Приказ ФНС России от 21.04.2014 № ММВ-7-6/245@

«Об утверждении форм справок о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, порядка их заполнения и форматов представления справок в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи»

(Зарегистрировано в Минюсте России 02.06.2014 № 32526)

Зарегистрировано в Минюсте России 2 июня 2014 г. № 32526

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 21 апреля 2014 г. № ММВ-7-6/245@

СПРАВОК В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ

В соответствии с пунктом 4 статьи 31, подпунктами 10 и 10.1 пункта 1 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2013, № 52, ст. 6985) приказываю:

1. Утвердить:

форму справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей согласно приложению № 1 к настоящему приказу;

форму справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, согласно приложению № 2 к настоящему приказу;

порядок заполнения форм справок о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам согласно приложению № 3 к настоящему приказу;

формат представления справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи согласно приложению № 4 к настоящему приказу;

формат представления справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи согласно приложению № 5 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 28.01.2013 № ММВ-7-12/39@ «Об утверждении форм справок о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, порядка их заполнения и форматов представления справок в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27.03.2013, регистрационный номер 27903; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2013, № 22).

3. Руководителям управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего деятельность по взаимодействию с налогоплательщиками.

Код по КНД 1160080

СПРАВКА N _____________ О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ, ПРОЦЕНТАМ организаций и индивидуальных предпринимателей по состоянию на «» ___________ 20 г.

ИНН _______________________, КПП _________________________

Наименование организации (Ф.И.О. <*> индивидуального предпринимателя) _____

Настоящая справка не является документом, подтверждающим исполнение организацией (индивидуальным предпринимателем) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов.

----------------------------

<*> Отчество указывается при наличии.

<**> По состоянию на дату до 01.01.2014 указывается ОКАТО, с 01.01.2014

• ОКТМО.

<***> Указываются:

сальдо расчетов (положительное «+», отрицательное «-») с бюджетной системой Российской Федерации организации (индивидуального предпринимателя)

без  учета  сумм денежных средств, списанных с расчетного счета организации
(индивидуального  предпринимателя),  но  не зачисленных в бюджетную систему
Российской  Федерации,  по которым имеется вступившее в силу решение суда о
признании  обязанности по уплате этих денежных средств исполненной, а также
сумм,   по   которым  предоставлена  отсрочка  (рассрочка),  инвестиционный
налоговый  кредит, проводится  реструктуризация, и сумм, приостановленных к

взысканию;

    отдельной  строкой суммы денежных средств, списанных с расчетного счета
организации   (индивидуального   предпринимателя),   но  не  зачисленных  в
бюджетную  систему  Российской  Федерации,  по которым имеется вступившее в
силу  решение  суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств

исполненной (при наличии указанных денежных средств).

<****> Отдельной строкой указываются суммы процентов, приостановленные к взысканию.

              (наименование и код налогового органа)

Начальник (заместитель начальника) _________________ (______________________________) (подпись) (Ф.И.О.) М.П.

СПРАВКА N _____________ О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ, ПРОЦЕНТАМ физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями по состоянию на «» ___________ 20 г.

Настоящая  справка  не   является   документом,  подтверждающим  исполнение

физическим    лицом,   не   являющимся   индивидуальным   предпринимателем,

----------------------------

<*> Отчество указывается при наличии.

<**> По состоянию на дату до 01.01.2014 указывается ОКАТО, с 01.01.2014

• ОКТМО.

<***> Указываются:

    сальдо  расчетов  (положительное  "+",  отрицательное  "-") с бюджетной
системой    Российской   Федерации   физического   лица,   не   являющегося

индивидуальным предпринимателем, без учета сумм денежных средств, списанных

с  банковского  счета,  но  не  зачисленных  в бюджетную систему Российской
Федерации,  по  которым  имеется вступившее в силу решение суда о признании
обязанности  по  уплате этих денежных средств исполненной, а также сумм, по
которым  предоставлена  отсрочка  (рассрочка),  и  сумм, приостановленных к

взысканию;

отдельной строкой суммы денежных средств, списанных с банковского счета

физического  лица,  не  являющегося  индивидуальным предпринимателем, но не
зачисленных  в  бюджетную  систему Российской Федерации, по которым имеется
вступившее  в  силу  решение  суда  о  признании обязанности по уплате этих

денежных средств исполненной (при наличии указанных денежных средств).

<****> Отдельной строкой указываются суммы процентов, приостановленные к взысканию.

              (наименование и код налогового органа)

Приложение № 3 к приказу ФНС России от «__» ______ 2014 г. N _____

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМ СПРАВОК О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ, ПРОЦЕНТАМ

I. Порядок заполнения формы справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей

1. Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей (далее — справка о состоянии расчетов) формируется с использованием программного обеспечения налоговых органов по данным информационных ресурсов инспекции ФНС России и учитывает информацию о всех суммах налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, уплачиваемых организацией (индивидуальным предпринимателем), в том числе в связи с исполнением обязанности ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков.

2. Справка о состоянии расчетов формируется на дату, указанную в запросе.

В случае, если в запросе не указана дата, по состоянию на которую формируется справка о состоянии расчетов, или в запросе указана будущая дата, справка о состоянии расчетов формируется на дату регистрации этого запроса в налоговом органе.

3. В случае, если в запросе, направленном по телекоммуникационным каналам связи (далее — запрос по ТКС), организации указан код налогового органа, но не указан код причины постановки на учет (далее — КПП) организации, справка о состоянии расчетов формируется с учетом всех обособленных подразделений этой организации, состоящих на учете в указанном налоговом органе.

В случае, если в запросе по ТКС организации код налогового органа имеет значение «0000» и не указан КПП организации, налоговым органом, получившим запрос по ТКС, формируется справка о состоянии расчетов, а также формируется комплект справок о состоянии расчетов по всем налоговым органам, в которых организация состоит на учете, по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.

4. В случае, если в запросе по ТКС индивидуального предпринимателя код налогового органа имеет значение «0000», налоговым органом, получившим запрос по ТКС, формируется справка о состоянии расчетов, а также формируется комплект справок о состоянии расчетов по всем налоговым органам, в которых индивидуальный предприниматель состоит на учете, по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.

3. в графе 3 указывается в зависимости от даты, по состоянию на которую формируется справка о состоянии расчетов:

до 01.01.2014 — код по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО);

с 01.01.2014 — код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО);

4. в графах 4, 6, 8 указываются:

сальдо расчетов (положительное «+», отрицательное «-») с бюджетной системой Российской Федерации организации (индивидуального предпринимателя) по всем налогам, сборам, пеням, штрафам без учета сумм денежных средств, списанных с расчетного счета организации (индивидуального предпринимателя), но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной, а также сумм, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит, проводится реструктуризация, и сумм, приостановленных к взысканию;

отдельной строкой суммы денежных средств, списанных с расчетного счета организации (индивидуального предпринимателя), но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной (при наличии указанных денежных средств);

5. в графах 5, 7, 9 указываются суммы налогов, сборов, пеней, штрафов, по которым организации (индивидуальному предпринимателю) предоставлена отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит, проводится реструктуризация, а также суммы, приостановленные к взысканию;

6. в графе 10 отражается состояние расчетов с бюджетной системой Российской Федерации организации (индивидуального предпринимателя) по процентам, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами о реструктуризации задолженности.

Отдельной строкой указываются суммы процентов, приостановленные к взысканию.

6. Справка о состоянии расчетов, представляемая организации (индивидуальному предпринимателю) на бумажном носителе, подписывается начальником (заместителем начальника) инспекции ФНС России и заверяется печатью инспекции ФНС России с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации.

II. Порядок заполнения формы справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями

7. Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями (далее — справка о состоянии расчетов физических лиц), формируется с использованием программного обеспечения налоговых органов по данным информационных ресурсов инспекции ФНС России и учитывает информацию о всех суммах налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, уплачиваемых физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями.

Порядок заполнения формы справки о состоянии расчетов физических лиц распространяется также на нотариусов, занимающихся частной практикой, и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты.

8. Справка о состоянии расчетов физических лиц формируется на дату, указанную в пункте 2 настоящего Порядка.

9. В справке о состоянии расчетов физических лиц отражаются следующие данные:

1. в графе 1 указывается наименование налога (сбора);

2. в графе 2 указывается КБК;

3. в графе 3 указывается в зависимости от даты, по состоянию на которую формируется справка о состоянии расчетов физических лиц:

до 01.01.2014 — код по ОКАТО;

с 01.01.2014 — код по ОКТМО;

4. в графах 4, 6, 8 указываются:

сальдо расчетов (положительное «+», отрицательное «-») с бюджетной системой Российской Федерации физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, по всем налогам, сборам, пеням, штрафам без учета сумм денежных средств, списанных с банковского счета указанного физического лица, но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной, а также сумм, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка), и сумм, приостановленных к взысканию;

отдельной строкой суммы денежных средств, списанных с банковского счета физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной (при наличии указанных денежных средств);

5. в графах 5, 7, 9 указываются суммы налогов, сборов, пеней, штрафов, по которым физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, предоставлена отсрочка (рассрочка), а также суммы, приостановленные к взысканию;

6. в графе 10 отражается состояние расчетов с бюджетной системой Российской Федерации физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, по процентам, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.

Отдельной строкой указываются суммы процентов, приостановленные к взысканию.

10. Справка о состоянии расчетов физических лиц, представляемая физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, на бумажном носителе, подписывается начальником (заместителем начальника) инспекции ФНС России и заверяется печатью инспекции ФНС России с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации.

Приложение № 4 к приказу ФНС России от «__» ______ 2014 г. N _____

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СПРАВКИ О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ, ПРОЦЕНТАМ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи налоговым органом в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи сведений по форме Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей (далее — файл обмена).

2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть DCCCLV.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T — префикс, принимающий значение: IU_SPKR;

A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

для организаций — девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) и код причины постановки на учет (далее — КПП) организации (обособленного подразделения));

для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);

O — идентификатор отправителя информации, имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначений налоговых органов» (СОНО));

GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;

N — идентификационный номер файла (длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

IU_SPKR_1_855_01_05_03_xx, где xx — номер версии схемы.

Расширение имени файла — xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.19 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ», «ОКМ».

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например: «НУ», «ОКУ»;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

            ┌──────────────┐
            │┌─┐           │
            ││-│ attributes│
            │└─┘           └──────┐
            │ ┌─────────────────┐ │
            │ │ИдФайл           ├┐│
            │ └┬────────────────┘││
<pre class="legal-pre">            │  └─────────────────┘│
            │  Идентификатор файла│</pre>
            │ ┌─────────────────┐ │
            │ │ВерсФорм         ├┐│
            │ └┬────────────────┘││
<pre class="legal-pre">           ┌┤  └─────────────────┘│
           ││  Версия формата     │</pre>
           ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
           ││  ВерсПрог         ├┐│
           ││ └┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘││
<pre class="legal-pre">           ││  └─────────────────┘│
           ││  Версия программы, с│
           ││  помощью которой    │
           ││  сформирован файл   │</pre>
           ││ ┌─────────────────┐ │
           ││ │ИдФайлЗапр       ├┐│
           ││ └┬────────────────┘││
<pre class="legal-pre">           ││  └─────────────────┘│
           ││  Идентификатор файла│
           ││  запроса            │
           │└─────────────────────┘           ┌──────────────┐
           │                                  │┌─┐           │
           │                                  ││-│ attributes│
           │                                  │└─┘           └──────┐
           │                                  │ ┌─────────┐         │
           │                                  │ │КНД      ├┐        │
┌───────┐  │                                  │ └┬────────┘│        │
│      ┌┴┐ │                                  │  └─────────┘        │
│ Файл │-├─┤                                  │  Код формы по КНД   │
│      └┬┤ │                                  │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐  │
└┬──────┘│ │                             ┌────┤  ДатаДок         ├┐ │
 └───────┘ │                             │    │ └ ┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │
 Файл      │                             │    │   └───────────────┘ │
 обмена    │                             │    │  Дата формирования  │
           │                             │    │  документа          │
           │                             │    └─────────────────────┘
           │                             │                ┌──────────────┐        ┌────────────────┐
           │                             │                │             ┌┴┐       │┌─┐             │
           │                             │             ┌──┤СвОтпр       │-├───────┤│+│ attributes  │
           │                             │             │  │             └┬┤       │└─┘             │
           │                             │             │  └┬─────────────┘│       └────────────────┘
           │                             │             │   └──────────────┘
           │                             │             │   Сведения об
           │                             │             │   отправителе документа
           │                             │             │                          ┌────────────────┐
           │                             │             │                          │┌─┐             │
           │                             │             │                        ┌─┤│+│ attributes  │
           │                             │             │                        │ │└─┘             │
           │/───────\  ┌───────────┐     │             │  ┌──────────────┐      │ └────────────────┘
           ││       ├─┐│          ┌┴┐    │             │  │             ┌┴┐     │
           └┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├────┤             ├──┤СвПолуч      │-├─────┤
            │       ├─┤│          └┬┤    │             │  │             └┬┤     │                 ┌──────────────┐
            \─┬─────/ │└┬──────────┘│    │             │  └┬─────────────┘│     │                 │             ┌┴┐
              └──────/  └───────────┘    │             │   └──────────────┘     │               ┌─┤ПолучЮЛ      │+│
                        Справка о        │             │   Сведения о           │               │ │             └┬┤
                        состоянии        │             │   получателе документа │ /───────\     │ └┬─────────────┘│
                        расчетов по      │             │                        │ │   .─┐ ├─┐   │  └──────────────┘
                        налогам, сборам, │             │                        └─┤--/.─┼─│-├───┤  Сведения о получателе -
                        пеням, штрафам,  │             │                          │   .─┘ ├─┤   │  организации
                        процентам        │             │                          \─┬─────/ │   │ ┌──────────────┐
                        организаций и    │             │                            └──────/    │ │             ┌┴┐
                        индивидуальных   │             │                                        └─┤ПолучФЛ      │+│
                        предпринимателей │             │                                          │             └┬┤
                                         │ /───────\   │                                          └┬─────────────┘│
                                         │ │       ├─┐ │                                           └──────────────┘
                                         └─┤-.-.-.-│-├─┤                                           Сведения о получателе -
                                           │       ├─┤ │                                           физическом лице</pre>
                                           \─┬─────/ │ │
<pre class="legal-pre">                                             └──────/  │                   ┌─────────────────┐
                                                       │                   │┌─┐              │
                                                       │                 ┌─┤│+│ attributes   │
                                                       │                 │ │└─┘              │</pre>
                                                       │┌──────────────┐ │ └─────────────────┘
<pre class="legal-pre">                                                       ││             ┌┴┐│
                                                       ├┤Подписант    │-├┤ /───────\   ┌ - - - ─┐
                                                       ││             └┬┤│ │       ├─┐         ┌┴┐
                                                       │└┬─────────────┘│└─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО    │+│
                                                       │ └──────────────┘  │       ├─┤         └┬┤
                                                       │ Сведения о        \─┬─────/ │ └┬─ - - ─┘│
                                                       │ подписанте          └──────/   └────────┘
                                                       │                                Фамилия, имя,
                                                       │                                отчество</pre>
                                                       │
<pre class="legal-pre">                                                       │                    ┌─────────────────┐
                                                       │                    │┌─┐              │
                                                       │                   ┌┤│+│ attributes   │
                                                       │                   ││└─┘              │
                                                       │                   │└─────────────────┘
                                                       │                   │
                                                       │┌──────────────┐   │               ┌──────────────┐
                                                       ││             ┌┴─┐ │               │             ┌┴┐
                                                       └┤СвРасч       │- ├─┤             ┌ ┤СвНП         │+│
                                                        │             └┬┬┤ │             │ │             └┬┤
                                                        └┬─────────────┘││ │             │ └┬─────────────┘│
                                                         └┬────────\────┘│ │ /───────\   │  └──────────────┘
                                                          └─────────\/───┘ │ │       ├─┐ │  Сведения об
                                                                    ┌─┐    └─┤-.-.-.-│-├─┤  организации или
                                                                 1..│ │      │       ├─┤    индивидуальном
                                                                    └─┘      \─┬─────/ │ │  предпринимателе
                                                         Сведения о            └──────/
                                                         состоянии расчетов              │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐</pre>
                                                                                                         ┌┴┐
                                                                                         └ ┤СвРасчВид    │+├┐
                                                                                                         └┬┤│
                                                                                           └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
                                                                                            └┬─ ─ ─ ─\─ ─ ─┘│
                                                                                             └────────\/────┘
                                                                                                      ┌─┐

                                                                                                   0..│ │
                                                                                                      └─┘

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.9

Организация (НПЮЛ)

Таблица 4.11

ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СПРАВКИ О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ, ПРОЦЕНТАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи налоговым органом в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи сведений по форме Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями (далее - файл обмена).

2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть DCCCLVI.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: IU_SPKRF;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" (СОНО);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

IU_SPKRF_1_856_01_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

            ┌──────────────┐
            │┌─┐           │
            ││-│ attributes│
            │└─┘           └──────┐
            │ ┌─────────────────┐ │
            │ │ИдФайл           ├┐│
            │ └┬────────────────┘││
<pre class="legal-pre">            │  └─────────────────┘│
            │  Идентификатор файла│</pre>
           ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
           ││  ВерсПрог         ├┐│
           ││ └┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘││
<pre class="legal-pre">           ││  └─────────────────┘│
           ││  Версия программы, с│
           ││  помощью которой    │
           ││  сформирован файл   │</pre>
            │ ┌─────────────────┐ │
            │ │ВерсФорм         ├┐│
            │ └┬────────────────┘││
<pre class="legal-pre">           ┌┤  └─────────────────┘│
           ││  Версия формата     │</pre>
           ││ ┌─────────────────┐ │
           ││ │ИдФайлЗапр       ├┐│
           ││ └┬────────────────┘││
<pre class="legal-pre">           ││  └─────────────────┘│
           ││  Идентификатор файла│
           ││  запроса            │
           │└─────────────────────┘           ┌──────────────┐
           │                                  │┌─┐           │
           │                                  ││-│ attributes│
           │                                  │└─┘           └──────┐
           │                                  │ ┌─────────┐         │
           │                                  │ │КНД      ├┐        │
┌───────┐  │                                  │ └┬────────┘│        │
│      ┌┴┐ │                                  │  └─────────┘        │
│ Файл │-├─┤                                  │  Код формы по КНД   │
│      └┬┤ │                                  │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐  │
└┬──────┘│ │                             ┌────┤  ДатаДок         ├┐ │
 └───────┘ │                             │    │ └ ┬─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │
 Файл      │                             │    │   └───────────────┘ │
 обмена    │                             │    │  Дата формирования  │
           │                             │    │  документа          │
           │                             │    └─────────────────────┘
           │                             │                ┌──────────────┐        ┌────────────────┐
           │                             │                │             ┌┴┐       │┌─┐             │
           │                             │             ┌──┤СвОтпр       │-├───────┤│+│ attributes  │
           │                             │             │  │             └┬┤       │└─┘             │
           │                             │             │  └┬─────────────┘│       └────────────────┘
           │                             │             │   └──────────────┘
           │                             │             │   Сведения об
           │                             │             │   отправителе документа
           │                             │             │                          ┌────────────────┐
           │                             │             │                          │┌─┐             │
           │                             │             │                        ┌─┤│+│ attributes  │
           │                             │             │                        │ │└─┘             │
           │/───────\  ┌───────────┐     │             │  ┌──────────────┐      │ └────────────────┘
           ││       ├─┐│          ┌┴┐    │             │  │             ┌┴┐     │
           └┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├────┤             ├──┤СвПолуч      │-├─────┤
            │       ├─┤│          └┬┤    │             │  │             └┬┤     │                 ┌──────────────┐
            \─┬─────/ │└┬──────────┘│    │             │  └┬─────────────┘│     │                 │             ┌┴┐
              └──────/  └───────────┘    │             │   └──────────────┘     │               ┌─┤ПолучЮЛ      │+│
                        Справка о        │             │   Сведения о           │               │ │             └┬┤
                        состоянии        │             │   получателе документа │ /───────\     │ └┬─────────────┘│
                        расчетов по      │             │                        │ │   .─┐ ├─┐   │  └──────────────┘
                        налогам, сборам, │             │                        └─┤--/.─┼─│-├───┤  Сведения о получателе -
                        пеням, штрафам,  │             │                          │   .─┘ ├─┤   │  организации
                        процентам        │             │                          \─┬─────/ │   │ ┌──────────────┐
                        физических лиц,  │             │                            └──────/    │ │             ┌┴┐
                        не являющихся    │             │                                        └─┤ПолучФЛ      │+│
                        индивидуальными  │             │                                          │             └┬┤
                        предпринимателя- │ /───────\   │                                          └┬─────────────┘│
                        ми               │ │       ├─┐ │                                           └──────────────┘
                                         └─┤-.-.-.-│-├─┤                                           Сведения о получателе -
                                           │       ├─┤ │                                           физическом лице</pre>
                                           \─┬─────/ │ │
<pre class="legal-pre">                                             └──────/  │                   ┌─────────────────┐
                                                       │                   │┌─┐              │
                                                       │                 ┌─┤│+│ attributes   │
                                                       │                 │ │└─┘              │</pre>
                                                       │┌──────────────┐ │ └─────────────────┘
<pre class="legal-pre">                                                       ││             ┌┴┐│
                                                       ├┤Подписант    │-├┤ /───────\   ┌ - - - ─┐
                                                       ││             └┬┤│ │       ├─┐         ┌┴┐
                                                       │└┬─────────────┘│└─┤-.-.-.-│-├─┤ФИО    │+│
                                                       │ └──────────────┘  │       ├─┤         └┬┤
                                                       │ Сведения о        \─┬─────/ │ └┬─ - - ─┘│
                                                       │ подписанте          └──────/   └────────┘
                                                       │                                Фамилия, имя,
                                                       │                                отчество</pre>
                                                       │
<pre class="legal-pre">                                                       │                    ┌─────────────────┐
                                                       │                    │┌─┐              │
                                                       │                   ┌┤│+│ attributes   │
                                                       │                   ││└─┘              │
                                                       │                   │└─────────────────┘
                                                       │                   │
                                                       │┌──────────────┐   │               ┌──────────────┐
                                                       ││             ┌┴─┐ │               │             ┌┴┐
                                                       └┤СвРасч       │- ├─┤             ┌─┤СвНП         │+│
                                                        │             └┬┬┤ │             │ │             └┬┤
                                                        └┬─────────────┘││ │             │ └┬─────────────┘│
                                                         └┬────────\────┘│ │ /───────\   │  └──────────────┘
                                                          └─────────\/───┘ │ │       ├─┐ │  Сведения о
                                                                    ┌─┐    └─┤-.-.-.-│-├─┤  физическом лице,
                                                                 1..│ │      │       ├─┤    не являющемся
                                                                    └─┘      \─┬─────/ │ │  индивидуальным
                                                         Сведения о            └──────/  │  предпринимателем</pre>

                                                     состоянии расчетов

Сведения о состоянии расчетов по налогу, сбору

Таблица 4.17

Вложения

• 01L.XLS
• 02L.XLS