Приказ ФНС РФ от 20.04.2010 № ММВ-7-6/197@
Актуально на 03.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС РФ от 20.04.2010 N ММВ-7-6/197@. ММВ-7-6/197@. 20.04.2010. https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6197-at
«Об утверждении форматов представления документов для применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей в электронном виде»
Внимание
Документ утратил силу в связи с изданием Приказа ФНС России от 07.02.2013 № ММВ-7-6/64@. Документ утратил силу в связи с изданием Приказа ФНС России от 07.02.2013 № ММВ-7-6/64@, утвердившего новые форматы.
ПРИКАЗ
от 20 апреля 2010 г. № ММВ-7-6/197@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ПРИМЕНЕНИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ
ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
В целях реализации положений статьи 346.3 главы 26.1 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа ФНС России от 13.04.2010 № ММВ-7-3/183@ «Об утверждении форм документов для применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей» приказываю:
1.1. «Формат представления заявления о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-1) в электронном виде (версия 5.01) часть CI» согласно приложению № 1 к настоящему Приказу;
1.2. «Формат представления сообщения об утрате права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-2) в электронном виде (версия 5.01) часть CII» согласно приложению № 2 к настоящему Приказу;
1.3. Формат представления уведомления об отказе от применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-3) в электронном виде (версия 5.01) часть CIII» согласно приложению № 3 к настоящему Приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
М. В. Мишустин
от 20.04.2010 № ММВ-7-6/197@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПЕРЕХОДЕ НА СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ФОРМА № 26.1-1) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными заявления о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-1) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма заявления о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма № 26.1-1) (утверждена Приказом ФНС России от 13.04.2010 № ММВ-7-3/183@).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T — префикс, принимающий значение NO_ZPSH
A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута «Код налогового органа» (КодНо) в представляемом файле обмена.
O — идентификатор отправителя информации имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица без пробела);
- для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей).
GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;
N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_ZPSH_1_101_01_05_01_xx, где xx — номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог ││
││ └──────────────────┘│
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │</pre>
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ ┌─┤ └──────────────────┘│
┌───────┐ │ │ │ Дата формирования │
│ ┌┴┐ │ │ │ документа │
│ Файл │-├──┤ │ │ ┌──────────────────┐│
│ └┬┘ │ │ │ │КодНО ││
└───────┘ │ │ │ └──────────────────┘│
Файл обмена │ │ │ Код налогового │ ┌──────────────┐
│ │ │ органа │ │┌─┐ │
│ │ └─────────────────────┘ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ ┌──┤ │Тлф ││
│ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ │ Номер контактного │
│ │ │ │ телефона │
│ │ │ └─────────────────────┘
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ ┌──────────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │┌─┐ │
│ │ ││ └┬┘ │ ││-│ attributes│
│ │ │└──────────────┘ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ Сведения о │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ налогоплательщике │ │ ┌┴┐ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ ┌───┤НПЮЛ │-├──────┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ │ │ └┬┘ │ Наименование │
│ │ │ │ │ └──────────────┘ │ организации │
│ │ │ │ │ Налогоплательщик - │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ │ │ /----------\ │ юридическое лицо │ │ИННЮЛ ││
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │ │ /.──┐ ├─┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └──┤ --/ .──┼─│-├──┤ │ ИНН организации │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ │ .──┘ ├─┘ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \----------/ │ │ │КПП ││
\-------/ └─────────────────┘ │ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
Состав и структура │ │ │ │ КПП │
документа │ │ │ └─────────────────────┘
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ││-│ attributes│
│ │ │ ┌──┤└─┘ └──────┐
│ │ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ │ │ │ │ИННФЛ ││
│ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ИНН физического лица│
│ │ └───┤НПФЛ │-├──────┤ └─────────────────────┘
│ │ │ └┬┘ │
│ │ └──────────────┘ │
│ │ Налогоплательщик - │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ │ физическое лицо │ /-------\ ┌──────────────┐ ФИОТип
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌────────────────┐ │
│ │ └───┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │-├──────┤ │ ┌─┐ │
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ├─┼─┤+│ attributes │ │
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─┘ │
│ │ Фамилия, имя, │ └────────────────┘ │
│ │ отчество └ - - - - - - - - - - ┘
│ │ физического лица
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ ┌───┤ │ПрПодп ││
│ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ │ Признак лица, │
│ │ │ │ подписавшего │
│ │ │ │ документ │
│ │ │ └─────────────────────┘
│ │ │
│ │ ┌──────────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ ├─┤Подписант │-├──┤ ФИОТип
│ /-------\ │ │ └┬┘ │ ┌ - - - - - - ─┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ├─┐ │ └──────────────┘ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения о лице, │ ┌┤ ФИО │-├──┼─┤│+│ attributes ││
│ ├─┘ │ подписавшем │ └┬┘ │└─┘ │
\-------/ │ документ │ │└ - - - - - - ─┘ │ └──────────────────┘│
│ │ Фамилия, Имя, └ - - - - - - - - - - ┘
│ │ /-------\ │ Отчество
│ │ │ ├─┐ (руководителя ┌──────────────┐
│ └───────┤-.-.-.-│-├─┤ организации/ │┌─┐ │
│ │ ├─┘ представителя ││-│ attributes│
│ \-------/ │ налогоплательщика)│└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │НаимДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │
│ ┌┴┐ │ документа, │
│ └┤ СвПред │-├──┤ подтверждающего │
│ └┬┘ │ полномочия │
│ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │
│ Сведения о │ налогоплательщика │
│ представителе └─────────────────────┘
│ налогоплательщика</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │ ┌────────────────────┐│
│ │ │ПрЗаяв ││
│ │ └────────────────────┘│
│ │ Признак заявителя │
│ │ ┌────────────────────┐│
│ │ │ПрДатаПер ││
│ │ └────────────────────┘│
│ │ Признак даты │
│ │ перехода на систему │
│ │ налогообложения для │
│ │ сельскохозяйственных │
│ │ товаропроизводителей │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ── ┐│
│ │ │ГодПерех ││
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ── ┘│
│ │ Год перехода на │
│ │ систему │
│ │ налогообложения для │
│ │ сельскохозяйственных │
│ │ производителей │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ── ┐│
│ ┌──────────────┐ │ │ДоляДох ││
│ │ ┌┴┐ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
└─┤ЗПСХ │-├───────┤ Доля доходов от │
│ /\ └┬┘ │ реализации │
│ │ │ │ произведенной │
└──────────────┘ │ сельскохозяйственной │
Заявление о переходе │ продукции, включая │
на систему │ продукцию первичной │
налогообложения для │ переработки, │
сельскохозяйственных │ произведенную из │
товаропроизводителей │ сельскохозяйственного│
│ сырья собственного │
│ производства, в общем│
│ объеме полученных │
│ доходов от реализации│
│ товаров (работ, │
│ услуг) │</pre>
│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │Период ││
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
<pre class="legal-pre"> │ Период, за который │
│ указывается доля │
│ доходов от реализации│
│ произведенной │
│ сельскохозяйственной │
│ продукции │</pre>
└───────────────────────┘
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.9.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1150007 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Заявление о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных производителей | ЗПСХ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> Обязательно для <ПрЗаяв>= 2 | 3 |
| КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> Обязательно для <ПрЗаяв>= 2 | 3 |
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязательно для <ПрЗаяв>= 2 | 3 |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
| Фамилия, Имя, Отчество (руководителя организации/ представителя налогоплательщика) | ФИО | С | Н | ||
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 Обязательно для "ПрПодп"=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О |
для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЗПСХ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак заявителя | ПрЗаяв | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - организации и индивидуальные предприниматели, подающие заявление одновременно с документами на государственную регистрацию | 2 - вновь созданные организации и вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели, подающие заявление в пятидневный срок с даты постановки на учет в налоговом органе, а также организации и индивидуальные предприниматели, подающие заявление одновременно с документами на государственную регистрацию | 3 - организации и индивидуальные предприниматели, переходящие с иных режимов налогообложения |
| Признак даты перехода на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей | ПрДатаПер | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - с 1 января (для <ПрЗаяв>=3) | 2 - с даты постановки на налоговый учет (для <ПрЗаяв>= 1 | 2) |
| Год перехода на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей | ГодПерех | А | Н | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ Принимает значения, начиная с 2010 года и далее Обязательно для <ПрДатаПер>=1 | |
| Доля доходов от реализации | ДоляДох | А | N (5.2) | Н | Указывается только для <ПрЗаяв>= |
| произведенной сельскохозяйственной продукции, включая продукцию первичной переработки, произведенную из сельскохозяйственного сырья собственного производства, в общем объеме полученных доходов от реализации товаров (работ, услуг) | 3 | ||||
| Период, за который указывается | Период | А | T(=1) | НК | Указывается только для <ПрЗаяв>= |
| доля доходов от реализации произведенной | |||||
| сельскохозяйственной продукции | 1 - по итогам предшествующего года - для организаций и индивидуальных предпринимателей, подающих заявление при переходе с иных режимов налогообложения | 2 - по итогам последнего отчетного периода текущего года - для вновь созданных в текущем году организаций (в том числе потребительских кооперативов, рыбохозяйственных организаций) и вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, осуществляющих реализацию выловленных ими рыбы и (или) объектов водных биологических ресурсов, подающих заявление о переходе с начала следующего года | 3 - за период до 1 октября текущего года - для вновь зарегистрированных в текущем году индивидуальных предпринимателей, подающих заявление о переходе с начала следующего года |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
от 20.04.2010 N ММВ-7-6/197@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СООБЩЕНИЯ ОБ УТРАТЕ ПРАВА НА ПРИМЕНЕНИЕ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ФОРМА N 26.1-2) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сообщения об утрате права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма N 26.1-2) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма сообщения об утрате права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма N 26.1-2) (утверждена Приказом ФНС России от 13.04.2010 N ММВ-7-3/183@).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_UPSH
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG- год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_UPSH_1_102_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, K - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог ││
││ └──────────────────┘│
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │</pre>
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ ┌─┤ └──────────────────┘│
┌───────┐ │ │ │ Дата формирования │
│ ┌┴┐ │ │ │ документа │
│ Файл │-├──┤ │ │ ┌──────────────────┐│
│ └┬┘ │ │ │ │КодНО ││
└───────┘ │ │ │ └──────────────────┘│
Файл обмена │ │ │ Код налогового │ ┌──────────────┐
│ │ │ органа │ │┌─┐ │
│ │ └─────────────────────┘ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ ┌──┤ │Тлф ││
│ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ │ Номер контактного │
│ │ │ │ телефона │
│ │ │ └─────────────────────┘
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ ┌──────────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │┌─┐ │
│ │ ││ └┬┘ │ ││-│ attributes│
│ │ │└──────────────┘ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ Сведения о │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ налогоплательщике │ │ ┌┴┐ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ ┌───┤НПЮЛ │-├──────┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ │ │ └┬┘ │ Наименование │
│ │ │ │ │ └──────────────┘ │ организации │
│ │ │ │ │ Налогоплательщик - │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ │ │ /----------\ │ юридическое лицо │ │ИННЮЛ ││
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │ │ /.──┐ ├─┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └──┤ --/ .──┼─│-├──┤ │ ИНН организации │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ │ .──┘ ├─┘ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \----------/ │ │ │КПП ││
\-------/ └─────────────────┘ │ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
Состав и структура │ │ │ │ КПП │
документа │ │ │ └─────────────────────┘
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ││-│ attributes│
│ │ │ ┌──┤└─┘ └──────┐
│ │ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ │ │ │ │ИННФЛ ││
│ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ИНН физического лица│
│ │ └───┤НПФЛ │-├──────┤ └─────────────────────┘
│ │ │ └┬┘ │
│ │ └──────────────┘ │
│ │ Налогоплательщик - │
│ │ физическое лицо │ /-------\ ┌──────────────┐
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ └───┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │+│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ \-------/ └──────────────┘
│ │ Фамилия, имя,
│ │ отчество
│ │ физического лица
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ ┌───┤ │ПрПодп ││
│ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ │ Признак лица, │
│ │ │ │ подписавшего │
│ │ │ │ документ │
│ │ │ └─────────────────────┘
│ │ │
│ │ ┌──────────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ ├─┤Подписант │-├──┤ ФИОТип
│ /-------\ │ │ └┬┘ │ ┌ - - - - - - ─┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ├─┐ │ └──────────────┘ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения о лице, │ ┌┤ ФИО │-├──┼─┤│+│ attributes ││
│ ├─┘ │ подписавшем │ └┬┘ │└─┘ │
\-------/ │ документ │ │└ - - - - - - ─┘ │ └──────────────────┘│
│ │ Фамилия, Имя, └ - - - - - - - - - - ┘
│ │ /-------\ │ Отчество
│ │ │ ├─┐ (руководителя ┌──────────────┐
│ └───────┤-.-.-.-│-├─┤ организации/ │┌─┐ │
│ │ ├─┘ представителя ││-│ attributes│
│ \-------/ │ налогоплательщика)│└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │НаимДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │
│ ┌┴┐ │ документа, │
│ └┤ СвПред │-├──┤ подтверждающего │
│ └┬┘ │ полномочия │
│ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │
│ Сведения о │ налогоплательщика │
│ представителе └─────────────────────┘
│ налогоплательщика</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │ ┌────────────────────┐│
│ │ │ДатаПер ││
│ ┌──────────────┐ │ └────────────────────┘│
│ │ ┌┴┐ │ Дата перехода на иной │
└─┤УПСХ │-├───────┤ режим налогообложения │
│ └┬┘ │ ┌────────────────────┐│
└──────────────┘ │ │НомАбзац ││
Сообщение об утрате │ └────────────────────┘│
права на применение │ Номер абзаца в │
системы налогообложения │ подпункте пункта │
для сельскохозяйственных│ статьи 346.2 главы │
товаропроизводителей │ 26.1 НК РФ │</pre>
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ── ┐│
│ │НомППункт ││
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ── ┘│
<pre class="legal-pre"> │ Номер подпункта в │
│ пункте статьи 346.2 │
│ главы 26.1 НК РФ │</pre>
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ── ┐│
│ │НомПункт ││
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
<pre class="legal-pre"> │ Номер пункта в статье│
│ 346.2 главы 26.1 │
│ НК РФ │</pre>
└───────────────────────┘
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.9.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1150015 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сообщение об утрате права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей | УПСХ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
| Фамилия, Имя, Отчество (руководителя организации/ представителя налогоплательщика) | ФИО | С | Н | ||
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 Обязательно для "ПрПодп"=2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Сообщение об утрате права на применение
системы налогообложения для сельскохозяйственных
товаропроизводителей (УПСХ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата перехода на иной режим налогообложения | ДатаПер | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер абзаца в подпункте пункта статьи 346.2 главы 26.1 НК РФ | НомАбзац | А | T(=1) | Н | |
| Номер подпункта в пункте статьи 346.2 главы 26.1 НК РФ | НомППункт | А | T(=1) | Н | |
| Номер пункта в статье 346.2 главы 26.1 НК РФ | НомПункт | А | T(1-3) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ ОТ ПРИМЕНЕНИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ФОРМА N 26.1-3) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными уведомления об отказе от применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма N 26.1-3) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма уведомления об отказе от применения системы налогообложения для сельскохозяйственного товаропроизводителя (форма N 26.1-3) (утверждена Приказом ФНС России от 13.04.2010 N ММВ-7-3/183@).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_UOSH
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_UOSH_1_103_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N (m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N (m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог ││
││ └──────────────────┘│
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │</pre>
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ ┌─┤ └──────────────────┘│
┌───────┐ │ │ │ Дата формирования │
│ ┌┴┐ │ │ │ документа │
│ Файл │-├──┤ │ │ ┌──────────────────┐│
│ └┬┘ │ │ │ │КодНО ││
└───────┘ │ │ │ └──────────────────┘│
Файл обмена │ │ │ Код налогового │ ┌──────────────┐
│ │ │ органа │ │┌─┐ │
│ │ └─────────────────────┘ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ ┌──┤ │Тлф ││
│ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ │ Номер контактного │
│ │ │ │ телефона │
│ │ │ └─────────────────────┘
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ ┌──────────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │┌─┐ │
│ │ ││ └┬┘ │ ││-│ attributes│
│ │ │└──────────────┘ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ Сведения о │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ налогоплательщике │ │ ┌┴┐ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ ┌───┤НПЮЛ │-├──────┤ └──────────────────┘│
│ │ │ │ │ │ └┬┘ │ Наименование │
│ │ │ │ │ └──────────────┘ │ организации │
│ │ │ │ │ Налогоплательщик - │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ │ │ /----------\ │ юридическое лицо │ │ИННЮЛ ││
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │ │ /.──┐ ├─┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └──┤ --/ .──┼─│-├──┤ │ ИНН организации │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ │ .──┘ ├─┘ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \----------/ │ │ │КПП ││
\-------/ └─────────────────┘ │ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
Состав и структура │ │ │ │ КПП │
документа │ │ │ └─────────────────────┘
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ││-│ attributes│
│ │ │ ┌──┤└─┘ └──────┐
│ │ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ │ │ │ │ИННФЛ ││
│ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ИНН физического лица│
│ │ └───┤НПФЛ │-├──────┤ └─────────────────────┘
│ │ │ └┬┘ │
│ │ └──────────────┘ │
│ │ Налогоплательщик - │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ │ физическое лицо │ /-------\ ┌──────────────┐ ФИОТип
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌────────────────┐ │
│ │ └───┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │-├──────┤ │ ┌─┐ │
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ├─┼─┤+│ attributes │ │
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─┘ │
│ │ Фамилия, имя, │ └────────────────┘ │
│ │ отчество └ - - - - - - - - - - ┘
│ │ физического лица
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│
│ │ ┌───┤ │ПрПодп ││
│ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ │ Признак лица, │
│ │ │ │ подписавшего │
│ │ │ │ документ │
│ │ │ └─────────────────────┘
│ │ │
│ │ ┌──────────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ ├─┤Подписант │-├──┤ ФИОТип
│ /-------\ │ │ └┬┘ │ ┌ - - - - - - ─┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ├─┐ │ └──────────────┘ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения о лице, │ ┌┤ ФИО │-├──┼─┤│+│ attributes ││
│ ├─┘ │ подписавшем │ └┬┘ │└─┘ │
\-------/ │ документ │ │└ - - - - - - ─┘ │ └──────────────────┘│
│ │ Фамилия, Имя, └ - - - - - - - - - - ┘
│ │ /-------\ │ Отчество
│ │ │ ├─┐ (руководителя ┌──────────────┐
│ └───────┤-.-.-.-│-├─┤ организации/ │┌─┐ │
│ │ ├─┘ представителя ││-│ attributes│
│ \-------/ │ налогоплательщика)│└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │НаимДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │
│ ┌┴┐ │ документа, │
│ └┤ СвПред │-├──┤ подтверждающего │
│ └┬┘ │ полномочия │
│ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │
│ Сведения о │ налогоплательщика │
│ представителе └─────────────────────┘
│ налогоплательщика</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └────────┐
│ │ ┌────────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ │ │ГодПер ││
│ │ ┌┴┐ │ └────────────────────┘│
└─┤УОСХ │-├───────│ Год, с которого │
│ └┬┘ │ налогоплательщик │
└──────────────┘ │ уведомляется об отказе│
Уведомление об отказе от │ от применения системы │
применения системы │ налогообложения для │
налогообложения для │ сельскохозяйственных │
сельскохозяйственных │ товаропроизводителей │
производителей │ и перехода на иной │</pre>
│ режим налогообложения │
└───────────────────────┘
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.9.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1150008 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Уведомление об отказе от применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей | УОСХ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик — юридическое лицо | Налогоплательщик — физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — налогоплательщик | 2 — представитель налогоплательщика |
| Фамилия, Имя, Отчество (руководителя организации/ представителя налогоплательщика) | ФИО | С | Н | ||
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 Обязательно для «ПрПодп»=2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О |
Уведомление об отказе от применения системы налогообложения
для сельскохозяйственных товаропроизводителей (УОСХ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Год, с которого налогоплательщик уведомляет об отказе от применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей и перехода на иной режим налогообложения | ГодПер | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ Принимает значения, начиная с 2010 года и далее |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |