов-фактур, полученных от продавцов**
**(Графы 10, 11, 12) (СвПосредн)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации
\| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.9](#p408) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.10](#p445) |
Таблица 4.9
**Сведения об организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование продавца (из графы 8 части 2) (Графа 10) | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН продавца (из графы 9 части 2) (Графа 11) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП продавца (из графы 9 части 2) (Графа 11) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | | Номер счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12) | НомерСчФпрод | А | T(1-256) | О | | | Дата счета-фактуры, (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12) | ДатаСчФпрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
**Таблица 4.10** Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН индивидуального предпринимателя (Графа 11) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Номер счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12) | НомерСчФпрод | А | T(1-256) | О | | | Дата счета-фактуры, (корректировочного счета-фактуры), полученного от продавца (из графы 4 (графы 6) части 2) (Графа 12) | ДатаСчФпрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Фамилия, имя, отчество (Графа 10) | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.21](#p786) | Таблица 4.11
Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры (СвЧ2)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(12) | О | НомПП >= 1 | | Дата получения (Графа 2) | ДатаПолСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления счета-фактуры (Графа 5) | НомерИспрСчФ | А | N(3) | Н | НомерИспрСчФ >= 1 | | Дата исправления счеты-фактуры (Графа 5) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 6) | НомерКСчФ | А | T(1-1000) | Н | | | Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 6) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | НомерИспрКСчФ | А | N(3) | Н | НомерИспрКСчФ >= 1 | | Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Наименование продавца (Графа 8) | НаимПрод | А | T(1-1000) | О | | | ИНН продавца - организации (Графа 9) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Обязателен для налогоплательщиков НДС | | КПП продавца (Графа 9) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>.
Обязателен для налогоплательщиков НДС | | ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 9) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Обязателен для налогоплательщиков НДС | | Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | T(=3) | О | Типовой элемент <ОКВТип>.
Принимает значение в соответствии с ОКВ | | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14) | СтТовУчНалВсего | А | N(19.2) | О | | | Код вида операции (Графа 3) | КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | Код вида операции по налогу на добавленную стоимость согласно [приказу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3136-at) ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@. | | Номер и дата счета-фактуры (Графа 4) | НомДатаСчФ | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [таблице 4.12](#p595) | | Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом) (Графы 10, 11, 12) | СвПосредн | С | | О | Состав элемента представлен в [таблице 4.13](#p614) | | В том числе сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15) | ВтчСумНДС | С | | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.20](#p767) | | Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 16, 17) | РазнСтоимКСчФ | С | | Н | Типовой элемент <РазнТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.18](#p731) | | Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19) | РазнНДСКСчФ | С | | Н | Типовой элемент <РазнНДСТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.19](#p749) |
**Таблица 4.12** Номер и дата счета-фактуры (Графа 4) (НомДатаСчФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | ПРИЗНАК ОБЯЗАТЕЛЬНОСТИ ЭЛЕМЕНТА | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер счета-фактуры (Графа 4) | НомерСчФ | А | T(1-1000) | О | | | Дата счета-фактуры (Графа 4) | ДатаСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.13
**Сведения о посреднической деятельности, указываемые**
**комиссионером (агентом) (Графы 10, 11, 12) (СвПосредн)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код вида сделки (Графа 12) | КодВидСдел | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 \| 2 \| 3 \| 4, где:
1 - при приобретении от своего имени для комитента (принципала), покупателя (клиента, инвестора) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2 - при реализации от своего имени товаров (работ, услуг), имущественных прав покупателю;
3 - при возврате продавцу налогоплательщиком-покупателем (комитентом, принципалом, покупателем-инвестором) принятых им на учет товаров в случае приобретения товаров комиссионером (агентом), застройщиком или заказчиком, выполняющим функции застройщика, от своего имени для комитента (принципала, покупателя-инвестора);
4 - при возврате продавцу (комитенту, принципалу) налогоплательщиком-покупателем принятых им на учет товаров в случае реализации комиссионером (агентом) от своего имени товаров покупателю. | | Сведения субкомиссионера (субагента) - организации
\| | СведЮЛ | С | | Н | Состав элемента представлен в [таблице 4.14](#p638) | | Сведения субкомиссионера (субагента) - индивидуального предпринимателя | СведИП | С | | Н | Состав элемента представлен в [таблице 4.15](#p669) | Таблица 4.14
Сведения субкомиссионера (субагента) - организации (СведЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование субкомиссионера (субагента) (Графа 10) | НаимСубКом | А | T(1-1000) | О | | | ИНН субкомиссионера (субагента) (Графа 11) | ИННЮЛСубКом | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Обязателен для налогоплательщиков НДС | | КПП субкомиссионера (субагента) (Графа 11) | КППСубКом | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС | | Код вида сделки (Графа 12) | КодВидСдел | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 \| 2 \| 3 \| 4, где:
1 - при приобретении от своего имени для комитента (принципала), покупателя (клиента, инвестора) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2 - при реализации от своего имени товаров (работ, услуг), имущественных прав покупателю;
3 - при возврате продавцу налогоплательщиком-покупателем (комитентом, принципалом, покупателем-инвестором) принятых им на учет товаров в случае приобретения товаров комиссионером (агентом), застройщиком или заказчиком, выполняющим функции застройщика, от своего имени для комитента (принципала, покупателя-инвестора);
4 - при возврате продавцу (комитенту, принципалу) налогоплательщиком-покупателем принятых им на учет товаров в случае реализации комиссионером (агентом) от своего имени товаров покупателю. |
**Таблица 4.15** **Сведения субкомиссионера (субагента) - индивидуального**
**предпринимателя (СведИП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН субкомиссионера (субагента) (Графа 11) | ИННФЛСубКом | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Обязателен для налогоплательщиков НДС | | Код вида сделки (Графа 12) | КодВидСдел | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 \| 2 \| 3 \| 4, где:
1 - при приобретении от своего имени для комитента (принципала), покупателя (клиента, инвестора) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2 - при реализации от своего имени товаров (работ, услуг), имущественных прав покупателю;
3 - при возврате продавцу налогоплательщиком-покупателем (комитентом, принципалом, покупателем-инвестором) принятых им на учет товаров в случае приобретения товаров комиссионером (агентом), застройщиком или заказчиком, выполняющим функции застройщика, от своего имени для комитента (принципала, покупателя-инвестора);
4 - при возврате продавцу (комитенту, принципалу) налогоплательщиком-покупателем принятых им на учет товаров в случае реализации комиссионером (агентом) от своего имени товаров покупателю. | | Фамилия, имя, отчество субкомиссионера (субагента) (Графа 10) | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.21](#p786) |
**Таблица 4.16** Сведения о лице, подписывающем документ в электронной
форме (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 \| 2, где:
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика);
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика. | | Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.21](#p786) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | Н | Состав элемента представлен в [таблице 4.17](#p718)
Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Таблица 4.17
**Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
Таблица 4.18
**Разница стоимости/суммы (уменьшение, увеличение) (РазнТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Уменьшение (Графа 16) | Ум | П | N(19.2) | Н | | | Увеличение (Графа 17) | Увел | П | N(19.2) | Н | |
Таблица 4.19
**Разница суммы НДС (уменьшение, увеличение) (РазнНДСТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Уменьшение (Графа 18) | Ум | С | | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.20](#p767) | | Увеличение (Графа 19) | Увел | С | | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [таблице 4.20](#p767) |
Таблица 4.20
**Сумма НДС (СумНДСТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС
\| | СумНДС | П | N(19.2) | О | | | Без НДС | БезНДС | П | T(1-7) | О | Принимает значение: без НДС |
Таблица 4.21
**Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
Приложение N 4 Утвержден
приказом ФНС России
**от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@** **ФОРМАТ**
**КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ**
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи сведений книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, [форма](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p1115) которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417; 2017, N 35, ст. 5354), с учетом требований Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-238-fz-2014/statya-1) от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 30 (ч. 1), ст. 4239). > *(п. 1 в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6196-at-2018#p100816) ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)* 2. Настоящий формат (версия 5.03) разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p8010) Налогового кодекса Российской Федерации. > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6196-at-2018#p100818) ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)* ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N 2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115102 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115102 - Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость); O - идентификатор отправителя - имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица); P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата формирования файла; N 1, N 2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N 1 одинаковый для всех файлов одного документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_KNPOK_1_898_01_05_03_xx, где xx - номер версии схемы. > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6196-at-2018#p100820) ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)* Расширение имени файла - xsd. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на [рисунке 1](#p102537) настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p102539) - [4.16](#p102994) настоящего Формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>. --- <1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N (m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. ```text ┌───────────────┐ │┌─┐ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │└─┘ │ │ └───────────────┘ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌───┤ СведЮЛ │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └─────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ /───────\ │ Сведения об │ │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ организации │ │ ┌─┤ СвПокуп │-├────┤-.-.-.-│-├──┤ │ │ │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ ┌────────────┐ ┌───────┐ │ │ │ └──────────────┘ \───────/ │ │ ┌┴┐ │ ┌┴┐ │ │ │ Сведения о └──┤ СведИП │+│ │ Файл │-├──┤ │ │ покупателе │ └┬┘ │ └┬┘ │ │ │ └────────────┘ └───────┘ │ │ │ Сведения об Файл обмена │ │ │ индивидуальном │ │ │ предпринимателе │ /───────\ ┌───────────┐ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌───────────────┐ └───┤-.-.-.-│-├─┤ Документ │-├──┤ │ │┌─┐ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌───┤│+│ attributes │ \───────/ └───────────┘ │ │ │ │└─┘ │ Книга покупок, │ │ │ └───────────────┘ применяемая │ │ ┌──────────────┐ │ при расчетах │ │ │ ┌┴┐ │ по налогу на │ ├─┤ СвКнПок │-├─────┤ добавленную │ │ │ └┬┘ │ /───────\ ┌────────────┐ стоимость │ │ └──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ Сведения о └──┤-.-.-.-│-├─┤ Всего │+│ │ │ книге покупок │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \───────/ └────────────┘ │ │ Реквизиты по │ │ строке Всего │ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ └───────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │--- ├┐ │ │ │ │-- ││ │ │ │ │- ││ │ │ │ ┌──┤ КодВидОпер ││ │ │ │ │ │ ││ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └┬─────────────┘│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────\───┘ │ ├─┤ СвПокупка │-├──┤ │ \/ │ │ │ └┬┤ │ │ ┌─┐ │ │ └┬─────────────┘│ │ │ 1..│ │ │ │ └──────────\───┘ │ │ └─┘ │ │ \/ │ │ Код вида операции │ │ ┌─┐ │ │ (Графа 2) │ │ 1..│ │ │ │ │ │ └─┘ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ Сведения │ │ ┌┴┐ │ │ о покупке │ ├─ ┤ СвДокУплНал │+│ │ │ │ │ └┬┤ │ │ │ │ └┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ │ │ \/ │ │ │ │ ┌─┐ │ │ │ │ 0..│ │ │ │ │ │ └─┘ │ │ │ │ Сведения │ │ │ │ о документе, │ │ │ │ подтверждающем │ │ │ │ уплату налога │ │ │ │ (Графа 7) │ │ │ │ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ │ --- ├┐ │ │ │ │ │-- │ │ │ │ - ││ │ │ │ ├─ ┤ ДатаПринУчет │ │ │ │ ││ │ │ │ │ └┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ /───────\ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ ├─┐ │ │ │ \/ └────┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ ┌─┐ │ ├─┘ │ │ /───────\ │ 0..│ │ \───────/ │ │ │ ├─┐ │ └─┘ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ Дата принятия │ │ ├─┘ │ на учет товаров │ \───────/ │ (работ, услуг), │ │ имущественных прав │ │ (Графа 8) │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ ┌┴┐ │ ├──┤ СвПосредн │+│ │ │ └┬┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ Сведения │ │ о посреднике, │ │ (комиссионере, │ │ агенте, экспедиторе, │ │ застройщике) │ │ (Графы 11, 12) │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ --- ├┐ │ │ │-- │ │ - ││ │ ├ ─┤ НомерТД │ │ ││ │ │ └┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ \/ │ │ ┌─┐ │ │ 0..│ │ │ │ └─┘ │ │ Номер таможенной │ │ декларации │ │ (Графа 13) │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ └──┤ СумНДСВыч │+│ │ │ └┬┘ │ └──────────────┘ │ Сумма НДС по │ счету-фактуре, │ разница суммы │ НДС по │ корректировочному │ счету-фактуре, │ принимаемая к вычету, │ в рублях и копейках │ (Графа 16) │ │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌──────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ┌──┤ ФИО │+│ │ │ ┌┴┐│ │ │ └┬┘ └───────┤ Подписант │-├┤ /──────────\ │ └──────────┘ │ └┬┘│ │ /.──┐ ├─┐ │ Фамилия, Имя, └──────────────┘ └─┤ ──/ .──┼─│-├──┤ Отчество Сведения о лице, │ .──┘ ├─┘ подписывающем \──────────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐ документ в ┌┴┐ электронном виде └ ─┤ СвПред │+│ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─┘ ``` Сведения о представителе налогоплательщика #### Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
**Файл обмена (Файл)**
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файлаИдФайлАT(1-255)ОСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
(в ред. Приказа ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)
Версия передающей программы
ВерсПрогАT(1-40)НВерсия формата
ВерсФормАT(1-5)ОПринимает значение: 5.03(в ред. Приказа ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)
Идентификатор исходного файла, содержащего Книгу покупок в полном объеме
ИдФайлИсх
АT(1-200)ОСодержит (повторяет) идентификатор исходного файла (без расширения)Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файлаИдФайлПерв
АT(1-200)ОСодержит (повторяет) идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла или повторяет имя сформированного файла (при передаче одним файлом, без деления)Количество файлов, полученных в результате деления исходного файлаКолФайл
АN(5)ОПри передаче одним файлом (без деления на файлы) указывается 1Номер текущего файлаНомФайл
АN(5)ОУказывается номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) указывается 1Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимостьДокумент
СОСостав элемента представлен в табл. 4.2Таблица 4.2
Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу
на добавленную стоимость (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1115102
Код по Классификатору налоговой документации ФНС России.
1115102 - Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость | | Сведения о покупателе | СвПокуп | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p102627) | | Сведения о книге покупок | СвКнПок | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p102694) | | Сведения о покупке | СвПокупка | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p102718) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p102925) |
Таблица 4.3 Сведения о покупателе (СвПокуп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации
\| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p102645) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p102670) |
Таблица 4.4
**Сведения об организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
**Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведНП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.16](#p102994) | Таблица 4.6
Сведения о книге покупок (СвКнПок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Покупка за период с по - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 \| 22 \| 23 \| 24 \| 51 \| 54 \| 55 \| 56
Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП).
21 - 1 квартал;
22 - 2 квартал;
23 - 3 квартал;
24 - 4 квартал;
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | | Покупка за период с по - год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент
Год в формате ГГГГ | | Реквизиты по строке Всего | Всего | С | | О | Типовой элемент <ВсегоТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p102962) |
Таблица 4.7
**Сведения о покупке (СвПокупка)**
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Номер по порядку (Графа 1)НомППАN(12)ОНомПП >= 1
Номер счета-фактуры продавца (Графа 3)НомерСчФАT(1-1000)О
Дата счета-фактуры продавца (Графа 3)ДатаСчФАT(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 4)НомИспрСчФАN(3)ННомИспрСчФ >= 1
Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 4)ДатаИспрСчФАT(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 5)НомерКСчФАT(1-1000)Н
Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 5)ДатаКСчФАT(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6)НомИспрКСчФАN(3)ННомИспрКСчФ >= 1
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6)ДатаИспрКСчФАT(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование продавца (Графа 9)НаимПродАT(1-1000)О
ИНН продавца-организации (Графа 10)ИННЮЛАT(=10)НТиповой элемент <ИННЮЛТип>.
Обязателен при наличии
КПП продавца (Графа 10)КППАT(=9)НТиповой элемент <КППТип>
ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 10)ИННФЛАT(=12)НТиповой элемент <ИННФЛТип>.
Обязателен при наличии
Код валюты (Графа 14)КодОКВАT(=3)НКТиповой элемент <ОКВТип>.
Код по Общероссийскому классификатору валют
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 15)СтТовУчНалВсегоАN(19.2)О
Код вида операции (Графа 2)КодВидОперПT(=2)ОКМКод вида операции по налогу на добавленную стоимость согласно приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876)
(в ред. Приказа ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)
Сведения о документе, подтверждающем уплату налога (Графа 7)
СвДокУплНалСНМСостав элемента представлен в табл. 4.8Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 8)
ДатаПринУчетПT(=10)НМТиповой элемент <ДатаТип>Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, лице, выполняющем функции застройщика) (Графы 11, 12)
СвПосреднСНСостав элемента представлен в табл. 4.9(в ред. Приказа ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)
Регистрационный номер таможенной декларации (Графа 13)
НомерТД
ПНМ(в ред. Приказа ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 16)
СумНДСВыч
С
ОТиповой элемент <СумНДСТип>.Состав элемента представлен в табл. 4.15Таблица 4.8
**Сведения о документе, подтверждающем уплату налога**
**(Графа 7) (СвДокУплНал)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер документа, подтверждающего уплату налога (Графа 7) | НомерДокУплНал | А | T(1-256) | Н | | | Дата документа, подтверждающего уплату налога (Графа 7) | ДатаДокУплНал | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
**Таблица 4.9** **Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе,**
**застройщике) (Графы 11, 12) (СвПосредн)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения о посреднике-организации
\| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p102881) | | Сведения о посреднике - индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p102906) |
Таблица 4.10
**Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование (Графа 11) | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации (Графа 12) | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП (Графа 12) | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
**Таблица 4.11** **Сведения о посреднике - индивидуальном**
**предпринимателе (СведИП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН (Графа 12) | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Фамилия, имя, отчество (Графа 11) | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.16](#p102994) |
**Таблица 4.12** **Сведения о лице, подписывающем документ в электронном**
**виде (Подписант)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1\|2:
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика);
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | | Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.16](#p102994) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p102949). Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Таблица 4.13
**Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
Таблица 4.14
**Реквизиты по строке Всего (Итого) (ВсегоТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 16) | СумНДСВыч | А | N(19.2) | О | |
Таблица 4.15
**Сумма НДС (СумНДСТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС
\| | СумНДС | П | N(19.2) | О | | | Без НДС | БезНДС | П | T(1-7) | О | Принимает значение: без НДС |
**Таблица 4.16** Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
Приложение N 5 Утвержден
приказом ФНС России
**от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@** **ФОРМАТ**
**ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ**
**ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ,**
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи сведений дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, [форма](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p1208) которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417; 2017, N 35, ст. 5354), с учетом требований Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-238-fz-2014/statya-1) от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 30 (ч. 1), ст. 4239). > *(п. 1 в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6196-at-2018#p100835) ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)* 2. Настоящий формат (версия 5.03) разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p8010) Налогового кодекса Российской Федерации. > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6196-at-2018#p100837) ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)* ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1 _GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115105 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115105 - Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость); O - идентификатор отправителя - имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица); P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата формирования файла; GGGGMMDD - дата формирования файла; N 1, N 2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N 1 одинаковый для всех файлов одного документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_DOPLKNPOK_1_908_01_05_03_xx, где xx - номер версии схемы. > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6196-at-2018#p100839) ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)* Расширение имени файла - xsd. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на [рисунке 1](#p103090) настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p103092) - [4.16](#p103539) настоящего Формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>; --- <1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N (m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. ```text ┌───────────────┐ │┌─┐ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │└─┘ │ │ └───────────────┘ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌───┤ СведЮЛ │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └─────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ /───────\ │ Сведения об │ │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ организации │ │ ┌─┤ СвПокуп │-├────┤-.-.-.-│-├──┤ │ │ │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ ┌────────────┐ ┌───────┐ │ │ │ └──────────────┘ \───────/ │ │ ┌┴┐ │ ┌┴┐ │ │ │ Сведения о └──┤ СведИП │+│ │ Файл │-├──┤ │ │ покупателе │ └┬┘ │ └┬┘ │ │ │ └────────────┘ └───────┘ │ │ │ Сведения об Файл обмена │ │ │ индивидуальном │ │ │ предпринимателе │ /───────\ ┌───────────┐ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌───────────────┐ └───┤-.-.-.-│-├─┤ Документ │-├──┤ │ │┌─┐ │ │ ├─┘ │ └┬┤ │ │ ┌───┤│+│ attributes │ \───────/ └┬──────────┘│ │ │ │ │└─┘ │ └───────\───┘ │ │ │ └───────────────┘ \/ │ │ ┌──────────────┐ │ ┌─┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐ 1..│ │ │ ├─┤ СвДопЛКнПок │-├─────┤ │ ┌┴┐ └─┘ │ │ │ └┬┘ │ ┌┤ Итого │+│ Дополнительный │ │ └──────────────┘ │ /───────\ ││ └┬┘ лист книги │ │ Сведения о │ │ ├─┐ │└────────────┘ покупок, │ │ дополнительном └──┤-.-.-.-│-├─┤ Реквизиты по применяемой при│ │ листе книги │ ├─┘ │ строке Итого расчетах по │ │ покупок \───────/ │ налогу на │ │ │┌────────────┐ добавленную │ │ ││ ┌┴┐ стоимость │ │ └┤ Всего │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └────────────┘ │ │ Реквизиты по │ │ строке Всего │ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ └───────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │--- ├┐ │ │ │ │-- ││ │ │ │ │- ││ │ │ │ ┌──┤ КодВидОпер ││ │ │ │ │ │ ││ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └┬─────────────┘│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────\───┘ │ ├─┤ СвПокупка │-├──┤ │ \/ │ │ │ └┬┤ │ │ ┌─┐ │ │ └┬─────────────┘│ │ │ 1..│ │ │ │ └──────────\───┘ │ │ └─┘ │ │ \/ │ │ Код вида операции │ │ ┌─┐ │ │ (Графа 2) │ │ 1..│ │ │ │ │ │ └─┘ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ Сведения о покупке│ │ ┌┴┐ │ │ │ ├─ ┤ СвДокУплНал │+│ │ │ │ │ └┬┤ │ │ │ │ └┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ │ │ \/ │ │ │ │ ┌─┐ │ │ │ │ 0..│ │ │ │ │ │ └─┘ │ │ │ │ Сведения │ │ │ │ о документе, │ │ │ │ подтверждающем │ │ │ │ уплату налога │ │ │ │ (Графа 7) │ │ │ │ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ │ --- ├┐ │ │ │ │ │-- │ │ │ │ - ││ │ │ │ ├─ ┤ ДатаПринУчет │ │ │ │ ││ │ │ │ │ └┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ /───────\ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ ├─┐ │ │ │ \/ └────┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ ┌─┐ │ ├─┘ │ │ /───────\ │ 0..│ │ \───────/ │ │ │ ├─┐ │ └─┘ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ Дата принятия │ │ ├─┘ │ на учет товаров │ \───────/ │ (работ, услуг), │ │ имущественных прав │ │ (Графа 8) │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ ┌┴┐ │ ├──┤ СвПосредн │+│ │ │ └┬┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ Сведения │ │ о посреднике │ │ (комиссионере, │ │ агенте, экспедиторе, │ │ застройщике) │ │ (Графы 11, 12) │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ --- ├┐ │ │ │-- │ │ - ││ │ │ ─┤ НомерТД │ │ ││ │ │ └┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ \/ │ │ ┌─┐ │ │ 0..│ │ │ │ └─┘ │ │ Номер таможенной │ │ декларации │ │ (Графа 13) │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ └──┤ СумНДСВыч │+│ │ │ └┬┘ │ └──────────────┘ │ Сумма НДС по │ счету-фактуре, │ разница суммы │ НДС по │ корректировочному │ счету-фактуре, │ принимаемая к вычету, │ в рублях и копейках │ (Графа 16) │ │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌──────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ┌──┤ ФИО │+│ │ │ ┌┴┐│ │ │ └┬┘ └───────┤ Подписант │-├┤ /──────────\ │ └──────────┘ │ └┬┘│ │ /.──┐ ├─┐ │ Фамилия, Имя, └──────────────┘ └─┤ ──/ .──┼─│-├──┤ Отчество Сведения о лице, │ .──┘ ├─┘ подписывающем \──────────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐ документ в ┌┴┐ электронном виде └ ─┤ СвПред │+│ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─┘ ``` Сведения о представителе налогоплательщика #### Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
**Файл обмена (Файл)**
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файлаИдФайлАT(1-255)0Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
(в ред. Приказа ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)
Версия передающей программы
ВерсПрогАT(1-40)НВерсия формата
ВерсФормАT(1-5)ОПринимает значение: 5.03(в ред. Приказа ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)
Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость
Документ
СОМСостав элемента представлен в табл. 4.2Таблица 4.2
**Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах**
**по налогу на добавленную стоимость (Документ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1115105
Код по Классификатору налоговой документации ФНС России.
1115105 - Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | | Сведения о покупателе | СвПокуп | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p103156) | | Сведения о дополнительном листе книги покупок | СвДопЛКнПок | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p103223) | | Сведения о покупке | СвПокупка | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p103263) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p103470) |
Таблица 4.3
**Сведения о покупателе (СвПокуп)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации
\| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p103174) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p103199) |
Таблица 4.4
**Сведения об организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
**Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.16](#p103539) | Таблица 4.6
Сведения о дополнительном листе книги покупок (СвДопЛКнПок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер дополнительного листа книги покупок | НомерДопЛКнПок | А | T(1-100) | О | | | Налоговый период, год, в котором зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 \| 22 \| 23 \| 24 \| 51 \| 54 \| 55 \| 56.
Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП).
21 - 1 квартал;
22 - 2 квартал;
23 - 3 квартал;
24 - 4 квартал;
51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | | Налоговый период, год, в котором зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений - год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ | | Дополнительный лист составлен (Дата) | ДатаДопЛКнПок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Реквизиты по строке Итого | Итого | С | | О | Типовой элемент <ВсегоТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p103507) | | Реквизиты по строке Всего | Всего | С | | О | Типовой элемент <ВсегоТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p103507) |
Таблица 4.7
**Сведения о покупке (СвПокупка)**
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Номер по порядку (Графа 1)НомППАN(12)ОНомПП >= 1
Номер счета-фактуры продавца (Графа 3)НомерСчФАT(1-1000)О
Дата счета-фактуры продавца (Графа 3)ДатаСчФАT(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 4)НомИспрСчФАN(3)ННомИспрСчФ >= 1
Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 4)ДатаИспрСчФАT(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 5)НомерКСчФАT(1-1000)Н
Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 5)ДатаКСчФАT(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6)НомИспрКСчФАN(3)ННомИспрКСчФ >= 1
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6)ДатаИспрКСчФАT(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование продавца (Графа 9)НаимПродАT(1-1000)О
ИНН продавца-организации (Графа 10)ИННЮЛАT(=10)НТиповой элемент <ИННЮЛТип>.
Обязателен при наличии
КПП продавца (Графа 10)КППАT(=9)НТиповой элемент <КППТип>
ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 10)ИННФЛАT(=12)НТиповой элемент <ИННФЛТип>.
Обязателен при наличии
Код валюты (Графа 14)КодОКВАT(=3)НКТиповой элемент <ОКВТип>.
Код по Общероссийскому классификатору валют
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 15)СтТовУчНал ВсегоАN(19.2)О
Код вида операции (Графа 2)КодВидОперПT(=2)ОКМКод вида операции по налогу на добавленную стоимость согласно приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876)
(в ред. Приказа ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)
Сведения о документе, подтверждающем уплату налога (Графа 7)
СвДокУплНалСНМСостав элемента представлен в табл. 4.8Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 8)
ДатаПринУчетПT(=10)НМТиповой элемент <ДатаТип>Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, лице, выполняющем функции застройщика) (Графы 11, 12)
СвПосреднСНСостав элемента представлен в табл. 4.9(в ред. Приказа ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)
Регистрационный номер таможенной декларации (Графа 13)
НомерТД
ПНМ(в ред. Приказа ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 16)
СумНДСВыч
С
ОТиповой элемент <СумНДСТип>.Состав элемента представлен в табл. 4.16Таблица 4.8
**Сведения о документе, подтверждающего уплату налога**
**(Графа 7) (СвДокУплНал)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер документа, подтверждающего уплату налога (Графа 7) | НомерДокУплНал | А | T(1-256) | Н | | | Дата документа, подтверждающего уплату налога (Графа 7) | ДатаДокУплНал | А | T(=10) | 1н | Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
**Таблица 4.9** **Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе,**
**застройщике) (Графы 11, 12) (СвПосредн)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения о посреднике-организации
\| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p103426) | | Сведения о посреднике - индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p103451) |
Таблица 4.10
**Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование (Графа 11) | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации (Графа 12) | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП (Графа 12) | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
**Таблица 4.11** **Сведения о посреднике - индивидуальном**
**предпринимателе (СведИП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН (Графа 12) | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Фамилия, имя, отчество (Графа 11) | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.16](#p103539) |
**Таблица 4.12** Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1\|2, где:
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика);
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | | Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.16](#p103539) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p103494) Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Таблица 4.13
**Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | | Таблица 4.14
Сумма НДС (СумНДСТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС
\| | СумНДС | П | N(19.2) | О | | | Без НДС | БезНДС | П | T(1-7) | О | Принимает значение: без НДС |
Таблица 4.15
**Реквизиты по строке Всего (Итого) (ВсегоТип)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы НДС по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках (Графа 16) | СумНДСВыч | А | N(19.2) | О | |
Таблица 4.16 Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
Приложение N 6
Утвержден приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@
**ФОРМАТ**
**КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ**
**НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ**
### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ *1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, [форма](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p1289) которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417; 2017, N 35, ст. 5354), с учетом требований Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-238-fz-2014/statya-1) от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 30 (ч. 1), ст. 4239).* > *(п. 1 в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6196-at-2018#p100854) ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)* *2. Настоящий формат (версия 5.04) разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p8010) Налогового кодекса Российской Федерации.* > *(в ред. Приказов ФНС России от 06.04.2018 [N ММВ-7-6/196@](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6196-at-2018#p100856), от 01.04.2019 [N ММВ-7-6/162@](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6162-at#p100015))* ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115103 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115103 - Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость); O - идентификатор отправителя - имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица); P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата формирования файла; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_KNPROD_1_899_01_05_04_xx, где xx - номер версии схемы. > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6162-at#p100017) ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)* Расширение имени файла - xsd. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на [рисунке 1](#p103628) настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [Таблицах 4.1](#p103630) - [4.15](#p104112) настоящего Формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>; --- <1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. ```text ┌───────────────┐ │┌─┐ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │└─┘ │ │ └───────────────┘ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌───┤ СведЮЛ │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └─────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ /─────────\ │ Сведения об │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ организации │ │ ┌─┤ СвПродав │-├──┤──/ .──┼─│-├──┤ │ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ │─┘ │ ┌────────────┐ ┌───────┐ │ │ │ └──────────────┘ \─────────/ │ │ ┌┴┐ │ ┌┴┐ │ │ │ Сведения о └──┤ СведИП │+│ │ Файл │-├──┤ │ │ продавце │ └┬┘ │ └┬┘ │ │ │ └────────────┘ └───────┘ │ │ │ Сведения об Файл обмена │ │ │ индивидуальном │ │ │ предпринимателе │ /───────\ ┌───────────┐ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌───────────────┐ └───┤-.-.-.-│-├─┤ Документ │-├──┤ │ │┌─┐ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌───┤│+│ attributes │ \───────/ └───────────┘ │ │ │ │└─┘ │ Книга продаж │ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ├─┤ СвКнПрод │-├─────┤ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └──────────────┘ │ /───────\ ┌────────────┐ │ │ Сведения о │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ книге продаж └──┤-.-.-.-│-├─┤ Всего │+│ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \───────/ └────────────┘ │ │ Реквизиты по │ │ строке Всего │ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ └───────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │--- ├┐ │ │ │ │-- ││ │ │ │ │- ││ │ │ │ ┌──┤ КодВидОпер ││ │ │ │ │ │ ││ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └┬─────────────┘│ │ /───────\ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────\───┘ │ │ ├─┐ ├─┤ СвПродаж │-├──┤ │ \/ └────┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┤ │ │ ┌─┐ │ ├─┘ │ └┬─────────────┘│ │ │ 1..│ │ \───────/ │ └──────────\───┘ │ │ └─┘ │ \/ │ │ Код вида операции │ ┌─┐ │ │ (Графа 2) │ 1..│ │ │ /───────\ │ │ └─┘ │ │ ├─┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ Сведения └─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌┴┐ │ о продаже │ ├─┘ ├─ ┤ СвПосредн │+│ │ \───────/ └┬┘ │ │ └── ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Сведения │ │ о посреднике │ (комиссионере, │ │ агенте) │ (Графы 9, 10) │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ └─ ┤ СвДокПдтвОпл │+│ │ └┬┤ │ └┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ \/ │ ┌─┐ │ 0..│ │ │ └─┘ │ Сведения о документе, │ подтверждающем оплату │ (Графа 11) │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌──────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ┌──┤ ФИО │+│ │ │ ┌┴┐│ │ │ └┬┘ └─┤ Подписант │-├┤ /──────────\ │ └──────────┘ │ └┬┘│ │ ├─┐ │ Фамилия, Имя, └──────────────┘ └─┤ -.-.-.- │-├──┤ Отчество Сведения о лице, │ ├─┘ подписывающем \──────────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐ документ в ┌┴┐ электронном виде └ ─┤ СвПред │+│ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─┘ ``` Сведения о представителе налогоплательщика #### Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
**Файл обмена (Файл)**
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файлаИдФайлАT(1-255)ОСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
(в ред. Приказа ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)
Версия передающей программы
ВерсПрогАT(1-40)НВерсия формата
ВерсФормАT(1-5)ОПринимает значение: 5.04(в ред. Приказов ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@, от 01.04.2019
N ММВ-7-6/162@)
Идентификатор исходного файла, содержащего Книгу продаж в полном объеме
ИдФайлИсх
АT(1-200)ОСодержит (повторяет) идентификатор исходного файла (без расширения)Идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файлаИдФайлПерв
АT(1-200)ОСодержит (повторяет) идентификатор первого файла, полученного в результате деления исходного файла, или повторяет имя сформированного файла (при передаче одним файлом, без деления)Количество файлов, полученных в результате деления исходного файлаКолФайл
АN(5)ОПри передаче одним файлом (без деления на файлы) указывается 1Номер текущего файлаНомФайл
АN(5)ОУказывается номер текущего файла, полученного в результате деления. При передаче одним файлом (без деления) указывается 1Книга продажДокумент
СОСостав элемента представлен в табл. 4.2Таблица 4.2
**Книга продаж (Документ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1115103.
Код по Классификатору налоговой документации ФНС России.
1115103 - Книга продаж. | | Сведения о продавце | СвПродав | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p103718) | | Сведения о книге продаж | СвКнПрод | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p103785) | | Сведения о продаже | СвПродаж | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p103809) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p104037) |
Таблица 4.3
**Сведения о продавце (СвПродав)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации
\| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p103736) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p103761) |
Таблица 4.4
**Сведения об организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | 0 | | | ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
**Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.15](#p104112) | Таблица 4.6
Сведения о книге продаж (СвКнПрод)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Продажа за период с по - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 \| 22 \| 23 \| 24 \| 51 \| 54 \| 55 \| 56.
Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП).
21 - I квартал;
22 - II квартал;
23 - III квартал;
24 - IV квартал;
51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации | | Продажа за период с по - год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ | | Реквизиты по строке Всего | Всего | С | | О | Типовой элемент <ВсегоТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p104074) |
Таблица 4.7
**Сведения о продаже (СвПродаж)**
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Номер по порядку (Графа 1)НомППАN(12)ОНомПП >= 1
Номер счета-фактуры продавца (Графа 3)НомерСчФАT(1-1000)О
Дата счета-фактуры продавца (Графа 3)ДатаСчФАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления счета-фактуры (Графа 4)НомИспрСчФАN(3)ННомИспрСчФ >= 1
Дата исправления счета-фактуры (Графа 4)ДатаИспрСчФАT(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 5)НомерКСчФАT(1-1000)Н
Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 5)ДатаКСчФАT(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 6)НомИспрКСчФАN(3)ННомИспрКСчФ >= 1
Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 6)ДатаИспрКСчФАT(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование покупателя (Графа 7)НаимПокАT(1-1000)О
ИНН покупателя - организации (Графа 8)ИННЮЛАT(=10)НТиповой элемент <ИННЮЛТип>.
Обязателен при наличии
КПП покупателя (Графа 8)КППАT(=9)НТиповой элемент <КППТип>
ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 8)ИННФЛАT(=12)НТиповой элемент <ИННФЛТип>
Обязателен при наличии
Код валюты (Графа 12)КодОКВАT(=3)НКТиповой элемент <ОКВТип>.
Код по Общероссийскому классификатору валют
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 13а)СтТовУчНалВсегоАN(19.2)Н
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в рублях и копейках (Графа 13б)СтТовУчНалРубКопАN(19.2)НОбязателен при отсутствии СтПродОсвНДСРубКоп
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14)СтТовРубКоп20АN(19.2)Н
(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а)
СтТовРубКоп18АN(19.2)Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15)
СтТовРубКоп10
АN(19.2)НСтоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16)СтТовРубКоп0
АN(19.2)НСумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога покорректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17)
СумНДСРубКоп20
А		N(19.2)Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по
корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17а)
СумНДСРубКоп18
А
N(19.2)		Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18)СумНДСРубКоп10
А
N(19.2)
Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19)СтПродОсвНДСРубКопА
N(19.2)
Н
Обязателен при отсутствии СтТовУчНалРубКопКод вида операции (Графа 2)КодВидОперПT(=2)ОКМ
Код вида операции по налогу на добавленную стоимость согласно приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876)(в ред. Приказа ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)Регистрационный номер таможенной декларации (Графа 3а)НомерТДП
НМ
(введено Приказом ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)Код вида товара (Графа 3б)ВидТовПT(=10)НКМ
Принимает значение в соответствии с единой "Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза" (утверждена решением Совета Евразийской экономической комиссии от 16.07.2012 N 54 "Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза" (официальный сайт Евразийской экономической комиссии (http://www.tsouz.ru), 23.07.2012)
(введено Приказом ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (Графы 9, 0)СвПосреднСН
Состав элемента представлен в табл. 4.8
Сведения о документе, подтверждающем оплату (Графа 11)СвДокПдтвОплСНМСостав элемента представлен в табл. 4.11
Таблица 4.8Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)(Графы 9, 10) (СвПосредн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения о посреднике-организации | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.9](#p103974) | | Сведения о посреднике - индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p103999) |
Таблица 4.9 Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование (Графа 9) | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации (Графа 10) | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП (Графа 10) | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.10
Сведения о посреднике - индивидуальном
предпринимателе (СведИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН (Графа 10) | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Фамилия, имя, отчество (Графа 9) | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.15](#p104112) |
Таблица 4.11
**Сведения о документе, подтверждающем оплату**
**(Графа 11) (СвДокПдтвОпл)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер документа, подтверждающего оплату (Графа 11) | НомерДокПдтвОпл | А | T(1-256) | О | | | Дата документа, подтверждающего оплату (Графа 11) | ДатаДокПдтвОпл | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.12 Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 \| 2
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика);
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | | Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.15](#p104112) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p104061). Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Таблица 4.13
**Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | | *Таблица 4.14* Реквизиты по строке Всего (Итого) (ВсегоТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14)СтТовРубКоп20АN(19.2)Н
(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а)
СтТовРубКоп18АN(19.2)Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15)
СтТовРубКоп10
АN(19.2)НСтоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16)СтТовРубКоп0
АN(19.2)НСумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога покорректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17)
СумНДСРубКоп20
А		N(19.2)Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по
корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17а)
СумНДСРубКоп18
А
N(19.2)		Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18)СумНДСРубКоп10
А
N(19.2)
Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19)СтПродОсвНДСРубКопА
N(19.2)
Н
Таблица 4.15Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
**Приложение N 7** **Утвержден**
**приказом ФНС России**
**от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@** ФОРМАТ
ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ
ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи сведений дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, [форма](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p1405) которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417; 2017, N 35, ст. 5354), с учетом требований Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-238-fz-2014/statya-1) от 21.07.2014 N 238-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и статью 12 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 30 (ч. 1), ст. 4239). > *(п. 1 в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6196-at-2018#p100878) ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)* 2. Настоящий формат (версия 5.04) разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p8010) Налогового кодекса Российской Федерации. > *(в ред. Приказов ФНС России от 06.04.2018 [N ММВ-7-6/196@](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6196-at-2018#p100880), от 01.04.2019 [N ММВ-7-6/162@](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6162-at#p100045))* ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115106 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115106 - Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость); O - идентификатор отправителя - имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица); P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата формирования файла; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_DOPLKNPROD_1_909_01_05_04_xx, где xx - номер версии схемы. > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6162-at#p100047) ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)* Расширение имени файла - xsd. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на [рисунке 1](#p104203) настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p104205) - [4.15](#p104679) настоящего Формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>; --- <1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML; Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронной форме приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. ```text ┌───────────────┐ │┌─┐ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │└─┘ │ │ └───────────────┘ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌───┤ СведЮЛ │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └─────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ /─────────\ │ Сведения об │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ организации │ │ ┌─┤ СвПродав │-├──┤──/ .──┼─│-├──┤ │ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ ┌────────────┐ ┌───────┐ │ │ │ └──────────────┘ \─────────/ │ │ ┌┴┐ │ ┌┴┐ │ │ │ Сведения о └──┤ СведИП │+│ │ Файл │-├──┤ │ │ продавце │ └┬┘ │ └┬┘ │ │ │ └────────────┘ └───────┘ │ │ │ Сведения об Файл обмена │ │ │ индивидуальном │ │ │ предпринимателе │ /───────\ ┌───────────┐ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌───────────────┐ └───┤-.-.-.-│-├─┤ Документ │-├──┤ │ │┌─┐ │ │ ├─┘ │ └┬┤ │ │ ┌───┤│+│ attributes │ \───────/ └┬──────────┘│ │ │ │ │└─┘ │ └────────\──┘ │ │ │ └───────────────┘ \/ │ │ ┌──────────────┐ │ ┌─┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐ 1..│ │ │ ├─┤ СвДопЛКнПрод│-├──┤ │ ┌┴┐ └─┘ │ │ │ └┬┘ │ ┌┤ Итого │+│ Дополнительный │ │ └──────────────┘ │ /───────\ ││ └┬┘ лист книги │ │ Сведения о │ │ ├─┐│└────────────┘ продаж, │ │ дополнительном └──┤-.-.-.-│-├┤ Реквизиты по применяемой при│ │ листе книги │ ├─┘│ строке Итого расчетах по │ │ продаж \───────/ │ налогу на │ │ │┌────────────┐ добавленную │ │ ││ ┌┴┐ стоимость │ │ └┤ Всего │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └────────────┘ │ │ Реквизиты по │ │ строке Всего │ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ └───────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │--- ├┐ │ │ │ │-- ││ │ │ │ │- ││ │ │ │ ┌──┤ КодВидОпер ││ │ │ │ │ │ ││ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └┬─────────────┘│ │ /───────\ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────\───┘ │ │ ├─┐ ├─┤ СвПродаж │-├──┤ │ \/ └────┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┤ │ │ ┌─┐ │ ├─┘ │ └┬─────────────┘│ │ │ 1..│ │ \───────/ │ └──────────\───┘ │ │ └─┘ │ \/ │ │ Код вида операции │ ┌─┐ │ │ (Графа 2) │ 1..│ │ │ /───────\ │ │ └─┘ │ │ ├─┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ Сведения └─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌┴┐ │ о продаже │ ├─┘ ├─ ┤ СвПосредн │+│ │ \───────/ └┬┘ │ │ └── ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Сведения │ │ о посреднике │ (комиссионере, │ │ агенте) │ (Графы 9, 10) │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ └─ ┤ СвДокПдтвОпл │+│ │ └┬┤ │ └┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ \/ │ ┌─┐ │ 0..│ │ │ └─┘ │ Сведения о документе, │ подтверждающем оплату │ (Графа 11) │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌──────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ┌──┤ ФИО │+│ │ │ ┌┴┐│ │ │ └┬┘ └─┤ Подписант │-├┤ /──────────\ │ └──────────┘ │ └┬┘│ │ ├─┐ │ Фамилия, Имя, └──────────────┘ └─┤ -.-.-.- │-├──┤ Отчество Сведения о лице, │ ├─┘ подписывающем \──────────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐ документ в ┌┴┐ электронном виде └ ─┤ СвПред │+│ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─┘ ``` Сведения о представителе налогоплательщика #### Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
**Файл обмена (Файл)**
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Идентификатор файлаИдФайлАT(1-255)ОСодержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
(в ред. Приказа ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)
Версия передающей программы
ВерсПрогАT(1-40)НВерсия формата
ВерсФормАT(1-5)ОПринимает значение: 5.04(в ред. Приказов ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@, от 01.04.2019
N ММВ-7-6/162@)
Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость
Документ
СОМСостав элемента представлен в табл. 4.2Таблица 4.2
Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах
по налогу на добавленную стоимость (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1115106
Код по Классификатору налоговой документации ФНС России.
1115106 - Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | | Сведения о продавце | СвПродав | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p104269) | | Сведения о дополнительном листе книги продаж | СвДопЛКнПрод | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p104336) | | Сведения о продаже | СвПродаж | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p104376) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронной форме | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p104604) |
Таблица 4.3
**Сведения о продавце (СвПродав)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации
\| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p104287) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p104312) |
Таблица 4.4
**Сведения об организации (СведЮЛ)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
**Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.15](#p104679) | Таблица 4.6
Сведения о дополнительном листе книги продаж (СвДопЛКнПрод)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер дополнительного листа книги продаж | НомерДопЛКнПрод | А | T(1-100) | О | | | Налоговый период, год, в котором зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений, или налоговый период, в котором осуществлена отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав, в случае изменения их стоимости в последующих налоговых периодах в сторону увеличения - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 \| 22 \| 23 \| 24 \| 51 \| 54 \| 55 \| 56.
Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП).
21 - I квартал;
22 - II квартал;
23 - III квартал;
24 - IV квартал;
51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации | | Налоговый период, год, в котором зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений, или налоговый период, в котором осуществлена отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав, в случае изменения их стоимости в последующих налоговых периодах в сторону увеличения - год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ | | Дополнительный лист составлен (Дата) | ДатаДопЛКнПрод | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Реквизиты по строке Итого | Итого | С | | О | Типовой элемент <ВсегоТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p104641) | | Реквизиты по строке Всего | Всего | С | | О | Типовой элемент <ВсегоТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p104641) |
**Таблица 4.7** Сведения о продаже (СвПродаж)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Номер по порядку (Графа 1)НомППАN(12)ОНомПП >= 1
Номер счета-фактуры продавца (Графа 3)НомерСчФАT(1-1000)О
Дата счета-фактуры продавца (Графа 3)ДатаСчФАT(=10)ОТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления счета-фактуры (Графа 4)НомИспрСчФАN(3)ННомИспрСчФ >= 1
Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 4)ДатаИспрСчФАT(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 5)НомерКСчФАT(1-1000)Н
Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 5)ДатаКСчФАT(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 6)НомИспрКСчФАN(3)ННомИспрКСчФ >= 1
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 6)ДатаИспрКСчФАT(=10)НТиповой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование покупателя (Графа 7)НаимПокАT(1-1000)О
ИНН покупателя - организации (Графа 8)ИННЮЛАT(=10)НТиповой элемент <ИННЮЛТип>.
Обязателен при наличии
КПП покупателя (Графа 8)КППАT(=9)НТиповой элемент <КППТип>
ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 8)ИННФЛАT(=12)НТиповой элемент <ИННФЛТип>.
Обязателен при наличии
Код валюты (Графа 12)КодОКВАT(=3)НКТиповой элемент <ОКВТип>.
Код по Общероссийскому классификатору валют
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в валюте счета-фактуры (Графа 13а)СтТовУчНалВсегоАN(19.2)Н
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая НДС) в рублях и копейках (Графа 13б)СтТовУчНалРубКопАN(19.2)НОбязателен при отсутствии СтПродОсвНДСРубКоп
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14)СтТовРубКоп20АN(19.2)Н
(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а)
СтТовРубКоп18АN(19.2)Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15)
СтТовРубКоп10
АN(19.2)НСтоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16)СтТовРубКоп0
АN(19.2)НСумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога покорректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17)
СумНДСРубКоп20
А		N(19.2)Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по
корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17а)
СумНДСРубКоп18
А
N(19.2)		Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18)СумНДСРубКоп10
А
N(19.2)
Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19)СтПродОсвНДСРубКопА
N(19.2)
Н
Обязателен при отсутствии СтТовУчНалРубКопКод вида операции (Графа 2)КодВидОперПT(=2)ОКМ
Код вида операции по налогу на добавленную стоимость согласно приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876)(в ред. Приказа ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)Регистрационный номер таможенной декларации (Графа За)НомерТДП
НМ
(введено Приказом ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)Код вида товара (Графа 36)ВидТовПT(=10)НКМ
Принимает значение в соответствии с единой "Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза" (утверждена решением Совета Евразийской экономической комиссии от 16.07.2012 N 54 "Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза" (официальный сайт Евразийской экономической комиссии (http://www.tsouz.ru), 23.07.2012)
(введено Приказом ФНС России от 06.04.2018 N ММВ-7-6/196@)Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (Графы 9,10)СвПосреднСН
Состав элемента представлен в табл. 4.8
Сведения о документе, подтверждающем оплату (Графа 11)СвДокПдтвОплСНМСостав элемента представлен в табл. 4.11
Таблица 4.8Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)(Графы 9, 10) (СвПосредн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информации | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения о посреднике-организации
\| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.9](#p104541) | | Сведения о посреднике - индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p104566) | Таблица 4.9
Сведения о посреднике-организации (СведЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информации | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование (Графа 9) | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации (Графа 10) | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП (Графа 10) | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
**Таблица 4.10** **Сведения о посреднике - индивидуальном**
**предпринимателе (СведИП)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН (Графа 10) | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Фамилия, имя, отчество (Графа 9) | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.15](#p104679) |
Таблица 4.11
**Сведения о документе, подтверждающем оплату**
**(Графа 11) (СвДокПдтвОпл)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер документа, подтверждающего оплату (Графа 11) | НомерДокПдтвОпл | А | T(1-256) | О | | | Дата документа, подтверждающего оплату (Графа 11) | ДатаДокПдтвОпл | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.12 Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 \| 2
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика);
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | | Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.15](#p104679) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p104628). Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Таблица 4.13
**Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)**
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | | *Таблица 4.14* Реквизиты по строке Всего (Итого) (ВсегоТип)
Наименование элементаСокращенное наименование (код) элементаПризнак типа элементаФормат элементаПризнак обязательности элементаДополнительная информация
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 14)СтТовРубКоп20АN(19.2)Н
(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 14а)
СтТовРубКоп18АN(19.2)Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 15)
СтТовРубКоп10
АN(19.2)НСтоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без НДС) в рублях и копейках, по ставке 0 процентов (Графа 16)СтТовРубКоп0
АN(19.2)НСумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога покорректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 20 процентов (Графа 17)
СумНДСРубКоп20
А		N(19.2)Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по
корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 процентов (Графа 17а)
СумНДСРубКоп18
А
N(19.2)		Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)Сумма НДС по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 процентов (Графа 18)СумНДСРубКоп10
А
N(19.2)
Н(в ред. Приказа ФНС России от 01.04.2019 N ММВ-7-6/162@)Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках (Графа 19)СтПродОсвНДСРубКопА
N(19.2)
Н
Таблица 4.15Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | | ---