Приказ ФНС РФ от 19.01.2011 № ММВ-7-6/22@
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС РФ от 19.01.2011 N ММВ-7-6/22@. ММВ-7-6/22@. 19.01.2011. https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-622-at
«Об утверждении форматов, используемых в электронном документообороте при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков (на основе XML) (версия 5)»
ПРИКАЗ
от 19 января 2011 г. № ММВ-7-6/22@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В ЭЛЕКТРОННОМ ДОКУМЕНТООБОРОТЕ ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ ОБСЛУЖИВАНИИ И ИНФОРМИРОВАНИИ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
В целях реализации положений раздела 11 и 17 Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также предоставлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения, утвержденного Приказом Минфина России от 18.01.2008 № 9н, приказываю:
1. Утвердить формат представления запроса на предоставление информационных услуг в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (версия 5.01) согласно приложению № 1 к настоящему Приказу.
2. Утвердить формат представления обращения в целях получения информации в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (версия 5.01) согласно приложению № 2 к настоящему Приказу.
3. Утвердить формат представления сведений по письму налогового органа (в том числе в ответ на обращение налогоплательщика) в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (версия 5.01) согласно приложению № 3 к настоящему Приказу.
4. Утвердить формат представления сведений по подтверждению о дате получения в налоговом органе документа от налогоплательщика в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (версия 5.01) согласно приложению № 4 к настоящему Приказу.
5. Утвердить формат представления в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи квитанции о приеме документа, представленного в налоговый орган (версия 5.01), согласно приложению № 5 к настоящему Приказу.
6. Утвердить формат представления в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи уведомления об отказе в приеме документа, представленного в налоговый орган (версия 5.01), согласно приложению № 6 к настоящему Приказу.
7. Утвердить формат представления сведений ответа на запрос «Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам» при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (версия 5.01) согласно приложению № 7 к настоящему Приказу.
8. Утвердить формат представления сведений ответа на запрос «Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году» при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (версия 5.01) согласно приложению № 8 к настоящему Приказу.
9. Утвердить формат представления сведений ответа на запрос «Выписка операций по расчету с бюджетом» при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (версия 5.01) согласно приложению № 9 к настоящему Приказу.
10. Утвердить формат представления сведений ответа на запрос «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам физических лиц» при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (версия 5.01) согласно приложению № 10 к настоящему Приказу.
11. Утвердить формат представления сведений ответа на запрос «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей» при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (версия 5.01) согласно приложению № 11 к настоящему Приказу.
12. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАПРОСА НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИОННЫХ УСЛУГ В РАМКАХ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ И ИНФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в налоговые органы в электронном виде запроса на предоставление информационных услуг в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков по телекоммуникационным каналам связи.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Временные методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденные 07.07.2010 заместителем Руководителя ФНС России.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T — префикс, принимающий значение IU_ZAPR;
A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).
GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;
N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_ZAPR_1_851_01_05_01_xx, где xx — номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n — минимальное количество знаков, к — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
││ ВерсПрог │
││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │</pre>
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы по КНД │
│ │ │
│ │ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ │ДатаДок ││ │┌─┐ │
│ ┌─┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ │ │ Дата формирования │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │ │ документа │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ │ └─────────────────────┘ │ ┌┴┐ │ │НаимОрг ││
│ └┬┘ │ │ ┌──┤НПЮЛ │-├──────┤ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ │ │ └┬┘ │ Полное наименование│
Файл обмена │ │ │ └──────────────┘ │ организации │
│ │ │ Налогоплательщик - │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ юридическое лицо │ │ИННЮЛ ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ ИНН организации │
│ │ /----------\ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ │ /.──┐ ├─┐ │ │ │КПП ││
│ │ ┌───┤ --/ .──┼─│-├──┤ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ │ .──┘ ├─┘ │ │ КПП │
│ │ │ \----------/ │ └─────────────────────┘
│ │ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ │ ││-│ attributes│
│ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌──┤└─┘ └──────┐
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ │ │ │ ┌────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ │ │ │ИННФЛ │ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ ││ └┬┘ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └────────────┘ │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │└──────────────┘ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ИНН физического лица│
\-------/ └─────────────────┘ │ │ Сведения о │ └───┤НПФЛ │-├──────┤ └─────────────────────┘
Состав и структура │ │ налогоплательщике │ │ └┬┘ │
документа │ │ │ └──────────────┘ │
│ │ │ Налогоплательщик - │
│ │ │ ┌───────────────┐ физическое лицо │ /-------\ ┌──────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ └───┤АдрРФ │+│ └───┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │+│
│ │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ └───────────────┘ \-------/ └──────────────┘
│ │ Адрес налогоплательщика Фамилия, имя,
│ │ отчество
│ │ физического лица
│ │
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ┌┴┐ │ │НаимОрг ││
│ │ ┌──┤СвОтпрЮЛ │-├──────┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ └┬┘ │ Наименование │
│ │ │ └──────────────┘ │ организации │
│ │ │ Сведения об │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ отправителе - │ │ИННЮЛ ││
│ │ │ юридическом лице │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ ИНН организации │
│ │ ┌───────────┐ /----------\ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ │ │КПП ││
│ ├───┤СвОтпр │-├──────────────┤ --/ .──┼─│-├──┤ │ └──────────────────┘│
│ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ │ КПП │
│ │ └───────────┘ \----------/ │ └─────────────────────┘
│ │ Сведения об │ ┌──────────────┐
│ │ отправителе │ │┌─┐ │
│ │ запроса │ ││-│ attributes│
│ │ │ ┌──┤└─┘ └──────┐
│ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ │ │ │ │ │ИННФЛ │ │
│ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ /-------\ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ИНН физического лица│
│ │ ├─┐ │ └───┤СвОтпрФЛ │-├──────┤ └─────────────────────┘
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┘ │
│ ├─┘ │ └──────────────┘ │
\-------/ │ Сведения об │
│ отправителе - │ /-------\ ┌──────────────┐
│ физическом лице │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │+│
│ │ ├─┘ │ └┬┘
│ \-------/ └──────────────┘
│ Фамилия, имя,
│ отчество
│ физического
│ ┌──────────────┐ лица
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │ ┌──────────────────┐ │
│ │ │ПрПодп │ │
│ │ └──────────────────┘ │
│ │ Признак лица, │
│ ┌───┤ подписавшего │
│ │ │ документ │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ │ │ Должн │
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ │ │ Должность лица, │
│ ┌──────────────┐ │ │ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └───────────────────────┘
├─┤Подписант │-├──┤
│ │ └┬┘ │ /-------\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ └──────────────┘ │ │ ├─┐ ┌┴┐
│ Сведения о лице, └───────┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+│
│ подписавшем │ ├─┘ └┬┘
│ документ \-------/ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Фамилия, Имя,
│ Отчество</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
│ │ └──────────────┘
│ │
│ │ ┌───────────┐ ┌──────────────┐
│ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
│ │ ┌─┤СпрРасБюд │-├────┤│+│ attributes│
│ │ │ │ └┬┘ │└─┘ │
│ │ │ └───────────┘ └──────────────┘
│ │ │ Запрос по справке
│ │ │ о состоянии
│ │ │ расчетов по
│ │ │ налогам, сборам,
│ │ │ пеням и штрафам
│ ┌──────────────┐ │ │
│ │ ┌┴┐ │ │
└─┤ЗапрИнфУсл │-├─────┤ │
│ └┬┘ │ │ ┌──────────────┐
└──────────────┘ │ │ │┌─┐ │
Запрос на │ │ ┌─┤│+│ attributes│
предоставление │ │ ┌────────────┐ │ │└─┘ │
информационных услуг │ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘
в рамках │ ├─┤ВыпОперРас │-├──┤
информационного │ │ │ └┬┘ │ /-------\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
обслуживания │ │ └────────────┘ │ │ ├─┐ ┌┴─┐
налогоплательщика │ /----------\ │ Запрос по └─────┤-.-.-.-│-├──┤СвНалог │+ │
│ │ /.──┐ ├─┐ │ выписке операций │ ├─┘ └┬┬┘
└─────┤ --/ .──┼─│-├──┤ по расчетам с \-------/ └ ┬─ ── ─\─ ┘
│ .──┘ ├─┘ │ бюджетом └─ ─ ── \/─┘
\----------/ │ ┌─┐
│ 0..│ │
│ └─┘
│ Запрашиваемый
│ налог</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐ │┌─┐ │</pre>
├─┤ПеречНалДекл │-├────┤│+│ attributes│
<pre class="legal-pre"> │ │ └┬┘ │└─┘ │
│ └──────────────┘ └──────────────┘</pre>
│ Запрос по перечню
│ налоговых
│ деклараций
│ (расчетов) и
│ бухгалтерской
│ отчетности
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes│
│ ┌────────────┐ │ │└─┘ │
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘
└──┤АктСвер │-├──┤
│ └┬┘ │ /-------\ ┌───────────┐
└────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴─┐
Запрос по акту └─────┤-.-.-.-│-├──┤СвНалог │+ │
сверки расчетов │ ├─┘ │ └┬┬┘
по налогам, \-------/ └─┬──────\──┘│
сборам, пеням и └───────\/─┘
штрафам ┌─┐</pre>
1..│ │
└─┘
Запрашиваемый
налог
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.17.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1166101 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения об отправителе запроса | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Запрос на предоставление информационных услуг в рамках информационного обслуживания налогоплательщика | ЗапрИнфУсл | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | ||
| Адрес налогоплательщика | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1- 1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> При значении элемента <ИФНС> отличном от "0000" элемент <КПП> необязателен (может отсутствовать) При значении элемента <ИФНС> равном "0000" элемент <КПП> не может присутствовать |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об отправителе - юридическом лице | Сведения об отправителе - физическом лице | СвОтпрЮЛ СвОтпрФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1- 1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
| Должность лица, подписавшего документ | Должн | А | T(1-128) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | Н | Типовой элемент <ФИОТип> Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 или <ПрПодп>=1 в случае присутствия элемента НПЮЛ Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Запрос на предоставление информационных услуг в рамках
информационного обслуживания налогоплательщика (ЗапрИнфУсл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код инспекции ФНС России, в которой формируется ответ | ИФНС | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" Код ИФНС конечного получателя. При запросе на получение информации в целом по организации принимает значение "0000" |
| Код запроса | КодЗапр | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | 2 - выписка операций по расчетам с бюджетом | 3 - перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности | 4 - акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам |
| Формат представления ответа | ФормОтв | А | T(1-4) | О | Принимает значение: RTF | XML | XLS При значении элемента <ИФНС> = 0000 элемент принимает значение "XML" |
| Запрос по справке о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | | СпрРасБюд | С | О | ||
| Запрос по выписке операций по расчетам с бюджетом | | ВыпОперРас | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12 Присутствует при <КодЗапр> = 2 | |
| Запрос по перечню налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности | | ПеречНалДекл | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.13 Присутствует при <КодЗапр> = 3 | |
| Запрос по акту сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | АктСвер | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.14 Присутствует при <КодЗапр> = 4 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| На дату | НаДату | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Условие формирования выписки операций по расчетам с бюджетом | УслФорВып | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - группировать по видам платежа | 2 - не группировать по видам платежа |
| Отчетный год | Год | А | О | ||
| Запрашиваемый налог | СвНалог | С | НМ | Типовой элемент <СвНалог> Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Начальная дата периода по запросу информации | ДатаНач | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ В элементах ДатаНач и ДатаКон значение "ГГГГ" должны совпадать |
| Конечная дата периода по запросу информации | ДатаКон | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ В элементах ДатаНач и ДатаКон значение "ГГГГ" должны совпадать |
| Условие выбора отчетности | УслВыбОтч | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - все виды деклараций | 2 - первичные | 3 - корректирующие (последняя коррекция) |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Год | Год | А | О | Типовой элемент xs:gYear | |
| На дату | НаДату | А | T(=5) | О | Типовой элемент <ДатаКТип> Дата в формате ДД.ММ |
| Запрашиваемый налог | СвНалог | С | ОМ | Типовой элемент <СвНалог> Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Запрашиваемый КБК | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов бюджетной классификации |
| ОКАТО уплаты | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административнотерриториального деления |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значение в соответствии со Справочником субъектов Российской Федерации |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОБРАЩЕНИЯ В ЦЕЛЯХ ПОЛУЧЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ В РАМКАХ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ И ИНФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений по обращению в целях получения информации в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Административный регламент Федеральной налоговой службы, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н;
Временные методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденные 07.07.2010 заместителем Руководителя ФНС России.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение IU_OBRNP;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_OBRNP_1_852_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
││ ВерсПрог │
││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │</pre>
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы по КНД │
│ │ │
│ │ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ │ДатаДок ││ │┌─┐ │
│ ┌─┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ │ │ Дата формирования │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │ │ документа │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ │ └─────────────────────┘ │ ┌┴┐ │ │НаимОрг ││
│ └┬┘ │ │ ┌──┤НПЮЛ │-├──────┤ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ │ │ └┬┘ │ Полное наименование│
Файл обмена │ │ │ └──────────────┘ │ организации │
│ │ │ Налогоплательщик - │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ юридическое лицо │ │ИННЮЛ ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ ИНН организации │
│ │ /----------\ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ /.──┐ ├─┐ │ │ │КПП ││
│ │ ┌───┤ --/ .──┼─│-├──┤ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ .──┘ ├─┘ │ │ КПП │
│ │ │ \----------/ │ └─────────────────────┘
│ │ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ │ ││-│ attributes│
│ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌──┤└─┘ └──────┐
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ │ │ ИННФЛ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ ││ └┬┘ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │└──────────────┘ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ИНН физического лица│
\-------/ └─────────────────┘ │ │ Сведения о │ └───┤НПФЛ │-├──────┤ └─────────────────────┘
Состав и структура │ │ налогоплательщике │ │ └┬┘ │
документа │ │ │ └──────────────┘ │
│ │ │ Налогоплательщик - │
│ │ │ ┌───────────────┐ физическое лицо │ /-------\ ┌──────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ └───┤АдрРФ │+│ └───┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │+│
│ │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ └───────────────┘ \-------/ └──────────────┘
│ │ Адрес налогоплательщика Фамилия, имя,
│ │ отчество
│ │ физического лица
│ │
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ┌┴┐ │ │НаимОрг ││
│ │ ┌──┤СвОтпрЮЛ │-├──────┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ └┬┘ │ Наименование │
│ │ │ └──────────────┘ │ организации │
│ │ │ Сведения об │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ отправителе - │ │ИННЮЛ ││
│ │ │ юридическом лице │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ ИНН организации │
│ │ ┌───────────┐ /----------\ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ │ │КПП ││
│ ├───┤СвОтпр │-├─────┤ --/ .──┼─│-├──┤ │ └──────────────────┘│
│ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ │ КПП │
│ │ └───────────┘ \----------/ │ └─────────────────────┘
│ │ Сведения об │ ┌──────────────┐
│ │ отправителе │ │┌─┐ │
│ │ обращения │ ││-│ attributes│
│ │ │ ┌──┤└─┘ └──────┐
│ │ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ │ │ │ │ │ИННФЛ │ │
│ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ /-------\ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ИНН физического лица│
│ │ ├─┐ │ └───┤СвОтпрФЛ │-├──────┤ └─────────────────────┘
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┘ │
│ ├─┘ │ └──────────────┘ │
\-------/ │ Сведения об │
│ отправителе - │ /-------\ ┌──────────────┐
│ физическом лице │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └───┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │+│
│ │ ├─┘ │ └┬┘
│ \-------/ └──────────────┘
│ Фамилия, имя,
│ отчество
│ физического
│ ┌──────────────┐ лица
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ПрПодп │ │
│ │ └────────────┘ │
│ │ Признак лица, │
│ ┌───┤ подписавшего │
│ │ │ документ │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ │ │ Должн │ │
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ │ │ Должность лица, │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ подписавшего документ│
│ ┌┴┐ │ └───────────────────────┘
├─┤Подписант │-├──┤
│ └┬┘ │ /-------\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ ├─┐ ┌┴┐
│ Сведения о лице, └───────┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+│
│ подписавшем │ ├─┘ └┬┘
│ документ \-------/ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Фамилия, Имя,
│ Отчество</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ ┌─┤└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │ НомОбращ │
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ Номер обращения │
│ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ │ │ИФНС │ │
│ │ │ └───────────┘ │
│ │ │ Код инспекции │
│ │ │ ФНС России, │
│ │ │ которая │
│ │ │ формирует │
│ ┌───────────┐ │ │ письмо │
│ │ ┌┴┐ │ └─────────────────────┘
└─┤ОбращИнф │-├───────┤
│ └┬┘ │ ┌────────────┐
└───────────┘ │ │-- │
Обращение в │ ┌─┤- │
целях получения │ │ │- ОбращТекст│
информации │ │ └────────────┘
│ │ Текст
│ │ обращения
│ /-------\ │
│ │ ├─┐ │</pre>
└──┤-.-.-.-│-├─┤
<pre class="legal-pre"> │ ├─┘ │ ┌────────────────┐
\-------/ │ │ ┌─┐ │
│ ┌─┤ │-│ attributes │
│ │ │ └─┘ └──────┐
│ ┌────────────┐ │ │ ┌───────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ │ │КолФайл │ │
└─┤Прил │-├───┤ │ └───────────┘ │
│ └┬┘ │ │ Количество файлов в │
└────────────┘ │ │ приложении │
Приложение к │ └───────────────────────┘
обращению │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ --- ├┐
│ /-------\ --
│ │ ├─┐ │-- ││</pre>
└─┤-.-.-.-│-├──┤НаимПрил
<pre class="legal-pre"> │ ├─┘ ││
\-------/ └ ┬ ── ──\─ ┘</pre>
└─ ─ ── \/─┘
┌─┐
0..│ │
└─┘
Наименование
файлов
приложений
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.13.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1166102 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения об отправителе обращения | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Обращение в целях получения информации | ОбращИнф | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | ||
| Адрес налогоплательщика | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1- 1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об отправителе - юридическом лице | Сведения об отправителе - физическом лице | СвОтпрЮЛ СвОтпрФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1- 1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
| Должность лица, подписавшего документ | Должн | А | T(1-128) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | Н | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер обращения | НомОбращ | А | T(1-100) | Н | |
| Код инспекции ФНС России, которая формирует письмо | ИФНС | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Текст обращения | ОбращТекст | П | T(0-) | О | Сведения представляются как раздел CDATA |
| Приложение к обращению | Прил | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Количество файлов в приложении | КолФайл | А | N(2) | О | |
| Наименование файлов приложений | НаимПрил | П | T(1-100) | НМ |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значение в соответствии со Справочником субъектов Российской Федерации |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ПО ПИСЬМУ НАЛОГОВОГО ОРГАНА (В ТОМ ЧИСЛЕ В ОТВЕТ НА ОБРАЩЕНИЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА) В РАМКАХ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ И ИНФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений по письму налогового органа в ответ на обращение налогоплательщика в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Административный регламент Федеральной налоговой службы, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н;
Временные методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденные 07.07.2010 заместителем Руководителя ФНС России.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение IU_OTVNO
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) могут принимать вид:
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц идентификатор отправителя информации представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов (только для идентификатора A) идентификатор отправителя информации представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_OTVNO_1_854_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
││ ВерсПрог │
││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │</pre>
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ИдФайлОбращ ││
││ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ обращения │
││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
││ НомОбращ │
││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
││ Номер обращения │
││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
││ ДатаОбращ │
││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
││ Дата обращения │
│└─────────────────────┘
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌────────────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └────────────┘ │
│ │ Код формы по КНД │
│ ┌─┤ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
┌───────┐ │ │ │ ┌─────────────┐ │ СвЮЛ
│ ┌┴┐ │ │ │ │ДатаДок │ │ ┌──────────────┐ │ │
│ Файл │-├──┤ │ │ └─────────────┘ │ │ ┌┴┐ ┌─┐
│ └┬┘ │ │ │ Дата формирования │ ┌──┤НПЮЛ │-├──────┤│+│ attributes│
└───────┘ │ │ │ документа │ │ │ └┬┘ └─┘
Файл обмена │ │ └─────────────────────┘ │ └──────────────┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ Налогоплательщик -
│ │ │ юридическое лицо
│ │ │
│ │ /----------\ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ /.──┐ ├─┐ │ СвФЛ
│ │ ┌───┤ --/ .──┼─│-├──│ │ ┌──────────────┐ │
│ │ │ │ .──┘ ├─┘ │ │┌─┐ │
│ │ │ \----------/ │ │ ┌┤│+│ attributes│ │
│ │ │ │ ││└─┘ │
│ │ │ │ │ │└──────────────┘ │
│ │ │ │ │ /-------\
│ │ ┌──────────────┐ /-------\ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ├─┐ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ │ ┌┴┐ └──┤-.-.-.-│+│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌┤СвНП │-├───────┤-.-.-.-│-├───┤ └───┤НПФЛ │-├──────┤ │ ├─┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ ││ └┬┘ │ ├─┘ │ │ └┬┘ \-------/
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │└──────────────┘ \-------/ │ └──────────────┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
\-------/ └─────────────────┘ │ │ Сведения о │ Налогоплательщик -
Состав и структура │ │ налогоплательщике │ физическое лицо
документа │ │ │
│ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ └───┤АдрРФ │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └───────────────┘
│ │ Адрес налогоплательщика
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ СвЮЛ
│ │ ┌──────────────┐ │ │
│ │ │ ┌┴┐ ┌─┐
│ │ ┌──┤СвОтпрЮЛ │-├──────┤│+│ attributes│
│ │ │ │ └┬┘ └─┘
│ │ │ └──────────────┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ Сведения об
│ │ │ отправителе -
│ │ │ юридическом лице
│ │ ┌───────────┐ /----------\ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ СвФЛ
│ ├───┤СвОтпр │-├────────────────────────┤ --/ .──┼─│-├──┤ │ ┌──────────────┐ │
│ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ │┌─┐ │
│ │ └───────────┘ \----------/ │ ┌──────────────┐ │ ┌┤│+│ attributes│ │
│ │ Сведения об │ │ ┌┴┐ ││└─┘ │
│ │ отправителе └───┤СвОтпрФЛ │-├──────┤ │└──────────────┘ │
│ │ обращения, в │ └┬┘ │ /-------\
│ │ ответ на которое └──────────────┘ │ │ │ ├─┐ │
│ │ сформирован Сведения об └──┤-.-.-.-│+│
│ │ документ отправителе - │ │ ├─┘ │
│ │ физическом лице \-------/
│ /-------\ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ ├─┐ │</pre>
└─┤-.-.-.-│-├─┤
<pre class="legal-pre"> │ ├─┘ │
\-------/ │</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ ┌───┤ Должн │ │
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ │ │ Должность лица, │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ подписавшего документ│
│ ┌┴┐ │ └───────────────────────┘
├─┤Подписант │-├─────────────────────┤
│ └┬┘ │ /-------\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ ├─┐ ┌┴┐
│ Сведения о лице, └───────┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+│
│ подписавшем │ ├─┘ └┬┘
│ документ \-------/ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Фамилия, Имя,
│ Отчество</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ ┌─┤└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │ НомПисьмо │
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ Регистрационный │
│ │ │ номер письма │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │ ДатаПисьмо │
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ Дата письма │
│ ┌───────────┐ │ └─────────────────────┘
│ │ ┌┴┐ │</pre>
└─┤ПисьмоОтв │-├──────────────────────────┤
<pre class="legal-pre"> │ └┬┘ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
└───────────┘ │ --
Письмо налогового │ ┌─┤- │
органа │ - ПисьмоТекст
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Текст письма
│ │
│ /-------\
│ │ ├─┐ │</pre>
└──┤-.-.-.-│-├─┤
<pre class="legal-pre"> │ ├─┘ ┌────────────────┐
\-------/ │ │ ┌─┐ │</pre>
┌─┤ │-│ attributes │
<pre class="legal-pre"> │ │ │ └─┘ └──────┐
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌───────────┐ │
│ ┌┴┐ │ │ │КолФайл │ │
└─┤Прил │-├───┤ │ └───────────┘ │
└┬┘ │ │ Количество файлов в │
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ приложении │
Приложение к │ └───────────────────────┘
обращению │
│ ┌───────────┐
│ │--- ├┐
│ /-------\ │-- ││
│ │ ├─┐ │-- ││
└─┤-.-.-.-│-├──┤НаимПрил ││
│ ├─┘ │ ││
\-------/ └─┬──────\──┘│</pre>
└───────\/─┘
┌─┐
1..│ │
└─┘
Наименование
файлов
приложений
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.11.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Идентификатор файла обращения | ИдФайлОбращ | А | T(1-150) | Н | Элемент обязателен в случае формирования файла с письмом налогового органа в ответ на обращение налогоплательщика |
| Номер обращения | НомОбращ | А | T(1-30) | Н | |
| Дата обращения | ДатаОбращ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1166103 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения об отправителе обращения, в ответ на которое сформирован документ | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Письмо налогового органа | ПисьмоОтв | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | ||
| Адрес налогоплательщика | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об отправителе - юридическом лице | Сведения об отправителе - физическом лице | СвОтпрЮЛ СвОтпрФЛ | С С | О О | Типовой элемент <СвЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.8 Типовой элемент <СвФЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Должность лица, подписавшего документ | Должн | А | T(1-128) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Регистрационный номер письма | НомПисьмо | А | T(1-100) | Н | |
| Дата письма | ДатаПисьмо | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Текст письма | ПисьмоТекст | П | T(0-) | Н | Сведения представляются как раздел CDATA |
| Приложение к письму | Прил | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Количество файлов в приложении | КолФайл | А | N(2) | О | |
| Наименование файлов приложений | НаимПрил | П | T(1-100) | ОМ |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1- 1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значение в соответствии со Справочником субъектов Российской Федерации |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ПО ПОДТВЕРЖДЕНИЮ О ДАТЕ ПОЛУЧЕНИЯ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ ДОКУМЕНТА ОТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА В РАМКАХ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ И ИНФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений по подтверждению о дате получения в налоговом органе документа от налогоплательщика в рамках информационного обслуживания и информирования налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Административный регламент Федеральной налоговой службы, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н
Временные методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденные 07.07.2010 заместителем Руководителя ФНС России.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение IU_PODPOL
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) могут принимать вид:
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц идентификатор отправителя информации представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов (только для идентификатора A) идентификатор отправителя информации представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО).
O - идентификатор отправителя информации, представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_PODPOL_1_860_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
││ ВерсПрог │
││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │</pre>
││ ┌──────────────────┐│
││ │ ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы по КНД │
│ ┌┤ │
┌───────┐ │ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ ┌┴┐ │ ││ ДатаДок │
│ Файл │-├──┤ ││ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ └┬┘ │ ││ Дата формирования │
└───────┘ │ ││ документа │
Файл обмена │ ││ (подтверждения) │
│ │└─────────────────────┘
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ ПрОтпр ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Признак отправителя │
│ │ ┌┤ файла (документа) │
│ │ ││ (налогоплательщик │
│ │ ││ представитель) │
│ │ ││ │
│ │ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ ││ E-mail │
│ │ ││ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ ││ Электронный адрес │
│ │ ││ (идентификатор │
│ │ ││ абонента) │
│ │ ││ отправителя файла │
│ │ ││ (документа), на │
│ │ ││ который сформировано│
│ │ ││ подтверждение │
│ │ │└─────────────────────┘
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌────────┐ │ │┌─┐ │
│ │ │ ┌┴┐ │ ││-│ attributes│
│ │ ┌─┤ СвПол │-├─────────┤ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ └┬┘ │ ┌────────┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ └────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │ НаимОрг ││
│ │ │ Сведения о │ ┌┤ НПЮЛ │-├──────────┤ └──────────────────┘│
│ │ │ получателе │ ││ └┬┘ │ Полное наименование │
│ /-------\ ┌────────────┐ │ │ подтверждения │ │└────────┘ │ организации │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ (отправителе │ │ Отправитель │ │
└────┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──────┤ │ файла документа), │ │ (налогоплательщик, │ ┌──────────────────┐│
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ на который │ │ представитель) │ │ ИННЮЛ ││
\-------/ └────────────┘ │ │ сформировано │ │ юридическое лицо │ └──────────────────┘│
Состав и структура │ │ подтверждение │ │ │ ИНН организации │
документа │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ │ │ │ КПП │
│ │ │ /----------\ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ │ /.──┐ ├─┐ │ │ КПП │
│ │ └─┤ --/ .──┼─│-├──┤ └─────────────────────┘
│ │ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ \----------/ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ││-│ attributes│
│ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌─┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ │ ИННФЛ ││
│ │ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ │ ИНН физического │
│ │ │┌────────┐ │ │ лица │
│ │ ││ ┌┴┐ │ └─────────────────────┘
│ │ └┤ НПФЛ │-├──────────┤
│ │ │ └┬┘ │
│ │ └────────┘ │ /-------\ ┌───────┐
│ │ Отправитель │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ (налогоплательщик, └──┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+│
│ │ представитель) │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ физическое лицо \-------/ └───────┘
│ │ Фамилия, имя, отчество
│ │ физического лица
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ /-------\ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ├─┐ │ │ │ КодНО ││
└──┤-.-.-.-│-├──┤ ┌┤ └──────────────────┘│
│ ├─┘ │ ││ Код налогового │
\-------/ │ ││ органа - отправителя│
│ ││ подтверждения о дате│
│ ││ получения │
│ ││ │
│ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ E-mail ││
│ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ Электронный адрес │
│ ││ налогового органа - │
│ ││ отправителя │
│ ┌─────────┐ ││ подтверждения о дате│
│ │ ┌┴┐ ││ получения │</pre>
├──┤ СвОтпр │-├────────┤└─────────────────────┘
<pre class="legal-pre"> │ │ └┬┘ │ ┌──────────────┐
│ └─────────┘ │ │┌─┐ │
│ Сведения о │ ││-│ attributes│
│ налоговом органе - │ │└─┘ └──────┐
│ отправителе │ ┌─┤ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ──┐│
│ подтверждение о │ /-------\ ┌────────────┐ │ ┤ Должн │
│ дате получения │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Подписант │-├─────────────┤ │ Должность лица, │
│ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ подписавшего │
│ \-------/ └────────────┘ │ │ документ │
│ Сведения о лице, │ └─────────────────────┘
│ подписавшем │
│ подтверждение о │
│ дате получения │ /-------\ ┌───────┐
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+│
│ │ ├─┘ │ └┬┘
│ \-------/ └───────┘
│ Фамилия, Имя, Отчество
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────┐
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ │ ДатаОтпр │
│ ┌┤ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ ││ Дата отправки │
│ ││ │
│ ││ ┌───────────────┐ │
│ ││ │ ВремяОтпр │ │
│ ┌────────────┐ ││ └───────────────┘ │
│ │ ┌┴┐ ││ Время отправки │
└─┤ СведПодтв │-├──────┤└───────────────────┘ ┌──────────────┐
│ └┬┘ │ │┌─┐ │
└────────────┘ │ ││-│ attributes│
Сведения │ │└─┘ └────┐
подтверждения о │ ┌─────────────────┐ │ ┌───────────────┐ │
дате получения │ /-------\ │ ├┐ ┌┤ │ ИдФайлПол │ │
файла (документа) │ │ ├─┐ │ СведПолФайл ┌┴┤ ││ └───────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ │-├──────────┤│ Идентификатор │
│ ├─┘ │ └┬┤ ││ полученного │
\-------/ └┬────────────────┘│ ││ файла │
└───────────\─────┘ │└───────────────────┘
\/ │
┌──┐ │ ┌─────────────────┐
1..│ │ │/-------\ │ ├┐
└──┘ ││ ├─┐ │ ЭЦППолФайл ┌┴┤
Сведения по полученному └┤-.-.-.-│-├──┤ │-│
файлу (документу, на │ ├─┘ │ └┬┤
который сформировано \-------/ └┬────────────────┘│
подтверждение └───────────\─────┘</pre>
\/
| 1.. |
|---|
ЭЦП под полученным
файлом
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.10.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1166104 |
| Дата формирования документа (подтверждения) | ДатаДок | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения о получателе подтверждения (отправителе файла (документа), на который сформировано подтверждение) | СвПол | С | О | ||
| Сведения о налоговом органе - отправителе подтверждения о дате получения | СвОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения подтверждения о дате получения файла (документа) | СведПодтв | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Сведения о получателе подтверждения (отправителе файла
(документа), на который сформировано подтверждение) (СвПол)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак отправителя файла (документа) (налогоплательщик, представитель) | ПрОтпр | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
| Электронный адрес (идентификатор абонента) отправителя файла (документа), на который сформировано подтверждение | А | T(1-46) | Н | ||
| Отправитель (налогоплательщик, представитель) - юридическое лицо | Отправитель (налогоплательщик, представитель) - физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Отправитель (налогоплательщик, представитель) -
юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
физическое лицо (НПФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Сведения о налоговом органе - отправителе подтверждения
о дате получения (СвОтпр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код налогового органа - отправителя подтверждения о дате получения | КодНО | А | T(=4) | О | Типовой элемент <СОНОТип> Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Электронный адрес налогового органа - отправителя подтверждения о дате получения | А | T(1-46) | Н | ||
| Сведения о лице, подписавшем подтверждение о дате получения | Подписант | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Сведения о лице, подписавшем подтверждение о дате
получения (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Должность лица, подписавшего документ | Должн | А | T(1-128) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Сведения подтверждения о дате получения файла
(документа) (СведПодтв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата отправки | ДатаОтпр | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Время отправки | ВремяОтпр | А | T(=8) | О | Типовой элемент <ВремяТип> Время в формате ЧЧ.ММ.СС |
| Сведения по полученному файлу (документу), на который сформировано подтверждение | СведПолФайл | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Сведения по полученному файлу (документу), на который
сформировано подтверждение (СведПолФайл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор полученного файла | ИдФайлПол | А | T(1-150) | О | Повторяет имя полученного файла (без расширения) |
| ЭЦП под полученным файлом | ЭЦППолФайл | П | T(1-) | ОМ | Сведения представляются как раздел CDATA |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от "__" _____ 2011 г. N _____
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ КВИТАНЦИИ О ПРИЕМЕ ДОКУМЕНТА, ПРЕДСТАВЛЕННОГО
В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам квитанции) передачи в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи квитанции о приеме документа, представленного в налоговый орган.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Временные методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденные 07.07.2010 заместителем Руководителя ФНС России.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА КВИТАНЦИИ
2.1. Общие сведения по файлу квитанции
Имя файла квитанции должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение: R принимает значение "KV"; T принимает значение префикса полученного файла (для форматов версии 4.0, 5.0 - без разделителя). Если в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного <*> из полученных файлов
<*> Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений.
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя (получателя квитанции о приеме - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформирована квитанция о приеме <*>). Каждый из идентификаторов (A и K) могут принимать вид:
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
- для организаций идентификатор представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц идентификатор представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов идентификатор представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по классификатору "Система обозначений налоговых органов" (СОНО)).
O - идентификатор отправителя информации, может принимать вид:
- для организаций идентификатор представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц идентификатор представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов идентификатор представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по классификатору "Система обозначений налоговых органов" (СОНО)).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла квитанции
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла квитанции
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
KV_PRIEM_1_853_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла квитанции
Логическая модель файла квитанции представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла квитанции являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла квитанции и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла квитанции в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла квитанции в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА КВИТАНЦИИ
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
││ ВерсПрог │
││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │</pre>
││ ┌──────────────────┐│
││ │ ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы по КНД │
│ ┌─────┤ │
┌───────┐ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ ┌┴┐ │ │ │ ДатаДок │
│ Файл │-├──┤ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ └┬┘ │ │ │ Дата формирования │
└───────┘ │ │ │ документа │
Квитанция │ │ └─────────────────────┘
о приеме │ │
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ОтпрПол
│ │ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐
│ │ │ ┌─┤ ОтпрЮЛ │+│ │
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ │ └──────────┘ │
│ │ │ Отправитель
│ │ │ │ (получатель) организация │
│ │ │
│ │ │ │ ┌──────────┐ │
│ │ ┌────────────┐ /----------\ │ │ ┌┴┐
│ │ │ ┌┴┐ │ │ /.──┐ ├─┐ ├─┤ ОтпрФЛ │+│ │
│ │ ┌─┤ СвПолДок │-├───┼─┤ --/ .──┼─│-├─┤ │ └┬┘
│ │ │ │ └┬┘ │ │ .──┘ ├─┘ │ └──────────┘ │
│ │ │ └────────────┘ \----------/ │ Отправитель (получатель)
│ │ │ Сведения о │ │ физическое лицо │
│ │ │ получателе │ (в т.ч. индивидуальный
│ │ │ документа, на │ │ предприниматель) │
│ │ │ который │
│ /-------\ ┌────────────┐ │ │ формируется файл │ │ ┌──────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ квитанции │ │ ┌┴┐
└────┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤ │ │ └──┤ ОтпрНО │+│ │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │ └┬┘
\-------/ └────────────┘ │ │ │ └──────────┘ │
Состав и │ │ Отправитель (получатель)
структура │ │ │ налоговый орган │
документа │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ СвНО
│ │ ┌────────────┐ │┌───────────────┐│
│ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
│ ├─┤ СвНОКвит │-├──┼┤│+│ attributes ││
│ │ │ └┬┘ │└─┘ │
│ │ └────────────┘ │└───────────────┘│
│ │ Сведения о └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ налоговом
│ │ органе, который
│ │ формирует
│ │ файл квитанции
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ ┌────────────┐ │ │└─┘ │
│ │ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
│ ├─┤ СвКвит │-├──┤
│ │ │ └┬┘ │ ┌─────────────────┐
│ │ └────────────┘ │ /-------\ │ ├┐
│ │ Сведения │ │ ├─┐ │ ИмяПринятФайла ││
│ │ квитанции └──┤-.-.-.-│-├──┤ ││
│ │ │ ├─┘ │ ││
│ │ \-------/ └┬────────────────┘│
│ │ └───────────\─────┘
│ │ \/
│ │ ┌──┐
│ │ 1..│ │
│ │ └──┘
│ │ Имя поступившего файла
│ │
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ОтпрПол
│ │ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐
│ │ │ ┌─┤ ОтпрЮЛ │+│ │
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ │ └──────────┘ │
│ │ │ Отправитель
│ /-------\ │ │ │ (получатель) организация │
│ │ ├─┐ │ │
└──┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ ┌──────────┐ │
│ ├─┘ │ ┌────────────┐ /----------\ │ │ ┌┴┐
\-------/ │ │ ┌┴┐ │ │ /.──┐ ├─┐ ├─┤ ОтпрФЛ │+│ │
├─┤ СвОтпрДок │-├───┼─┤ --/ .──┼─│-├─┤ │ └┬┘
│ │ └┬┘ │ │ .──┘ ├─┘ │ └──────────┘ │
│ └────────────┘ \----------/ │ Отправитель (получатель)
│ Сведения об │ │ физическое лицо │
│ отправителе │ (в т.ч. индивидуальный
│ документа, на │ │ предприниматель) │
│ который │
│ формируется файл │ │ ┌──────────┐ │
│ квитанции │ │ ┌┴┐
│ │ └──┤ ОтпрНО │+│ │
│ │ └┬┘
│ │ └──────────┘ │
│ Отправитель (получатель)
│ │ налоговый орган │
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ СвЮЛ
│ ┌────────────┐ │┌───────────────┐│
│ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
│ ┌─┤ НПЮЛ │-├────┼┤│+│ attributes ││
│ │ │ └┬┘ │└─┘ │
│ ┌─────────┐ /----------\ │ └────────────┘ │└───────────────┘│
│ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Налогоплательщик └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
├─┤ СвНП │-├────────┤ --/ .──┼─│-├─┤ организация ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ │СвФЛ │
│ └─────────┘ \----------/ │ ┌───────────────┐
Сведения о │ │ │┌─┐ │ │
│ налогоплательщике │ ┌─┤│+│ attributes │
│ ┌────────────┐ ││ │└─┘ │ │
│ │ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
└─┤ НПФЛ │-├────┼┤ │
│ │ └┬┘ │ /-------\ ┌─────────┐
└────────────┘ ││ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
│ Налогоплательщик - └──┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+│
физическое лицо │ │ ├─┘ │ └┬┘ │
│ (в т.ч. \-------/ └─────────┘
индивидуальный │ Фамилия, имя, отчество │
│ предприниматель) физического лица</pre>
└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │└─┘ │
│ ┌┴┐ │ └───────────────┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
└─ ┤ Подписант │-├────────┤ ФИОТип
└┬┘ │ /-------\ ┌─────────┐ │┌───────────────┐│
└─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
Сведения о лице └──┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │-│─────────────┼┤│+│ attributes ││
подписавшем документ │ ├─┘ │ └┬┘ │└─┘ │
(должностное лицо \-------/ └─────────┘ │└───────────────┘│
налогового органа, Фамилия, Имя, Отчество └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘</pre>
индивидуальный
предприниматель,
физическое лицо,
уполномоченный
представитель)
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА КВИТАНЦИИ
Перечень структурных элементов логической модели файла квитанции приведен в табл. 4.1 - 4.10.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1166105 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения о получателе документа, на который формируется файл квитанции | СвПолДок | С | О | ||
| Сведения о налоговом органе, который формирует файл квитанции | СвНОКвит | С | О | Типовой элемент <СвНО> Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Сведения квитанции | СвКвит | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения об отправителе документа, на который формируется файл квитанции | СвОтпрДок | С | О | Типовой элемент <ОтпрПол> Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ (должностное лицо налогового органа, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, уполномоченный представитель) | Подписант | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата направления (представления) документа | ДатаНапр | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Время направления (представления) документа | ВремНапр | А | T(=8) | О | Типовой элемент <ВремяТип> Время в формате ЧЧ.ММ.СС |
| Вид представленного документа (Код формы по КНД) | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Значение в соответствии с Классификатором налоговой документации |
| Наименование представленного документа (файла) | НаимВидДок | А | T(1-500) | О | |
| Дата поступления документа | ДатаПост | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата принятия документа | ДатаПрин | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Регистрационный номер документа | РегНом | А | T(1-50) | О | |
| Имя поступившего файла | ИмяПринятФайла | П | T(1-150) | ОМ | Повторяет имя файла (без расширения), на который формируется файл квитанции |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налогоплательщик - организация | Налогоплательщик - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Типовой элемент <СвЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.8 Типовой элемент <СвФЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Сведения о лице, подписавшем документ (должностное
лицо налогового органа, индивидуальный предприниматель,
физическое лицо, уполномоченный представитель) (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Должность лица, подписавшего документ | Должн | А | T(1-128) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Отправитель (получатель) юридическое лицо | | ОтпрЮЛ | С | О | ||
| Отправитель (получатель) физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | | ОтпрФЛ | С | О | Типовой элемент <СвФЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Отправитель (получатель) налоговый орган | ОтпрНО | С | О | Типовой элемент <СвНО> Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Наименование налогового органа | НаимНО | А | T(1-1000) | О |
Сведения об организации (СвЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от "__" _____ 2011 г. N _____
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ В ПРИЕМЕ ДОКУМЕНТА, ПРЕДСТАВЛЕННОГО В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи уведомления об отказе в приеме документа, представленного в налоговый орган.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Временные методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденные 07.07.2010 заместителем Руководителя ФНС России.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение: R принимает значение "UO"; T принимает значение префикса полученного файла (для форматов версии 4.0, 5.0 - без разделителя). Если в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного <*> из полученных файлов
<*> Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений.
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя (получателя уведомления об отказе - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформировано уведомление об отказе <*>). Каждый из идентификаторов (A и K) могут принимать вид:
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
- для организаций идентификатор представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц идентификатор представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов идентификатор представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по классификатору "Система обозначений налоговых органов" (СОНО)).
O - идентификатор отправителя информации, может принимать вид:
- для организаций идентификатор представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц идентификатор представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов идентификатор представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по классификатору "Система обозначений налоговых органов" (СОНО)).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UO_PRIEM_1_861_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
││ ВерсПрог │
││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │</pre>
││ ┌──────────────────┐│
││ │ ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы по КНД │
│ ┌─────┤ │
┌───────┐ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ ┌┴┐ │ │ │ ДатаДок │
│ Файл │-├──┤ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ └┬┘ │ │ │ Дата формирования │
└───────┘ │ │ │ документа │
Уведомление │ │ └─────────────────────┘
об отказе в │ │
приеме │ │
электронного│ │ ┌──────────┐
документа │ │ │ ┌┴┐
│ │ ┌─┤ ПолЮЛ │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └──────────┘
│ │ │ Получатель-организация
│ │ │
│ │ │ ┌──────────┐
│ │ ┌────────────┐ /----------\ │ │ ┌┴┐
│ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ ├─┤ ПолФЛ │+│
│ │ ┌─┤ СвПолДок │-├─────┤ --/ .──┼─│-├─┤ │ └┬┘
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └──────────┘
│ │ │ └────────────┘ \----------/ │ Получатель - физическое лицо
│ │ │ Сведения о │ (в т.ч. индивидуальный
│ │ │ получателе │ предприниматель)
│ │ │ документа, на │
│ │ │ который │ ┌──────────┐
│ /-------\ ┌────────────┐ │ │ формируется файл │ │ ┌┴┐
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ уведомления └──┤ ПолНО │+│
└────┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤ │ │ └┬┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ └──────────┘
\-------/ └────────────┘ │ │ Получатель - налоговый
Состав и │ │ орган
структура │ │
документа │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌───────────────┐ │ СвНО │
│ │ │ ┌┴┐ ┌─┐
│ ├─┤ СвНОУвед │-├───┤│+│ attributes │
│ │ │ └┬┘ └─┘ ┌───────────────┐
│ │ └───────────────┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │┌─┐ │
│ │ Сведения об ┌─┤│+│ attributes │
│ │ уведомляющем ┌────────────┐ │ │└─┘ │
│ │ налоговом органе │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
│ │ ┌─┤ ОбщСвУвед │-├──┤
│ │ │ │ └┬┘ │ ┌─────────────────┐
│ │ │ └────────────┘ │ /-------\ │ ├┐
│ │ │ Общие сведения │ │ ├─┐ │ ИмяПринятФайла ││
│ │ │ уведомления └──┤-.-.-.-│-├──┤ ││
│ │ │ │ ├─┘ │ ││
│ │ ┌───────────────┐ /-------\ │ \-------/ └┬────────────────┘│
│ │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ └───────────\─────┘
│ ├─┤ СведУведОтказ│-├───┤-.-.-.-│-├───┤ \/
│ │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ ┌──┐
│ │ └───────────────┘ \-------/ │ 1..│ │
│ │ Сведения │ └──┘
│ │ уведомления │ Имя поступившего файла
│ │ │
│ │ │ ┌─────────────────┐ ┌───────┐
│ │ │ │ ├┐ /-------\ ┌─┤ КодОШ │
│ │ │ │ ПеречВыявНар ┌┴┤ │ ├─┐ │ └───────┘
│ │ └─┤ │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ Код ошибки
│ │ │ └┬┤ │ ├─┘ │ ┌─────────┐
│ │ │ └┬────────────────┘│ \-------/ └─┤ ТекстОш │
│ │ └───────────\─────┘ └─────────┘
│ │ │ \/ Сообщение
│ │ ┌──┐ об ошибке
│ │ │ 1..│ │
│ │ └──┘
│ │ │ Перечень выявленных
│ │ нарушений
│ │ │
│ │
│ │ │
│ │
│ │ │
│ │
│ │ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │ ┌─┤ ИмяОбрабФайла │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ Имя файла, в котором
│ │ /-------\ │ выявлены нарушения ┌───────┐
│ /-------\ │ │ │ ВыявлНарФайл ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌─┤ КодОШ │
│ │ ├─┐ │ └─ │-├┐ ┤-.-.-.-│-├─┤ ┌─────────────────┐ │ └───────┘
└─┤-.-.-.-│-├──┤ └┬┘ │ ├─┘ │ │ ├┐ /-------\ │ Код ошибки
│ ├─┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ \-------/ │ │ ПеречВыявНар ┌┴┤ │ ├─┐ │ ┌─────────┐
\-------/ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─ ─ ┘ └──┤ │-├─┤-.-.-.-│-├─┼─┤ ТекстОш │
│ \/ │ └┬┤ │ ├─┘ └─────────┘
│ ┌──┐ └┬────────────────┘│ \-------/ │ Сообщение
│ 0..│ │ └───────────\─────┘ об ошибке
│ └──┘ \/ │ ┌─ ─ ─ ─┐
│ Выявленные нарушения ┌──┐ └ ┤ ИдОш
│ по файлам 1..│ │ └─ ─ ─ ─┘
│ └──┘ Дополнительные
│ Перечень выявленных сведения по
│ нарушений ошибке</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌────────────┐ │ ┌──────────┐
│ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐
├─┤ СвОтпрДок │-├────┤ ┌─┤ ОтпрЮЛ │+│
│ │ └┬┘ │ │ │ └┬┘
│ └────────────┘ │ │ └──────────┘
│ Сведения об │ │ Отправитель-
│ отправителе │ │ организация
│ документа, на │ │
│ который │ │ ┌──────────┐
│ формируется файл │ │ │ ┌┴┐
│ уведомления │ ├─┤ ОтпрФЛ │+│
│ │ /----------\ │ │ └┬┘
│ │ │ /.──┐ ├─┐ │ └──────────┘
│ └─┤ --/ .──┼─│-├─┤ Отправитель - физическое
│ │ .──┘ ├─┘ │ лицо (в т.ч. индивидуальный
│ \----------/ │ предприниматель)
│ │
│ │ ┌──────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ └──┤ ОтпрНО │+│
│ │ └┬┘
│ └──────────┘
│ Отправитель - налоговый
│ орган</pre>
│
│
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌─┤ НПЮЛ │-│
│ │ │ └┬┘
│ ┌─────────┐ /----------\ │ └────────────┘
│ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Налогоплательщик-
├─┤ СвНП │-├────────┤ --/ .──┼─│-├─┤ организация
│ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ └─────────┘ \----------/ │
Сведения о │
│ налогоплательщике │</pre>
│ ┌────────────┐
<pre class="legal-pre"> │ │ │ ┌┴┐
└─┤ НПФЛ │+│
│ │ └┬┤</pre>
└────────────┘
│ Налогоплательщик -
физическое лиц
│ (в т.ч.
индивидуальный
<pre class="legal-pre"> │ предприниматель
│ ┌───────────────┐</pre>
<pre class="legal-pre"> │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │└─┘ │
│ ┌┴┐ │ └───────────────┘</pre>
└─ ┤ Подписант │-├────────┤
<pre class="legal-pre"> └┬┘ │ /-------\ ┌─────────┐
└─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
Сведения о лице, └──┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+│
подписавшем документ │ ├─┘ │ └┬┘
(должностное лицо \-------/ └─────────┘</pre>
налогового органа, Фамилия,
индивидуальный Имя,
предприниматель, Отчество
физическое лицо,
уполномоченный
представитель)
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.19.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1166106 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения о получателе документа, на который формируется файл уведомления | СвПолДок | С | О | ||
| Сведения об уведомляющем налоговом органе | СвНОУвед | С | О | Типовой элемент <СвНО> Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Сведения уведомления | СведУведОтказ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения об отправителе документа, на который формируется файл уведомления | СвОтпрДок | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ (должностное лицо налогового органа, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, уполномоченный представитель) | Подписант | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Получатель-организация | Получатель - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | Получатель - налоговый орган | ПолЮЛ ПолФЛ ПолНО | С С С | О О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 Типовой элемент <СвНО> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общие сведения уведомления | ОбщСвУвед | С | О | ||
| Перечень выявленных нарушений | ПеречВыявНар | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Выявленные нарушения по файлам | ВыявлНарФайл | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Вид документа (Код формы по КНД) | КНД | А | T(=7) | НК | Типовой элемент <КНДТип> Значение в соответствии с Классификатором налоговой документации Обязателен при возможности форматного контроля элемента в полученном файле |
| Наименование документа | НаимВидДок | А | T(1-500) | Н | Обязателен при возможности форматного контроля в полученном файле элемента КНД |
| Дата направления документа | ДатаНапр | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Время направления | ВремНапр | А | T(=8) | О | Типовой элемент <ВремяТип> Время в формате ЧЧ. ММ.СС |
| Дата поступления документа | ДатаПост | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Имя поступившего файла | ИмяПринятФайла | П | T(1-150) | ОМ | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения), полученного в составе электронного документа |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код ошибки | КодОш | П | T(=10) | ОК | Значение по классификатору ошибок (КОФО) |
| Сообщение об ошибке | ТекстОш | П | T(0-) | О | Сведения представляются как раздел CDATA |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Имя файла, в котором выявлены нарушения | ИмяОбрабФайла | П | T(1-150) | О | Содержит имя файла, в котором обнаружены ошибки |
| Перечень выявленных нарушений | ПеречВыявНар | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код ошибки | КодОш | П | T(=10) | ОК | Значение по классификатору ошибок (КОФО) |
| Сообщение об ошибке | ТекстОш | П | T(0-) | О | Сведения представляются как раздел CDATA |
| Дополнительные сведения по ошибке | ИдОш | П | T(0-) | Н | Сведения представляются как раздел CDATA |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Электронный адрес (идентификатор абонента) отправителя документа, на который формируется файл уведомления | А | T(1-46) | Н | ||
| Отправитель - организация | Отправитель - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | Отправитель - налоговый орган | ОтпрЮЛ ОтпрФЛ ОтпрНО | С С С | О О О | Состав элемента представлен в табл. 4.12 Состав элемента представлен в табл. 4.13 Типовой элемент <СвНО> Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1- 1000) | Н | Обязателен при возможности форматного контроля |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Указывается при наличии в поступившем запросе |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | Н | Типовой элемент <ФИОТип> Обязателен при наличии в поступившем запросе и при возможности форматнологического контроля Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налогоплательщик - организация | Налогоплательщик - физическое лицо (в т.ч. индивидуальный предприниматель) | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.15 Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | Обязателен при возможности форматного контроля |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> Обязателен при возможности форматного контроля |
| КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> Обязателен при возможности форматного контроля |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Указывается при наличии в поступившем запросе и при возможности форматнологического контроля |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | Н | Типовой элемент <ФИОТип> Обязателен при возможности форматно-логического контроля Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Сведения о лице, подписавшем документ
(должностное лицо налогового органа, индивидуальный
предприниматель, физическое лицо, уполномоченный
представитель) (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Должность лица, подписавшего документ | Должн | А | T(1-128) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | О | Типовой элемент <СОНОТип> Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Наименование налогового органа | НаимНО | А | T(1-1000) | О | Обязателен при возможности форматно-логического контроля |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ОТВЕТА НА ЗАПРОС "АКТ СВЕРКИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ И ШТРАФАМ" ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ ОБСЛУЖИВАНИИ И ИНФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений по ответу на запрос "Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам" при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Временные методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденные 07.07.2010 заместителем Руководителя ФНС России.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение IU_AKTSV;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) могут принимать вид:
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц идентификатор отправителя информации представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов (только для идентификатора A) идентификатор отправителя информации представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_AKTSV_1_859_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
││ ВерсПрог │
││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │</pre>
││ ┌──────────────────┐│
││ │ ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ИдФайлЗапр ││
││ └──────────────────┘│
<pre class="legal-pre"> ││ Идентификатор │
││ файла запроса │</pre>
│└─────────────────────┘
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ │ │ КНД ││
│ └┬┘ │ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ Код формы по КНД │
Файл обмена │ ┌─────┤ │
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ │ ДатаДок │
│ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │НаимОрг ││
│ │ ┌──────────┐ │ └──────────────────┘│
│ │ │ ┌┴┐ │ Наименование │
│ │ ┌─┤СвОтпрЮЛ │-├─────┤ организации │
│ │ │ │ └┬┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ └──────────┘ │ │ИННЮЛ ││
│ │ │ Сведения об │ └──────────────────┘│
│ /-------\ ┌────────────┐ │ │ отправителе - │ ИНН организации │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ юридическом │ ┌──────────────────┐│
└──┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├───┤ ┌────────────┐ /----------\ │ лице │ │КПП ││
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ │ └──────────────────┘│
\-------/ └────────────┘ │ ┌─┤ СвОтпр │-├─────┤ --/ .──┼─│-├─┤ │ КПП │
Состав и │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └─────────────────────┘
структура │ │ └────────────┘ \----------/ │
документа │ │ Сведения об │ ┌──────────────┐
│ │ отправителе │ │┌─┐ │
│ │ запроса, в ответ │ ││-│ attributes│
│ │ на который │ │└─┘ └──────┐
│ │ сформирован │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ документ │ ┌─────┤ ИННФЛ │
│ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ │ ИНН физического │
│ │ │ ┌──────────┐ │ │ лица │
│ │ │ │ ┌┴┐ │ └─────────────────────┘
│ │ └──┤СвОтпрФл │-├────────┤
│ │ │ └┬┘ │
│ │ └──────────┘ │ /-------\ ┌───────┐
│ │ Сведения об │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ отправителе - └──┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+│
│ │ физическом │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ лице \-------/ └───────┘
│ │ Фамилия, имя, отчество
│ │ физического лица
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └───────┐
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ │ ┌─────┤ Должн │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ /-------\ │ │ │ Должность лица, │
│ │ ├─┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ подписавшего документ│
└─┤-.-.-.-│-├──┤ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
│ ├─┘ ├──┤Подписант │-├─────┤
\-------/ │ └┬┘ │
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ /-------\ ┌───────┐
│ Сведения о лице, │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ подписавшем └──┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │+│
│ документ │ ├─┘ │ └┬┘
│ \-------/ └───────┘
│ Фамилия, Имя, Отчество</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │ ┌──────────────┐
│ │ └──────────────┘ │┌─┐ │
│ │ ┌───┤│+│ attributes│ ┌──────────┐
│ │ │ │└─┘ │ │ ┌┴┐
│ │ ┌─────────┐ │ └──────────────┘ ┌─┤НПЮЛ │+│
│ │ │ ┌┴┐ │ │ │ └┬┘
│ │ ┌─┤СвНП │-├─────────┤ /----------\ │ └──────────┘
│ │ │ │ └┬┘ │ │ /.──┐ ├─┐ │ Налогоплательщик -
│ │ │ └─────────┘ │ ┌──┤ --/ .──┼─│-├──┤ юридическое лицо
│ │ │ Сведения о │ │ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ налогоплательщике │ │ \----------/ │ ┌──────────┐
│ │ │ │ │ │ │ ┌┴┐
│ │ │ │ /-------\ │ └─┤НПФЛ │+│
│ │ │ │ │ ├─┐ │ │ └┬┘
│ │ │ └────┤-.-.-.-│-├──┤ └──────────┘
│ ┌─────────────┐ │ │ │ ├─┘ │ Налогоплательщик -
│ │ ├─┐ │ │ \-------/ │ физическое лицо
│ │АктСвер ┌┴─┴┐ │ │ │ ┌──────────────┐
└──┤ │ - ├──┤ │ │ │ ┌┴┐
│ └┬─┬┘ │ │ └──┤АдрРФ │+│
└─┬──────\────┘ │ │ │ │ └┬┘
└───────\/────┘ │ │ └──────────────┘
┌─┐ │ │ Адрес налогоплательщика
1.. │ │ │ │
└─┘ │ │
Акт сверки расчетов │ │
по налогам, сборам, │ │ ┌──────────────┐
пеням и штрафам │ │ │┌─┐ │
│ │ ┌─────┤│+│ attributes│
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │└─┘ │
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘
│ ├────┤СвДолжНО │-├───┤
│ │ └┬┘ │ /-------\ ┌───────┐
│ /-------\ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ ├─┐ │ Должностное лицо └──┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │+│
└───┤-.-.-.-│-├──┤ налогового органа, │ ├─┘ │ └┬┘
│ ├─┘ │ осуществляющее \-------/ └───────┘
\-------/ │ сверку расчетов Фамилия, имя, отчество
│ по налогам, сборам, должностного лица
│ пеням и штрафам</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌─────────────┐
│ │ ├─┐ ┌──────────────┐
│ │НалАкт ┌┴─┴┐ │┌─┐ │
├────┤ │ - ├─┤│+│ attributes│
│ │ └┬─┬┘ │└─┘ │
│ └─┬──────\────┘ │ └──────────────┘
│ └───────\/────┘
│ ┌─┐
│ 1.. │ │
│ └─┘
│ Перечень налогов в акте
│ сверки расчетов по
│ налогам, сборам, пеням
│ и штрафам
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─────────────┐ ┌─────┤│+│ attributes│
│ │ ├─┐ │ │└─┘ │
│ │СодАкт ┌┴─┴┐ │ └──────────────┘
└────┤ │ - ├─┤
│ └┬─┬┘ │ /-------\ ┌───────────┐
└─┬──────\────┘ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
└───────\/────┘ └──┤-.-.-.-│-├──┤Раздел2 │+│
┌─┐ │ ├─┘ │ └┬┘
1.. │ │ \-------/ └───────────┘
└─┘ Раздел 2</pre>
Содержание акта
сверки расчетов по
налогам, сборам,
пеням и штрафам
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.38.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Идентификатор файла запроса | ИдФайлЗапр | А | T(1-150) | О | Повторяет имя файла запроса (без расширения) |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1160070 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ | СвОтпр | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | АктСвер | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об отправителе - юридическом лице | Сведения об отправителе - физическом лице | СвОтпрЮЛ СвОтпрФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Должность лица, подписавшего документ | Должн | А | T(1-128) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер акта | НомАкт | А | T(1-10) | О | |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Дата начала периода, за который производится сверка расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | ДатаНачПер | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата конца периода, за который производится сверка расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | ДатаКонПер | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата, по состоянию на которую произведена сверка расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | ДатаСост | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Должностное лицо налогового органа, осуществляющее сверку расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | СвДолжНО | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Перечень налогов в акте сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | НалАкт | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Содержание акта сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | СодАкт | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Адрес налогоплательщика | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
Должностное лицо налогового органа, осуществляющее сверку
расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (СвДолжНО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество должностного лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Вид налога (сбора) | ВидНал | А | T(1-80) | О | |
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов бюджетной классификации |
| ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> Значение выбирается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административнотерриториального деления |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Вид налога (сбора) | ВидНал | А | T(1-80) | О | |
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов бюджетной классификации |
| ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> Значение выбирается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административнотерриториального деления |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Раздел 2 | Раздел 2 | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Раздел 2 (Раздел2)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо на начало сверяемого периода | СальдоНач | С | О | ||
| Данные за сверяемый период | СверПериод | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Сальдо на конец сверяемого периода | СальдоКон | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Денежные средства, списанные с расчетных счетов н/пл, но не зачисленные на счета по учету доходов бюджетов на конец сверяемого периода | ДенСрСп | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Задолженность, всего | ЗадолжВсего | С | О | ||
| Данные по налогу | Налог | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Данные по пени | Пени | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.17 | |
| Данные по штрафам | Штраф | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами | НеупСум | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
| Проценты за пользование бюджетными средствами | ПроцПолБС | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Данные по переплате | Переп | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налог, всего | НалВсего | С | О | ||
| Недоимка | Недоимка | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Отсроченные (рассроченные) платежи | ОтсрПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Приостановленные к взысканию платежи | ПриостПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Реструктуризированная задолженность | РеструкДолг | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Пени, всего | ПениВсего | С | О | ||
| Задолженность (кроме отсроченных, приостановленных к взысканию, реструктуризированных платежей) | Задолжн | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Отсроченные (рассроченные) платежи | ОтсрПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Приостановленные к взысканию платежи | ПриостПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Реструктуризированная задолженность | РеструкДолг | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Штрафы всего | ШтрафВсего | С | О | ||
| Задолженность (кроме отсроченных, приостановленных к взысканию, реструктуризированных платежей) | Задолжн | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Отсроченные (рассроченные) платежи | ОтсрПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Приостановленные к взысканию платежи | ПриостПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Реструктуризированная задолженность | РеструкДолг | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток неуплаченных сумм всего | НеупСумВс | С | О | ||
| Остаток неуплаченных сумм процентов | НеупСумПр | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Приостановленные к взысканию платежи | ПриосПл | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Переплата всего | Всего | С | О | ||
| Налог | Налог | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Пени | Пени | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Штрафы | Штраф | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами | ОстНеуп | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Проценты за пользование бюджетными средствами | Проц | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Принята задолженность (переплата) | Переплата | С | О | ||
| Начислено (доначислено) (по расчетам, перерасчетам и решениям, вынесенным по результатам рассмотрения материалов налоговых проверок, по судебным актам) | Начислено | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Уменьшено (по расчетам, перерасчетам и решениям, вынесенным по результатам рассмотрения материалов налоговых проверок, по судебным актам) | Уменьшено | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
| Уплачено | Уплачено | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Передана задолженность (переплата) реорганизованного юридического лица: | ПЗРЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
| Списана реструктурированная задолженность по пеням в случае выполнения условий реструктуризации | СпЗадолжПен | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Списана реструктурированная задолженность по налоговым санкциям в случае выполнения условий реструктуризации | СпЗадолжНС | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Списана задолженность по постановлениям Правительства РФ | СписЗПр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
| Возвращено из бюджета | Возвращено | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налог | Налог | С | О | ||
| Пени | Пени | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Штраф | Штраф | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами | Остат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Проценты за пользование бюджетными средствами | Процент | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Начислено (доначислено) (по расчетам,
перерасчетам и решениям, вынесенным по результатам
рассмотрения материалов налоговых проверок,
по судебным актам) (Начислено)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налог | Налог | С | О | ||
| Пени | Пени | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Штрафы | Штраф | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами | Остат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Проценты за пользование бюджетными средствами | Процент | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Уменьшено (по расчетам, перерасчетам и решениям,
вынесенным по результатам рассмотрения материалов налоговых
проверок, по судебным актам) (Уменьшено)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налог | Налог | С | О | ||
| Пени | Пени | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Налоговые санкции | штрафы | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налог, всего | НалВсего | С | О | ||
| Уплачено налога | НалУп | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Зачтено излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора) | ЗачИзлУпНал | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Налог - отсроченные (рассроченные) платежи | НалОтсрПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Налог - приостановленные к взысканию платежи | НалПриостПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Налог - реструктуризированная задолженность | НалРеструкДолг | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Пени, всего | ПенВсего | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Уплачено пени | ПенУпл | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Пени - отсроченные (рассроченные) платежи | ПенОтсрПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Пени - приостановленные к взысканию платежи | ПенПриостПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Пени - реструктуризированная задолженность | ПенРеструкДолг | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Штрафы всего | ШтрВсег | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Уплачено штрафов | ШтрУпл | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Штрафы - отсроченные (рассроченные) платежи | ШтрОтсрПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Штрафы - приостановленные к взысканию платежи | ШтрПриостПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Штрафы - реструктуризированная задолженность | ШтрРеструкДолг | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Проценты за пользование бюджетными средствами всего | ПрВсего | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Процент - остаток неуплаченных сумм | ПрОстСумм | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Процент - приостановленные к взысканию платежи | ПрПриПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Процент - за использование бюджетными средствами | ПрБюдСр | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налог | Налог | С | О | ||
| Пени | Пени | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Штрафы | Штрафы | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Остаток неуплаченных сумм | НеупСум | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Проценты за использование бюджетными средствами | Проц | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налог | Налог | С | О | ||
| Пени | Пени | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Штрафы | Штрафы | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Остаток неуплаченных сумм за использование бюджетными средствами | НеупСум | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налог | Налог | С | О | ||
| Возвращено излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора) | НалИзлУп | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Пени | Пени | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Возвращено излишне уплаченных (взысканных) пеней по налогу (сбору) | ПенИзлУп | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Штрафы | Штраф | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Возвращено излишне уплаченного (взысканного) штрафа по налогу (сбору) | ШтрафИзлУп | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами | НеупСум | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Проценты за пользование бюджетными средствами по графикам действующих отсрочек, рассрочек, реструктуризации | Проц | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Задолженность, всего | ЗадолжВсего | С | О | ||
| Налог | Налог | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.30 | |
| Пени | Пени | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.31 | |
| Штрафы | Штрафы | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами | ОстНеупСум | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Проценты за пользование бюджетными средствами по графикам действующих отсрочек, рассрочек, реструктуризации, по утвержденным графикам уплаты процентов в процедурах финансового оздоровления и внешнего управления | ПроцПолБС | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| (задолженность, переплата) | |||||
| Переплата | Переп | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налог, всего | Всего | С | О | ||
| Недоимка | Недоим | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Отсроченные (рассроченные) платежи | ОтсрПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Приостановленные к взысканию платежи | ПрПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Реструктуризированная задолженность | РестрДолг | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Пени, всего | Всего | С | О | ||
| Задолженность (кроме отсроченных, приостановленных к взысканию, реструктуризированных платежей) | Долг | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Отсроченные (рассроченные) платежи | ОтсрПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Приостановленные к взысканию платежи | ПриостПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Реструктуризированная задолженность | РеструкДолг | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Штрафы всего | ШтрВсего | С | О | ||
| Задолженность (кроме отсроченных, приостановленных к взысканию, реструктуризированных платежей) | ШтрДолг | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Отсроченные (рассроченные) платежи | ШтрОтсрПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Приостановленные к взысканию платежи | ШтрПриостПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Реструктуризированная задолженность | ШтрРестрДолг | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами, образовавшийся при досрочном прекращении действия отсрочек | НеупПрВс | С | О | ||
| (рассрочек, реструктуризации), при расторжении соглашения о реструктуризации долга, при заключении мирового соглашения в процедурах банкротства, всего | |||||
| Остаток неуплаченных сумм процентов | ОстНеПр | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Приостановленные к взысканию платежи | ПриосВзПлат | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Переплата всего | Всего | С | О | ||
| Налог (сбор) | Налог | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Пени | Пени | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Переплата - штрафы | Штрафы | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Переплата - остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами, образовавшийся при досрочном прекращении действия отсрочек (рассрочек, реструктуризации), при расторжении соглашения о реструктуризации долга, при заключении мирового соглашения в процедурах банкротства | Остаток | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Переплата - проценты за пользование бюджетными средствами по графикам действующих отсрочек, рассрочек, реструктуризации, по утвержденным графикам уплаты процентов в процедурах финансового оздоровления и внешнего управления | Процент | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| (задолженность, переплата) |
Денежные средства, списанные с расчетных счетов
н/пл, но не зачисленные на счета по учету доходов бюджетов
на конец сверяемого периода (ДенСрСп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налог | Налог | С | О | ||
| Пени | Пени | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Штрафы | Штрафы | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами | Остаток | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Проценты за пользование бюджетными средствами по графикам действующих отсрочек, рассрочек, реструктуризации, по утвержденным графикам уплаты процентов в процедурах финансового оздоровления и внешнего управления | Процент | С | О | Типовой элемент <Сведения> Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| (задолженность, переплата) |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Данные налогового органа | НалОрг | А | N(17.2) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значение в соответствии со Справочником субъектов Российской Федерации |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ОТВЕТА НА ЗАПРОС "ПЕРЕЧЕНЬ БУХГАЛТЕРСКОЙ И НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, ПРЕДСТАВЛЕННОЙ В ОТЧЕТНОМ ГОДУ" ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ ОБСЛУЖИВАНИИ И ИНФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений по ответу на запрос "Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году" при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Административный регламент Федеральной налоговой службы, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н;
Порядок обмена между налоговыми органами и налогоплательщиками (представителями налогоплательщика) при информировании налогоплательщиков и при предоставлении налогоплательщикам информационных услуг в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи;
Временные методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденные 07.07.2010 заместителем Руководителя ФНС России.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение IU_PN;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) могут принимать вид:
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц идентификатор отправителя информации представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов (только для идентификатора A) идентификатор отправителя информации представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_PN_1_858_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ ИдФайл ││
┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ Идентификатор файла │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ ВерсПрог │
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
<pre class="legal-pre"> │ │ Версия передающей │
│ │ программы │</pre>
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ВерсФорм ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Версия формата │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ИдФайлЗапр ││
│ │ └──────────────────┘│
<pre class="legal-pre"> │ │ Идентификатор │
│ │ файла запроса │</pre>
│ └─────────────────────┘
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ │ │ КНД ││
│ └┬┘ │ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ Код формы по КНД │
Файл обмена │ ┌─────┤ │
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ │ ДатаДок │
│ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │НаимОрг ││
│ │ ┌──────────┐ │ └──────────────────┘│
│ │ │ ┌┴┐ │ Наименование │
│ │ ┌─┤СвОтпрЮЛ │-├─────┤ организации │
│ │ │ │ └┬┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ └──────────┘ │ │ИННЮЛ ││
│ │ │ Сведения об │ └──────────────────┘│
│ /-------\ ┌────────────┐ │ │ отправителе - │ ИНН организации │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ юридическом │ ┌──────────────────┐│
└──┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├───┤ ┌────────────┐ /----------\ │ лице │ │КПП ││
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ │ └──────────────────┘│
\-------/ └────────────┘ │ ┌─┤ СвОтпр │-├─────┤ --/ .──┼─│-├─┤ │ КПП │
Состав и │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └─────────────────────┘
структура │ │ └────────────┘ \----------/ │
документа │ │ Сведения об │ ┌──────────────┐
│ │ отправителе │ │┌─┐ │
│ │ запроса, в ответ │ ││-│ attributes│
│ │ на который │ │└─┘ └──────┐
│ │ сформирован │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ документ │ ┌─────┤ ИННФЛ │
│ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ │ ИНН физического │
│ │ │ ┌──────────┐ │ │ лица │
│ │ │ │ ┌┴┐ │ └─────────────────────┘
│ │ └──┤СвОтпрФл │-├─────┤
│ │ │ └┬┘ │
│ │ └──────────┘ │ /-------\ ┌───────┐
│ │ Сведения об │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ отправителе - └──┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+│
│ │ физическом │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ лице \-------/ └───────┘
│ │ Фамилия, имя, отчество
│ │ физического лица
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └───────┐
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ │ ┌─────┤ Должн │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ │ │ │ Должность лица, │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
│ ├──┤Подписант │-├─────┤
│ │ └┬┘ │
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ /-------\ ┌───────┐
│ /-------\ │ Сведения о лице, │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ ├─┐ │ подписавшем └──┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │+│
└─┤-.-.-.-│-├──┤ документ │ ├─┘ │ └┬┘
│ ├─┘ │ \-------/ └───────┘
\-------/ │ Фамилия, Имя, Отчество</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └─────────┐
│ │ ┌──────────────────┐ │
│ │ │ДатаНачПер │ │
│ │ └──────────────────┘ │
│ │ Дата начала периода, │
│ ┌──┤ за который │
│ │ │ представляется │
│ │ │ перечень бухгалтерской │
│ │ │ и налоговой отчетности │
│ │ │ ┌──────────────────┐ │
│ │ │ │ДатаКонПер │ │
│ │ │ └──────────────────┘ │
│ │ │ Дата конца периода, за │
│ │ │ который представляется │
│ │ │ перечень бухгалтерской │
│ │ │ и налоговой отчетности │
│ │ └────────────────────────┘
│ │
│ │
│ ┌─────────────┐ │ ┌──────────┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐
│ │ПеречНБО ┌┴─┴┐ │ ┌─┤НПЮЛ │+│
└──┤ │ - ├─────┤ │ │ └┬┘
│ └┬─┬┘ │ /----------\ │ └──────────┘
└─┬──────\────┘ │ │ │ /.──┐ ├─┐ │ Налогоплательщик -
└───────\/────┘ │ ┌─┤ --/ .──┼─│-├──┤ юридическое лицо
┌─┐ │ │ │ .──┘ ├─┘ │
1.. │ │ │ │ \----------/ │ ┌──────────┐
└─┘ │ ┌──────────┐ /-------\ │ │ │ ┌┴┐
Перечень бухгалтерской │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ └─┤НПФЛ │+│
и налоговой отчетности │ ┌─┤СвНП │-├────────┤-.-.-.-│-├───┤ │ └┬┘
│ │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └──────────┘
│ │ └──────────┘ \-------/ │ Налогоплательщик -
│ │ Сведения о │ физическое лицо
│ │ налогоплательщике │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ └─┤АдрРФ │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └──────────────┘
│ │ Адрес налогоплательщика
│ │
│ │ ┌─────────────┐
│ /-------\ │ │ ├─┐ ┌──────────────┐
│ │ ├─┐ ├─┤ДокумНБО ┌┴─┴┐ │┌─┐ │
└────┤-.-.-.-│-├────┤ │ │ - ├──────────┤│+│ attributes│
│ ├─┘ │ │ └┬─┬┘ │└─┘ │
\-------/ │ └─┬──────\────┘ │ └──────────────┘
│ └───────\/────┘
│ ┌─┐
│ 1.. │ │
│ └─┘
│ Перечень бухгалтерской
│ и налоговой отчетности,
│ представленной в
│ отчетном году
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─────┤│+│ attributes│
│ ┌──────────┐ │ │└─┘ │
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘</pre>
└──┤ОбобщДок │-├────────────────────┤
<pre class="legal-pre"> │ └┬┘ │ /-------\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
└──────────┘ │ │ ├─┐ ├─┐
Обобщенные данные └──┤-.-.-.-│-├──┤ВидПредДок ┌┴─┴┐
о зарегистрированных │ ├─┘ │ + │
налоговым органом \-------/ │ └┬─┬┘
документов (налоговой └ ┬ ─ ─ ─\─ ─ ┘
и бухгалтерской └─ ─ ─ ─\/── ─┘
отчетности) за ┌─┐
указанный период 0.. │ │</pre>
└─┘
Сведения о способах
(видах) представления
принятых документов
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.15.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Идентификатор файла запроса | ИдФайлЗапр | А | T(1-150) | О | Повторяет имя файла запроса (без расширения) |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1166108 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ | СвОтпр | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности | ПеречНБО | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об отправителе - юридическом лице | Сведения об отправителе - физическом лице | СвОтпрЮЛ СвОтпрФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Должность лица, подписавшего документ | Должн | А | T(1-128) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата начала периода, за который представляется перечень бухгалтерской и налоговой отчетности | ДатаНачПер | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата конца периода, за который представляется перечень бухгалтерской и налоговой отчетности | ДатаКонПер | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Перечень бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной в отчетном году | ДокумНБО | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Обобщенные данные о зарегистрированных налоговым органом документов (налоговой и бухгалтерской отчетности) за указанный период | ОбобщДок | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | ||
| Адрес налогоплательщика | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Регистрационный номер документа отчетности | РегНом | А | T(1-20) | О | |
| Код документа по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение в соответствии с Классификатором налоговых документов |
| Дата подписания налогоплательщиком документа налоговой отчетности | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Место представления декларации, указанное в декларации | ДокПредст | А | T(=3) | НК | Значение выбирается из Справочника кодов вида мест представления декларации налогоплательщиком (Прил. 1) |
| Дополнительные реквизиты, позволяющие идентифицировать декларацию | ДопСвед | А | T(1-255) | Н | |
| Статус налогоплательщика, указанный в декларации | СтатусНП | А | T(=2) | ОК | Принимает значение (Приказ ФНС России от 16.03.2007 N ММ-3- 10/138@) 01 - юридическое лицо | 02 - налоговый агент | 09 - индивидуальный предприниматель | 10 - частный нотариус | 11 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет | 12 - глава крестьянского (фермерского) хозяйства | 13 - иное физическое лицо | 14 - налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 235 НК РФ) |
| Период, за который представлена отчетность | ПризПериодОтч | А | T(=2) | ОК | Принимает значение в соответствии со Справочником кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (Прил. 2) |
| Срок представления налогоплательщиком в налоговый орган соответствующей отчетности | СрокПредДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата представления налогоплательщиком отчетности (по факту регистрации в налоговом органе/ специализированным оператором связи/в почтовом отделении связи) | ДатаПредДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Вид документа отчетности (номер корректировки) | НомерКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 - для первичного документа, . 1 - 999 - для корректирующего . документа |
| Способ представления отчетности налогоплательщиком (лично - 1, по почте - 2, через представителя - 3) | СпособПредДок | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - лично | 2 - по почте | 3 - через представителя |
| Форма представления отчетности налогоплательщиком (на бумажном носителе - 1, на бумажном носителе с копией в электронном виде - 2, по каналам связи - 3, на магнитном носителе с ЭЦП - 4) | ФормПредДок | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - на бумажном носителе | 2 - на бумажном носителе с копией в электронном виде | 3 - по каналам связи | 4 - на магнитном носителе с ЭЦП |
| Состояние обработки | СостоянДок | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: |
| документа, т.е. последний | |||||
| завершенный этап обработки | 2 - введен в БД АИС | | ||||
| налоговым органом представленной налогоплательщиком отчетности | 3 - проведено начисление в карточку "Расчеты с бюджетом" по сведениям | ||||
| (зарегистрирована - 1, введена в БД АИС - 2, проведено начисление в карточку | налогоплательщика | ||||
| "Расчеты с бюджетом" по сведениям налогоплательщика - | |||||
| 3) | |||||
| Сумма по декларации (Итоговая сумма исчисленного налогоплательщиком налога к начислению (+)/уменьшению (-) в целом по документу) | СумДеклар | А | N(17.2) | Н | Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = <2> | <3> |
| Итоговая сумма операции (налога), проведенная в карточку "Расчеты с бюджетом" налогоплательщика по данному документу | СумКРБ | А | N(17.2) | Н | Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = <3> |
| Код бюджетной классификации по проведенной операции в КРБ | КБК | А | T(=20) | НК | Типовой элемент <КБКТип> Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = <3> Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов бюджетной классификации |
| Код по ОКАТО по проведенной операции в КРБ | ОКАТО | А | T(=11) | НК | Типовой элемент <ОКАТОТип> Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = <3> Значение выбирается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административнотерриториального деления |
| Дата проведения операции в карточку "Расчеты с бюджетом" налогоплательщика по данному документу в соответствии с состоянием обработки отчетности | ДатаПровОпер | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Элемент обязателен при значении <СостоянДок> = <3> |
Обобщенные данные о зарегистрированных налоговым
органом документов (налоговой и бухгалтерской отчетности)
за указанный период (ОбобщДок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Суммарное количество зарегистрированных в налоговых органах документов (налоговой и бухгалтерской отчетности) за указанный период | ВсегоДок | А | N(4) | О | |
| Сведения о способах (видах) представления принятых документов | ВидПредДок | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код способа (вида) представления документа | КодПредДок | А | T(=2) | ОК | Значение выбирается из Справочника кодов, определяющих способ и вид представления декларации (расчета) (Прил. 3) |
| Количество документов, представленных указанным способом (видом) | КолПредДок | А | N(4) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значение в соответствии со Справочником субъектов Российской Федерации |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
| Код | Наименование |
|---|---|
| 111 | По месту жительства физического лица |
| 112 | По месту жительства физического лица, не признаваемого индивидуальным предпринимателем |
| 113 | По месту жительства физического лица, получавшего доходы от налоговых агентов |
| 114 | По месту жительства прочего физического лица |
| 115 | По месту постановки физического лица на учет в качестве налогоплательщика |
| 116 | По месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в качестве налогоплательщика |
| 120 | По месту жительства индивидуального предпринимателя |
| 121 | По месту жительства частного адвоката |
| 122 | По месту жительства частного нотариуса (занимающегося частной практикой) |
| 123 | По месту учета индивидуального предпринимателя |
| 124 | По месту жительства члена (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства |
| 125 | По месту жительства адвоката |
| 126 | По месту жительства нотариуса |
| 130 | По месту ведения деятельности иностранных граждан и лиц без гражданства |
| 210 | По месту нахождения российской организации |
| 211 | По месту постановки российской организации на учет в качестве налогоплательщика |
| 212 | По месту учета российской организации |
| 213 | По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |
| 214 | По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |
| 215 | По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
| 216 | По месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
| 217 | По месту учета правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |
| 219 | По месту учета крупнейшего налогоплательщика - иностранной организации |
| 220 | По месту нахождения обособленного подразделения российской организации |
| 221 | По месту нахождения обособленного подразделения, имеющего отдельный баланс |
| 222 | По месту учета обособленного подразделения |
| 223 | По месту нахождения (учета) российской организации при предоставлении декларации по ликвидированному обособленному подразделению |
| 231 | По месту нахождения налогового агента - организации |
| 232 | По месту нахождения налогового агента - отделения иностранной организации |
| 233 | По месту нахождения налогового агента - физического лица |
| 241 | По месту нахождения имущества иностранной организации, имеющей имущество, относящееся к отделению иностранной организации |
| 242 | По месту нахождения имущества иностранной организации, имеющей иное недвижимое имущество |
| 243 | По месту нахождения имущества иностранной организации, имеющей иное движимое имущество |
| 244 | По месту нахождения имущества иностранной организации, имеющей иное недвижимое и движимое имущество (если отмечено по кодам 242 и 243) |
| 245 | По месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство |
| 250 | По месту нахождения участка недр, представленного на условиях СРП |
| 260 | По месту нахождения транспортного средства |
| 270 | По месту нахождения земельного участка |
| 280 | По месту нахождения недвижимости |
| 281 | По месту нахождения объекта недвижимого имущества |
| 282 | По месту учета недвижимого имущества |
| 290 | По иному месту нахождения |
| 291 | По месту нахождения иного лица |
| 310 | По месту осуществления деятельности российской организации |
| 320 | По месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя |
| 331 | По месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации |
| 332 | По месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию |
| 333 | По месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо |
| 334 | По месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо |
| 400 | По месту постановки на учет налогоплательщика |
| 410 | По месту постановки на учет в качестве налогоплательщика - российской организации |
| 420 | По месту постановки на учет в качестве налогоплательщика - физического лица |
| 500 | По иному месту учета организации в налоговом органе |
| 501 | По месту учета - иное |
| 600 | По месту установки объекта налогообложения |
| 720 | Физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя |
| 730 | Нотариусом, занимающимся частной практикой |
| 740 | Адвокатом, учредившим адвокатский кабинет |
| 750 | Иностранным физическим лицом |
| 760 | Иным физическим лицом |
| 770 | Главой крестьянского (фермерского) хозяйства |
| Код | Наименование |
|---|---|
| 01 | январь |
| 02 | февраль |
| 03 | март |
| 04 | апрель |
| 05 | май |
| 06 | июнь |
| 07 | июль |
| 08 | август |
| 09 | сентябрь |
| 10 | октябрь |
| 11 | ноябрь |
| 12 | декабрь |
| 20 | квартал |
| 21 | I квартал |
| 22 | II квартал |
| 23 | III квартал |
| 24 | IV квартал |
| 31 | полугодие |
| 33 | девять месяцев |
| 34 | год |
| 35 | один месяц <*> |
| 36 | два месяца <*> |
| 37 | три месяца <*> |
| 38 | четыре месяца <*> |
| 39 | пять месяцев <*> |
| 40 | шесть месяцев <*> |
| 41 | семь месяцев <*> |
| 42 | восемь месяцев <*> |
| 43 | девять месяцев <*> |
| 44 | десять месяцев <*> |
| 45 | одиннадцать месяцев <*> |
| 46 | год <*> |
| 50 | последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации |
| 51 | I квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| 52 | полугодие при реорганизации (ликвидации) организации |
| 53 | 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации |
| 54 | II квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| 55 | III квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| 56 | IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| 71 | за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
| 72 | за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
| 73 | за март при реорганизации (ликвидации) организации |
| 74 | за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
| 75 | за май при реорганизации (ликвидации) организации |
| 76 | за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
| 77 | за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
| 78 | за август при реорганизации (ликвидации) организации |
| 79 | за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
| 80 | за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
| 81 | за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
| 82 | за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации |
| 90 | год при реорганизации (ликвидации) организации |
| 91 | I квартал при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| 92 | полугодие при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| 93 | 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| 94 | год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| 99 | иное |
<*> Коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организации, исходя из фактической прибыли.
| Код | Наименование |
|---|---|
| 01 | На бумажном носителе (по почте) |
| 02 | На бумажном носителе (лично) |
| 03 | На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично) |
| 04 | По телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП |
| 05 | Другое |
| 06 | На съемном носителе с ЭЦП (лично) |
| 07 | На съемном носителе с ЭЦП (по почте) |
| 08 | На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте) |
| 09 | На бумажном носителе с использованием штрих кода (лично) |
| 10 | На бумажном носителе с использованием штрих кода (по почте) |
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ОТВЕТА НА ЗАПРОС "ВЫПИСКА ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТУ С БЮДЖЕТОМ" ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ ОБСЛУЖИВАНИИ И ИНФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений по ответу на запрос "Выписка операций по расчету с бюджетом" при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Временные методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденные 07.07.2010 заместителем Руководителя ФНС России.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение IU_VO;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) могут принимать вид:
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц идентификатор отправителя информации представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
- для налоговых органов (только для идентификатора A) идентификатор отправителя информации представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО).
O - идентификатор отправителя информации, представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_VO_1_857_01_05_01_xx , где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ ИдФайл ││
┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ Идентификатор файла │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ ВерсПрог │
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
<pre class="legal-pre"> │ │ Версия передающей │
│ │ программы │</pre>
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ВерсФорм ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Версия формата │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ИдФайлЗапр ││
│ │ └──────────────────┘│
<pre class="legal-pre"> │ │ Идентификатор │
│ │ файла запроса │</pre>
│ └─────────────────────┘
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ │ │ КНД ││
│ └┬┘ │ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ Код формы по КНД │
Файл обмена │ ┌─────┤ │
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ │ ДатаДок │
│ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │НаимОрг ││
│ │ ┌──────────┐ │ └──────────────────┘│
│ │ │ ┌┴┐ │ Наименование │
│ │ ┌─┤СвОтпрЮЛ │-├─────┤ организации │
│ │ │ │ └┬┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ └──────────┘ │ │ИННЮЛ ││
│ │ │ Сведения об │ └──────────────────┘│
│ /-------\ ┌────────────┐ │ │ отправителе - │ ИНН организации │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ юридическом │ ┌──────────────────┐│
└──┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├───┤ ┌────────────┐ /----------\ │ лице │ │КПП ││
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ │ └──────────────────┘│
\-------/ └────────────┘ │ ┌─┤ СвОтпр │-├─────┤ --/ .──┼─│-├─┤ │ КПП │
Состав и │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └─────────────────────┘
структура │ │ └────────────┘ \----------/ │
документа │ │ Сведения об │ ┌──────────────┐
│ │ отправителе │ │┌─┐ │
│ │ запроса, в ответ │ ││-│ attributes│
│ │ на который │ │└─┘ └──────┐
│ │ сформирован │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ документ │ ┌─────┤ ИННФЛ │
│ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ │ ИНН физического │
│ │ │ ┌──────────┐ │ │ лица │
│ │ │ │ ┌┴┐ │ └─────────────────────┘
│ │ └──┤СвОтпрФл │-├─────┤
│ │ │ └┬┘ │
│ │ └──────────┘ │ /-------\ ┌───────┐
│ │ Сведения об │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ отправителе - └──┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+│
│ │ физическом │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ лице \-------/ └───────┘
│ │ Фамилия, имя, отчество
│ │ физического лица
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └───────┐
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ │ ┌─────┤ Должн │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ │ │ │ Должность лица, │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
│ ├──┤Подписант │-├─────┤
│ │ └┬┘ │
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ /-------\ ┌───────┐
│ /-------\ │ Сведения о лице, │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ ├─┐ │ подписавшем └──┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │+│
└─┤-.-.-.-│-├──┤ документ │ ├─┘ │ └┬┘
│ ├─┘ │ \-------/ └───────┘
\-------/ │ Фамилия, Имя, Отчество</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes│
│ │ │└─┘ │
│ │ └──────────────┘
│ ┌─────────────┐ │
│ │ ├─┐ │
│ │ВыпОперРСБ ┌┴─┴┐ │ ┌──────────────┐
└──┤ │ - ├─────┤ │┌─┐ │
│ └┬─┬┘ │ ┌──┤│+│ attributes│
└─┬──────\────┘ │ │ │ │└─┘ │
└───────\/────┘ │ │ └──────────────┘
┌─┐ │ │
1.. │ │ │ │ ┌──────────┐
└─┘ │ ┌──────────┐ │ │ ┌┴┐
Выписка операций по │ │ ┌┴┐ │ ┌─┤НПЮЛ │+│
расчету с бюджетом │ ┌─┤СвНП │-├───────┤ │ │ └┬┘
│ │ │ └┬┘ │ /----------\ │ └──────────┘
│ │ └──────────┘ │ │ /.──┐ ├─┐ │ Налогоплательщик -
│ │ Сведения о │ ┌─┤ --/ .──┼─│-├──┤ юридическое лицо
│ │ налогоплательщике │ │ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ │ \----------/ │ ┌──────────┐
│ │ │ /-------\ │ │ │ ┌┴┐
│ │ │ │ ├─┐ │ └─┤НПФЛ │+│
│ │ └───┤-.-.-.-│-├───┤ │ └┬┘
│ │ │ ├─┘ │ └──────────┘
│ │ \-------/ │ Налогоплательщик -
│ │ │ физическое лицо
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ └─┤АдрРФ │+│
│ /-------\ │ │ └┬┘
│ │ ├─┐ │ └──────────────┘
└────┤-.-.-.-│-├────│ Адрес налогоплательщика
│ ├─┘ │
\-------/ │
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─────────────┐ ┌─────┤│+│ attributes│
│ │ ├─┐ │ │└─┘ │
│ │ЗапОперРСБ ┌┴─┴┐ │ └──────────────┘
└──┤ │ - ├───────┤
│ └┬─┬┘ │
└─┬──────\────┘ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
└───────\/────┘ │ ┌─┤ ┌┴┐
┌─┐ │ │ │ДокОтч │+│
1.. │ │ │ │ └┬┘
└─┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Сведения по записи │ │ Сведения о документе
операции в карточку │ /-------\ │ отчетности
расчетов с бюджетом │ │ ├─┐ │</pre>
└──┤-.-.-.-│-├─┤ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> │ ├─┘ ├─┤ ┌┴┐
\-------/ │ │Сумма │+│
│ └┬┘</pre>
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Суммы по операциям
│
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> └─┤ ┌┴┐
│ПНЗ │+│</pre>
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Баланс расчетов с
бюджетом, после
учета сальдообразующей
операции (переплата (+),
недоимка/задолженность
(-))
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.16.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Идентификатор файла запроса | ИдФайлЗапр | А | T(1-150) | О | Повторяет имя файла запроса (без расширения) |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1166107 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ | СвОтпр | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Выписка операций по расчету с бюджетом | ВыпОперРСБ | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об отправителе - юридическом лице | Сведения об отправителе - физическом лице | СвОтпрЮЛ СвОтпрФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Должность лица, подписавшего документ | Должн | А | T(1-128) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата начала периода, за который производится выписка операций по расчету с бюджетом | ДатаНачПер | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата конца периода, за который производится выписка операций по расчету с бюджетом | ДатаКонПер | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> Принимает значение в соответствии со классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов бюджетной классификации |
| Наименование налога | НаимНалог | А | T(1-120) | О | |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> Значение выбирается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административнотерриториального деления |
| Единица измерения валюты по ОКЕИ | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип> Значение выбирается в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения по записи операции в карточку расчетов с бюджетом | ЗапОперРСБ | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Статус налогоплательщика | СтатусНП | А | T(=2) | ОК | Принимает значение (Приказ ФНС России от 16.03.2007 N ММ-3- 10/138@) 01 - юридическое лицо | 02 - налоговый агент | 09 - индивидуальный предприниматель | 10 - частный нотариус | 11 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет | 12 - глава крестьянского (фермерского) хозяйства | 13 - иное физическое лицо | 14 - налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 235 НК РФ) |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С C | О О | ||
| Адрес налогоплательщика | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата записи операции в карточку "Расчеты с бюджетом" | ДатаЗап | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Срок уплаты | СрокУплат | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование операции | НаимОперац | А | T(1-255) | Н | |
| Код операции | КодОперац | А | T(1-10) | Н | |
| Код уровня бюджета, соответствующего органу, принявшему решение об отсрочке (1 - консолидировано, 2 - федеральный, 3 - региональный, 4 - местный) | КодУБ | А | T(=1) | НК | Принимает значение: 1 - консолидировано | 2 - федеральный | 3 - региональный | 4 - местный |
| Вид платежа | ВидПлатеж | А | T(1-255) | Н | |
| Суммы по операциям уплаты, зачтенные в график погашения отсроченной задолженности досрочно (досрочно погашена отсроченная задолженность) | ОтсрЗадолж | А | N(17.2) | Н | |
| Сведения о документе отчетности | ДокОтч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Суммы по операциям | Сумма | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Баланс расчетов с бюджетом, после учета сальдообразующей операции (переплата (+), недоимка/задолженность (-)) | ПНЗ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата представления документа отчетности в налоговый орган | ДатаПредстДО | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Вид документа отчетности | ВидДО | А | T(1-25) | Н | |
| Номер документа отчетности | НомДО | А | T(1-25) | Н | |
| Дата документа отчетности | ДатаДО | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Период, за который представлен документ отчетности (месяц, квартал, полугодие, год, другое) | ПризПериодОтч | А | T(=2) | НК | Принимает значение в соответствии со Справочником кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (Прил. 1) |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма по операциям, формирующим отрицательное сальдо расчетов с бюджетом (дебет) | Дебет | А | N(17.2) | Н | |
| Сумма по операциям, формирующим положительное сальдо расчетов (кредит) | Кредит | А | N(17.2) | Н | |
| Сумма по операциям, которые не формируют сальдо расчетов с бюджетом, но учтены в карточке "Расчеты с бюджетом" налогоплательщика (учтено) | Учтено | А | N(17.2) | Н |
Баланс расчетов с бюджетом, после учета сальдообразующей
операции (переплата (+), недоимка/задолженность (-)) (ПНЗ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итоговый баланс от начала данных до текущей операции по виду платежа операции (разность колонок "кредит" и "дебет") | ИтогВП | А | N(17.2) | Н | |
| Итоговый баланс от начала данных до текущей операции по карточке "Расчеты с бюджетом" в целом (разность колонок "кредит" и "дебет") | ИтогКРБ | А | N(17.2) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значение в соответствии со Справочником субъектов Российской Федерации |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
| Код | Наименование |
|---|---|
| 01 | январь |
| 02 | февраль |
| 03 | март |
| 04 | апрель |
| 05 | май |
| 06 | июнь |
| 07 | июль |
| 08 | август |
| 09 | сентябрь |
| 10 | октябрь |
| 11 | ноябрь |
| 12 | декабрь |
| 20 | квартал |
| 21 | I квартал |
| 22 | II квартал |
| 23 | III квартал |
| 24 | IV квартал |
| 31 | полугодие |
| 33 | девять месяцев |
| 34 | год |
| 35 | один месяц <*> |
| 36 | два месяца <*> |
| 37 | три месяца <*> |
| 38 | четыре месяца <*> |
| 39 | пять месяцев <*> |
| 40 | шесть месяцев <*> |
| 41 | семь месяцев <*> |
| 42 | восемь месяцев <*> |
| 43 | девять месяцев <*> |
| 44 | десять месяцев <*> |
| 45 | одиннадцать месяцев <*> |
| 46 | год <*> |
| 50 | последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации |
| 51 | I квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| 52 | полугодие при реорганизации (ликвидации) организации |
| 53 | 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации |
| 54 | II квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| 55 | III квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| 56 | IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| 71 | за январь при реорганизации (ликвидации) организации |
| 72 | за февраль при реорганизации (ликвидации) организации |
| 73 | за март при реорганизации (ликвидации) организации |
| 74 | за апрель при реорганизации (ликвидации) организации |
| 75 | за май при реорганизации (ликвидации) организации |
| 76 | за июнь при реорганизации (ликвидации) организации |
| 77 | за июль при реорганизации (ликвидации) организации |
| 78 | за август при реорганизации (ликвидации) организации |
| 79 | за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
| 80 | за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
| 81 | за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации |
| 82 | за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации |
| 90 | год при реорганизации (ликвидации) организации |
| 91 | I квартал при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| 92 | полугодие при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| 93 | 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| 94 | год при реорганизации (ликвидации) организации (промежуточная отчетность) |
| 99 | иное |
<*> Коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организации, исходя из фактической прибыли.
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ОТВЕТА НА ЗАПРОС "СПРАВКА О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ И ШТРАФАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ" ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ ОБСЛУЖИВАНИИ И ИНФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений по ответу на запрос "Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам физических лиц" при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Административный регламент Федеральной налоговой службы, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н (прил. 9)
Временные методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденные 07.07.2010 заместителем Руководителя ФНС России.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение IU_SPKRF;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) могут принимать вид:
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц идентификатор отправителя информации представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
- для налоговых органов (только для идентификатора A) идентификатор отправителя информации представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО).
O - идентификатор отправителя информации, представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_SPKRF_1_856_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ ИдФайл ││
┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ Идентификатор файла │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ ВерсПрог │
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
<pre class="legal-pre"> │ │ Версия передающей │
│ │ программы │</pre>
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ВерсФорм ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Версия формата │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ИдФайлЗапр ││
│ │ └──────────────────┘│
<pre class="legal-pre"> │ │ Идентификатор │
│ │ файла запроса │</pre>
│ └─────────────────────┘
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ │ │ КНД ││
│ └┬┘ │ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ Код формы по КНД │
Файл обмена │ ┌─────┤ │
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ │ ДатаДок │
│ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │НаимОрг ││
│ │ ┌──────────┐ │ └──────────────────┘│
│ │ │ ┌┴┐ │ Наименование │
│ │ ┌─┤СвОтпрЮЛ │-├─────┤ организации │
│ │ │ │ └┬┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ └──────────┘ │ │ИННЮЛ ││
│ │ │ Сведения об │ └──────────────────┘│
│ /-------\ ┌────────────┐ │ │ отправителе - │ ИНН организации │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ юридическом │ ┌──────────────────┐│
└──┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├───┤ ┌────────────┐ /----------\ │ лице │ │КПП ││
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ │ └──────────────────┘│
\-------/ └────────────┘ │ ┌─┤ СвОтпр │-├─────┤ --/ .──┼─│-├─┤ │ КПП │
Состав и │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └─────────────────────┘
структура │ │ └────────────┘ \----------/ │
документа │ │ Сведения об │ ┌──────────────┐
│ │ отправителе │ │┌─┐ │
│ │ запроса, в ответ │ ││-│ attributes│
│ │ на который │ │└─┘ └──────┐
│ │ сформирован │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ документ │ ┌─────┤ ИННФЛ │
│ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ │ ИНН физического │
│ │ │ ┌──────────┐ │ │ лица │
│ │ │ │ ┌┴┐ │ └─────────────────────┘
│ │ └──┤СвОтпрФл │-├─────┤
│ │ │ └┬┘ │
│ │ └──────────┘ │ /-------\ ┌───────┐
│ │ Сведения об │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ отправителе - └──┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+│
│ │ физическом │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ лице \-------/ └───────┘
│ │ Фамилия, имя, отчество
│ │ физического лица
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └───────┐
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ │ ┌─────┤ Должн │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ │ │ │ Должность лица, │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
│ ├──┤Подписант │-├─────┤
│ │ └┬┘ │
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ /-------\ ┌───────┐
│ /-------\ │ Сведения о лице, │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ ├─┐ │ подписавшем └──┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │+│
└─┤-.-.-.-│-├──┤ документ │ ├─┘ │ └┬┘
│ ├─┘ │ \-------/ └───────┘
\-------/ │ Фамилия, Имя, Отчество</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────────┐
│ │ ┌──────────────────┐ │
│ │ │НомСпр │ │
│ │ └──────────────────┘ │
│ │ Номер справки │
│ ┌──┤ ┌──────────────────┐ │
│ │ │ │Дата СостСв │ │
│ │ │ └──────────────────┘ │
│ │ │ Дата состояния сведений │
│ │ │ ┌──────────────────┐ │
│ │ │ │КодНО │ │
│ │ │ └──────────────────┘ │ ┌──────────────┐
│ │ │ Код налогового органа │ │┌─┐ │
│ │ └─────────────────────────┘ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ ┌─────────────┐ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ ├─┐ │ ┌─────┤ ИННФЛ │
│ │СпрРасчФЛ ┌┴─┴┐ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
└──┤ │ - ├─────┤ │ │ ИНН физического │
│ └┬─┬┘ │ ┌──────────┐ │ │ лица │
└─┬──────\────┘ │ │ │ ┌┴┐ │ └─────────────────────┘
└───────\/────┘ │ ┌─┤НПФЛ │-├─────┤
┌─┐ │ │ │ └┬┘ │
1.. │ │ │ │ └──────────┘ │ /-------\ ┌───────┐
└─┘ │ ┌──────────┐ /-------\ │ Налогоплательщик -│ │ ├─┐ │ ┌┴┐
Справка о состоянии │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ физическое лицо └──┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+│
расчетов по налогам, │ ┌─┤СвНП │-├────────┤-.-.-.-│-├───┤ │ ├─┘ │ └┬┘
сборам, пеням и │ │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ \-------/ └───────┘
штрафам физических │ │ └──────────┘ \-------/ │ Фамилия, имя, отчество
лиц │ │ Сведения о │ индивидуальный
│ │ налогоплательщике │ ┌──────────────┐ предприниматель
│ /-------\ │ │ │ ┌┴┐
│ │ ├─┐ │ └─┤АдрРФ │+│
└────┤-.-.-.-│-├────┤ │ └┬┘
│ ├─┘ │ └──────────────┘
\-------/ │ Адрес налогоплательщика</pre>
│
│ ┌─────────────┐
<pre class="legal-pre"> │ │ ├─┐ ┌──────────────┐
└─┤СодСпрФЛ ┌┴─┴┐ │┌─┐ │
│ │ - ├──────────┤│+│ attributes│
│ └┬─┬┘ │└─┘ │
└─┬──────\────┘ │ └──────────────┘</pre>
└───────\/────┘
┌─┐
1.. │ │
└─┘
Справка о состоянии
расчетов по виду
налога, сбора
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.12.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Идентификатор файла запроса | ИдФайлЗапр | А | T(1-150) | О | Повторяет имя файла запроса (без расширения) |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1160081 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ | СвОтпр | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам физических лиц | СпрРасчФЛ | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об отправителе - юридическом лице | Сведения об отправителе - физическом лице | СвОтпрЮЛ СвОтпрФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Должность лица, подписавшего документ | Должн | А | T(1-128) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер справки | НомСпр | А | T(1-20) | О | |
| Дата состояния сведений | ДатаСостСв | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Справка о состоянии расчетов по виду налога, сбора | СодСпрФЛ | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налогоплательщик - физическое лицо | НПФЛ | С | О | ||
| Адрес налогоплательщика | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество индивидуальный предприниматель | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование налога, сбора | НаимНС | А | T(1-1000) | О | |
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение в соответствии с Классификатором налоговых документов |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> Значение выбирается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административнотерриториального деления |
| Итоговое сальдо расчетов по налогу (переплата "+", недоимка "-") | ИтогНалог | А | N(17.2) | Н | |
| Итоговое сальдо расчетов по пени (переплата "+" или задолженность "-") | ИтогПени | А | N(17.2) | Н | |
| Итоговое сальдо расчетов по налоговым санкциям (переплата "+" или задолженность "-") | ИтогНалСанк | А | N(17.2) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значение в соответствии со Справочником субъектов Российской Федерации |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ОТВЕТА НА ЗАПРОС "СПРАВКА О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, ПЕНЯМ И ШТРАФАМ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ" ПРИ ИНФОРМАЦИОННОМ ОБСЛУЖИВАНИИ И ИНФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ ПО ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННЫМ КАНАЛАМ СВЯЗИ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений по ответу на запрос "Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей" при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Административный регламент Федеральной налоговой службы, утвержденный Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н (прил. 8);
Временные методические рекомендации по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утвержденные 07.07.2010 заместителем Руководителя ФНС России.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение IU_SPKR;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) могут принимать вид:
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц идентификатор отправителя информации представляется в виде двенадцатиразрядного кода (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов (только для идентификатора A) идентификатор отправителя информации представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО).
O - идентификатор отправителя информации, представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_SPKR_1_855_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ ИдФайл ││
┌─┤ └──────────────────┘│
│ │ Идентификатор файла │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ ВерсПрог │
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
<pre class="legal-pre"> │ │ Версия передающей │
│ │ программы │</pre>
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ВерсФорм ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Версия формата │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ИдФайлЗапр ││
│ │ └──────────────────┘│
<pre class="legal-pre"> │ │ Идентификатор │
│ │ файла запроса │</pre>
│ └─────────────────────┘
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ │ │ КНД ││
│ └┬┘ │ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ Код формы по КНД │
Файл обмена │ ┌─────┤ │
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ │ ДатаДок │
│ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ Дата формирования │
│ │ │ документа │ ┌──────────────┐
│ │ └─────────────────────┘ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │НаимОрг ││
│ │ ┌──────────┐ │ └──────────────────┘│
│ │ │ ┌┴┐ │ Наименование │
│ │ ┌─┤СвОтпрЮЛ │-├─────┤ организации │
│ │ │ │ └┬┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ └──────────┘ │ │ИННЮЛ ││
│ │ │ Сведения об │ └──────────────────┘│
│ /-------\ ┌────────────┐ │ │ отправителе - │ ИНН организации │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ юридическом │ ┌──────────────────┐│
└──┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├───┤ ┌────────────┐ /----------\ │ лице │ │КПП ││
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ │ └──────────────────┘│
\-------/ └────────────┘ │ ┌─┤ СвОтпр │-├─────┤ --/ .──┼─│-├─┤ │ КПП │
Состав и │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └─────────────────────┘
структура │ │ └────────────┘ \----------/ │
документа │ │ Сведения об │ ┌──────────────┐
│ │ отправителе │ │┌─┐ │
│ │ запроса, в ответ │ ││-│ attributes│
│ │ на который │ │└─┘ └──────┐
│ │ сформирован │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ документ │ ┌─────┤ ИННФЛ │
│ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ │ │ ИНН физического │
│ │ │ ┌──────────┐ │ │ лица │
│ │ │ │ ┌┴┐ │ └─────────────────────┘
│ │ └──┤СвОтпрФл │-├─────┤
│ │ │ └┬┘ │
│ │ └──────────┘ │ /-------\ ┌───────┐
│ │ Сведения об │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ отправителе - └──┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+│
│ │ физическом │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ лице \-------/ └───────┘
│ │ Фамилия, имя, отчество
│ │ физического лица
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └───────┐
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ │ ┌─────┤ Должн │
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ │ │ │ Должность лица, │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ подписавшего документ│
│ │ ┌┴┐ │ └──────────────────────┘
│ ├──┤Подписант │-├─────┤
│ │ └┬┘ │
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ /-------\ ┌───────┐
│ /-------\ │ Сведения о лице, │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ ├─┐ │ подписавшем └──┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │+│
└─┤-.-.-.-│-├──┤ документ │ ├─┘ │ └┬┘
│ ├─┘ │ \-------/ └───────┘
\-------/ │ Фамилия, Имя, Отчество</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └───────────┐
│ │ ┌──────────────────┐ │
│ │ │НомСпр │ │
│ │ └──────────────────┘ │
│ │ Номер справки │
│ ┌──┤ ┌──────────────────┐ │
│ │ │ │ДатаСостСв │ │
│ │ │ └──────────────────┘ │
│ │ │ Дата состояния сведений │
│ │ │ ┌──────────────────┐ │
│ │ │ │КодНО │ │
│ │ │ └──────────────────┘ │
│ │ │ Код налогового органа │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │
│ │ │ СуммСписБанк │
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │
│ │ │ Суммы денежных средств, │
│ │ │ списанных банком с │
│ │ │ расчетного счета │
│ │ │ налогоплательщика, но │
│ │ │ не зачисленных на счет │
│ │ │ по учету доходов │
│ │ │ бюджетов │
│ │ └──────────────────────────┘
│ ┌─────────────┐ │ ┌──────────┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐
│ │СпрРасчЮЛИП ┌┴─┴┐ │ ┌─┤НПЮЛ │+│
└──┤ │ - ├─────┤ │ │ └┬┘
│ └┬─┬┘ │ /----------\ │ └──────────┘
└─┬──────\────┘ │ │ │ /.──┐ ├─┐ │ Налогоплательщик -
└───────\/────┘ │ ┌─┤ --/ .──┼─│-├──┤ юридическое лицо
┌─┐ │ │ │ .──┘ ├─┘ │
1.. │ │ │ │ \----------/ │ ┌──────────┐
└─┘ │ ┌──────────┐ /-------\ │ │ │ ┌┴┐
Справка о состоянии │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ └─┤НПФЛ │+│
расчетов по налогам, │ ┌─┤СвНП │-├────────┤-.-.-.-│-├────┤ │ └┬┘
сборам, пеням и │ │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └──────────┘
штрафам организаций │ │ └──────────┘ \-------/ │ Налогоплательщик -
и индивидуальных │ │ Сведения о │ индивидуальный
предпринимателей │ │ налогоплательщике │ предприниматель
│ /-------\ │ │ ┌──────────────┐
│ │ ├─┐ │ │ │ ┌┴┐
└────┤-.-.-.-│-├────┤ └─┤АдрРФ │+│
│ ├─┘ │ │ └┬┘
\-------/ │ └──────────────┘
│ Адрес налогоплательщика</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─────────────┐ ┌─────┤│+│ attributes│
│ │ ├─┐ │ │└─┘ │
└─┤СодСпрЮЛИП ┌┴─┴┐ │ └──────────────┘
│ │ - ├───────────┤
│ └┬─┬┘ │
└─┬──────\────┘ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
└───────\/────┘ │ ┌─┤ ┌┴┐
┌─┐ │ │Налог │+│
1.. │ │ │ │ └┬┘
└─┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Справка о состоянии │ │ Расчет по
расчетов по виду │ налогу
налога, сбора │ /-------\ │
│ │ ├─┐ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
└──┤-.-.-.-│-├─├─┤ ┌┴┐
│ ├─┘ │ │Пени │+│
\-------/ └┬┘</pre>
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Расчет по пени
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
<pre class="legal-pre"> └─┤ ┌┴┐
│НалСанк │+│</pre>
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Расчет по
налоговым санкциям
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.17.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Идентификатор файла запроса | ИдФайлЗапр | А | T(1-150) | О | Повторяет имя файла запроса (без расширения) |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1160080 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ | СвОтпр | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей | СпрРасчЮЛИП | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об отправителе — юридическом лице | Сведения об отправителе — физическом лице | СвОтпрЮЛ СвОтпрФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Должность лица, подписавшего документ | Должн | А | T(1-128) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Справка о состоянии расчетов по налогам,
сборам, пеням и штрафам организаций и индивидуальных
предпринимателей (СпрРасчЮЛИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер справки | НомСпр | А | T(1-20) | О | |
| Дата состояния сведений | ДатаСостСв | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> Принимает значение в соответствии с классификатором «Система обозначений налоговых органов» |
| Суммы денежных средств, списанных банком с расчетного счета налогоплательщика, но не зачисленных на счета по учету доходов бюджетов | СуммСписБанк | А | N(17.2) | Н | |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Справка о состоянии расчетов по виду налога, сбора | СодСпрЮЛИП | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налогоплательщик — юридическое лицо | Налогоплательщик — индивидуальный предприниматель | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | ||
| Адрес налогоплательщика | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование налога, сбора | НаимНС | А | T(1-1000) | О | |
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов бюджетной классификации |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> Значение выбирается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административнотерриториального деления |
| Итоговое сальдо расчетов (переплата «+», задолженность «-») по процентам за пользование бюджетными средствами | ИтогПроц | А | N(17.2) | Н | |
| Суммы денежных средств, списанных банком с расчетного счета налогоплательщика, но не зачисленных на счета по учету доходов бюджетов | СуммСписБанк | А | N(17.2) | Н | |
| Расчет по налогу | Налог | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Расчет по пени | Пени | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Расчет по налоговым санкциям | НалСанк | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итоговое сальдо расчетов по налогу (переплата «+», недоимка «-») | ИтогНалог | А | N(17.2) | Н | |
| Кроме того, отсрочено, рассрочено, в том числе в порядке реструктуризации, приостановлено к взысканию по налогу | ДолгНалог | С | Н | Типовой элемент <Долг> Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итоговое сальдо расчетов по пени (переплата «+» или задолженность «-») | ИтогПени | А | N(17.2) | Н | |
| Кроме того, отсрочено, рассрочено, в том числе в порядке реструктуризации, приостановлено к взысканию по пени | ДолгПени | С | Н | Типовой элемент <Долг> Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итоговое сальдо расчетов по налоговым санкциям (переплата «+» или задолженность «-») | ИтогНалСанк | А | N(17.2) | Н | |
| Кроме того, отсрочено, рассрочено, в том числе в порядке реструктуризации, приостановлено к взысканию по налоговым санкциям | ДолгНалСанк | С | Н | Типовой элемент <Долг> Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма | Сумма | А | N(17.2) | О | |
| Срок до (дата) | Дата | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значение в соответствии со Справочником субъектов Российской Федерации |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |