---
title: "Приказ ФНС РФ от 23.01.2012 N ММВ-7-6/15@"
number: "ММВ-7-6/15@"
issuer: "Федеральная налоговая служба"
issued_on: 2012-01-23
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-615-at"
---

## Приказ ФНС РФ от 23.01.2012 N ММВ-7-6/15@

# Приказ ФНС РФ от 23.01.2012 N ММВ-7-6/15@

"Об утверждении форматов представления бухгалтерской отчетности кредитных организаций в электронном виде"

> [!WARNING]
> Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-686-at-2016#p100010) ФНС России от 17.02.2016 N ММВ-7-6/86@, утвердившего новые [форматы](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-686-at-2016#p100005).
> КонсультантПлюс: примечание.
> Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-686-at-2016#p100010) ФНС России от 17.02.2016 N ММВ-7-6/86@.
> В соответствии с [пунктом 2](#p100009) данный документ применялся для представления бухгалтерской отчетности кредитных организаций в электронном виде за отчетный период 2011 года.


<a id="p100576"></a>**МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<a id="p100001"></a>**ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА**


## <a id="p100002"></a>ПРИКАЗ

от 23 января 2012 г. N ММВ-7-6/15@

<a id="p100003"></a>**ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ**
**ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ**
**ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ**

<a id="p100004"></a>В соответствии с [подпунктом 5 пункта 1 статьи 23](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p1068) Налогового кодекса Российской Федерации и на основании [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-2332-u#p100031) Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", в редакции Указаний Банка России от 12.05.2011 N 2627-У и от 09.12.2011 N 2742-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" приказываю:
1. <a id="p100005"></a>Утвердить:
<a id="p100006"></a>[формат](#p100015) представления бухгалтерского баланса кредитной организации (публикуемой формы) в электронном виде согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
<a id="p100007"></a>[формат](#p100199) представления отчета о прибылях и убытках кредитной организации (публикуемой формы) в электронном виде согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
<a id="p100008"></a>[формат](#p100380) представления отчета о движении денежных средств кредитной организации (публикуемой формы) в электронном виде согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
2. <a id="p100009"></a>Установить, что настоящий приказ применяется для представления бухгалтерской отчетности кредитных организаций в электронном виде за отчетный период 2011 года.
3. <a id="p100010"></a>Признать утратившим силу [приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-3-6684-at) ФНС России от 25.12.2008 N ММ-3-6/684@ "Об утверждении форматов представления бухгалтерской отчетности кредитных организаций в электронном виде (на основе XML) (версия 5)".
4. <a id="p100011"></a>Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.

<div align="right">

<a id="p100012"></a>Руководитель<br>
Федеральной налоговой службы<br>
**М.В.МИШУСТИН**

</div>






<div align="right">

<a id="p100013"></a>Приложение N 1

<a id="p100014"></a>Утвержден<br>
приказом ФНС России

</div>

от 23.01.2012 N ММВ-7-6/15@

<a id="p100015"></a>**ФОРМАТ**
**ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ**

<div align="center">

**(ПУБЛИКУЕМОЙ ФОРМЫ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ**

</div>



### <a id="p100016"></a>I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ


1. <a id="p100017"></a>Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде бухгалтерского баланса кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
2. <a id="p100018"></a>Настоящий формат (часть LXXXVIII, версия 5.02) разработан в соответствии с [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-2332-u) ЦБР от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 16.12.2009 N 15615) с изменениями, внесенными Указанием ЦБР от 12.05.2011 N 2627-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 20.06.2011 N 21060) и Указанием ЦБР от 09.12.2011 N 2742-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 16.12.2011 N 22650).


### <a id="p100019"></a>II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА


3. <a id="p100020"></a>Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
<a id="p100021"></a>R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
<a id="p100022"></a>R_T - префикс, принимающий значение: NO_BOKRO1;
<a id="p100023"></a>A_K - идентификатор получателя информации, где:
<a id="p100024"></a>A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));

<a id="p100025"></a>

---

<a id="p100026"></a><*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.

<a id="p100027"></a>O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
<a id="p100028"></a>для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
<a id="p100029"></a>для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
<a id="p100030"></a>GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
<a id="p100031"></a>N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
<a id="p100032"></a>Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
<a id="p100033"></a>Параметры первой строки файла обмена
<a id="p100034"></a>Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<a id="p100035"></a><?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
<a id="p100036"></a>Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
<a id="p100037"></a>NO_BOKRO1_1_088_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
<a id="p100038"></a>Расширение имени файла - xsd.
4. <a id="p100039"></a>Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на [рисунке 1](#p100078) настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p100080) - [4.13](#p100192) настоящего формата.
<a id="p100040"></a>Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
<a id="p100041"></a>Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.

<a id="p100042"></a>

---

<a id="p100043"></a><*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

<a id="p100044"></a>Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
<a id="p100045"></a>Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
<a id="p100046"></a>Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями:
<a id="p100047"></a>T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
<a id="p100048"></a>Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:
<a id="p100049"></a>n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
<a id="p100050"></a>Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:
<a id="p100051"></a>m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
<a id="p100052"></a>Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
<a id="p100053"></a>Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
<a id="p100054"></a>К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
<a id="p100055"></a>Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
<a id="p100056"></a>XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.


```text
             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └──────┐
             │ ┌─────────────┐     │
             │ │ИдФайл       │     │
            ┌┤ └─────────────┘     │
            ││  Идентификатор файла│
            ││ ┌───────────────┐   │
            ││ │ВерсПрог       │   │
            ││ └───────────────┘   │
            ││  Версия передающей  │
            ││  программы          │
            ││ ┌────────────────┐  │
            ││ │ВерсФорм        │  │
            ││ └────────────────┘  │
            ││  Версия формата     │
            │└─────────────────────┘
            │                                     ┌──────────────┐
            │                                     │┌─┐           │
            │                                     ││-│ attributes│
            │                                     │└─┘           └───────┐
            │                                     │ ┌─────────────┐      │
            │                                     │ │КНД          │      │
            │                                     │ └─────────────┘      │
            │                                     │  Код формы отчетности│
┌───────┐   │                                     │  по КНД              │
│      ┌┴┐  │                                     │ ┌─────────────┐      │
│ Файл │-├──┤                                     │ │ДатаДок      │      │
│      └┬┘  │                                    ┌┤ └─────────────┘      │
└───────┘   │                                    ││  Дата формирования   │
Файл обмена │                                    ││  документа           │
            │                                    ││ ┌─────────────┐      │
            │ /-------\    ┌─────────────────┐   ││ │Период       │      │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐  ││ └─────────────┘      │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ       │-├──┤│  Отчетный (налоговый)│
              │       ├─┘  │                └┬┘  ││  период              │
              \-------/    └─────────────────┘   ││ ┌─────────────┐      │
                            Состав и структура   ││ │ОтчетГод     │      │
                            документа            ││ └─────────────┘      │
                                                 ││  Отчетный год        │
                                                 │└──────────────────────┘
                                                 │              ┌──────────────┐
                                                 │              │             ┌┴┐
                                                 │             ┌┤СвНП         │+│
                                                 │             ││             └┬┘
                                                 │             │└──────────────┘
                                                 │             │ Сведения о
                                                 │             │ налогоплательщике
                                                 │             │
                                                 │             │ ┌──────────────┐
                                                 │             │ │             ┌┴─┐
                                                 │             ├─┤ Подписант   │+ │
                                                 │             │ │             └┬┬┘
                                                 │             │ └┬─────────────┘│
                                                 │             │  └─────────\────┘
                                                 │ /-------\   │             \/
                                                 │ │       ├─┐ │           1..2
                                                 └─┤-.-.-.-│-├─┤  Сведения о лице,
                                                   │       ├─┘ │  подписавшем
                                                   \-------/   │  документ
                                                               │
                                                               │                       ┌─────────────┐
                                                               │                       │┌─┐          │
                                                               │                    ┌──┤│+│attributes│
                                                               │                    │  │└─┘          │
                                                               │                    │  └─────────────┘
                                                               │                    │
                                                               │                    │               ┌──────────────┐
                                                               │ ┌──────────────┐   │               │             ┌┴┐
                                                               │ │             ┌┴┐  │             ┌─┤ Актив       │+│
                                                               └─┤БухБалансКО  │-├──┤             │ │             └┬┘
                                                                 │             └┬┘  │             │ └──────────────┘
                                                                 └──────────────┘   │             │  Активы
                                                                  Бухгалтерский     │             │
                                                                  баланс кредитной  │             │ ┌──────────────┐
                                                                  организации       │             │ │             ┌┴┐
                                                                  (публикуемая      │             ├─┤ Пассив      │+│
                                                                  форма)            │             │ │             └┬┘
                                                                                    │             │ └──────────────┘
                                                                                    │             │  Пассивы
                                                                                    │ /-------\   │
                                                                                    │ │       ├─┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
                                                                                    └─┤-.-.-.-│-├─┤               ┌┴┐
                                                                                      │       ├─┘ ├ ┤ИстСбстСр    │+│
                                                                                      \-------/   │               └┬┘
                                                                                                    └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
                                                                                                  │  Источники
```

                                                                                                     собственных
                                                                                                  │  средств


| ВнеБалОбяз |
| --- |

                                                                                                     Внебалансовые
                                                                                                     обязательства


#### <a id="p100078"></a>Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена


<div align="center">

<a id="p100079"></a>Таблица 4.1

<a id="p100080"></a>Файл обмена (Файл)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О |  |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С |  | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.2](#p100087) |


<a id="p100086"></a>Таблица 4.2

<a id="p100087"></a>Состав и структура документа (Документ)


| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0409806 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - I квартал \| 31 - полугодие \| 33 - 9 месяцев \| 34 - год \| 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации \| 52 - полугодие при реорганизации (ликвидации) организации \| 53 - 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации \| 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
| Отчетный год | ОтчетГод | А |  | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С |  | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p100097) |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С |  | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p100114). Признак множественности элемента может принимать значение от 1 до 2 |
| Бухгалтерский баланс кредитной организации (публикуемая форма) | БухБалансКО | С |  | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p100119) |


<a id="p100096"></a>Таблица 4.3

<a id="p100097"></a>Сведения о налогоплательщике (СвНП)


| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код территории по [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административнотерриториального деления |
| Код кредитной организации (филиала) по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
| Основной государственный регистрационный номер кредитной организации (филиала) | ОГРН | А | T(=13) | О | Типовой элемент <ОГРНТип> |
| Регистрационный номер (/порядковый номер) кредитной организации (филиала) | РегНомКО | А | T(1-9) | Н |  |
| БИК кредитной организации (филиала) | БИК | А | T(=9) | О | Типовой элемент <БИКТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С |  | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p100106) |


<a id="p100105"></a>Таблица 4.4

<a id="p100106"></a>Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)


| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О |  |
| Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | А | T(1-255) | Н |  |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Почтовый адрес | АдрРФ | С |  | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p100180) |


<a id="p100113"></a>Таблица 4.5

<a id="p100114"></a>Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)


| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель \| 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С |  | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100192) |


<a id="p100118"></a>Таблица 4.6

<div align="center">

<a id="p100119"></a>Бухгалтерский баланс кредитной организации (публикуемая

</div>

форма) (БухБалансКО)


| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код по [ОКЕИ](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94) | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: [384](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94#p100284) - тысяча рублей |
| Активы | Актив | С |  | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p100127) |
| Пассивы | Пассив | С |  | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.8](#p100143) |
| Источники собственных средств | ИстСбстСр | С |  | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.9](#p100156) |
| Внебалансовые обязательства | ВнеБалОбяз | С |  | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p100169) |


<a id="p100126"></a>Таблица 4.7

<a id="p100127"></a>Активы (Актив)


| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Всего активов на отчетную дату | АктивОтчВс | А | N(12) | О |  |
| Всего активов на соответствующую отчетную дату прошлого года | АктОтчВсПр | А | N(12) | Н |  |
| Денежные средства | ДенСред | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | СредКОЦБ | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Обязательные резервы | ОбязРез | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Средства в кредитных организациях | СредКОКО | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ВложЦБСт | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Чистая ссудная задолженность | СсудДолг | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | ВложЦБПр | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Инвестиции в дочерние и зависимые организации | ИнвестДЗОрг | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | ВложЦБПг | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | ОснСред | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Прочие активы | АктивПроч | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |


<a id="p100142"></a>Таблица 4.8

<a id="p100143"></a>Пассивы (Пассив)


| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Всего обязательств на отчетную дату | ОбязОтчВс | А | N(12) | О |  |
| Всего обязательств на соответствующую отчетную дату прошлого года | ОбязОтчВсПр | А | N(12) | Н |  |
| Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | КредДепЦБ | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Средства кредитных организаций | СредКО | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | СредНеКО | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Вклады физических лиц | ВкладФЛ | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ФинОбязСт | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Выпущенные долговые обязательства | ВыпДолгОбяз | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Прочие обязательства | ОбязПроч | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | РезервПотер | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |


<a id="p100155"></a>Таблица 4.9

<a id="p100156"></a>Источники собственных средств (ИстСбстСр)


| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Всего источников собственных средств на отчетную дату | ИстССОтчВс | А | N(12) | О |  |
| Всего источников собственных средств на соответствующую отчетную дату прошлого года | ИстССОтчВсПр | А | N(12) | Н |  |
| Средства акционеров (участников) | СредАкцнр | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | СобствАкц | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Эмиссионный доход | ДохЭмис | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Резервный фонд | РезФонд | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | ПрцЦенБум | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Переоценка основных средств | ПрцОснКап | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | НераспПрибПр | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | НеиспПрибОтч | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |


<a id="p100168"></a>Таблица 4.10

<a id="p100169"></a>Внебалансовые обязательства (ВнеБалОбяз)


| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Безотзывные обязательства кредитной организации | БОтзывОбяз | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | ВыдГарант | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |
| Условные обязательства некредитного характера | УслОбНеКр | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100175) |


<a id="p100174"></a>Таблица 4.11

<a id="p100175"></a>Данные по статье (ДанСтат)


| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Данные на отчетную дату | СумОтч | А | N(12) | О |  |
| Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года | СумОтчПр | А | N(12) | Н |  |


<a id="p100179"></a>Таблица 4.12

<div align="center">

<a id="p100180"></a>Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н |  |
| Код региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации" |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н |  |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н |  |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н |  |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н |  |
| Дом | Дом | А | T(1-20) | Н |  |
| Корпус | Корпус | А | T(1-20) | Н |  |
| Квартира | Кварт | А | T(1-20) | Н |  |


<a id="p100191"></a>Таблица 4.13

<a id="p100192"></a>Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)


| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О |  |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О |  |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |  |






<div align="right">

<a id="p100197"></a>Приложение N 2

<a id="p100198"></a>Утвержден<br>
приказом ФНС России

</div>

от 23.01.2012 N ММВ-7-6/15@

<a id="p100199"></a>**ФОРМАТ**
**ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ**

<div align="center">

**ОРГАНИЗАЦИИ (ПУБЛИКУЕМОЙ ФОРМЫ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ**

</div>



### <a id="p100200"></a>I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ


1. <a id="p100201"></a>Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде отчета о прибылях и убытках кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
2. <a id="p100202"></a>Настоящий формат (часть LXXXVIII, версия 5.02) разработан в соответствии с [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-2332-u) ЦБР от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 16.12.2009 N 15615) с изменениями, внесенными Указанием ЦБР от 12.05.2011 N 2627-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 20.06.2011 N 21060) и Указанием ЦБР от 09.12.2011 N 2742-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 16.12.2011 N 22650).


### <a id="p100203"></a>II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА


3. <a id="p100204"></a>Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
<a id="p100205"></a>R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
<a id="p100206"></a>R_T - префикс, принимающий значение: NO_BOKRO2;
<a id="p100207"></a>A_K - идентификатор получателя информации, где:
<a id="p100208"></a>A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

<a id="p100209"></a>

---

<a id="p100210"></a><*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.

<a id="p100211"></a>O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
<a id="p100212"></a>для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
<a id="p100213"></a>для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
<a id="p100214"></a>GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
<a id="p100215"></a>N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
<a id="p100216"></a>Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
<a id="p100217"></a>Параметры первой строки файла обмена
<a id="p100218"></a>Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<a id="p100219"></a><?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
<a id="p100220"></a>Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
<a id="p100221"></a>NO_BOKRO2_1_089_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
<a id="p100222"></a>Расширение имени файла - xsd.
4. <a id="p100223"></a>Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на [рисунке 1](#p100257) настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p100259) - [4.13](#p100373) настоящего формата.
<a id="p100224"></a>Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
<a id="p100225"></a>Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.

<a id="p100226"></a>

---

<a id="p100227"></a><*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

<a id="p100228"></a>Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
<a id="p100229"></a>Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
<a id="p100230"></a>Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями:
<a id="p100231"></a>T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
<a id="p100232"></a>Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:
<a id="p100233"></a>n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
<a id="p100234"></a>Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:
<a id="p100235"></a>m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
<a id="p100236"></a>Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
<a id="p100237"></a>Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
<a id="p100238"></a>К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
<a id="p100239"></a>Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
<a id="p100240"></a>XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.


```text
             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └──────┐
             │ ┌─────────────┐     │
             │ │ИдФайл       │     │
            ┌┤ └─────────────┘     │
            ││  Идентификатор файла│
            ││ ┌───────────────┐   │
            ││ │ВерсПрог       │   │
            ││ └───────────────┘   │
            ││  Версия передающей  │
            ││  программы          │
            ││ ┌────────────────┐  │
            ││ │ВерсФорм        │  │
            ││ └────────────────┘  │
            ││  Версия формата     │
            │└─────────────────────┘
            │                                     ┌──────────────┐
┌───────┐   │                                     │┌─┐           │
│      ┌┴┐  │                                     ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤                                     │└─┘           └───────┐
│      └┬┘  │                                     │ ┌─────────────┐      │
└───────┘   │                                     │ │КНД          │      │
Файл обмена │                                     │ └─────────────┘      │
            │                                     │  Код формы отчетности│
            │                                     │  по КНД              │
            │                                     │ ┌─────────────┐      │
            │                                     │ │ДатаДок      │      │
            │                                    ┌┤ └─────────────┘      │
            │                                    ││  Дата формирования   │
            │                                    ││  документа           │
            │                                    ││ ┌─────────────┐      │
            │ /-------\    ┌─────────────────┐   ││ │Период       │      │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐  ││ └─────────────┘      │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ       │-├──┤│  Отчетный (налоговый)│
              │       ├─┘  │                └┬┘  ││  период              │
              \-------/    └─────────────────┘   ││ ┌─────────────┐      │
                            Состав и структура   ││ │ОтчетГод     │      │
                            документа            ││ └─────────────┘      │
                                                 ││  Отчетный год        │
                                                 │└──────────────────────┘
                                                 │              ┌──────────────┐
                                                 │              │             ┌┴┐
                                                 │             ┌┤СвНП         │+│
                                                 │             ││             └┬┘
                                                 │             │└──────────────┘
                                                 │             │ Сведения о
                                                 │             │ налогоплательщике
                                                 │             │
                                                 │             │ ┌──────────────┐
                                                 │             │ │             ┌┴─┐
                                                 │             ├─┤ Подписант   │+ │
                                                 │             │ │             └┬┬┘
                                                 │             │ └┬─────────────┘│
                                                 │             │  └─────────\────┘
                                                 │             │             \/
                                                 │ /-------\   │           1..2
                                                 │ │       ├─┐ │  Сведения о лице,
                                                 └─┤-.-.-.-│-├─┤  подписавшем
                                                   │       ├─┘ │  документ
                                                   \-------/   │
                                                               │ ┌──────────────┐
                                                               │ │             ┌┴┐
                                                               └─┤ПрибУбКО     │+│
                                                                 │             └┬┘
                                                                 └──────────────┘
```

                                                                  Отчет о прибылях
                                                                  и убытках
                                                                  кредитной
                                                                  организации
                                                                  (публикуемая

<div align="center">

                                                                  форма)

</div>



#### <a id="p100257"></a>Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена


<div align="right">

<a id="p100258"></a>Таблица 4.1

</div>


<div align="center">

<a id="p100259"></a>Файл обмена (Файл)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О |  |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С |  | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.2](#p100266) |


<div align="right">

<a id="p100265"></a>Таблица 4.2

</div>


<div align="center">

<a id="p100266"></a>Состав и структура документа (Документ)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0409807 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - I квартал \| 31 - полугодие \| 33 - 9 месяцев \| 34 - год \| 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации \| 52 - полугодие при реорганизации (ликвидации) организации \| 53 - 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации \| 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
| Отчетный год | ОтчетГод | А |  | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С |  | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p100276) |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С |  | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p100293). Признак множественности элемента может принимать значение от 1 до 2 |
| Отчет о прибылях и убытках кредитной организации (публикуемая форма) | ПрибУбКО | С |  | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p100298) |


<div align="right">

<a id="p100275"></a>Таблица 4.3

</div>


<div align="center">

<a id="p100276"></a>Сведения о налогоплательщике (СвНП)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код территории по [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
| Код кредитной организации (филиала) по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | НК | Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
| Основной государственный регистрационный номер кредитной организации (филиала) | ОГРН | А | T(=13) | О | Типовой элемент <ОГРНТип> |
| Регистрационный номер (/порядковый номер) кредитной организации (филиала) | РегНомКО | А | T(1-9) | Н |  |
| БИК кредитной организации (филиала) | БИК | А | T(=9) | О | Типовой элемент <БИКТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С |  | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p100285) |


<div align="right">

<a id="p100284"></a>Таблица 4.4

</div>


<div align="center">

<a id="p100285"></a>Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О |  |
| Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | А | T(1-255) | Н |  |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Почтовый адрес | АдрРФ | С |  | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p100361) |


<div align="right">

<a id="p100292"></a>Таблица 4.5

</div>


<div align="center">

<a id="p100293"></a>Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель \| 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С |  | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100373) |


<div align="right">

<a id="p100297"></a>Таблица 4.6

</div>


<div align="center">

<a id="p100298"></a>Отчет о прибылях и убытках кредитной организации<br>
(публикуемая форма) (ПрибУбКО)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код по [ОКЕИ](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94) | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: [384](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94#p100284) - тысяча рублей |
| Процентные доходы | ДохПроц | С |  | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p100326) |
| Процентные расходы | РасхПроц | С |  | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.8](#p100335) |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | ДохПроцЧист | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам | ИзмРезПотер | С |  | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.9](#p100343) |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | ДохПроцЧистРез | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ДохЧистЦБСт | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | ДохЧистЦБПрод | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | ДохЧистЦБПгш | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | ДохЧистОпВалют | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | ДохЧистПрц- Валют | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | ДохКапДрЮЛ | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Комиссионные доходы | ДохКомис | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Комиссионные расходы | РасхКомис | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | ИзмРезЦБПрод | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | ИзмРезЦБПгш | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Изменение резерва по прочим потерям | ИзмРезПотерПр | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Прочие операционные доходы | ДохОперПр | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Чистые доходы (расходы) | ДохРасхЧист | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Операционные расходы | РасхОпер | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | ПрибУбДоНал | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Начисленные (уплаченные) налоги | НачислУплНал | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Прибыль (убыток) после налогообложения | ПрибУбПосНал | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Выплаты из прибыли после налогообложения | ВыплПосНал | С |  | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p100349) |
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | НеИспПрибОтч | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |


<div align="right">

<a id="p100325"></a>Таблица 4.7

</div>


<div align="center">

<a id="p100326"></a>Процентные доходы (ДохПроц)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Процентные доходы, всего за отчетный период | ДохПроцВс | А | N(12) | О |  |
| Процентные доходы, всего за соответствующий период прошлого года | ДохПроцВсПр | А | N(12) | Н |  |
| От размещения средств в кредитных организациях | РазмСредКО | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями | СсудНКО | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | УслФинАр | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| От вложений в ценные бумаги | ВложЦенБум | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |


<div align="right">

<a id="p100334"></a>Таблица 4.8

</div>


<div align="center">

<a id="p100335"></a>Процентные расходы (РасхПроц)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Процентные расходы, всего за отчетный период | РасхПроцВс | А | N(12) | О |  |
| Процентные расходы, всего за соответствующий период прошлого года | РасхПроцВсПр | А | N(12) | Н |  |
| По привлеченным средствам кредитных организаций | ПривСредКО | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями | ПривСредНКО | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| По выпущенным долговым обязательствам | ВыпДолгОбяз | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |


<div align="right">

<a id="p100342"></a>Таблица 4.9

</div>


<div align="center">

<a id="p100343"></a>Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной<br>
и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным<br>
на корреспондентских счетах, а также начисленным<br>
процентным доходам (ИзмРезПотер)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего за отчетный период | ИзмРезПотерВс | А | N(12) | О |  |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего за соответствующий период прошлого года | ИзмРезПотерВс- Пр | А | N(12) | Н |  |
| Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | ИзмРезПроцДох | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |


<div align="right">

<a id="p100348"></a>Таблица 4.10

</div>


<div align="center">

<a id="p100349"></a>Выплаты из прибыли после налогообложения (ВыплПосНал)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Выплаты из прибыли после налогообложения, всего за отчетный период | ВыплПосНалВс | А | N(12) | О |  |
| Выплаты из прибыли после налогообложения, всего за соответствующий период прошлого года | ВыплПосНалВсПр | А | N(12) | Н |  |
| Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов | РаспрДивАкц | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |
| Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда | ОтчФормРез | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100356) |


<div align="right">

<a id="p100355"></a>Таблица 4.11

</div>


<div align="center">

<a id="p100356"></a>Данные по статье (ДанСтат)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Данные за отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О |  |
| Данные за соответствующий период прошлого года | СумОтчПр | А | N(12) | Н |  |


<div align="right">

<a id="p100360"></a>Таблица 4.12

</div>


<div align="center">

<a id="p100361"></a>Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н |  |
| Код региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации" |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н |  |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н |  |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н |  |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н |  |
| Дом | Дом | А | T(1-20) | Н |  |
| Корпус | Корпус | А | T(1-20) | Н |  |
| Квартира | Кварт | А | T(1-20) | Н |  |


<div align="right">

<a id="p100372"></a>Таблица 4.13

</div>


<div align="center">

<a id="p100373"></a>Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О |  |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О |  |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |  |






<div align="right">

<a id="p100378"></a>Приложение N 3

<a id="p100379"></a>Утвержден<br>
приказом ФНС России<br>
от 23.01.2012 N ММВ-7-6/15@

</div>


<a id="p100380"></a>**ФОРМАТ**
**ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КРЕДИТНОЙ**
**ОРГАНИЗАЦИИ (ПУБЛИКУЕМОЙ ФОРМЫ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ**


### <a id="p100381"></a>I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ


1. <a id="p100382"></a>Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде отчета о движении денежных средств кредитной организации (публикуемой формы) в налоговые органы.
2. <a id="p100383"></a>Настоящий формат (часть LXXXVIII, версия 5.02) разработан в соответствии с [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-2332-u) ЦБР от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 16.12.2009 N 15615) с изменениями, внесенными Указанием ЦБР от 12.05.2011 N 2627-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 20.06.2011 N 21060) и Указанием ЦБР от 09.12.2011 N 2742-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрированным в Минюсте России 16.12.2011 N 22650).


### <a id="p100384"></a>II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА


3. <a id="p100385"></a>Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
<a id="p100386"></a>R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
<a id="p100387"></a>R_T - префикс, принимающий значение: NO_BOKRO3;
<a id="p100388"></a>A_K - идентификатор получателя информации, где:
<a id="p100389"></a>A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

<a id="p100390"></a>

---

<a id="p100391"></a><*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.

<a id="p100392"></a>O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
<a id="p100393"></a>для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
<a id="p100394"></a>для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
<a id="p100395"></a>GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
<a id="p100396"></a>N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
<a id="p100397"></a>Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
<a id="p100398"></a>Параметры первой строки файла обмена
<a id="p100399"></a>Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<a id="p100400"></a><?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
<a id="p100401"></a>Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
<a id="p100402"></a>NO_BOKRO3_1_090_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
<a id="p100403"></a>Расширение имени файла - xsd.
4. <a id="p100404"></a>Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на [рисунке 1](#p100438) настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p100440) - [4.15](#p100570) настоящего формата.
<a id="p100405"></a>Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
<a id="p100406"></a>Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.

<a id="p100407"></a>

---

<a id="p100408"></a><*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

<a id="p100409"></a>Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
<a id="p100410"></a>Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
<a id="p100411"></a>Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями:
<a id="p100412"></a>T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
<a id="p100413"></a>Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:
<a id="p100414"></a>n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
<a id="p100415"></a>Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:
<a id="p100416"></a>m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
<a id="p100417"></a>Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
<a id="p100418"></a>Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
<a id="p100419"></a>К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
<a id="p100420"></a>Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
<a id="p100421"></a>XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.


```text
             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └──────┐
             │ ┌─────────────┐     │
             │ │ИдФайл       │     │
            ┌┤ └─────────────┘     │
            ││  Идентификатор файла│
            ││ ┌───────────────┐   │
            ││ │ВерсПрог       │   │
            ││ └───────────────┘   │
            ││  Версия передающей  │
            ││  программы          │
            ││ ┌────────────────┐  │
            ││ │ВерсФорм        │  │
            ││ └────────────────┘  │
            ││  Версия формата     │
            │└─────────────────────┘
            │                                    ┌──────────────┐
┌───────┐   │                                    │┌─┐           │
│      ┌┴┐  │                                    ││-│ attributes│
│ Файл │-├──┤                                    │└─┘           └───────┐
│      └┬┘  │                                    │ ┌─────────────┐      │
└───────┘   │                                    │ │КНД          │      │
Файл обмена │                                    │ └─────────────┘      │
            │                                    │  Код формы отчетности│
            │                                    │  по КНД              │
            │                                    │ ┌─────────────┐      │
            │                                    │ │ДатаДок      │      │
            │                                   ┌┤ └─────────────┘      │
            │                                   ││  Дата формирования   │
            │                                   ││  документа           │
            │                                   ││ ┌─────────────┐      │
            │ /-------\    ┌─────────────────┐  ││ │Период       │      │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐ ││ └─────────────┘      │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ       │-├─┤│  Отчетный (налоговый)│
              │       ├─┘  │                └┬┘ ││  период              │
              \-------/    └─────────────────┘  ││ ┌─────────────┐      │
                            Состав и структура  ││ │ОтчетГод     │      │
                            документа           ││ └─────────────┘      │
                                                ││  Отчетный год        │
                                                │└──────────────────────┘
                                                │              ┌──────────────┐
                                                │              │             ┌┴┐
                                                │             ┌┤СвНП         │+│
                                                │             ││             └┬┘
                                                │             │└──────────────┘
                                                │             │ Сведения о
                                                │             │ налогоплательщике
                                                │             │
                                                │             │ ┌──────────────┐
                                                │             │ │             ┌┴─┐
                                                │             ├─┤ Подписант   │+ │
                                                │             │ │             └┬┬┘
                                                │             │ └┬─────────────┘│
                                                │             │  └─────────\────┘
                                                │             │             \/
                                                │ /-------\   │           1..2
                                                │ │       ├─┐ │  Сведения о лице,
                                                └─┤-.-.-.-│-├─┤  подписавшем
                                                  │       ├─┘ │  документ
                                                  \-------/   │
                                                              │ ┌──────────────┐
                                                              │ │             ┌┴┐
                                                              └─┤ДвижДенКО    │+│
                                                                │             └┬┘
                                                                └──────────────┘
```

                                                                 Отчет о движении
                                                                 денежных средств
                                                                 кредитной
                                                                 организации
                                                                 (публикуемая
                                                                 форма)


#### <a id="p100438"></a>Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена


<div align="right">

<a id="p100439"></a>Таблица 4.1

</div>

<div align="center">

<a id="p100440"></a>Файл обмена (Файл)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О |  |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
| Состав и структура документа | Документ | С |  | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.2](#p100447) |


<div align="right">

<a id="p100446"></a>Таблица 4.2

</div>


<div align="center">

<a id="p100447"></a>Состав и структура документа (Документ)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0409814 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год \| 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
| Отчетный год | ОтчетГод | А |  | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С |  | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p100457) |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С |  | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p100474). Признак множественности элемента может принимать значение от 1 до 2 |
| Отчет о движении денежных средств кредитной организации (публикуемая форма) | ДвижДенКО | С |  | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p100479) |


<div align="right">

<a id="p100456"></a>Таблица 4.3

</div>


<div align="center">

<a id="p100457"></a>Сведения о налогоплательщике (СвНП)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код территории по [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
| Код кредитной организации (филиала) по ОКПО | ОКПО | А | T(8-10) | Н | Типовой элемент <ОКПОТип>. Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций |
| Основной государственный регистрационный номер кредитной организации (филиала) | ОГРН | А | T(=13) | О | Типовой элемент <ОГРНТип> |
| Регистрационный номер (порядковый номер) кредитной организации (филиала) | РегНомКО | А | T(1-9) | Н |  |
| БИК кредитной организации (филиала) | БИК | А | T(=9) | О | Типовой элемент <БИКТип> |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С |  | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p100466) |


<div align="right">

<a id="p100465"></a>Таблица 4.4

</div>


<div align="center">

<a id="p100466"></a>Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Полное наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О |  |
| Сокращенное наименование организации | НаимОргКр | А | T(1-255) | Н |  |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
| Почтовый адрес | АдрРФ | С |  | О | Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p100558) |


<div align="right">

<a id="p100473"></a>Таблица 4.5

</div>


<div align="center">

<a id="p100474"></a>Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 3 - руководитель \| 4 - главный бухгалтер |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С |  | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в [табл. 4.15](#p100570) |


<div align="right">

<a id="p100478"></a>Таблица 4.6

</div>


<div align="center">

<a id="p100479"></a>Отчет о движении денежных средств кредитной организации<br>
(публикуемая форма) (ДвижДенКО)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Код по [ОКЕИ](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94) | ОКЕИ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: [384](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94#p100284) - тысяча рублей |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности | ДенСрОпер | С |  | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p100488) |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности | ДенСрИнв | С |  | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p100525) |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности | ДенСрФин | С |  | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100537) |
| Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты | ВлКурсВал | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов | РостДенСр | С |  | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p100546) |


<div align="right">

<a id="p100487"></a>Таблица 4.7

</div>


<div align="center">

<a id="p100488"></a>Чистые денежные средства, полученные от (использованные<br>
в) операционной деятельности (ДенСрОпер)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности, итого за отчетный период | ДенСрОперИтОтч | А | N(12) | О |  |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности, итого за предыдущий отчетный период | ДенСрОперИт- Пред | А | N(12) | Н |  |
| Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах | ДСОДоИзм | С |  | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.8](#p100495) |
| Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств | ДСОРост | С |  | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.9](#p100510) |


<div align="right">

<a id="p100494"></a>Таблица 4.8

</div>


<div align="center">

<a id="p100495"></a>Денежные средства, полученные от (использованные<br>
в) операционной деятельности до изменений в операционных<br>
активах и обязательствах (ДСОДоИзм)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего за отчетный период | ДСОДоИзмВс | А | N(12) | О |  |
| Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего за предыдущий отчетный период | ДСОДоИзмВсПр | А | N(12) | Н |  |
| Проценты полученные | ПроцПолуч | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Проценты уплаченные | ПроцУпл | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Комиссии полученные | КомисПолуч | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Комиссии уплаченные | КомисУпл | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи | ДохФАПрод | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | ДохЦБПогаш | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой | ДохОпВалют | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Прочие операционные доходы | ДохОпПроч | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Операционные расходы | РасхОпер | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Расход (возмещение) по налогам | РасхНалПриб | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |


<div align="right">

<a id="p100509"></a>Таблица 4.9

</div>


<div align="center">

<a id="p100510"></a>Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных<br>
активов и обязательств (ДСОРост)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего за отчетный период | ДСОРостВс | А | N(12) | О |  |
| Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего за предыдущий отчетный период | ДСОРостВсПр | А | N(12) | Н |  |
| Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России | РостРезСчет | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | РостВложЦБ | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности | РостСсудДолг | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Чистый прирост (снижение) по прочим активам | РостАктивПр | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России | РостСредБанкР | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций | РостСредКОДр | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями | РостСредНКО | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток | РостФинОбяз | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам | РостДолгОбяз | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам | РостОбязПроч | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |


<div align="right">

<a id="p100524"></a>Таблица 4.10

</div>


<div align="center">

<a id="p100525"></a>Чистые денежные средства, полученные от (использованные<br>
в) инвестиционной деятельности (ДенСрИнв)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности, итого за отчетный период | ДенСрИнвИтОтч | А | N(12) | О |  |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности, итого за предыдущий отчетный период | ДенСрИнвИтПред | А | N(12) | Н |  |
| Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" | ПриобрЦБПрод | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" | ВыручЦБПрод | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" | ПриобрЦБПгш | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения" | ВыручЦБПгш | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов | ПриобрОснСр | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов | ВыручОснСр | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Дивиденды полученные | ДивПолуч | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |


<div align="right">

<a id="p100536"></a>Таблица 4.11

</div>


<div align="center">

<a id="p100537"></a>Чистые денежные средства, полученные от (использованные<br>
в) финансовой деятельности (ДенСрФин)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности, итого за отчетный период | ДенСрФинИтОтч | А | N(12) | О |  |
| Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности, итого за предыдущий отчетный период | ДенСрФинИтПред | А | N(12) | Н |  |
| Взносы акционеров (участников) в уставный капитал | ВзносАкцУК | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) | ПриобрСАкц | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) | ПродажСАкц | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Выплаченные дивиденды | ДивВыпл | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |


<div align="right">

<a id="p100545"></a>Таблица 4.12

</div>


<div align="center">

<a id="p100546"></a>Прирост (использование) денежных средств и их<br>
эквивалентов (РостДенСр)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов за отчетный период | РостДенСрИтОтч | А | N(12) | О |  |
| Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов за предыдущий отчетный период | РостДенСрИт- Пред | А | N(12) | Н |  |
| Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года | ДенСрНачОтч | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |
| Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года | ДенСрКонОтч | С |  | Н | Типовой элемент <ДанСтат>. Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100553) |


<div align="right">

<a id="p100552"></a>Таблица 4.13

</div>


<div align="center">

<a id="p100553"></a>Данные по статье (ДанСтат)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Денежные потоки за отчетный период | СумОтч | А | N(12) | О |  |
| Денежные потоки за предыдущий отчетный период | СумОтчПр | А | N(12) | Н |  |


<div align="right">

<a id="p100557"></a>Таблица 4.14

</div>


<div align="center">

<a id="p100558"></a>Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н |  |
| Код региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации" |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н |  |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н |  |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н |  |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н |  |
| Дом | Дом | А | T(1-20) | Н |  |
| Корпус | Корпус | А | T(1-20) | Н |  |
| Квартира | Кварт | А | T(1-20) | Н |  |


<div align="right">

<a id="p100569"></a>Таблица 4.15

</div>


<div align="center">

<a id="p100570"></a>Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

</div>



| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О |  |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О |  |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |  |




<a id="p100575"></a>

---