--- title: "Приказ ФНС России от 05.03.2012 N ММВ-7-6/138@" number: "ММВ-7-6/138@" issuer: "Федеральная налоговая служба" issued_on: 2012-03-05 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6138-at" --- ## Приказ ФНС России от 05.03.2012 N ММВ-7-6/138@ # Приказ ФНС России от 05.03.2012 N ММВ-7-6/138@ "Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронном виде" (Зарегистрировано в Минюсте России 11.04.2012 N 23791) > [!WARNING] > Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-693-at#p100015) ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@, утвердившего новые [форматы](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-693-at#p100007). > КонсультантПлюс: примечание. > Начало действия документа - 23.05.2012. > Окончание действия документа - 13.04.2015. > Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-693-at#p100015) ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@, вступившего в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru - 03.04.2015). > Текст данного документа опубликован в "Российской газете", N 106, 12.05.2012 не в полном объеме. Подробнее см. Справочную информацию. Зарегистрировано в Минюсте России 11 апреля 2012 г. N 23791 ---
**ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА**
## ПРИКАЗ от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@ **ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ**
**СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ**
**СЧЕТОВ-ФАКТУР, КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ, ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ**
**ЛИСТОВ КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ**
В соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p5718) части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2010, N 31, ст. 4198) и на основании [постановления](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p100005) Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417) приказываю: 1. Утвердить: [формат](#p100018) счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 1 к настоящему приказу; [формат](#p100255) корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
[формат](#p100506) журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
[формат](#p100676) книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
[формат](#p100831) дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
[формат](#p100994) книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 6 к настоящему приказу; [формат](#p101145) дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 7 к настоящему приказу. 2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего вопросы информатизации.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
**М.В.МИШУСТИН**
Приложение N 1
Утвержден
приказом ФНС России
от __________ N _______ **ФОРМАТ**
**СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ**
**НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ**
### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена [постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p100017) Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p5718) Налогового кодекса Российской Федерации.
### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_SFAKT;
A - идентификатор получателя счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
O - идентификатор отправителя счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_SFAKT_1_897_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на [рисунке 1](#p100076) настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p100078) - [4.27](#p100244) настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
---
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла. "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "у" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. ```text ┌───────────────┐ │┌─┐ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │└─┘ │ │ └───────────────┘ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes │ │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │ │ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘ │ ┌┤ СвУчДокОбор │-├─────┤ │ ││ └┬┘ │ /───────\ ┌────────────┐ ┌───────┐ │ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌┴┐ │ │ Сведения об └──┤-.-.-.-│-├──┤ СвОЭДОтпр │+│ │ Файл │-├──┤ │ участниках │ ├─┘ │ └┬┘ │ └┬┘ │ │ электронного \───────/ └────────────┘ └───────┘ │ │ документооборота Сведения об Файл обмена │ │ операторе │ │ электронного │ │ документооборота │ │ отправителя │ │ ┌───────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ /───────\ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ ├─┐ │ │ │└─┘ │ └───┤-.-.-.-│-├─┤ │ └───────────────┘ │ ├─┘ │ │ \───────/ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ └───────────────┘ │ │ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ --- │ │ │ │-- ┌┴┐ │ │ │ ┌─ ┤- │+│ │ │ │ │ ИспрСчФ └┬┘ │ │ │ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ │ Исправление │ │ │ (строка 1в) │ │ │ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ ├──┤ СвПрод │+│ │ │ │ │ │ └┬┘ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └──────────────┘ │ │ │ ┌┴┐ │ │ Сведения о │ │ ┌─┤ СвСчФакт │-├────┤ │ продавце │ │ │ │ └┬┘ │ │ (строки 2, 2а, 2б) │ │ │ └──────────────┘ │ │ │ │ │ Сведения о │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ счете-фактуре │ │ ┌┴┐ │ │ │ │ ├─ ┤ ГрузОт │+│ │┌────────────┐ │ │ │ │ └┬┘ ││ ┌┴┐ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ └┤ Документ │-├─────┤ │ │ │ Сведения о │ └┬┘ │ │ │ │ грузоотправителе └────────────┘ │ │ │ │ Счет-фактура, │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ применяемый при │ │ │ │ ┌┴┐ расчетах по налогу │ │ │ ├─ ┤ ГрузПолуч │+│ на добавленную │ │ │ │ └┬┘ стоимость │ │ │ /───────\ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ │ ├─┐ │ Грузополучатель │ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ и его адрес │ │ │ ├─┘ │ (строка 4) │ │ \───────/ │ │ │ │ ┌ - - - - - - - ┐ │ │ │ ┐ │ │ ├─ ┤ СвПРД ┌┴┤ │ │ │ │+│ │ │ │ │ └┬┤ │ │ │ └ - - - - - - - ┘ │ │ │ └─ - - - -\- - ─┘ │ │ │ \/ │ │ │ ┌─┐ │ │ │ 0..│ │ │ │ │ └─┘ │ │ │ Сведения о │ │ │ платежно-расчетном │ │ │ документе │ │ │ (строка 5) │ │ │ │ /───────\ │ │ ┌──────────────┐ │ │ ├─┐ │ │ │ ┌┴┐ └───┤-.-.-.-│-├─┤ ├──┤ СвПокуп │+│ │ ├─┘ │ │ └┬┘ \───────/ │ │ └──────────────┘ │ Сведения о │ │ покупателе │ (строки 6, 6а, 6б) │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ └─ ┤ ИнфПол │+│ │ └┬┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Информационное │ поле документа │ │ ┌───────────────┐ │ │ ├┐ │ ┌─┤ СведТов ┌┴┤ │ │ │ │+│ │ │ │ └┬┤ │ │ └┬──────────────┘│ │ │ └─────────\─────┘ │ ┌──────────────┐ /───────\ │ \/ │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌─┐ ├─┤ ТаблСчФакт │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ 1..│ │ │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └─┘ │ └──────────────┘ \───────/ │ Сведения о товаре │ Сведения таблицы │ (работе, услуге) │ счета-фактуры │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ └─┤ ВсегоОпл │+│ │ │ └┬┘ │ └──────────────┘ │ Реквизиты строки │ Всего к оплате │ │ ┌──────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌──┤ ИП │+│ │ │ │ └┬┘ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Индивидуальный └─┤ Подписант │-├────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ предприниматель │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐ Сведения о лице, │ │ ┌┴┐ подписывающем └──┤ ЮЛ │+│ документ в │ └┬┘ электронном виде └──────────┘ ```
Организация
#### Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1 Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | | Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 | | Сведения об участниках электронного документооборота | СвУчДокОбор | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.2](#p100086) | | Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p100098) |
Таблица 4.2
Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор участника документооборота, выставившего счет-фактуру (отправитель) | ИдОтпр | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО\|\|КодПрод(Пок), где:
ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой;
КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов | | Идентификатор участника документооборота счетов-фактур - покупателя | ИдПок | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО\|\|КодПрод(Пок), где:
ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой;
КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов | | Сведения об операторе электронного документооборота отправителя | СвОЭДОтпр | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p100092) |
Таблица 4.3
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя (СвОЭДОтпр) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | Идентификатор оператора ЭДО | ИдЭДО | А | T(=3) | О | Идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. В значении идентификатора допускаются символы латинского алфавита a - z, цифры 0 - 9, знаки "@", ".", "-". Значение идентификатора регистронезависимо. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой |
Таблица 4.4
Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Код по Классификатору налоговой документации.
Принимает значение: 1115101. 1115101 - Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость | | Сведения о счете-фактуре | СвСчФакт | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p100105) | | Сведения таблицы счета-фактуры | ТаблСчФакт | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p100138) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p100170) | Таблица 4.5
Сведения о счете-фактуре (СвСчФакт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Порядковый номер счета-фактуры (Строка 1) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | | | Дата составления счета-фактуры (Строка 1) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Валюта: Код (Строка 7) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>.
Код по Общероссийскому [классификатору](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют | | Исправление (строка 1а) | ИспрСчФ | С | T | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p100118) | | Сведения о продавце (строки 2, 2а, 2б) | СвПрод | С | | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.20](#p100209) | | Сведения о грузоотправителе | ГрузОт | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p100123) | | Грузополучатель и его адрес (строка 4) | ГрузПолуч | С | | Н | Типовой элемент <СвГрузОтпрПолТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.24](#p100230) | | Сведения о платежно-расчетном документе (строка 5) | СвПРД | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.8](#p100128) | | Сведения о покупателе (строки 6, 6а, 6б) | СвПокуп | С | | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.20](#p100209) | | Информационное поле документа | ИнфПол | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.9](#p100133) |
Таблица 4.6 Исправление (строка 1а) (ИспрСчФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Исправление: N (Строка 1а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | О | | | Исправление: Дата (Строка 1а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.7 Сведения о грузоотправителе (ГрузОт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Грузоотправитель и его адрес (строка 3)
\| | ГрузОтпр | С | | О | Типовой элемент <СвГрузОтпрПолТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.24](#p100230) | | Указано "он же" (строка 3) | ОнЖе | П | T(=5) | О | Принимает значение: он же |
Таблица 4.8 Сведения о платежно-расчетном документе (строка 5) (СвПРД)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер платежно-расчетного документа | НомерПРД | А | T(1-20) | О | | | Дата составления платежно-расчетного документа | ДатаПРД | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | Таблица 4.9
Информационное поле документа (ИнфПол)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Текстовая информация | ТекстИнф | А | T(0-2000) | Н | | | Идентификатор файла информационного поля | ИдФайлИнфПол | А | T(=36) | Н | GUID.
Указывается идентификатор файла, содержащего информацию обмена |
Таблица 4.10
Сведения таблицы счета-фактуры (ТаблСчФакт) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения о товаре (работе, услуге) | СведТов | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100143) | | Реквизиты строки Всего к оплате | ВсегоОпл | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100164) |
Таблица 4.11 Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер строки таблицы | НомСтр | А | N(6) | О | | | Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права (Графа 1) | НаимТов | А | T(1-1000) | О | | | Код единицы измерения (Графа 2) | ОКЕИ_Тов | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Код по Общероссийскому [классификатору](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94) единиц измерения | | Количество (объем) (Графа 3) | КолТов | А | N(18.3) | Н | | | Цена (тариф) за единицу измерения (Графа 4) | ЦенаТов | А | N(17.2) | Н | | | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (Графа 5) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по [п. 4](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p100076) Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) | | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (Графа 9) | СтТовУчНал | А | N(17.2) | О | | | Информационное поле строки | ИнфПолСтр | А | T(0-2000) | Н | | | В том числе сумма акциза (Графа 6) | Акциз | С | | О | Типовой элемент <СумАкцизТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.26](#p100240) | | Налоговая ставка (Графа 7) | НалСт | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p100159) | | Сумма налога, предъявляемая покупателю (Графа 8) | СумНал | С | | О | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.27](#p100230) | | Цифровой код страны происхождения товара (Графа 10) | КодПроисх | П | T(=3) | НКМ | Типовой элемент <ОКСМТип> | | Номер таможенной декларации (Графа 11) | НомерТД | П | T(0-27) | НМ | |
Таблица 4.12 Налоговая ставка (Графа 7) (НалСт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Налоговая ставка - величина | НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 \| 10 \| 18 \| 20 \| 10/110 \| 18/118 \| без НДС.
Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 \| 10 \| 18 \| 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент.
Для величин налоговой ставки, принимающей значения 10/110 \| 18/118, НалСтТип=дробь.
Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст | | Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент \| дробь \| текст |
Таблица 4.13 Реквизиты строки Всего к оплате (ВсегоОпл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Всего к оплате, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка Всего к оплате/ Графа 5) | СтТовБезНДСВсего | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по [п. 4](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p100076) Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) | | Всего к оплате, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (строка Всего к оплате/ Графа 9) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | | | Всего к оплате, Сумма налога, предъявляемая покупателю (строка Всего к оплате/Графа 8) | СумНалВсего | С | | О | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.27](#p100244) | Таблица 4.14
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Индивидуальный предприниматель
\| | ИП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.15](#p100175) | | Организация | ЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.16](#p100181) |
Таблица 4.15
Индивидуальный предприниматель (ИП) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации ИП | СвГосРегИП | А | T(0-100) | О | | | Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.28](#p100248) |
Таблица 4.16 Организация (ЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | Должность | Должн | А | T(0-128) | Н | | | Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.28](#p100248) |
Таблица 4.17 Сведения об адресе (АдресТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Адрес местонахождения в Российской Федерации
\| | АдрРФ | С | | О | Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.19](#p100197) | | Адрес местонахождения за пределами Российской Федерации | АдрИно | С | | О | Типовой элемент <АдрИноТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.18](#p100192) |
Таблица 4.18 Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код страны | КодСтр | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> | | Адрес | АдрТекст | А | T(1-255) | О | | Таблица 4.19 Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | | | Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>.
Код по справочнику "Субъекты Российской Федерации" ФНС России | | Район | Район | А | T(1-50) | Н | | | Город | Город | А | T(1-50) | Н | | | Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | | | Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | | | Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | | | Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | | | Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н | | Таблица 4.20 Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификационные сведения | ИдСв | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.21](#p100214) | | Адрес | Адрес | С | | О | Типовой элемент <АдресТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.17](#p100187) |
Таблица 4.21 Идентификационные сведения (ИдСв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации
\| | СвЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.22](#p100219) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СвФЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.23](#p100225) |
Таблица 4.22 Сведения об организации (СвЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах | | КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>.
Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах |
Таблица 4.23 Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.28](#p100248) |
Таблица 4.24
Сведения о грузоотправителе (грузополучателе) (СвГрузОтпрПолТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование (ФИО) | НаимГОП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.25](#p100235) | | Адрес | Адрес | С | | О | Типовой элемент <АдресТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.17](#p100187) |
Таблица 4.25
Наименование (ФИО) (НаимГОП) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование организации
\| | НаимОрг | П | T(1-1000) | О | | | Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.28](#p100248) |
Таблица 4.26 Сумма акциза (СумАкцизТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | В том числе сумма акциза (Графа 6) | СумАкциз | А | T(4-18) | О | Указывается сумма (17,2) \| без акциза |
Таблица 4.27 Сумма НДС (СумНДСТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС, предъявляемая покупателю (Графа 8) | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) \| без НДС \| - | Таблица 4.28 Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | | Приложение N 2 Утвержден приказом ФНС России от __________ N _______
**ФОРМАТ**
**КОРРЕКТИРОВОЧНОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ РАСЧЕТАХ**
**ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ**
### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена [постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p100087) Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость". 2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p5718) Налогового кодекса Российской Федерации. ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение ON_KORSFAKT; A - идентификатор получателя корректировочного счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур; O - идентификатор отправителя корректировочного счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур; GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_KORSFAKT_1_911_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на [рисунке 1](#p100312) настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p100314) - [4.29](#p100499) настоящего Формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>. --- <*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" -сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. ```text ┌───────────────┐ │┌─┐ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │└─┘ │ │ └───────────────┘ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes │ │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │ │ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘ │ ┌┤ СвУчДокОбор │-├─────┤ │ ││ └┬┘ │ /───────\ ┌────────────┐ ┌───────┐ │ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌┴┐ │ │ Сведения об └──┤-.-.-.-│-├──┤ СвОЭДОтпр │+│ │ Файл │-├──┤ │ участниках │ ├─┘ │ └┬┘ │ └┬┘ │ │ электронного \───────/ └────────────┘ └───────┘ │ │ документооборота Сведения об Файл обмена │ │ операторе │ │ электронного │ │ документооборота │ │ отправителя │ │ ┌───────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ /───────\ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ ├─┐ │ │ │└─┘ │ └───┤-.-.-.-│-├─┤ │ └───────────────┘ │ ├─┘ │ │ \───────/ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ └───────────────┘ │ │ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ ┌─ ┤ ИспрКСчФ │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ │ Исправление │ │ │ корректировочного │ │ │ │ счета-фактуры │ │ │ (Строка 1в) │ │ │ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ │ --- │ │ │ │-- ┌┴┐ │ │ │ ├─ ┤- │+│ │ │ ┌──────────────┐ │ │ ИспрСчФ └┬┘ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ │ ┌─┤ СвКСчФ │-├────┤ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ │ └┬┘ │ │ С учетом │ │ │ └──────────────┘ │ исправления │ │ │ Сведения о │ │ счета-фактуры │ │ │ корректировочном │ (Строка 1б) │ │ │ счете-фактуре │ │ │┌────────────┐ │ │ │ /───────\ ││ ┌┴┐ │ │ │ │ ├─┐ │ └┤ Документ │-├─────┤ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┘ │ │ │ ├─┘ │ └────────────┘ │ │ \───────/ │ ┌──────────────┐ Корректировочный │ │ │ │ ┌┴┐ счет-фактура, │ │ ├──┤ СвПрод │+│ применяемый при │ │ │ │ └┬┘ расчетах по налогу │ │ │ └──────────────┘ на добавленную │ │ │ Сведения о стоимость │ │ │ продавце │ │ │ (строки 2, 2а, 2б) │ │ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ├──┤ СвПокуп │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └──────────────┘ │ │ Сведения о │ │ │ покупателе │ │ (строки 3, 3а, 3б) │ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ └─ ┤ ИнфПол │+│ │ │ └┬┘ │ /───────\ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ ├─┐ │ Информационное └───┤-.-.-.-│-├─┤ поле документа │ ├─┘ │ \───────/ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │ ├┐ │ ┌─┤ СведТов ┌┴┤ │ │ │ │+│ │ │ │ └┬┤ │ │ └┬──────────────┘│ │ │ └─────────\─────┘ │ │ \/ │ │ ┌─┐ │ │ 1..│ │ │ │ └─┘ │ ┌──────────────┐ /───────\ │ Сведения о товаре │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ (работе, услуге) ├─┤ ТаблКСчФ │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ └──────────────┘ \───────/ │ ┌┴┐ │ Сведения таблицы ├ ┤ ВсегоУвел │+│ │ корректировочного └┬┘ │ счета-фактуры │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Реквизиты строки │ │ Всего увеличение │ (сумма строк (В) │ │ по графам 5, 8 и 9) │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ └─┤ ВсегоУм │+│ │ └┬┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Реквизиты строки │ Всего уменьшение │ (сумма строк (Г) │ по графам 5, 8 и 9) │ │ ┌──────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌──┤ ИП │+│ │ │ │ └┬┘ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Индивидуальный └─┤ Подписант │-├────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ предприниматель │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ └──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐ Сведения о лице, │ │ ┌┴┐ подписывающем └──┤ ЮЛ │+│ документ в │ └┬┘ электронном виде └──────────┘ ``` Организация #### Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | | Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 | | Сведения об участниках электронного документооборота | СвУчДокОбор | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.2](#p100322) | | Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p100334) | Таблица 4.2
Сведения об участниках электронного
документооборота (СвУчДокОбор)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор участника документооборота, выставившего счет-фактуру (отправитель) | ИдОтпр | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО\|\|КодПрод(Пок), где:
ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код.
При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой;
КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов | | Идентификатор участника документооборота счетов-фактур - покупателя | ИдПок | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО\|\|КодПрод(Пок), где:
ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой;
КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов | | Сведения об операторе электронного документооборота отправителя | СвОЭДОтпр | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p100328) |
Таблица 4.3 Сведения об операторе электронного документооборота
отправителя (СвОЭДОтпр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | Идентификатор оператора ЭДО | ИдЭДО | А | T(=3) | О | Идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. В значении идентификатора допускаются символы латинского алфавита a - z, цифры 0 - 9, знаки "@", ".", "-". Значение идентификатора регистронезависимо. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой |
Таблица 4.4
Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Код по Классификатору налоговой документации.
Принимает значение: 1115108. 1115108 - Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость | | Сведения о корректировочном счете-фактуре | СвКСчФ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p100341) | | Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры | ТаблКСчФ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.9](#p100369) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.15](#p100419) | Таблица 4.5
Сведения о корректировочном счете-фактуре (СвКСчФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Порядковый номер корректировочного счета-фактуры (Строка 1) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | О | | | Дата составления корректировочного счета-фактуры (Строка 1) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Порядковый номер счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура (Строка 1б) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | | | Дата составления счета-фактуры счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура (Строка 1б) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Валюта: Код (Строка 4) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>.
Код по Общероссийскому [классификатору](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют | | Исправление корректировочного счета-фактуры (Строка 1а) | ИспрКСчФ | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p100354) | | С учетом исправления счета-фактуры (Строка 1б) | ИспрСчФ | С | T | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p100359) | | Сведения о продавце (строки 2, 2а, 2б) | СвПрод | С | | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.22](#p100463) | | Сведения о покупателе (строки 3, 3а, 3б) | СвПокуп | С | | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.22](#p100463) | | Информационное поле документа | ИнфПол | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.8](#p100364) | Таблица 4.6
Исправление корректировочного счета-фактуры
(Строка 1а) (ИспрКСчФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Исправление: N (Строка 1а) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | О | | | Исправление: Дата (Строка 1а) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | Таблица 4.7
С учетом исправления счета-фактуры (Строка 1б) (ИспрСчФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Исправление: N (Строка 1а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | О | | | Исправление: Дата (Строка 1а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | Таблица 4.8
Информационное поле документа (ИнфПол)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Текстовая информация | ТекстИнф | А | T(0-2000) | Н | | | Идентификатор файла информационного поля | ИдФайлИнфПол | А | T(=36) | Н | GUID.
Указывается идентификатор файла, содержащего информацию обмена |
Таблица 4.9 Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры (ТаблКСчФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения о товаре (работе, услуге) | СведТов | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p100375) | | Реквизиты строки Всего увеличение (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9) | ВсегоУвел | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100407).
Обязателен при отсутствии ВсегоУм | | Реквизиты строки Всего уменьшение (сумма строк (Г) по графам 5, 8 и 9) | ВсегоУм | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p100413).
Обязателен при отсутствии ВсегоУвел | Таблица 4.10
Сведения о товаре (работе, услуге) (СведТов)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер строки таблицы | НомСтр | А | N(6) | О | | | Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права (Графа 1) | НаимТов | А | T(1-1000) | О | | | Код единицы измерения, до изменения (Графа 2, строка А) | ОКЕИ_ТовДо | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Код по Общероссийскому [классификатору](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94) единиц измерения | | Код единицы измерения, после изменения (Графа 2, строка Б) | ОКЕИ_ТовПосле | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Код по Общероссийскому [классификатору](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-015-94) единиц измерения | | Количество (объем), до изменения (Графа 3, строка А) | КолТовДо | А | N(18.3) | Н | | | Количество (объем), после изменения (Графа 3, строка Б) | КолТовПосле | А | N(18.3) | Н | | | Цена (тариф) за единицу измерения, до изменения (Графа 4, строка А) | ЦенаТовДо | А | N(17.2) | Н | | | Цена (тариф) за единицу измерения, после изменения (Графа 4, строка Б) | ЦенаТовПосле | А | N(17.2) | Н | | | Информационное поле строки | ИнфПолСтр | А | T(0-2000) | Н | | | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (Графа 5) | СтТовБезНДС | С | | Н | Типовой элемент <СтоимТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.26](#p100484) | | В том числе сумма акциза, до изменения (Графа 6, строка А) | АкцизДо | С | | О | Типовой элемент <СумАкцизТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.27](#p100491) | | В том числе сумма акциза, после изменения (Графа 6, строка Б) | АкцизПосле | С | | О | Типовой элемент <СумАкцизТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.27](#p100491) | | В том числе сумма акциза, увеличение (уменьшение) (Графа 6, строки В, Г) | АкцизРазн | С | | О | Типовой элемент <РазнСумНалТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.21](#p100458) | | Налоговая ставка, до изменения (Графа 7, строка А) | НалСтДо | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100397) | | Налоговая ставка, после изменения (Графа 7, строка Б) | НалСтПосле | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p100402) | | В том числе сумма акциза, после изменения (Графа 6, строка Б) | СумНалДо | С | | О | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.28](#p100495) | | Сумма налога, после изменения (Графа 8, строка Б) | СумНалПосле | С | | О | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.28](#p100495) | | Сумма налога, увеличение (уменьшение) (Графа 8, строки В, Г) | СумНалРазн | С | | О | Типовой элемент <РазнСумНалТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.21](#p100458) | | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (Графа 9) | СтТовУчНал | С | | О | Типовой элемент <СтоимТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.26](#p100484) |
Таблица 4.11 Налоговая ставка, до изменения (Графа 7,
строка А) (НалСтДо)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Налоговая ставка - величина | НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 \| 10 \| 18 \| 20 \| 10/110 \| 18/118 \| без НДС.
Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 \| 10 \| 18 \| 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент.
Для величин налоговой ставки, принимающей значения 10/110 \| 18/118, НалСтТип=дробь.
Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст | | Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент \| дробь \| текст |
Таблица 4.12 Налоговая ставка, после изменения (Графа 7,
строка Б) (НалСтПосле)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Налоговая ставка - величина | НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 \| 10 \| 18 \| 20 \| 10/110 \| 18/118 \| без НДС.
Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 \| 10 \| 18 \| 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент.
Для величин налоговой ставки, принимающей значения 10/110 \| 18/118, НалСтТип=дробь.
Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст | | Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент \| дробь \| текст |
Таблица 4.13 Реквизиты строки Всего увеличение (сумма строк (В)
по графам 5, 8 и 9) (ВсегоУвел)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Всего увеличение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка Всего увеличение/ Графа 5) | СтТовБезНДСВсего | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по [п. 4](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p100076) Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) | | Всего увеличение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (строка Всего увеличение/ Графа 9) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | | | Всего увеличение, Сумма налога (строка Всего увеличение/Графа 8) | СумНал | С | | О | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.28](#p100495) |
Таблица 4.14 Реквизиты строки Всего уменьшение (сумма строк (Г)
по графам 5, 8 и 9) (ВсегоУм)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Всего уменьшение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка Всего уменьшение/ Графа 5) | СтТовБезНДСВсего | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по [п. 4](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p100076) Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) | | Всего уменьшение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, с налогом - всего (строка Всего уменьшение/ Графа 9) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | | | Всего уменьшение, Сумма налога (строка Всего уменьшение/Графа 8) | СумНал | С | | О | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.28](#p100495) |
Таблица 4.15 Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Индивидуальный предприниматель
\| | ИП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.16](#p100424) | | Организация | ЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.17](#p100430) |
Таблица 4.16 Индивидуальный предприниматель (ИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации ИП | СвГосРегИП | А | T(0-100) | О | | | Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.29](#p100499) |
Таблица 4.17 Организация (ЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | Должность | Должн | А | T(0-128) | Н | | | Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.29](#p100499) | Таблица 4.18
Сведения об адресе (АдресТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Адрес местонахождения в Российской Федерации
\| | АдрРФ | С | | О | Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.20](#p100446) | | Адрес местонахождения за пределами Российской Федерации | АдрИно | С | | О | Типовой элемент <АдрИноТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.19](#p100441) | Таблица 4.19
Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код страны | КодСтр | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> | | Адрес | АдрТекст | А | T(1-255) | О | | Таблица 4.20
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | | | Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>.
Код по справочнику "Субъекты Российской Федерации" ФНС России | | Район | Район | А | T(1-50) | Н | | | Город | Город | А | T(1-50) | Н | | | Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | | | Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | | | Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | | | Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | | | Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н | | Таблица 4.21
Сумма налога: увеличение или уменьшение (РазнСумНалТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма - увеличение (Строка В)
\| | СумУвел | П | N(17.2) | О | | | Сумма - уменьшение (Строка Г) | СумУм | П | N(17.2) | О | | Таблица 4.22
Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификационные сведения | ИдСв | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.23](#p100468) | | Адрес | Адрес | С | | О | Типовой элемент <АдресТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.18](#p100436) | Таблица 4.23
Идентификационные сведения (ИдСв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации
\| | СвЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.24](#p100473) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СвФЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.25](#p100479) | Таблица 4.24
Сведения об организации (СвЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах | | КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип>.
Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах | Таблица 4.25
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.29](#p100499) | Таблица 4.26
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных
прав (СтоимТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость до изменения (Строка А) | СтоимДоИзм | А | N(17.2) | О | | | Стоимость после изменения (Строка Б) | СтоимПослеИзм | А | N(17.2) | О | | | Стоимость - увеличение (Строка В) | СтоимУвел | А | N(17.2) | Н | Обязателен при отсутствии СумСтоимУм | | Стоимость - уменьшение (Строка Г) | СтоимУм | А | N(17.2) | Н | Обязателен при отсутствии СумСтоимУвел | Таблица 4.27
Сумма акциза (СумАкцизТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | В том числе сумма акциза (Графа 6) | СумАкциз | А | T(4-18) | О | Указывается сумма (17,2) \| без акциза | Таблица 4.28
Сумма НДС (СумНДСТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС, предъявляемая покупателю (Графа 8) | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) \| без НДС \| - | Таблица 4.29
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
Приложение N 3 Утвержден
приказом ФНС России
от __________ N _______
**ФОРМАТ** **ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР,** **ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ**
**СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ**
### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена [постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p100159) Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость". 2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p5718) Налогового кодекса Российской Федерации. ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115104 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость); O - идентификатор отправителя - имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица); P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата формирования файла; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_GUCHSFAKT_1_910_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на [рисунке 1](#p100565) настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p100567) - 4.15 настоящего Формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. ```text ┌───────────────┐ │┌─┐ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │└─┘ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌───────┐ │ │ ┌──────────┐ │ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐ │ Файл │-├──┤ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│ │ └┬┘ │ │ │ │ └┬┘ └───────┘ │ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘ Файл обмена │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения об │ │ ┌─┤ СвНП │-├───────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ организации │ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ │ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐ │ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐ │ │ │ налогоплательщике └──┤ СведИП │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └──────────┘ │ │ │ Сведения об │ │ │ индивидуальном │ │ │ предпринимателе │ │ │ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │ │┌─┐ │ │ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ │ └───────────────┘ │ │ │ │ │ /───────\ ┌────────────┐ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │ │--- ├┐ └───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─────┤ │ │ │-- ││ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │ ┌──┤-- ││ \───────/ └────────────┘ │ │ │ │ │-- ││ Журнал учета │ │ │ │ │ КодВидОпер ││ полученных и │ │ │ │ └┬─────────────┘│ выставленных │ │ │ │ └─────────\────┘ счетов-фактур, │ │ ┌ - - - - - - - ┐ │ │ \/ применяемых при │ │ ┐ │ │ ┌─┐ расчетах по налогу │ ├ ┤ СвЧ1 ┌┴┤ │ │ 1..│ │ на добавленную │ │ │-├───┤ │ └─┘ стоимость │ │ │ └┬┤ │ │ Код вида операции │ │ └ - - - - - - - ┘ │ │ (Графа 4) │ │ └─ - - - -\- - ─┘ │ │ │ │ \/ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌─┐ │ │ ┌┴┐ │ │ 0..│ │ │ ├─ ┤ ВтчСумНДС │+│ │ │ └─┘ │ │ └┬┘ │ │ Сведения Части 1 │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ Выставленные │ │ В том числе │ │ счета-фактуры │ /───────\ │ сумма НДС по │ │ │ │ ├─┐ │ счету-фактуре │ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ (Графа 15) │ │ │ ├─┘ │ │ \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ │ ├─ ┤ РазнСтоимКСчФ │+│ │ │ └┬┘ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ Разница стоимости │ │ │ с учетом НДС по │ │ корректировочному │ │ │ счету-фактуре │ │ (Графы 16, 17) │ /───────\ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ └──┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌┴┐ │ ├─┘ │ └─ ┤ РазнНДСКСчФ │+│ \───────/ │ └┬┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Разница НДС по │ корректировочному │ счету-фактуре │ (Графы 18, 19) │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │--- ├┐ │ │ │-- ││ │ │ ┌──┤-- ││ │ │ │ │-- ││ │ │ │ │ КодВидОпер ││ │ │ │ └┬─────────────┘│ │ │ │ └─────────\────┘ │ ┌ - - - - - - - ┐ │ │ \/ │ ┐ │ │ ┌─┐ ├ ┤ СвЧ2 ┌┴┤ │ │ 1..│ │ │ │-├───┤ │ └─┘ │ │ └┬┤ │ │ Код вида операции │ └ - - - - - - - ┘ │ │ (Графа 4) │ └─ - - - -\- - ─┘ │ │ │ \/ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌─┐ │ │ ┌┴┐ │ 0..│ │ │ ├─ ┤ ВтчСумНДС │+│ │ └─┘ │ │ └┬┘ │ Сведения Части 2 │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Полученные │ │ В том числе │ счета-фактуры │ /───────\ │ сумма НДС по │ │ │ ├─┐ │ счету-фактуре │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ (Графа 15) │ │ ├─┘ │ \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ ├─ ┤ РазнСтоимКСчФ │+│ │ └┬┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Разница стоимости │ │ с учетом НДС по │ корректировочному │ │ счету-фактуре │ (Графы 16, 17) │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ └─ ┤ РазнНДСКСчФ │+│ │ └┬┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Разница НДС по │ корректировочному │ счету-фактуре │ (Графы 18, 19) │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐ └──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐ │ └┬┘ │ ┌─┤ ФИО │+│ └──────────────┘ │ │ │ └┬┘ Сведения о лице, │ │ └────────────┘ подписывающем │ /───────\ │ Фамилия, Имя, документ в │ │ ├─┐ │ Отчество электронном виде └──┤-.-.-.-│-├──┤ │ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ \───────/ │ ┌┴┐ └ ┤ СвПред │+│ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ ``` Сведения о представителе налогоплательщика #### Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | | Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 | | Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.2](#p100574) | Таблица 4.2
Журнал учета полученных и выставленных
счетов-фактур, применяемый при расчетах по налогу
на добавленную стоимость (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Код по Классификатору налоговой документации.
Принимает значение: 1115104 1115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость | | За квартал 20__ года - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП).
Принимает значение: 21 \| 22 \| 23 \| 24 \| 51 \| 54 \| 55 \| 56
21 - I квартал;
22 - II квартал;
23 - III квартал;
24 - IV квартал;
51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации | | За квартал 20__ года - год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент Год в формате ГГГГ | | Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p100584) | | Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры | СвЧ1 | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p100601) | | Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры | СвЧ2 | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p100623) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.8](#p100645) |
Таблица 4.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации
\| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p100589) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p100595) | Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100669) | Таблица 4.6
Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры (СвЧ1)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 | | Дата выставления (Графа 2) | ДатаВыстСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Код способа выставления (Графа 3) | КодСпосВыст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 \| 2
1 - документ на бумажном носителе;
2 - электронный вид | | Номер счета-фактуры (Графа 5) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | | | Дата составления счеты-фактуры (Графа 6) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | | | Дата составления корректировочного счета-фактуры (Графа 8) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления (Графа 9) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | | | Дата исправления (Графа 10) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Наименование покупателя (Графа 11) | НаимПок | А | T(1-1000) | О | | | ИНН покупателя - организации (Графа 12) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС | | КПП покупателя (Графа 12) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС | | ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 12) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС | | Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>
Код по Общероссийскому [классификатору](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют | | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | Н | | | Код вида операции (Графа 4) | КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | Код вида операции по налогу на добавленную стоимость | | В том числе сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15) | ВтчСумНДС | С | | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p100665) | | Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 16, 17) | РазнСтоимКСчФ | С | | Н | Типовой элемент <РазнТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p100655) | | Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19) | РазнНДСКСчФ | С | | Н | Типовой элемент <РазнНДСТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100660) | Таблица 4.7
Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры (СвЧ2)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 | | Дата получения (Графа 2) | ДатаПолСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Код способа выставления (Графа 3) | КодСпосВыст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 \| 2
1 - документ на бумаге;
2 - электронный вид | | Номер счета-фактуры (Графа 5) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | | | Дата составления счета-фактуры (Графа 6) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | | | Дата составления корректировочного счета-фактуры (Графа 8) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления (Графа 9) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | | | Дата исправления (Графа 10) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Наименование продавца (Графа 11) | НаимПрод | А | T(1-1000) | О | | | ИНН продавца - организации (Графа 12) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС | | КПП продавца (Графа 12) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС | | ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 12) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС | | Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>
Код по Общероссийскому [классификатору](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют | | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | Н | | | Код вида операции (Графа 4) | КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | Код вида операции по налогу на добавленную стоимость | | В том числе сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15) | ВтчСумНДС | С | | Н | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p100665) | | Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 16, 17) | РазнСтоимКСчФ | С | | Н | Типовой элемент <РазнТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p100655) | | Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19) | РазнНДСКСчФ | С | | Н | Типовой элемент <РазнНДСТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100660) | Таблица 4.8
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 \| 2
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика);
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | | Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100669) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.9](#p100651)
Обязателен при "ПрПодп"=2 | Таблица 4.9
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | | Таблица 4.10
Разница стоимости/суммы (уменьшение, увеличение) (РазнТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Уменьшение (Графа 16)
\| | Ум | П | N(17.2) | О | | | Увеличение (Графа 17) | Увел | П | N(17.2) | О | | | Таблица 4.11 | | Разница суммы НДС (уменьшение, увеличение) (РазнНДСТип) | | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | Уменьшение | | \| | Ум
С | | | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. | Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p100665) | Увеличение | Увел
С |
О
Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p100665)
Таблица 4.12
Сумма НДС (СумНДСТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС, предъявляемая покупателю (Графа 8) | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) \| без НДС \| - | Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
Приложение N 4 Утвержден
приказом ФНС России
от __________ N _______
**ФОРМАТ** **КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ** **НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ** ### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена [постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p100281) Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость". 2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p5718) Налогового кодекса Российской Федерации. ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115102 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115102 - Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость); O - идентификатор отправителя - имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица); P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_KNPOK_1_898_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на [рисунке 1](#p100732) настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p100734) - [4.14](#p100824) настоящего Формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>. --- <*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. ```text ┌───────────────┐ │┌─┐ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │└─┘ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌───────┐ │ │ ┌──────────┐ │ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐ │ Файл │-├──┤ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│ │ └┬┘ │ │ │ │ └┬┘ └───────┘ │ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘ Файл обмена │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения об │ │ ┌─┤ СвПокуп │-├───────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ организации │ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ │ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐ │ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐ │ │ │ покупателе └──┤ СведИП │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └──────────┘ │ │ │ Сведения об │ │ │ индивидуальном │ │ │ предпринимателе │ │ │ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │ │┌─┐ │ │ /───────\ ┌────────────┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │ └───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─────┤ │ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ├──┤ СвКнПок │-├─────┤ \───────/ └────────────┘ │ │ │ └┬┘ │ Книга покупок, │ │ └──────────────┘ │ /───────\ ┌────────────┐ применяемая при │ │ Сведения о │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ расчетах по налогу │ │ книге покупок └──┤-.-.-.-│-├──┤ Всего │+│ на добавленную │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ стоимость │ │ \───────/ └────────────┘ │ │ Реквизиты по │ │ строке Всего │ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ └───────────────┘ │ │ │ │ │ │ ┌─────────────────┐ │ │ │ │--- ├┐ │ │ │ │-- ││ │ │ │ ┌──┤-- ││ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││ │ │ │ ├┐ │ │ │ ││ │ /───────\ ├──┤ СвПокупка ┌┴┤ │ │ └┬────────────────┘│ │ │ ├─┐ │ │ │-├──┤ │ └────────────\────┘ └──┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┤ │ │ \/ │ ├─┘ │ └┬──────────────┘│ │ │ ┌─┐ \───────/ │ └─────────\─────┘ │ │ 1..│ │ │ \/ │ │ └─┘ │ ┌─┐ │ │ Дата оплаты │ 1..│ │ │ │ счета-фактуры │ └─┘ │ │ продавца (Графа 3) │ Сведения о │ │ │ покупке │ │ ┌───────────────┐ │ │ │ │ ├┐ │ │ /───────\ ├──┤ ВтчСтоимПок ┌┴┤ │ │ │ ├─┐ │ │ │-├ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┤ │ │ ├─┘ └┬──────────────┘│ │ \───────/ │ └─────────\─────┘ │ \/ │ │ 1..5 │ │ │ В том числе стоимость │ покупок, облагаемых │ │ налогом по ставке │ (Графы 8а, 8б, 9а, │ │ 9б, 10, 11а, 11б, │ 12) │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ --- ├┐ │ │-- │ │ └ ─┤-- │ │ НомерТД │ │ │ │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ └─ ─ ─ ─ ──\─ ─ ┘ │ \/ │ ┌─┐ ├ 0..│ │ │ └─┘ │ Номер таможенной │ декларации (Графа 6) │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐ └──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐ │ └┬┘ │ ┌─┤ ФИО │+│ └──────────────┘ │ │ │ └┬┘ Сведения о лице, │ │ └────────────┘ подписывающем │ /───────\ │ Фамилия, Имя, документ в │ │ ├─┐ │ Отчество электронном виде └──┤-.-.-.-│-├──┤ │ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ \───────/ │ ┌┴┐ └ ┤ СвПред │+│ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ ``` Сведения о представителе налогоплательщика #### Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | | Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 | | Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.2](#p100741) | Таблица 4.2
Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу
на добавленную стоимость (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Код по Классификатору налоговой документации ФНС России.
Принимает значение: 1115102, где:
1115102 - Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость | | Сведения о покупателе | СвПокуп | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p100749) | | Сведения о книге покупок | СвКнПок | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p100766) | | Сведения о покупке | СвПокупка | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.8](#p100777) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.9](#p100799) | Таблица 4.3
Сведения о покупателе (СвПокуп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации
\| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p100754) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p100760) | Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p100824) |
Таблица 4.6
Сведения о книге покупок (СвКнПок) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Покупка за
период с по - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП).
Принимает значение: 21 \| 22 \| 23 \| 24 \| 51 \| 54 \| 55 \| 56,
где:
21 - I квартал;
22 - II квартал;
23 - III квартал;
24 - IV квартал;
51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации | | Покупка за
период с по - год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ | | Реквизиты по строке Всего | Всего | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p100772) | Таблица 4.7
Реквизиты по строке Всего (Всего)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | | | Реквизиты по графам В том числе | ВтЧисле | С | | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100809) | Таблица 4.8
Сведения о покупке (СвПокупка)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 | | Дата счета-фактуры продавца (Графа 2) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер счета- фактуры продавца (Графа 2) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | | | Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 2а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | | | Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 2а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | | | Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2в) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | | | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2в) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 4) | ДатаПринУчет | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Наименование продавца (Графа 5) | НаимПрод | А | T(1-1000) | О | | | ИНН продавца-организации (Графа 5а) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Обязателен при наличии | | КПП продавца (Графа 5б) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | | ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 5а) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Обязателен при наличии | | Цифровой код страны происхождения товара (Графа 6) | КодПроисх | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>.
Код по Общероссийскому [классификатору](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-529-st-2001#p100010) стран мира | | Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | | | Дата оплаты счета-фактуры продавца (Графа 3) | ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100809) | | Номер таможенной декларации (Графа 6) | НомерТД | П | T(0-27) | НМ | | Таблица 4.9
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 \| 2, где:
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика);
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | | Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p100824) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p100805).
Обязателен при "ПрПодп" = 2 | Таблица 4.10
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | | Таблица 4.11
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость покупок, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 8а, 9а, 10, 11а, 12) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 | | Налоговая ставка | НалСт | С | | О | Состав элемента представлен
в [табл. 4.12](#p100815) | | Сумма НДС покупок, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 8б, 9б, 11б) | СумНал | С | | О | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100820) |
Таблица 4.12 Налоговая ставка (НалСт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Налоговая ставка - величина | НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 \| 10 \| 18 \| 20 \| без НДС.
Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 \| 10 \| 18 \| 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент.
Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип = текст | | Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент \| текст |
Таблица 4.13 Сумма НДС (СумНДСТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) \| без НДС \| - |
Таблица 4.14 Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | | Приложение N 5 Утвержден приказом ФНС России от __________ N _______
**ФОРМАТ**
**ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ**
**ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ,**
**В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ**
### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена [постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p100378) Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость". 2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p5718) Налогового кодекса Российской Федерации. ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: KND - префикс, принимающий значение 1115105 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115105 - Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость); O - идентификатор отправителя - имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица); P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата формирования файла; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_DOPLKNPOK_1_908_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на [рисунке 1](#p100887) настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p100889) - [4.15](#p100987) настоящего Формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. ```text ┌───────────────┐ │┌─┐ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │└─┘ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ ┌───────┐ │ │ ┌──────────┐ │ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐ │ Файл │-├──┤ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│ │ └┬┘ │ │ │ │ └┬┘ └───────┘ │ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘ Файл обмена │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения об │ │ ┌─┤ СвПокуп │-├───────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ организации │ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ │ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐ │ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐ │ │ │ покупателе └──┤ СведИП │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └──────────┘ │ │ │ Сведения об │ │ │ индивидуальном │ │ │ предпринимателе │ │ │ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │ │┌─┐ │ │ /───────\ ┌───────────────┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes │ │ │ ├─┐ │ ├┐ │ │ │ │└─┘ │ └───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ ┌┴┤ │ │ │ └───────────────┘ │ ├─┘ │ │-├──┤ │ ┌──────────────┐ │ \───────/ │ └┬┤ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐ └┬──────────────┘│ │ ├──┤ СвДопЛКнПок │-├─────┤ │ ┌┴┐ └─────────\─────┘ │ │ │ └┬┘ │ ┌─┤ Итого │+│ \/ │ │ └──────────────┘ │ │ │ └┬┘ ┌─┐ │ │ Сведения о │ │ └────────────┘ 1..│ │ │ │ дополнительном │ /───────\ │ Реквизиты по └─┘ │ │ листе книги │ │ ├─┐ │ строке Итого Дополнительный │ │ покупок └──┤-.-.-.-│-├──┤ лист книги │ │ │ ├─┘ │ ┌────────────┐ покупок, │ │ \───────/ │ │ ┌┴┐ применяемой при │ │ └─┤ Всего │+│ расчетах по │ │ │ └┬┘ налогу на │ │ └────────────┘ добавленную │ │ Реквизиты по стоимость │ │ строке Всего │ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ └───────────────┘ │ │ │ │ │ │ ┌─────────────────┐ │ /───────\ │ │ │--- ├┐ │ │ ├─┐ │ │ │-- ││ └──┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌──┤- ││ │ ├─┘ │ ┌───────────────┐ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││ \───────/ │ │ ├┐ │ │ │ ││ ├──┤ СвПокупка ┌┴┤ │ │ └┬────────────────┘│ │ │ │-├──┤ │ └────────────\────┘ │ │ └┬┤ │ │ \/ │ └┬──────────────┘│ │ │ ┌─┐ │ └─────────\─────┘ │ │ 1..│ │ │ \/ │ │ └─┘ │ ┌─┐ │ │ Дата оплаты │ 1..│ │ │ │ счета-фактуры │ └─┘ │ │ продавца (Графа 3) │ Сведения о │ │ │ покупке │ │ ┌───────────────┐ │ │ │ │ ├┐ │ │ /───────\ ├──┤ ВтчСтоимПок ┌┴┤ │ │ │ ├─┐ │ │ │+├ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┤ │ │ ├─┘ └┬──────────────┘│ │ \───────/ │ └─────────\─────┘ │ \/ │ │ 1..5 │ │ │ В том числе стоимость │ покупок, облагаемых │ │ налогом по ставке │ (Графы 8а, 8б, 9а, │ │ 9б, 10, 11а, 11б, │ 12) │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ --- ├┐ │ │-- │ │ └ ─┤- │ │ НомТД │ │ │ │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ └─ ─ ─ ──\─ ─ ┘ │ \/ │ ┌─┐ │ 0..│ │ │ └─┘ │ Номер таможенной │ декларации (Графа 6) │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐ └──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐ │ └┬┘ │ ┌─┤ ФИО │+│ └──────────────┘ │ │ │ └┬┘ Сведения о лице, │ │ └────────────┘ подписывающем │ /───────\ │ Фамилия, Имя, документ в │ │ ├─┐ │ Отчество электронном виде └──┤-.-.-.-│-├──┤ │ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ \───────/ │ ┌┴┐ └ ┤ СвПред │+│ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ ``` Сведения о представителе налогоплательщика #### Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | | Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 | | Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.2](#p100896) | Таблица 4.2
Дополнительный лист книги покупок,
применяемой при расчетах по налогу на добавленную
стоимость (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Код по Классификатору налоговой документации ФНС России.
Принимает значение: 1115105, где:
1115105 - Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | | Сведения о покупателе | СвПокуп | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p100904) | | Сведения о дополнительном листе книги покупок | СвДопЛКнПок | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p100921) | | Сведения о покупке | СвПокупка | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.9](#p100940) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p100962) | Таблица 4.3
Сведения о покупателе (СвПокуп)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации
\| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p100909) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p100915) | Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.15](#p100987) | Таблица 4.6
Сведения о дополнительном листе книги покупок (СвДопЛКнПок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер дополнительного листа книги покупок | НомерДопЛКнПок | А | T(1-100) | О | | | Налоговый период, год, в котором зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период.
(СКНП) Принимает значение:
21 \| 22 \| 23 \| 24 \| 51 \| 54 \| 55 \| 56, где:
21 - I квартал;
22 - II квартал;
23 - III квартал;
24 - IV квартал;
51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации | | Налоговый период, год, в котором зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений - год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ | | Дополнительный лист составлен (Дата) | ДатаДопЛКнПок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Реквизиты по строке Итого | Итого | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p100930) | | Реквизиты по строке Всего | Всего | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.8](#p100935) |
Таблица 4.7 Реквизиты по строке Итого (Итого)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | | | В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p100972) |
Таблица 4.8 Реквизиты по строке Всего (Всего)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | | | В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p100972) | Таблица 4.9
Сведения о покупке (СвПокупка)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 | | Дата счета-фактуры продавца (Графа 2) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер счета-фактуры продавца (Графа 2) | НомСчФ | А | T(1-256) | О | | | Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 2а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | | | Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 2а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | | | Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | | | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 4) | ДатаПринУчет | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Наименование продавца (Графа 5) | НаимПрод | А | T(1-1000) | О | | | ИНН продавца - организации (Графа 5а) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Обязателен при наличии | | КПП продавца (Графа 5б) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | | ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 5а) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Обязателен при наличии | | Цифровой код страны происхождения товара (Графа 6) | КодСтрПроисх | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>.
Код по Общероссийскому [классификатору](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-529-st-2001#p100010) стран мира | | Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНалВсего | А | N(15.2) | О | | | Дата оплаты счета-фактуры продавца (Графа 3) | ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p100972) | | Номер таможенной декларации (Графа 6) | НомТД | П | T(0-27) | НМ | | Таблица 4.10
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 \| 2, где:
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика);
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | | Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.15](#p100987) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100968).
Обязателен при "ПрПодп"=2 | Таблица 4.11
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | | Таблица 4.12
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость покупок, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 8а, 9а, 10, 11а, 12) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 | | Налоговая ставка | НалСт | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100978) | | Сумма НДС покупок, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 8б, 9б, 11б) | СумНал | С | | О | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p100983) | Таблица 4.13
Налоговая ставка (НалСт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Налоговая ставка - величина | НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 \| 10 \| 18 \| 20 \| без НДС.
Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 \| 10 \| 18 \| 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст | | Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент \| текст | Таблица 4.14
Сумма НДС (СумНДСТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) \| без НДС \| - | Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | |
Приложение N 6 Утвержден
приказом ФНС России
от __________ N _______
**ФОРМАТ** **КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ**
**НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ**
### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена [постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p100437) Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость". 2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p5718) Налогового кодекса Российской Федерации. ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115103 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115103 - Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость); O - идентификатор отправителя - имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица); P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата формирования файла; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_KNPROD_1_899_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на [рисунке 1](#p101049) настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p101051) - [4.14](#p101138) настоящего Формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. ```text ┌───────────────┐ │┌─┐ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │└─┘ │ │ └───────────────┘ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ ┌─────────────┐ ┌───────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│ │ Файл │-├──┤ │ │ │ └┬┘ │ └┬┘ │ │ ┌─────────────┐ /──────────\ │ └─────────────┘ └───────┘ │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения Файл обмена │ │ ┌──┤ СвПродав │-├──┤ ──/ .──┼─│-├──┤ об организации │ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ │ │ │ └─────────────┘ \──────────/ │ ┌─────────────┐ │ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐ │ │ │ продавце └──┤ СведИП │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └─────────────┘ │ /───────\ ┌────────────┐ │ │ Сведения об │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ индивидуальном └───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ предпринимателе │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \───────/ └────────────┘ │ │ ┌───────────────┐ Книга продаж │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ ┌─────────────┐ │ │└─┘ │ │ │ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘ │ ├──┤ СвКнПрод │-├──┤ │ │ │ └┬┘ │ /───────\ ┌────────┐ │ │ └─────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ Сведения о └─────┤-.-.-.-│-├──┤ Всего │+│ │ │ книге продаж │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \───────/ └────────┘ │ │ Реквизиты │ │ по строке │ │ Всего │ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ └───────────────┘ │ │ │ │ │ │ ┌────────────────┐ │ /───────\ │ ┌──────────────┐ │ │--- ├┐ │ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌──┤-- ││ └──┤-.-.-.-│-├──┼──┤ СвПродаж │-├──┤ │ │- ││ │ ├─┘ │ │ └┬┤ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││ \───────/ │ └┬─────────────┘│ │ │ │ ││ │ └─────────\────┘ │ │ └┬───────────────┘│ │ \/ │ │ └───────────\────┘ │ ┌─┐ │ /───────\ │ \/ │ 1..│ │ │ │ ├─┐ │ ┌─┐ │ └─┘ └─────┤-.-.-.-│-├──┤ 1..│ │ │ Сведения │ ├─┘ │ └─┘ │ о продаже \───────/ │ Дата оплаты │ │ счета-фактуры │ │ продавца │ │ (Графа 3б) │ │ │ │ ┌───────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ └──┤ ВтЧисле │+│ │ │ └┬┤ │ └─┬─────────┘│ │ └──────\───┘ │ \/ │ │ 1..5 │ Реквизиты по │ графам В том │ числе стоимость │ продаж, облагаемых │ налогом по ставке │ (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, │ 7, 8а, 8б, 9) │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ ┌─────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌────────┐ └──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐ │ └┬┘ │ ┌──┤ ФИО │+│ └─────────────┘ │ │ │ └┬┘ Сведения о лице, │ /───────\ │ └────────┘ подписывающем │ │ ├─┐ │ Фамилия, Имя документ └─────┤-.-.-.-│-├──┤ Отчество в электронном виде │ ├─┘ \───────/ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌┴┐ └─ ┤ СвПред │+│ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ ``` Сведения о представителе налогоплательщика #### Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | | Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 | | Книга продаж | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.2](#p101058) |
Таблица 4.2
Книга продаж (Документ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Код по Классификатору налоговой документации ФНС России.
Принимает значение: 1115103, где:
1115103 - Книга продаж | | Сведения о продавце | СвПродав | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p101066) | | Сведения о книге продаж | СвКнПрод | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p101083) | | Сведения о продаже | СвПродаж | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.8](#p101095) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.9](#p101113) |
Таблица 4.3
Сведения о продавце (СвПродав) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации
\| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p101071) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p101077) |
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p101138) |
Таблица 4.6
Сведения о книге продаж (СвКнПрод) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Продажа за
период с по - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП).
Принимает значение: 21 \| 22 \| 23 \| 24 \| 51 \| 54 \| 55 \| 56, где:
21 - I квартал;
22 - II квартал;
23 - III квартал;
24 - IV квартал;
51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации | | Продажа за
период с по - год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ | | Всего, Всего продаж, включая НДС (Графа 4 /Строка Всего) | ВсегоВсПродВклНДС | А | N(17.2) | О | | | Реквизиты по строке Всего | Всего | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p101090) |
Таблица 4.7 Реквизиты по строке Всего (Всего)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость продаж, включая НДС, - всего (Графа 4) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | | | Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p101123) |
Таблица 4.8
Сведения о продаже (СвПродаж) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Дата счета-фактуры продавца (Графа 1) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер счета-фактуры продавца (Графа 1а) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | | | Номер исправления счета-фактуры (Графа 1а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | | | Дата исправления счета-фактуры (Графа 1а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 1б) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | | | Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 1б) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 1в) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | | | Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 1в) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Наименование покупателя (Графа 2) | НаимПок | А | T(1-1000) | О | | | ИНН покупателя - организации (Графа 3) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Обязателен при наличии | | КПП покупателя (Графа 3а) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | | ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 3) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Обязателен при наличии | | Всего продаж, включая НДС (Графа 4) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | | | Дата оплаты счета-фактуры продавца (Графа 3б) | ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p101123) | Таблица 4.9
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 \| 2, где:
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика);
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | | Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p101138) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p101119).
Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Таблица 4.10 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
Таблица 4.11
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость продаж, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 5а, 6а, 7, 8а, 9) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 | | Налоговая ставка | НалСт | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p101129) | | Сумма НДС продаж, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 5б, 6б, 8б) | СумНал | С | | О | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p101134) |
Таблица 4.12
Налоговая ставка (НалСт) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Налоговая ставка - величина | НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 \| 10 \| 18 \| 20 \| без НДС.
Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 \| 10 \| 18 \| 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст | | Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | T(5-7) | ОК | Принимает значение: процент \| текст |
Таблица 4.13
Сумма НДС (СумНДСТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) \| без НДС \| - | Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | | Приложение N 7 Утвержден приказом ФНС России от __________ N _______
**ФОРМАТ**
**ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ**
**ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ,**
**В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ**
### I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена [постановлением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-1137-2011#p100533) Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость". 2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с [пунктом 9 статьи 169](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p5718) Налогового кодекса Российской Федерации. ### II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где:
KND - префикс, принимающий значение 1115106 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115106 - Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость); O - идентификатор отправителя - имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица); P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО; GGGGMMDD - дата формирования файла; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_DOPLKNPROD_1_909_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на [рисунке 1](#p101201) настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p101203) - [4.15](#p101297) настоящего Формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. ```text ┌───────────────┐ │┌─┐ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │└─┘ │ │ └───────────────┘ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ ┌─────────────┐ ┌───────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│ │ Файл │-├──┤ │ │ │ └┬┘ │ └┬┘ │ │ ┌─────────────┐ /──────────\ │ └─────────────┘ └───────┘ │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения Файл обмена │ │ ┌──┤ СвПродав │-├──┤ ──/ .──┼─│-├──┤ об организации │ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │ │ │ │ └─────────────┘ \──────────/ │ ┌─────────────┐ │ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐ │ │ │ продавце └──┤ СведИП │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └─────────────┘ │ /───────\ ┌────────────┐ │ │ Сведения об │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ индивидуальном └───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├───┤ │ предпринимателе │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \───────/ └────────────┘ │ │ ┌───────────────┐ Дополнительный │ │ │┌─┐ │ лист книги продаж,│ │ ┌──┤│+│ attributes │ применяемой при │ │ │ │└─┘ │ расчетах по │ │ │ └───────────────┘ налогу на │ │ │ добавленную │ │ ┌───────────────┐ │ стоимость │ │ │ ┌┴┐ │ ┌───────────┐ │ ├──┤ СвДопЛКнПрод │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ │ └┬┘ │ ┌──┤ Итого │+│ │ │ └───────────────┘ │ │ │ └┬┘ │ │ Сведения о │ │ └───────────┘ │ │ дополнительном │ /───────\ │ Реквизиты по │ │ листе книги │ │ ├─┐ │ строке Итого │ │ продаж └─────┤-.-.-.-│-├──┤ │ │ │ ├─┘ │ │ │ \───────/ │ ┌───────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ └──┤ Всего │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └───────────┘ │ │ Реквизиты по │ │ строке Всего │ │ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ └───────────────┘ │ │ │ │ │ │ ┌────────────────┐ │ /───────\ │ ┌──────────────┐ │ │--- ├┐ │ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌──┤-- ││ └──┤-.-.-.-│-├──┼──┤ СвПродаж │-├──┤ │ │- ││ │ ├─┘ │ │ └┬┤ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││ \───────/ │ └┬─────────────┘│ │ │ │ ││ │ └─────────\────┘ │ │ └┬───────────────┘│ │ \/ │ │ └───────────\────┘ │ ┌─┐ │ /───────\ │ \/ │ 1..│ │ │ │ ├─┐ │ ┌─┐ │ └─┘ └─────┤-.-.-.-│-├──┤ 1..│ │ │ Сведения │ ├─┘ │ └─┘ │ о продаже \───────/ │ Дата оплаты │ │ счета-фактуры │ │ продавца │ │ (Графа 3б) │ │ │ │ ┌───────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ └──┤ ВтЧисле │+│ │ │ └┬┤ │ └─┬─────────┘│ │ └──────\───┘ │ \/ │ │ 1..5 │ Реквизиты по │ графам В том │ числе стоимость │ продаж, облагаемых │ налогом по ставке │ (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, │ 7, 8а, 8б, 9) │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌──┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ ┌─────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌────────┐ └──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐ │ └┬┘ │ ┌──┤ ФИО │+│ └─────────────┘ │ │ │ └┬┘ Сведения о лице, │ /───────\ │ └────────┘ подписывающем │ │ ├─┐ │ Фамилия, Имя документ └────┤-.-.-.-│-├──┤ Отчество в электронном виде │ ├─┘ \───────/ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌┴┐ └─ ┤ СвПред │+│ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ ``` Сведения о представителе налогоплательщика #### Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1 Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) | | Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 | | Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.2](#p101210) | Таблица 4.2
Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах
по налогу на добавленную стоимость (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.
Код по Классификатору налоговой документации ФНС России.
Принимает значение: 1115106
1115106 - Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | | Сведения о продавце | СвПродав | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p101218) | | Сведения о дополнительном листе книги продаж | СвДопЛКнПрод | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p101235) | | Сведения о продаже | СвПродаж | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.9](#p101254) | | Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p101272) |
Таблица 4.3
Сведения о продавце (СвПродав) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об организации
\| | СведЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p101223) | | Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p101229) |
Таблица 4.4
Сведения об организации (СведЮЛ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | Таблица 4.5
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | | | Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.15](#p101297) |
Таблица 4.6
Сведения о дополнительном листе книги продаж (СвДопЛКнПрод) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Номер дополнительного листа книги продаж | НомерДопЛКнПрод | А | T(1-100) | О | | | Налоговый период, год, в котором зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений, или налоговый период, в котором осуществлена отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав, в случае изменения их стоимости в последующих налоговых периодах в сторону увеличения - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП).
Принимает значение: 21 \| 22 \| 23 \| 24 \| 51 \| 54 \| 55 \| 56, где:
21 - I квартал;
22 - II квартал;
23 - III квартал;
24 - IV квартал;
51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации;
56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации | | Налоговый период, год, в котором зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений, или налоговый период, в котором осуществлена отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав, в случае изменения их стоимости в последующих налоговых периодах в сторону увеличения - год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент .
Год в формате ГГГГ | | Дополнительный лист составлен (Дата) | ДатаДопЛКнПрод | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Реквизиты по строке Итого | Итого | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p101244) | | Реквизиты по строке Всего | Всего | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.8](#p101249) |
Таблица 4.7 Реквизиты по строке Итого (Итого)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость продаж, включая НДС, - всего (Графа 4) | СтТовУчНал- Всего | А | N(17.2) | О | | | Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p101282) |
Таблица 4.8 Реквизиты по строке Всего (Всего)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость продаж, включая НДС, - всего (Графа 4) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | | | Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p101282) | Таблица 4.9
Сведения о продаже (СвПродаж)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Дата счета-фактуры продавца (Графа 1) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер счета-фактуры продавца (Графа 1а) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | | | Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 1а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | | | Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 1а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 1б) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | | | Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 1б) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 1в) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | | | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 1в) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Наименование покупателя (Графа 2) | НаимПок | А | T(1-1000) | О | | | ИНН покупателя - организации (Графа 3) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>.
Обязателен при наличии | | КПП покупателя (Графа 3а) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> | | ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 3) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Обязателен при наличии | | Стоимость продаж, включая НДС, - всего (Графа 4) | СтТовУчНалВсего | А | N(15.2) | О | | | Дата оплаты счета-фактуры продавца (Графа 3б) | ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p101282) | Таблица 4.10
Сведения о лице, подписывающем документ в электронном
виде (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 \| 2, где:
1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика);
2 - уполномоченный представитель налогоплательщика | | Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.15](#p101297) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p101278).
Обязателен при "ПрПодп"=2 | Таблица 4.11
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | | Таблица 4.12
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость продаж, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 5а, 6а, 7, 8а, 9) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 | | Налоговая ставка | НалСт | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p101288) | | Сумма НДС продаж, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 5б, 6б, 8б) | СумНал | С | | О | Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p101293) | Таблица 4.13
Налоговая ставка (НалСт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Налоговая ставка - величина | НалСтВел | А | T(1-7) | ОК | Принимает значение: 0 \| 10 \| 18 \| 20 \| без НДС
Для величины налоговой ставки, принимающей значения 0 \| 10 \| 18 \| 20, тип налоговой ставки (НалСтТип) - процент. Для величины налоговой ставки, принимающей значение "безНДС", НалСтТип=текст | | Тип налоговой ставки | НалСтТип | А | T(5-7) | О | Принимает значение: процент \| текст |
Таблица 4.14
Сумма НДС (СумНДСТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма НДС | СумНДС | А | T(1-18) | О | Указывается сумма (17,2) \| без НДС \| - | Таблица 4.15
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | | ---