Приказ ФНС РФ от 20.04.2010 № ММВ-7-6/196@
Редакция от 20.04.2010, актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС РФ от 20.04.2010 N ММВ-7-6/196@. ММВ-7-6/196@. 20.04.2010. редакция от 20.04.2010. https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6196-at
«Об утверждении форматов представления документов для применения упрощенной системы налогообложения в электронном виде»
ПРИКАЗ
от 20 апреля 2010 г. № ММВ-7-6/196@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ПРИМЕНЕНИЯ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
В целях реализации положений статьи 346.13 главы 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа ФНС России от 13.04.2010 № ММВ-7-3/182@ «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения» приказываю:
1.1. Формат представления заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма № 26.2-1) в электронном виде (версия 5.01) часть XXXVI согласно приложению № 1 к настоящему Приказу;
1.2. Формат представления сообщения об утрате права на применение упрощенной системы налогообложения (форма № 26.2-2) в электронном виде (версия 5.01) часть XCIV согласно приложению № 2 к настоящему Приказу;
1.3. Формат представления уведомления об отказе от применения упрощенной системы налогообложения (форма № 26.2-3) в электронном виде (версия 5.01) часть XCIII согласно приложению № 3 к настоящему Приказу;
1.4. Формат представления уведомления об изменении объекта налогообложения (форма № 26.2-6) в электронном виде (версия 5.01) часть CVI согласно приложению № 4 к настоящему Приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПЕРЕХОДЕ НА УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ФОРМА № 26.2-1) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма № 26.2-1) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма № 26.2-1) (утверждена Приказом ФНС России от 13.04.2010 № ММВ-7-3/182@).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T — префикс, принимающий значение NO_ZPRUSN;
A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута «Код налогового органа» (КодНо) в представляемом файле обмена.
O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица без пробела);
- для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);
GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;
N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_ZPRUSN_1_036_01_05_01_xx, где xx — номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │</pre>
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия формата │
│└─────────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌─────────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └─────────┘ │
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌┤ │ДатаДок ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Дата формирования │
│ ││ документа │
│ ││ ┌─────────┐ │
│ ││ │КодНО │ │
│ ││ └─────────┘ │
┌───────┐ │ ││ Код налогового │
│ ┌┴┐│ ││ органа │
│ Файл │-├┤ │└─────────────────────┘
│ └┬┘│ │ ┌──────────────┐
└───────┘ │ │ │┌─┐ │
Файл │ │ ││-│ attributes│
обмена │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌ - - - - ┐ │
│ │ ┌┤ Тлф │
│ │ ││ └ - - - - ┘ │
│ │ ││ Номер контактного │
│ │ ││ телефона │
│ │ │└─────────────────────┘
│ │ ┌──────────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┤СвНП │-├─┤ │┌─┐ │
│ │ ││ └┬┘ │ ││-│ attributes│
│ │ │└──────────────┘ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ налогоплательщике│ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ │ Наименование │
│ │ │ │ ┌──────┐ │ организации │
│ │ │ │ │ ┌┴┐│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│/-------\ ┌───────────┐ │ │ │ ┌─┤НПЮЛ │-├┤ ИННЮЛ │
││ ├─┐│ ┌┴┐│ │ │ │ │ └┬┘│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
└┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├┤ │ │ │ └──────┘ │ ИНН организации │
│ ├─┘│ └┬┘│ │ │ │ Налого- │ ┌─ ─ ─ ─ ─┐ │
\-------/ └───────────┘ │ │ │ │ платель- │ КПП │
Состав и │ │ │ │ щик - │ └─ ─ ─ ─ ─┘ │
структура │ │ │ │ юридичес-│ КПП │
документа │ │ │ │ кое лицо └─────────────────────┘
│ │ │ /-------\ │
│ │ │ │ .─┐ ├─┐│ ┌──────────────┐
│ │ └──┤--/.─┼─│-├┤ │┌─┐ │
│ │ │ .─┘ ├─┘│ ││-│ attributes│
│ │ \-------/ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ │ │ ┌──┤ ИННФЛ │
│ │ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ │ │ ┌──────┐ │ │ ИНН физического │
│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ лица │
│ │ └─┤НПФЛ │-├──┤ └─────────────────────┘
│ │ │ └┬┘ │ ┌ ── ── ── ── ─ ─┐
│ │ └──────┘ │ ФИОТип
│ │ Налого- │ /-------\ ┌───────┐ │┌──────────────┐│
│ │ платель- │ │ ├─┐│ ┌┴┐ │┌─┐ │
│ │ щик - └──┤-.-.-.-│-├┤ ФИО │-├────┼┼┤+│ attributes││
│ │ физичес- │ ├─┘│ └┬┘ │└─┘ │
│ │ кое лицо \-------/ └───────┘ │└──────────────┘│
│ │ Фамилия, └ ── ── ── ── ── ┘
│ │ имя, отчество
│ │ физического
│ │ лица
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Признак лица, │
│ │ │ │ подписавшего │
│ │ │ │ документ │
│ │┌──────────────┐ │ └─────────────────────┘
│ ││ ┌┴┐│ ┌ - - - - - - - - ┐
│ ├┤ Подписант │-├┤ │ФИОТип
│ /-------\ ││ └┬┘│ ┌ - - - ─┐ ┌──────────────┐│
│ │ ├─┐ │└──────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения о лице,│ ┌ ┤ФИО │-├────┼─┤│+│ attributes││
│ ├─┘ │ подписавшем │ │ └┬┘ │ │└─┘ │
\-------/ │ документ │ │ └ - - - ─┘ └──────────────┘│
│ │ Фамилия, Имя, └ - - - - - - - - ┘
│ │ │ Отчество
│ │ (руководителя
│ │ │ организации/
│ │ представителя
│ │ /-------\ │ налогоплатель-
│ │ │ ├─┐ щика)
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌──────────────┐
│ │ ├─┘ │┌─┐ │
│ \-------/ │ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │НаимДок ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ ┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │
│ │ │ ┌┴┐ │ документа, │
│ └ ┤СвПред │-├─┤ подтверждающего │
│ │ └┬┘ │ полномочия │
│ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │
│ Сведения о │ налогоплательщика │
│ представителе └─────────────────────┘
│ налогоплатель-
│ щика</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ПрЗаяв │ │
│ │ └──────────┘ │
│ │ Признак заявителя │
│ │ ┌──────────┐ │
│ │ │ОбНал │ │
│ │ └──────────┘ │
│ │ Объект │
│ │ налогоплательщика │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ПрДатаПер ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Признак даты │
│ │ перехода на │
│ │ упрощенную систему │
│ │ налогообложения │
│ │ ┌─ ── ── ── ── ─┐ │
│ │ ГодПерех │
│ │ └─ ── ── ── ── ─┘ │
│ │ Год перехода на │
│ │ упрощенную систему │
│ │ налогообложения │
│ │ ┌─ ── ── ── ── ─┐ │
│ │ ДатаПерех │
│ │ └─ ── ── ── ── ─┘ │
│ │ Дата перехода на │
│ │ упрощенную систему │
│ │ налогообложения │
│ ┌──────────────┐ │ ┌───────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ │ГодЗаяв │ │
└─┤ ЗПУСН │-├─┤ └───────────┘ │
│/\ └┬┘ │ Год подачи │
│/ │ │ заявления о │
└──────────────┘ │ переходе на │
Заявление о │ упрощенную систему │
переходе на │ налогообложения │
упрощенную │ ┌─ ── ── ── ┐ │
систему │ Доход9М │
налогообложения │ └─ ── ── ── ┘ │</pre>
│ Получено доходов за │
│ девять месяцев года │
<pre class="legal-pre"> │ подачи заявления │
│ ┌─ ── ── ── ── ─┐ │
│ СрЧислРаб │
│ └─ ── ── ── ── ─┘ │</pre>
│ Средняя численность │
│ работников за девять│
│ месяцев года подачи │
<pre class="legal-pre"> │ заявления │
│ ┌─ ── ── ── ── ─┐ │
│ СтАморИм │
│ └─ ── ── ── ── ─┘ │
│ Стоимость │
│ амортизируемого │
│ имущества, │
│ находящегося в │
│ собственности │
│ организации по │
│ состоянию на 1 │</pre>
│ октября года подачи │
│ заявления │
└─────────────────────┘
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.9.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1150001 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения | ЗПУСН | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> Обязательно для <ПрЗаяв> = 2 | 3 |
| КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> Обязательно для <ПрЗаяв> = 2 | 3 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязательно для <ПрЗаяв> = 2 | 3 |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
| Фамилия, Имя, Отчество (руководителя организации/ представителя налогоплательщика) | ФИО | С | Н | ||
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 Обязательно для "ПрПодп" = 2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак заявителя | ПрЗаяв | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - организации и индивидуальные предприниматели, подающие заявление одновременно с документами на государственную регистрацию | 2 - вновь созданные организации и вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели, подающие заявление в пятидневный срок с даты постановки на учет в налоговом органе, включая организации и индивидуальных предпринимателей, подающих заявление одновременно с документами на государственную регистрацию, а также налогоплательщики, прекратившие применение системы налогообложения в виде ЕНВД в соответствии с законом субъекта РФ | 3 - организации и индивидуальные предприниматели, переходящие с иных режимов налогообложения, за исключением налогоплательщиков ЕНВД |
| Объект налогообложения | ОбНал | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - доходы | 2 - доходы, уменьшенные на величину расходов |
| Признак даты перехода на | ПрДатаПер | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: |
| упрощенную систему налогообложения | |||||
| Год перехода на упрощенную систему налогообложения | ГодПерех | А | Н | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ Обязательно для <ПрДатаПер> = 1 Принимает значения, начиная с 2010 года и далее | |
| Дата перехода на упрощенную систему налогообложения | ДатаПерех | А | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Обязательно для <ПрДатаПер> = 3 | |
| Год подачи заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения | ГодЗаяв | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ Принимает значения, начиная с 2010 года и далее | |
| Получено доходов за девять месяцев года подачи заявления | Доход9М | А | N(9) | Н | Указывается только для <ПрЗаяв> = 3 |
| Средняя численность работников за девять месяцев года подачи заявления | СрЧислРаб | А | N(3) | Н | Указывается только для <ПрЗаяв> = 3 |
| Стоимость амортизируемого имущества, находящегося в собственности организации по состоянию на 1 октября года подачи заявления | СтАморИм | А | N(9) | Н | Указывается только для <ПрЗаяв> = 3, являющегося юридическим лицом |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приказом ФНС России от 20.04.2010 N ММВ-7-6/196@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СООБЩЕНИЯ ОБ УТРАТЕ ПРАВА НА ПРИМЕНЕНИЕ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ФОРМА N 26.2-2) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сообщения об утрате права на применение упрощенной системы налогообложения (форма 26.2-2) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма сообщения об утрате права на применение упрощенной системы налогообложения (форма 26.2-2) (утверждена Приказом ФНС России от 13.04.2010 N ММВ-7-3/182@).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_UPUSN
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_UPUSN _1_094_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │</pre>
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия формата │
│└─────────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌─────────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └─────────┘ │
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌┤ │ДатаДок ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Дата формирования │
│ ││ документа │
│ ││ ┌─────────┐ │
│ ││ │КодНО │ │
│ ││ └─────────┘ │
┌───────┐ │ ││ Код налогового │
│ ┌┴┐│ ││ органа │
│ Файл │-├┤ │└─────────────────────┘
│ └┬┘│ │ ┌──────────────┐
└───────┘ │ │ │┌─┐ │
Файл │ │ ││-│ attributes│
обмена │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌ - - - - ┐ │
│ │ ┌┤ Тлф │
│ │ ││ └ - - - - ┘ │
│ │ ││ Номер контактного │
│ │ ││ телефона │
│ │ │└─────────────────────┘
│ │ ┌──────────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┤СвНП │-├─┤ │┌─┐ │
│ │ ││ └┬┘ │ ││-│ attributes│
│ │ │└──────────────┘ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ налогоплательщике│ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ │ Наименование │
│ │ │ │ ┌──────┐ │ организации │
│ │ │ │ │ ┌┴┐│ ┌────────────┐ │
│/-------\ ┌───────────┐ │ │ │ ┌─┤НПЮЛ │-├┤ │ИННЮЛ │ │
││ ├─┐│ ┌┴┐│ │ │ │ │ └┬┘│ └────────────┘ │
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├┤ │ │ │ └──────┘ │ ИНН организации │
│ ├─┘│ └┬┘│ │ │ │ Налого- │ ┌─────────┐ │
\-------/ └───────────┘ │ │ │ │ платель- │ │КПП │ │
Состав и │ │ │ │ щик - │ └─────────┘ │
структура │ │ │ │ юридичес-│ КПП │
документа │ │ │ │ кое лицо └─────────────────────┘
│ │ │ /-------\ │
│ │ │ │ .─┐ ├─┐│ ┌──────────────┐
│ │ └──┤--/.─┼─│-├┤ │┌─┐ │
│ │ │ .─┘ ├─┘│ ││-│ attributes│
│ │ \-------/ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ ┌──┤ │ИННФЛ │ │
│ │ │ │ │ └────────────┘ │
│ │ │ ┌──────┐ │ │ ИНН физического │
│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ лица │
│ │ └─┤НПФЛ │-├──┤ └─────────────────────┘
│ │ │ └┬┘ │ ┌ ── ── ── ── ─ ─┐
│ │ └──────┘ │ ФИОТип
│ │ Налого- │ /-------\ ┌───────┐ │┌──────────────┐│
│ │ платель- │ │ ├─┐│ ┌┴┐ │┌─┐ │
│ │ щик - └──┤-.-.-.-│-├┤ ФИО │-├────┼┼┤+│ attributes││
│ │ физичес- │ ├─┘│ └┬┘ │└─┘ │
│ │ кое лицо \-------/ └───────┘ │└──────────────┘│
│ │ Фамилия, └ ── ── ── ── ── ┘
│ │ имя, отчество
│ │ физического
│ │ лица
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌─┤ │ПрПодп ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Признак лица, │
│ │ │ │ подписавшего │
│ │ │ │ документ │
│ │┌──────────────┐ │ └─────────────────────┘
│ ││ ┌┴┐│ ┌ - - - - - - - - ┐
│ ├┤Подписант │-├┤ │ФИОТип
│ /-------\ ││ └┬┘│ ┌ - - - ─┐ ┌──────────────┐│
│ │ ├─┐ │└──────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения о лице,│ ┌ ┤ФИО │-├────┼─┤│+│ attributes││
│ ├─┘ │ подписавшем │ │ └┬┘ │ │└─┘ │
\-------/ │ документ │ │ └ - - - ─┘ └──────────────┘│
│ │ Фамилия, Имя, └ - - - - - - - - ┘
│ │ │ Отчество
│ │ (руководителя
│ │ │ организации/
│ │ представителя
│ │ /-------\ │ налогоплатель-
│ │ │ ├─┐ щика)
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌──────────────┐
│ │ ├─┘ │┌─┐ │
│ \-------/ │ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │НаимДок ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ ┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │
│ │ │ ┌┴┐ │ документа, │
│ └ ┤СвПред │-├─┤ подтверждающего │
│ │ └┬┘ │ полномочия │
│ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │
│ Сведения о │ налогоплательщика │
│ представителе └─────────────────────┘
│ налогоплатель-
│ щика</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──┤ │ДатаПер ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Дата перехода на │
│ │ │ иной режим │
│ │ │ налогообложения │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ │ │ НомППункт │
│ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ │ │ Номер подпункта │
│ ┌──────────────┐ │ │ пункта 3 статьи │
│ │ ┌┴┐ │ │ 346.12 НК РФ │
└─┤УПУСН │-├──┤ │ ┌──────────┐ │
│ └┬┘ │ │ │НомПункт │ │
└──────────────┘ │ │ └──────────┘ │
Сообщение об │ │ Номер пункта 3 │
утрате права на │ ┌ - - - - - - ─┐ │ статьи 346.12 или │
применение │ │ ┌┴┐ │ 346.14 НК РФ │
упрощенной системы │ ┌ ┤НесоотТреб │-├─┤ ┌──────────┐ │
налогообложения │ │ └┬┘ │ │НомСтат │ │
│ │ └ - - - - - - ─┘ │ └──────────┘ │
│ Несоответствие │ Номер статьи НК РФ │
│ │ требованиям, │ ┌──────────┐ │
│ установленным │ │Период │ │
│ │ пунктами 3 и 4 │ └──────────┘ │
│ /-------\ статьи 346.12 и │ Налоговый (отчетный)│
│ │ ├─┐ │ пунктом 3 статьи │ период │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ 346.14 НК РФ │ ┌──────────┐ │
│ ├─┘ │ │ │ОтчетГод │ │
\-------/ │ └──────────┘ │
│ │ Отчетный год │</pre>
└─────────────────────┘
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────┐ │
│ │Период │ │
│ ┌ - - - - - - ─┐ │ └──────────┘ │
│ ┌┴┐ │ Налоговый (отчетный)│
└ ┤ПревышОгр │-├─┤ период │
│ └┬┘ │ ┌──────────┐ │
└ - - - - - - ─┘ │ │ОтчетГод │ │
Превышение │ └──────────┘ │
ограничения, │ Отчетный год │
установленного └─────────────────────┘</pre>
пунктом 4.1 статьи 346.13 НК РФ, по сумме дохода, полученного по итогам налогового (отчетного) периода
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.11.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1150003 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сообщение об утрате права на применение упрощенной системы налогообложения | УПУСН | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
| Фамилия, Имя, Отчество (руководителя организации/ представителя налогоплательщика) | ФИО | С | Н | ||
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 Обязательно для "ПрПодп"=2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О |
системы налогообложения (УПУСН)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата перехода на иной режим налогообложения | ДатаПер | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Несоответствие требованиям, установленным пунктами 3 и 4 статьи 346.12 и пунктом 3 статьи 346.14 НК РФ | НесоотТреб | С | Н | ||
| Превышение ограничения, установленного пунктом 4.1 статьи 346.13 НК РФ, по сумме дохода, полученного по итогам налогового (отчетного) периода | ПревышОгр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
346.14 НК РФ (НесоотТреб)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер подпункта пункта 3 статьи 346.12 НК РФ | НомППункт | А | T(1-3) | Н | |
| Номер пункта статьи 346.12 или 346.14 НК РФ | НомПункт | А | T(=1) | О | |
| Номер статьи НК РФ | НомСтат | А | T(=6) | О | |
| Налоговый (отчетный) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - I квартал | 31 - полугодие | 33 - 9 месяцев | 34 - год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ Принимает значения, начиная с 2010 года и далее |
Превышение ограничения, установленного пунктом 4.1
статьи 346.13 НК РФ, по сумме дохода, полученного по итогам
налогового (отчетного) периода (ПревышОгр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налоговый (отчетный) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - I квартал | 31 - полугодие | 33 - 9 месяцев | 34 - год |
| Отчетный год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ Принимает значения, начиная с 2010 года и далее |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приказом ФНС России от 20.04.2010 N ММВ-7-6/196@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ ОТ ПРИМЕНЕНИЯ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ФОРМА N 26.2-3) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными уведомления об отказе от применения упрощенной системы налогообложения (форма N 26.2-3) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма уведомления об отказе от применения упрощенной системы налогообложения (форма N 26.2-3) (утверждена Приказом ФНС России от 13.04.2010 N ММВ-7-3/182@).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_UOUSN
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_UOUSN _1_093_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │</pre>
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия формата │
│└─────────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌─────────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └─────────┘ │
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌┤ │ДатаДок ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Дата формирования │
│ ││ документа │
│ ││ ┌─────────┐ │
│ ││ │КодНО │ │
│ ││ └─────────┘ │
┌───────┐ │ ││ Код налогового │
│ ┌┴┐│ ││ органа │
│ Файл │-├┤ │└─────────────────────┘
│ └┬┘│ │ ┌──────────────┐
└───────┘ │ │ │┌─┐ │
Файл │ │ ││-│ attributes│
обмена │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌ - - - - ┐ │
│ │ ┌┤ Тлф │
│ │ ││ └ - - - - ┘ │
│ │ ││ Номер контактного │
│ │ ││ телефона │
│ │ │└─────────────────────┘
│ │ ┌──────────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┤СвНП │-├─┤ │┌─┐ │
│ │ ││ └┬┘ │ ││-│ attributes│
│ │ │└──────────────┘ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ налогоплательщике│ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ │ Наименование │
│ │ │ │ ┌──────┐ │ организации │
│ │ │ │ │ ┌┴┐│ ┌────────────┐ │
│/-------\ ┌───────────┐ │ │ │ ┌─┤НПЮЛ │-├┤ │ИННЮЛ │ │
││ ├─┐│ ┌┴┐│ │ │ │ │ └┬┘│ └────────────┘ │
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├┤ │ │ │ └──────┘ │ ИНН организации │
│ ├─┘│ └┬┘│ │ │ │ Налого- │ ┌─────────┐ │
\-------/ └───────────┘ │ │ │ │ платель- │ │КПП │ │
Состав и │ │ │ │ щик - │ └─────────┘ │
структура │ │ │ │ юридичес-│ КПП │
документа │ │ │ │ кое лицо └─────────────────────┘
│ │ │ /-------\ │
│ │ │ │ .─┐ ├─┐│ ┌──────────────┐
│ │ └──┤--/.─┼─│-├┤ │┌─┐ │
│ │ │ .─┘ ├─┘│ ││-│ attributes│
│ │ \-------/ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌────────────┐ │
│ │ │ ┌──┤ │ИННФЛ │ │
│ │ │ │ │ └────────────┘ │
│ │ │ ┌──────┐ │ │ ИНН физического │
│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ лица │
│ │ └─┤НПФЛ │-├──┤ └─────────────────────┘
│ │ │ └┬┘ │
│ │ └──────┘ │
│ │ Налого- │ /-------\ ┌───────┐
│ │ платель- │ │ ├─┐│ ┌┴┐
│ │ щик - └──┤-.-.-.-│-├┤ ФИО │+│
│ │ физичес- │ ├─┘│ └┬┘
│ │ кое лицо \-------/ └───────┘
│ │ Фамилия,
│ │ имя, отчество
│ │ физического
│ │ лица
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌─┤ │ПрПодп ││
│ /-------\ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ ├─┐ │ │ │ Признак лица, │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ подписавшего │
│ ├─┘ │ │ │ документ │
\-------/ │┌──────────────┐ │ └─────────────────────┘
││ ┌┴┐│ ┌ - - - - - - - - ┐
├┤Подписант │-├┤ │ФИОТип
││ └┬┘│ ┌ - - - ─┐ ┌──────────────┐│
│└──────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
│ Сведения о лице,│ ┌ ┤ФИО │-├────┼─┤│+│ attributes││
│ подписавшем │ │ └┬┘ │ │└─┘ │
│ документ │ │ └ - - - ─┘ └──────────────┘│
│ │ Фамилия, Имя, └ - - - - - - - - ┘
│ │ │ Отчество
│ │ (руководителя
│ │ │ организации/
│ │ представителя
│ │ /-------\ │ налогоплатель-
│ │ │ ├─┐ щика)
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌──────────────┐
│ │ ├─┘ │┌─┐ │
│ \-------/ │ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │НаимДок ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ ┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │
│ │ │ ┌┴┐ │ документа, │
│ └ ┤СвПред │-├─┤ подтверждающего │
│ │ └┬┘ │ полномочия │
│ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │
│ Сведения о │ налогоплательщика │
│ представителе └─────────────────────┘
│ налогоплатель-
│ щика</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ГодПер ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌──────────────┐ │ Год, с которого │
│ │ ┌┴┐ │ налогоплательщик │
└─┤УОУСН │-├──┤ уведомляет об отказе│
│ └┬┘ │ от применения │
└──────────────┘ │ упрощенной системы │
Уведомление об │ налогообложения и │
отказе от │ перехода на иной │
применения │ режим │
упрощенной системы │ налогообложения │
налогообложения └─────────────────────┘</pre>
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.9.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1150002 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Уведомление об отказе от применения упрощенной системы налогообложения | УОУСН | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | Налогоплательщик - физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
| Фамилия, Имя, Отчество (руководителя организации/ представителя налогоплательщика) | ФИО | С | Н | ||
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 Обязательно для "ПрПодп" = 2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Год, с которого налогоплательщик уведомляет об отказе от применения упрощенной системы налогообложения и перехода на иной режим налогообложения | ГодПер | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ Принимает значения, начиная с 2010 года и далее |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приказом ФНС России от 20.04.2010 N ММВ-7-6/196@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ИЗМЕНЕНИИ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ФОРМА N 26.2-6) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными уведомления об изменении объекта налогообложения (форма N 26.2-6) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма уведомления об изменении объекта налогообложения (форма N 26.2-6) (утверждена Приказом ФНС России от 13.04.2010 N ММВ-7-3/182@).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение NO_UVIZUSN
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица без пробела. При отсутствии у организации ИНН и КПП - последовательность из девятнадцати нулей);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_UVIZUSN _1_106_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсПрог │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия передающей │
││ программы │</pre>
││ ┌─────────────────┐ │
││ │ВерсФорм │ │
││ └─────────────────┘ │
<pre class="legal-pre"> ││ Версия формата │
│└─────────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌─────────┐ │
│ │ │КНД │ │
│ │ └─────────┘ │
│ │ Код формы отчетности│
│ │ по КНД │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌┤ │ДатаДок ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Дата формирования │
│ ││ документа │
│ ││ ┌─────────┐ │
│ ││ │КодНО │ │
│ ││ └─────────┘ │
┌───────┐ │ ││ Код налогового │
│ ┌┴┐│ ││ органа │
│ Файл │-├┤ │└─────────────────────┘
│ └┬┘│ │ ┌──────────────┐
└───────┘ │ │ │┌─┐ │
Файл │ │ ││-│ attributes│
обмена │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌ - - - - ┐ │
│ │ ┌┤ Тлф │
│ │ ││ └ - - - - ┘ │
│ │ ││ Номер контактного │
│ │ ││ телефона │
│ │ │└─────────────────────┘
│ │ ┌──────────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐
│ │ ┌┤СвНП │-├─┤ │┌─┐ │
│ │ ││ └┬┘ │ ││-│ attributes│
│ │ │└──────────────┘ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ налогоплательщике│ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ │ Наименование │
│ │ │ │ ┌──────┐ │ организации │
│ │ │ │ │ ┌┴┐│ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│/-------\ ┌───────────┐ │ │ │ ┌─┤НПЮЛ │-├┤ ИННЮЛ │
││ ├─┐│ ┌┴┐│ │ │ │ │ └┬┘│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
└┤-.-.-.-│-├┤Документ │-├┤ │ │ │ └──────┘ │ ИНН организации │
│ ├─┘│ └┬┘│ │ │ │ Налого- │ ┌─ ─ ─ ─ ─┐ │
\-------/ └───────────┘ │ │ │ │ платель- │ КПП │
Состав и │ │ │ │ щик - │ └─ ─ ─ ─ ─┘ │
структура │ │ │ │ юридичес-│ КПП │
документа │ │ │ │ кое лицо └─────────────────────┘
│ │ │ /-------\ │
│ │ │ │ .─┐ ├─┐│ ┌──────────────┐
│ │ └──┤--/.─┼─│-├┤ │┌─┐ │
│ │ │ .─┘ ├─┘│ ││-│ attributes│
│ │ \-------/ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ │ │ ┌──┤ ИННФЛ │
│ │ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ │ │ ┌──────┐ │ │ ИНН физического │
│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ лица │
│ │ └─┤НПФЛ │-├──┤ └─────────────────────┘
│ │ │ └┬┘ │ ┌ ── ── ── ── ─ ─┐
│ │ └──────┘ │ ФИОТип
│ │ Налого- │ /-------\ ┌───────┐ │┌──────────────┐│
│ │ платель- │ │ ├─┐│ ┌┴┐ │┌─┐ │
│ │ щик - └──┤-.-.-.-│-├┤ ФИО │-├────┼┼┤+│ attributes││
│ │ физичес- │ ├─┘│ └┬┘ │└─┘ │
│ │ кое лицо \-------/ └───────┘ │└──────────────┘│
│ │ Фамилия, └ ── ── ── ── ── ┘
│ │ имя, отчество
│ │ физического
│ │ лица
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌─┤ │ПрПодп ││
│ /-------\ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ ├─┐ │ │ │ Признак лица, │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ подписавшего │
│ ├─┘ │ │ │ документ │
\-------/ │┌──────────────┐ │ └─────────────────────┘
││ ┌┴┐│ ┌ - - - - - - - - ┐
├┤Подписант │-├┤ │ФИОТип
││ └┬┘│ ┌ - - - ─┐ ┌──────────────┐│
│└──────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
│ Сведения о лице,│ ┌ ┤ФИО │-├────┼─┤│+│ attributes││
│ подписавшем │ │ └┬┘ │ │└─┘ │
│ документ │ │ └ - - - ─┘ └──────────────┘│
│ │ Фамилия, Имя, └ - - - - - - - - ┘
│ │ │ Отчество
│ │ (руководителя
│ │ │ организации/
│ │ представителя
│ │ /-------\ │ налогоплатель-
│ │ │ ├─┐ щика)
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌──────────────┐
│ │ ├─┘ │┌─┐ │
│ \-------/ │ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │НаимДок ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ ┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │
│ │ │ ┌┴┐ │ документа, │
│ └ ┤СвПред │-├─┤ подтверждающего │
│ │ └┬┘ │ полномочия │
│ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │
│ Сведения о │ налогоплательщика │
│ представителе └─────────────────────┘
│ налогоплатель-
│ щика</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ГодПерех ││
│ │ └──────────────────┘│
│ ┌──────────────┐ │ Год, с которого │
│ │ ┌┴┐ │ налогоплательщик │
└─┤УВИЗУСН │-├──┤ уведомляет об │
│ └┬┘ │ изменении объекта │
└──────────────┘ │ налогообложения │
Уведомление об │ ┌──────────────────┐│
изменении объекта │ │ПрОбНал ││
налогообложения │ └──────────────────┘│
│ Признак выбранного │
│ объекта │
│ налогообложения │</pre>
└─────────────────────┘
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.9.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1150016 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | О | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Уведомление об изменении объекта налогообложения | УВИЗУСН | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик — юридическое лицо | Налогоплательщик — физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 — налогоплательщик | 2 — представитель налогоплательщика |
| Фамилия, Имя, Отчество (руководителя организации/ представителя налогоплательщика) | ФИО | С | Н | ||
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 Обязательно для «ПрПодп»=2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Год, с которого налогоплательщик уведомляет об изменении объекта налогообложения | ГодПерех | А | О | Типовой элемент xs:gYear Год в формате ГГГГ Принимает значения, начиная с 2010 года и далее | |
| Признак выбранного объекта налогообложения | ПрОбНал | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 — доходы | 2 — доходы, уменьшенные на величину расходов |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |