Приказ ФНС России от 10.11.2014 № ММВ-7-6/575@

«Об утверждении формата представления информации, предусмотренной пунктом 8 статьи 261 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 10 ноября 2014 г. № ММВ-7-6/575@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДУСМОТРЕННОЙ ПУНКТОМ 8 СТАТЬИ 261 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

В целях информирования налоговых органов в соответствии с пунктом 8 статьи 261 Налогового кодекса Российской Федерации в электронной форме и на основании приказа Федеральной налоговой службы от 30.07.2014 № ММВ-7-3/393@ «Об утверждении формы информации, предусмотренной пунктом 8 статьи 261 Налогового кодекса Российской Федерации» приказываю:

1. Утвердить формат представления информации, предусмотренной пунктом 8 статьи 261 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению к настоящему приказу.

2. Настоящий приказ вступает в силу со дня издания.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДУСМОТРЕННОЙ ПУНКТОМ 8 СТАТЬИ 261 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в электронной форме информации, предусмотренной пунктом 8 статьи 261 Налогового кодекса Российской Федерации, в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть CLI, версия 5.01) разработан в соответствии с приказом Федеральной налоговой службы от 30.07.2014 № ММВ-7-3/393@, «Об утверждении формы информации, предусмотренной пунктом 8 статьи 261 Налогового кодекса Российской Федерации», зарегистрированным в Минюсте России 20.08.2014 № 33689.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T — префикс, принимающий значение NO_UVROPR;

A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на учет (далее — КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).

GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;

N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_UVROPR_1_151_00_05_01_xx, где xx — номер версии схемы.

Расширение имени файла — xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ», «ОКМ».

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ»;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

           ┌──────────────┐
           │┌─┐           │
           ││-│ attributes│
           │└─┘           └──────┐
           │ ┌──────────────────┐│
           │ │ИдФайл            ││
          ┌┤ └──────────────────┘│
          ││ Идентификатор файла │
          ││ ┌─────────────────┐ │
          ││ │ВерсПрог         │ │
          ││ └─────────────────┘ │
          ││ Версия программы, с │
<pre class="legal-pre">          ││ помощью которой     │
          ││ сформирован файл    │</pre>
          ││ ┌─────────────────┐ │
          ││ │ВерсФорм         │ │
          ││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre">          ││ Версия формата      │
          │└─────────────────────┘   ┌──────────────┐
          │                          │┌─┐           │
          │                          ││-│ attributes│
          │                          │└─┘           └──────┐
          │                          │ ┌─────────┐         │
          │                          │ │КНД      │         │
          │                          │ └─────────┘         │
┌───────┐ │                          │ Код формы документа │
│      ┌┴┐│                          │ по КНД              │
│ Файл │-├┤                          │ ┌──────────────────┐│
│      └┬┘│                         ┌┤ │ДатаДок           ││
└───────┘ │                         ││ └──────────────────┘│
 Файл     │                         ││ Дата формирования   │
 обмена   │                         ││ документа           │
          │                         ││ ┌─────────┐         │
          │                         ││ │ОтчетГод │         │
          │                         ││ └─────────┘         │
          │                         ││ Отчетный год        │
          │                         ││ ┌─────────┐         │
          │                         ││ │КодНО    │         │
          │                         ││ └─────────┘         │
          │                         ││ Код налогового      │
          │                         ││ органа              │
          │                         ││ ┌─────────┐         │
          │                         ││ │НомКорр  │         │
          │                         ││ └─────────┘         │
          │/───────\  ┌───────────┐ ││ Номер корректировки │
          ││       ├─┐│          ┌┴┐││ ┌─────────┐         │
          └┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├┤│ │ПоМесту  │         │
           │       ├─┘│          └┬┘││ └─────────┘         │
           \───────/  └───────────┘ ││ Код места, по       │
                       Состав и     ││ которому            │
                       структура    ││ представляется      │
                       документа    ││ документ            │</pre>
                                    │└─────────────────────┘
                                    │
<pre class="legal-pre">                                    │              ┌──────────────┐
                                    │              │             ┌┴┐
                                    │             ┌┤СвНП         │+│
                                    │             ││             └┬┘
                                    │             │└──────────────┘
                                    │             │ Сведения о
                                    │             │ налогоплательщике
                                    │ /───────\   │
                                    │ │       ├─┐ │┌──────────────┐
                                    └─┤-.-.-.-│-├─┤│             ┌┴┐
                                      │       ├─┘ ├┤ Подписант   │+│
                                      \───────/   ││             └┬┘</pre>
                                                  │└──────────────┘
                                                  │ Сведения о лице,
                                                  │ подписавшем
                                                  │ документ
                                                  │┌──────────────┐
<pre class="legal-pre">                                                  ││             ┌┴┐
                                                  └┤Инф261.8     │+│
                                                   │             └┬┘</pre>
                                                   └──────────────┘

                                               Информация,

предусмотренная пунктом 8 статьи 261 Налогового кодекса Российской Федерации

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена