Приказ ФНС России от 05.03.2012 № ММВ-7-6/138@
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС России от 05.03.2012 N ММВ-7-6/138@. ММВ-7-6/138@. 05.03.2012. https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-6138-at
«Об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронном виде»
(Зарегистрировано в Минюсте России 11.04.2012 № 23791)
Внимание
Документ утратил силу в связи с изданием Приказа ФНС России от 04.03.2015 № ММВ-7-6/93@, утвердившего новые форматы.
Зарегистрировано в Минюсте России 11 апреля 2012 г. № 23791
ПРИКАЗ
от 5 марта 2012 г. № ММВ-7-6/138@
СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ
СЧЕТОВ-ФАКТУР, КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ, ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ
ЛИСТОВ КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
В соответствии с пунктом 9 статьи 169 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2010, № 31, ст. 4198) и на основании постановления Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, № 3, ст. 417) приказываю:
формат счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению № 1 к настоящему приказу;
формат корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению № 2 к настоящему приказу;
формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению № 3 к настоящему приказу;
формат книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению № 4 к настоящему приказу;
формат дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению № 5 к настоящему приказу;
формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению № 6 к настоящему приказу;
формат дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению № 7 к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего вопросы информатизации.
Утвержден
приказом ФНС России
от __________ N _______
ФОРМАТ
СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи сведений счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 № 1137 «О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость».
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T — префикс, принимающий значение ON_SFAKT;
A — идентификатор получателя счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
O — идентификатор отправителя счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;
N — 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_SFAKT_1_897_01_05_01_xx, где xx — номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.27 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла. «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «у» в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: «НУ», «ОКУ».
Дополнительная информация — указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
<pre class="legal-pre"> │ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes │
│ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
│ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
│ ┌┤ СвУчДокОбор │-├─────┤
│ ││ └┬┘ │ /───────\ ┌────────────┐
┌───────┐ │ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ │ Сведения об └──┤-.-.-.-│-├──┤ СвОЭДОтпр │+│
│ Файл │-├──┤ │ участниках │ ├─┘ │ └┬┘
│ └┬┘ │ │ электронного \───────/ └────────────┘
└───────┘ │ │ документооборота Сведения об
Файл обмена │ │ операторе
│ │ электронного
│ │ документооборота
│ │ отправителя
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ /───────\ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ ├─┐ │ │ │└─┘ │
└───┤-.-.-.-│-├─┤ │ └───────────────┘
│ ├─┘ │ │
\───────/ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ---
│ │ │ │-- ┌┴┐
│ │ │ ┌─ ┤- │+│
│ │ │ │ ИспрСчФ └┬┘
│ │ │ │
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ │ Исправление
│ │ │ (строка 1в)
│ │ │ │
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ │ ┌┴┐
│ │ │ ├──┤ СвПрод │+│
│ │ │ │ │ └┬┘
│ │ ┌──────────────┐ │ │ └──────────────┘
│ │ │ ┌┴┐ │ │ Сведения о
│ │ ┌─┤ СвСчФакт │-├────┤ │ продавце
│ │ │ │ └┬┘ │ │ (строки 2, 2а, 2б)
│ │ │ └──────────────┘ │ │
│ │ │ Сведения о │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ счете-фактуре │ │ ┌┴┐
│ │ │ │ ├─ ┤ ГрузОт │+│
│┌────────────┐ │ │ │ │ └┬┘
││ ┌┴┐ │ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
└┤ Документ │-├─────┤ │ │ │ Сведения о
│ └┬┘ │ │ │ │ грузоотправителе
└────────────┘ │ │ │ │
Счет-фактура, │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
применяемый при │ │ │ │ ┌┴┐
расчетах по налогу │ │ │ ├─ ┤ ГрузПолуч │+│
на добавленную │ │ │ │ └┬┘
стоимость │ │ │ /───────\ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ │ ├─┐ │ Грузополучатель
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ и его адрес
│ │ │ ├─┘ │ (строка 4)
│ │ \───────/ │
│ │ │ ┌ - - - - - - - ┐
│ │ │ ┐
│ │ ├─ ┤ СвПРД ┌┴┤
│ │ │ │+│
│ │ │ │ └┬┤
│ │ │ └ - - - - - - - ┘
│ │ │ └─ - - - -\- - ─┘
│ │ │ \/
│ │ │ ┌─┐
│ │ │ 0..│ │
│ │ │ └─┘
│ │ │ Сведения о
│ │ │ платежно-расчетном
│ │ │ документе
│ │ │ (строка 5)
│ │ │
│ /───────\ │ │ ┌──────────────┐
│ │ ├─┐ │ │ │ ┌┴┐
└───┤-.-.-.-│-├─┤ ├──┤ СвПокуп │+│
│ ├─┘ │ │ └┬┘
\───────/ │ │ └──────────────┘
│ Сведения о
│ │ покупателе
│ (строки 6, 6а, 6б)
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ └─ ┤ ИнфПол │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Информационное
│ поле документа</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │ ├┐
│ ┌─┤ СведТов ┌┴┤
│ │ │ │+│
│ │ │ └┬┤
│ │ └┬──────────────┘│
│ │ └─────────\─────┘
│ ┌──────────────┐ /───────\ │ \/
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌─┐
├─┤ ТаблСчФакт │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ 1..│ │
│ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └─┘
│ └──────────────┘ \───────/ │ Сведения о товаре
│ Сведения таблицы │ (работе, услуге)
│ счета-фактуры │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ └─┤ ВсегоОпл │+│
│ │ └┬┘
│ └──────────────┘
│ Реквизиты строки
│ Всего к оплате</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌──┤ ИП │+│
│ │ │ └┬┘
│ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘
│ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Индивидуальный
└─┤ Подписант │-├────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ предприниматель
│ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
└──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐
Сведения о лице, │ │ ┌┴┐
подписывающем └──┤ ЮЛ │+│
документ в │ └┬┘
электронном виде └──────────┘</pre>
Организация
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-200) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
| Сведения об участниках электронного документооборота | СвУчДокОбор | С | О | ||
| Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор участника документооборота, выставившего счет-фактуру (отправитель) | ИдОтпр | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
| Идентификатор участника документооборота счетов-фактур - покупателя | ИдПок | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
| Сведения об операторе электронного документооборота отправителя | СвОЭДОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
Сведения об операторе электронного документооборота отправителя (СвОЭДОтпр)
Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации. Принимает значение: 1115101. 1115101 - Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
| Сведения о счете-фактуре | СвСчФакт | С | О | ||
| Сведения таблицы счета-фактуры | ТаблСчФакт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Порядковый номер счета-фактуры (Строка 1) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | |
| Дата составления счета-фактуры (Строка 1) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Валюта: Код (Строка 7) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Код по Общероссийскому классификатору валют |
| Исправление (строка 1а) | ИспрСчФ | С | T | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
| Сведения о продавце (строки 2, 2а, 2б) | СвПрод | С | О | ||
| Сведения о грузоотправителе | ГрузОт | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Грузополучатель и его адрес (строка 4) | ГрузПолуч | С | Н | Типовой элемент <СвГрузОтпрПолТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
|
| Сведения о платежно-расчетном документе (строка 5) | СвПРД | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Сведения о покупателе (строки 6, 6а, 6б) | СвПокуп | С | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
|
| Информационное поле документа | ИнфПол | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Грузоотправитель и его адрес (строка 3) | |
ГрузОтпр | С | О | Типовой элемент <СвГрузОтпрПолТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
|
| Указано "он же" (строка 3) | ОнЖе | П | T(=5) | О | Принимает значение: он же |
Сведения таблицы счета-фактуры (ТаблСчФакт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения о товаре (работе, услуге) | СведТов | С | ОМ | ||
| Реквизиты строки Всего к оплате | ВсегоОпл | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер строки таблицы | НомСтр | А | N(6) | О | |
| Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права (Графа 1) | НаимТов | А | T(1-1000) | О | |
| Код единицы измерения (Графа 2) | ОКЕИ_Тов | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Код по Общероссийскому классификатору единиц измерения |
| Количество (объем) (Графа 3) | КолТов | А | N(18.3) | Н | |
| Цена (тариф) за единицу измерения (Графа 4) | ЦенаТов | А | N(17.2) | Н | |
| Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (Графа 5) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по п. 4 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) |
| Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (Графа 9) | СтТовУчНал | А | N(17.2) | О | |
| Информационное поле строки | ИнфПолСтр | А | T(0-2000) | Н | |
| В том числе сумма акциза (Графа 6) | Акциз | С | О | Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
|
| Налоговая ставка (Графа 7) | НалСт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Сумма налога, предъявляемая покупателю (Графа 8) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
|
| Цифровой код страны происхождения товара (Графа 10) | КодПроисх | П | T(=3) | НКМ | Типовой элемент <ОКСМТип> |
| Номер таможенной декларации (Графа 11) | НомерТД | П | T(0-27) | НМ |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего к оплате, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка Всего к оплате/ Графа 5) | СтТовБезНДСВсего | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по п. 4 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) |
| Всего к оплате, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (строка Всего к оплате/ Графа 9) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
| Всего к оплате, Сумма налога, предъявляемая покупателю (строка Всего к оплате/Графа 8) | СумНалВсего | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индивидуальный предприниматель | |
ИП | С | О | ||
| Организация | ЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Индивидуальный предприниматель (ИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации ИП | СвГосРегИП | А | T(0-100) | О | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| Должность | Должн | А | T(0-128) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Адрес местонахождения в Российской Федерации | |
АдрРФ | С | О | ||
| Адрес местонахождения за пределами Российской Федерации | АдрИно | С | О | Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Сведения о продавце (покупателе) (СвПродПокТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификационные сведения | ИдСв | С | О | ||
| Адрес | Адрес | С | О | Типовой элемент <АдресТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об организации | |
СвЮЛ | С | О | ||
| Сведения об индивидуальном предпринимателе | СвФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах |
| Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Сведения о грузоотправителе (грузополучателе) (СвГрузОтпрПолТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование (ФИО) | НаимГОП | С | О | ||
| Адрес | Адрес | С | О | Типовой элемент <АдресТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование организации | |
НаимОрг | П | T(1-1000) | О | |
| Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
Утвержден приказом ФНС России от __________ N _______
ФОРМАТ
КОРРЕКТИРОВОЧНОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ПРИМЕНЯЕМОГО ПРИ РАСЧЕТАХ
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение ON_KORSFAKT;
A - идентификатор получателя корректировочного счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
O - идентификатор отправителя корректировочного счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KORSFAKT_1_911_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.29 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" -сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
<pre class="legal-pre"> │ │└─┘ │
│ └───────────────┘
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes │
│ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
│ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
│ ┌┤ СвУчДокОбор │-├─────┤
│ ││ └┬┘ │ /───────\ ┌────────────┐
┌───────┐ │ │└──────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ │ Сведения об └──┤-.-.-.-│-├──┤ СвОЭДОтпр │+│
│ Файл │-├──┤ │ участниках │ ├─┘ │ └┬┘
│ └┬┘ │ │ электронного \───────/ └────────────┘
└───────┘ │ │ документооборота Сведения об
Файл обмена │ │ операторе
│ │ электронного
│ │ документооборота
│ │ отправителя
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ /───────\ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ ├─┐ │ │ │└─┘ │
└───┤-.-.-.-│-├─┤ │ └───────────────┘
│ ├─┘ │ │
\───────/ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ │ ┌─ ┤ ИспрКСчФ │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ │ Исправление
│ │ │ корректировочного
│ │ │ │ счета-фактуры
│ │ │ (Строка 1в)
│ │ │ │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ │ ---
│ │ │ │-- ┌┴┐
│ │ │ ├─ ┤- │+│
│ │ ┌──────────────┐ │ │ ИспрСчФ └┬┘
│ │ │ ┌┴┐ │ │
│ │ ┌─┤ СвКСчФ │-├────┤ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ │ │ └┬┘ │ │ С учетом
│ │ │ └──────────────┘ │ исправления
│ │ │ Сведения о │ │ счета-фактуры
│ │ │ корректировочном │ (Строка 1б)
│ │ │ счете-фактуре │ │
│┌────────────┐ │ │ │ /───────\
││ ┌┴┐ │ │ │ │ ├─┐ │
└┤ Документ │-├─────┤ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤
│ └┬┘ │ │ │ ├─┘ │
└────────────┘ │ │ \───────/ │ ┌──────────────┐
Корректировочный │ │ │ │ ┌┴┐
счет-фактура, │ │ ├──┤ СвПрод │+│
применяемый при │ │ │ │ └┬┘
расчетах по налогу │ │ │ └──────────────┘
на добавленную │ │ │ Сведения о
стоимость │ │ │ продавце
│ │ │ (строки 2, 2а, 2б)
│ │ │
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ ├──┤ СвПокуп │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ │ └──────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ │ покупателе
│ │ (строки 3, 3а, 3б)
│ │ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ └─ ┤ ИнфПол │+│
│ │ └┬┘
│ /───────\ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ ├─┐ │ Информационное
└───┤-.-.-.-│-├─┤ поле документа
│ ├─┘ │
\───────/ │</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │ ├┐
│ ┌─┤ СведТов ┌┴┤
│ │ │ │+│
│ │ │ └┬┤
│ │ └┬──────────────┘│
│ │ └─────────\─────┘
│ │ \/
│ │ ┌─┐
│ │ 1..│ │
│ │ └─┘
│ ┌──────────────┐ /───────\ │ Сведения о товаре
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ (работе, услуге)
├─┤ ТаблКСчФ │-├─┤-.-.-.-│-├─┤
│ │ └┬┘ │ ├─┘ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ └──────────────┘ \───────/ │ ┌┴┐
│ Сведения таблицы ├ ┤ ВсегоУвел │+│
│ корректировочного └┬┘
│ счета-фактуры │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Реквизиты строки
│ │ Всего увеличение
│ (сумма строк (В)
│ │ по графам 5, 8 и 9)</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ └─┤ ВсегоУм │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Реквизиты строки
│ Всего уменьшение
│ (сумма строк (Г)
│ по графам 5, 8 и 9)</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌──┤ ИП │+│
│ │ │ └┬┘
│ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘
│ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Индивидуальный
└─┤ Подписант │-├────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ предприниматель
│ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
└──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐
Сведения о лице, │ │ ┌┴┐
подписывающем └──┤ ЮЛ │+│
документ в │ └┬┘
электронном виде └──────────┘</pre>
Организация
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
| Сведения об участниках электронного документооборота | СвУчДокОбор | С | О | ||
| Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор участника документооборота, выставившего счет-фактуру (отправитель) | ИдОтпр | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
| Идентификатор участника документооборота счетов-фактур - покупателя | ИдПок | А | T(4-46) | О | Значение элемента представляется в виде ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: ИдОЭДО - идентификатор оператора электронного оборота счетами-фактурами (оператор ЭДО), услугами которого пользуется покупатель (продавец), символьный трехзначный код. При включении оператора ЭДО в сеть доверенных операторов ЭДО ФНС России идентификатор присваивается Федеральной налоговой службой; КодПрод(Пок) - код продавца (покупателя) - уникальный код участника, присваиваемый оператором электронного документооборота, услугами которого пользуется покупатель (продавец), длина кода продавца (покупателя) не более 43 символов |
| Сведения об операторе электронного документооборота отправителя | СвОЭДОтпр | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации. Принимает значение: 1115108. 1115108 - Корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
| Сведения о корректировочном счете-фактуре | СвКСчФ | С | О | ||
| Сведения таблицы корректировочного счета-фактуры | ТаблКСчФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Порядковый номер корректировочного счета-фактуры (Строка 1) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | О | |
| Дата составления корректировочного счета-фактуры (Строка 1) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Порядковый номер счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура (Строка 1б) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | |
| Дата составления счета-фактуры счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура (Строка 1б) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Валюта: Код (Строка 4) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип>. Код по Общероссийскому классификатору валют |
| Исправление корректировочного счета-фактуры (Строка 1а) | ИспрКСчФ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| С учетом исправления счета-фактуры (Строка 1б) | ИспрСчФ | С | T | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
| Сведения о продавце (строки 2, 2а, 2б) | СвПрод | С | О | ||
| Сведения о покупателе (строки 3, 3а, 3б) | СвПокуп | С | О | Типовой элемент <СвПродПокТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
|
| Информационное поле документа | ИнфПол | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения о товаре (работе, услуге) | СведТов | С | ОМ | ||
| Реквизиты строки Всего увеличение (сумма строк (В) по графам 5, 8 и 9) | ВсегоУвел | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13. Обязателен при отсутствии ВсегоУм |
|
| Реквизиты строки Всего уменьшение (сумма строк (Г) по графам 5, 8 и 9) | ВсегоУм | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14. Обязателен при отсутствии ВсегоУвел |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер строки таблицы | НомСтр | А | N(6) | О | |
| Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права (Графа 1) | НаимТов | А | T(1-1000) | О | |
| Код единицы измерения, до изменения (Графа 2, строка А) | ОКЕИ_ТовДо | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Код по Общероссийскому классификатору единиц измерения |
| Код единицы измерения, после изменения (Графа 2, строка Б) | ОКЕИ_ТовПосле | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКЕИТип>. Код по Общероссийскому классификатору единиц измерения |
| Количество (объем), до изменения (Графа 3, строка А) | КолТовДо | А | N(18.3) | Н | |
| Количество (объем), после изменения (Графа 3, строка Б) | КолТовПосле | А | N(18.3) | Н | |
| Цена (тариф) за единицу измерения, до изменения (Графа 4, строка А) | ЦенаТовДо | А | N(17.2) | Н | |
| Цена (тариф) за единицу измерения, после изменения (Графа 4, строка Б) | ЦенаТовПосле | А | N(17.2) | Н | |
| Информационное поле строки | ИнфПолСтр | А | T(0-2000) | Н | |
| Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (Графа 5) | СтТовБезНДС | С | Н | Типовой элемент <СтоимТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
|
| В том числе сумма акциза, до изменения (Графа 6, строка А) | АкцизДо | С | О | Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
|
| В том числе сумма акциза, после изменения (Графа 6, строка Б) | АкцизПосле | С | О | Типовой элемент <СумАкцизТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
|
| В том числе сумма акциза, увеличение (уменьшение) (Графа 6, строки В, Г) | АкцизРазн | С | О | Типовой элемент <РазнСумНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
|
| Налоговая ставка, до изменения (Графа 7, строка А) | НалСтДо | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Налоговая ставка, после изменения (Графа 7, строка Б) | НалСтПосле | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| В том числе сумма акциза, после изменения (Графа 6, строка Б) | СумНалДо | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
|
| Сумма налога, после изменения (Графа 8, строка Б) | СумНалПосле | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
|
| Сумма налога, увеличение (уменьшение) (Графа 8, строки В, Г) | СумНалРазн | С | О | Типовой элемент <РазнСумНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
|
| Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (Графа 9) | СтТовУчНал | С | О | Типовой элемент <СтоимТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего увеличение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка Всего увеличение/ Графа 5) | СтТовБезНДСВсего | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по п. 4 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) |
| Всего увеличение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (строка Всего увеличение/ Графа 9) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
| Всего увеличение, Сумма налога (строка Всего увеличение/Графа 8) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Всего уменьшение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (строка Всего уменьшение/ Графа 5) | СтТовБезНДСВсего | А | N(17.2) | Н | Обязателен, кроме случаев по п. 4 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (приложение N 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137) |
| Всего уменьшение, Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, с налогом - всего (строка Всего уменьшение/ Графа 9) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
| Всего уменьшение, Сумма налога (строка Всего уменьшение/Графа 8) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индивидуальный предприниматель | |
ИП | С | О | ||
| Организация | ЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН индивидуального предпринимателя | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации ИП | СвГосРегИП | А | T(0-100) | О | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| Должность | Должн | А | T(0-128) | Н | |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Адрес местонахождения в Российской Федерации | |
АдрРФ | С | О | ||
| Адрес местонахождения за пределами Российской Федерации | АдрИно | С | О | Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификационные сведения | ИдСв | С | О | ||
| Адрес | Адрес | С | О | Типовой элемент <АдресТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об организации | |
СвЮЛ | С | О | ||
| Сведения об индивидуальном предпринимателе | СвФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен для лиц, состоящих на учете в налоговых органах |
| Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
ФОРМАТ ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР, ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ
СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND - префикс, принимающий значение 1115104 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115104 - Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_GUCHSFAKT_1_910_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
<pre class="legal-pre"> │ │└─┘ │
│ └───────────────┘</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │
┌───────┐ │ │ ┌──────────┐
│ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐
│ Файл │-├──┤ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│
│ └┬┘ │ │ │ │ └┬┘
└───────┘ │ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘
Файл обмена │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения об
│ │ ┌─┤ СвНП │-├───────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ организации
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐
│ │ │ налогоплательщике └──┤ СведИП │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └──────────┘
│ │ │ Сведения об
│ │ │ индивидуальном
│ │ │ предпринимателе
│ │ │
│ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │ │└─┘ │
│ │ │ │ └───────────────┘
│ │ │ │
│ /───────\ ┌────────────┐ │ │ │ ┌──────────────┐
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │ │--- ├┐
└───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─────┤ │ │ │-- ││
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │ │ ┌──┤-- ││
\───────/ └────────────┘ │ │ │ │ │-- ││
Журнал учета │ │ │ │ │ КодВидОпер ││
полученных и │ │ │ │ └┬─────────────┘│
выставленных │ │ │ │ └─────────\────┘
счетов-фактур, │ │ ┌ - - - - - - - ┐ │ │ \/
применяемых при │ │ ┐ │ │ ┌─┐
расчетах по налогу │ ├ ┤ СвЧ1 ┌┴┤ │ │ 1..│ │
на добавленную │ │ │-├───┤ │ └─┘
стоимость │ │ │ └┬┤ │ │ Код вида операции
│ │ └ - - - - - - - ┘ │ │ (Графа 4)
│ │ └─ - - - -\- - ─┘ │ │
│ │ \/ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌─┐ │ │ ┌┴┐
│ │ 0..│ │ │ ├─ ┤ ВтчСумНДС │+│
│ │ └─┘ │ │ └┬┘
│ │ Сведения Части 1 │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Выставленные │ │ В том числе
│ │ счета-фактуры │ /───────\ │ сумма НДС по
│ │ │ │ ├─┐ │ счету-фактуре
│ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ (Графа 15)
│ │ │ ├─┘
│ │ \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ├─ ┤ РазнСтоимКСчФ │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Разница стоимости
│ │ │ с учетом НДС по
│ │ корректировочному
│ │ │ счету-фактуре
│ │ (Графы 16, 17)
│ /───────\ │ │
│ │ ├─┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
└──┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌┴┐
│ ├─┘ │ └─ ┤ РазнНДСКСчФ │+│
\───────/ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Разница НДС по
│ корректировочному
│ счету-фактуре
│ (Графы 18, 19)</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │--- ├┐
│ │ │-- ││
│ │ ┌──┤-- ││
│ │ │ │-- ││
│ │ │ │ КодВидОпер ││
│ │ │ └┬─────────────┘│
│ │ │ └─────────\────┘
│ ┌ - - - - - - - ┐ │ │ \/
│ ┐ │ │ ┌─┐
├ ┤ СвЧ2 ┌┴┤ │ │ 1..│ │
│ │-├───┤ │ └─┘
│ │ └┬┤ │ │ Код вида операции
│ └ - - - - - - - ┘ │ │ (Графа 4)
│ └─ - - - -\- - ─┘ │ │
│ \/ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌─┐ │ │ ┌┴┐
│ 0..│ │ │ ├─ ┤ ВтчСумНДС │+│
│ └─┘ │ │ └┬┘
│ Сведения Части 2 │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Полученные │ │ В том числе
│ счета-фактуры │ /───────\ │ сумма НДС по
│ │ │ ├─┐ │ счету-фактуре
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ (Графа 15)
│ │ ├─┘
│ \───────/ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ ├─ ┤ РазнСтоимКСчФ │+│
│ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Разница стоимости
│ │ с учетом НДС по
│ корректировочному
│ │ счету-фактуре
│ (Графы 16, 17)
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ └─ ┤ РазнНДСКСчФ │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Разница НДС по
│ корректировочному
│ счету-фактуре
│ (Графы 18, 19)</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌──────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐
└──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌─┤ ФИО │+│
└──────────────┘ │ │ │ └┬┘
Сведения о лице, │ │ └────────────┘
подписывающем │ /───────\ │ Фамилия, Имя,
документ в │ │ ├─┐ │ Отчество
электронном виде └──┤-.-.-.-│-├──┤
│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
\───────/ │ ┌┴┐
└ ┤ СвПред │+│</pre>
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Сведения о
представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Журнал учета полученных и выставленных
счетов-фактур, применяемый при расчетах по налогу
на добавленную стоимость (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации. Принимает значение: 1115104 1115104 — Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
| За квартал 20__ года — налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП). Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56 21 — I квартал; 22 — II квартал; 23 — III квартал; 24 — IV квартал; 51 — I квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 — II квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 — III квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 — IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| За квартал 20__ года - год | ОтчетГод | А | О | ||
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения Части 1 Выставленные счета-фактуры | СвЧ1 | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения Части 2 Полученные счета-фактуры | СвЧ2 | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об организации | |
СведЮЛ | С | О | ||
| Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 |
| Дата выставления (Графа 2) | ДатаВыстСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код способа выставления (Графа 3) | КодСпосВыст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2 1 - документ на бумажном носителе; 2 - электронный вид |
| Номер счета-фактуры (Графа 5) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | |
| Дата составления счеты-фактуры (Графа 6) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | |
| Дата составления корректировочного счета-фактуры (Графа 8) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер исправления (Графа 9) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | |
| Дата исправления (Графа 10) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование покупателя (Графа 11) | НаимПок | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН покупателя - организации (Графа 12) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС |
| КПП покупателя (Графа 12) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС |
| ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 12) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС |
| Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип> Код по Общероссийскому классификатору валют |
| Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | Н | |
| Код вида операции (Графа 4) | КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | Код вида операции по налогу на добавленную стоимость |
| В том числе сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15) | ВтчСумНДС | С | Н | ||
| Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 16, 17) | РазнСтоимКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
|
| Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19) | РазнНДСКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 |
| Дата получения (Графа 2) | ДатаПолСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Код способа выставления (Графа 3) | КодСпосВыст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2 1 - документ на бумаге; 2 - электронный вид |
| Номер счета-фактуры (Графа 5) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | |
| Дата составления счета-фактуры (Графа 6) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 7) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | |
| Дата составления корректировочного счета-фактуры (Графа 8) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер исправления (Графа 9) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | |
| Дата исправления (Графа 10) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование продавца (Графа 11) | НаимПрод | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН продавца - организации (Графа 12) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС |
| КПП продавца (Графа 12) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС |
| ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 12) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязателен для налогоплательщиков НДС |
| Код валюты (Графа 13) | КодОКВ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип> Код по Общероссийскому классификатору валют |
| Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Графа 14) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | Н | |
| Код вида операции (Графа 4) | КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | Код вида операции по налогу на добавленную стоимость |
| В том числе сумма НДС по счету-фактуре (Графа 15) | ВтчСумНДС | С | Н | ||
| Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 16, 17) | РазнСтоимКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
|
| Разница НДС по корректировочному счету-фактуре (Графы 18, 19) | РазнНДСКСчФ | С | Н | Типовой элемент <РазнНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | ||
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 Обязателен при "ПрПодп"=2 |
| Таблица 4.11 | | Разница суммы НДС (уменьшение, увеличение) (РазнНДСТип) | | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | Уменьшение | | \| | Ум
С | | | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. | Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p100665) | Увеличение | Увел
С |
О
Типовой элемент <СумНДСТип>.
Состав элемента представлен в табл. 4.12
ФОРМАТ КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
KND - префикс, принимающий значение 1115102 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115102 - Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KNPOK_1_898_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
<pre class="legal-pre"> │ │└─┘ │
│ └───────────────┘</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │
┌───────┐ │ │ ┌──────────┐
│ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐
│ Файл │-├──┤ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│
│ └┬┘ │ │ │ │ └┬┘
└───────┘ │ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘
Файл обмена │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения об
│ │ ┌─┤ СвПокуп │-├───────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ организации
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐
│ │ │ покупателе └──┤ СведИП │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └──────────┘
│ │ │ Сведения об
│ │ │ индивидуальном
│ │ │ предпринимателе
│ │ │
│ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ /───────\ ┌────────────┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌──────────────┐ │ │└─┘ │
└───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─────┤ │ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ├──┤ СвКнПок │-├─────┤
\───────/ └────────────┘ │ │ │ └┬┘ │
Книга покупок, │ │ └──────────────┘ │ /───────\ ┌────────────┐
применяемая при │ │ Сведения о │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
расчетах по налогу │ │ книге покупок └──┤-.-.-.-│-├──┤ Всего │+│
на добавленную │ │ │ ├─┘ │ └┬┘
стоимость │ │ \───────/ └────────────┘
│ │ Реквизиты по
│ │ строке Всего
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌─────────────────┐
│ │ │ │--- ├┐
│ │ │ │-- ││
│ │ │ ┌──┤-- ││
│ │ ┌───────────────┐ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││
│ │ │ ├┐ │ │ │ ││
│ /───────\ ├──┤ СвПокупка ┌┴┤ │ │ └┬────────────────┘│
│ │ ├─┐ │ │ │-├──┤ │ └────────────\────┘
└──┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┤ │ │ \/
│ ├─┘ │ └┬──────────────┘│ │ │ ┌─┐
\───────/ │ └─────────\─────┘ │ │ 1..│ │
│ \/ │ │ └─┘
│ ┌─┐ │ │ Дата оплаты
│ 1..│ │ │ │ счета-фактуры
│ └─┘ │ │ продавца (Графа 3)
│ Сведения о │ │
│ покупке │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │ ├┐
│ │ /───────\ ├──┤ ВтчСтоимПок ┌┴┤
│ │ │ ├─┐ │ │ │-├
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┤
│ │ ├─┘ └┬──────────────┘│
│ \───────/ │ └─────────\─────┘
│ \/
│ │ 1..5</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ │ В том числе стоимость
│ покупок, облагаемых
│ │ налогом по ставке
│ (Графы 8а, 8б, 9а,
│ │ 9б, 10, 11а, 11б,
│ 12)
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ --- ├┐
│ │-- │
│ └ ─┤-- │
│ НомерТД │
│ │ │
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ └─ ─ ─ ─ ──\─ ─ ┘
│ \/
│ ┌─┐
├ 0..│ │
│ └─┘
│ Номер таможенной
│ декларации (Графа 6)</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌──────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐
└──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌─┤ ФИО │+│
└──────────────┘ │ │ │ └┬┘
Сведения о лице, │ │ └────────────┘
подписывающем │ /───────\ │ Фамилия, Имя,
документ в │ │ ├─┐ │ Отчество
электронном виде └──┤-.-.-.-│-├──┤
│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
\───────/ │ ┌┴┐
└ ┤ СвПред │+│</pre>
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Сведения о
представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
| Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации ФНС России. Принимает значение: 1115102, где: 1115102 — Книга покупок, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
| Сведения о покупателе | СвПокуп | С | О | ||
| Сведения о книге покупок | СвКнПок | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения о покупке | СвПокупка | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об организации | |
СведЮЛ | С | О | ||
| Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Сведения о книге покупок (СвКнПок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Покупка за период с по - налоговый период (код) |
Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП). Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56, где: 21 - I квартал; 22 - II квартал; 23 - III квартал; 24 - IV квартал; 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| Покупка за период с по - год |
ОтчетГод | А | О | ||
| Реквизиты по строке Всего | Всего | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
| Реквизиты по графам В том числе | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 |
| Дата счета-фактуры продавца (Графа 2) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер счета- фактуры продавца (Графа 2) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | |
| Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 2а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | |
| Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 2а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | |
| Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2в) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | |
| Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2в) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 4) | ДатаПринУчет | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование продавца (Графа 5) | НаимПрод | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН продавца-организации (Графа 5а) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен при наличии |
| КПП продавца (Графа 5б) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
| ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 5а) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен при наличии |
| Цифровой код страны происхождения товара (Графа 6) | КодПроисх | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Код по Общероссийскому классификатору стран мира |
| Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
| Дата оплаты счета-фактуры продавца (Графа 3) | ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | ОМ | ||
| Номер таможенной декларации (Графа 6) | НомерТД | П | T(0-27) | НМ |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2, где: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | ||
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10. Обязателен при "ПрПодп" = 2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Стоимость покупок, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 8а, 9а, 10, 11а, 12) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 |
| Налоговая ставка | НалСт | С | О | ||
| Сумма НДС покупок, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 8б, 9б, 11б) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Утвержден приказом ФНС России от __________ N _______
ФОРМАТ
ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПОКУПОК, ПРИМЕНЯЕМОЙ
ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
KND - префикс, принимающий значение 1115105 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115105 - Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_DOPLKNPOK_1_908_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
<pre class="legal-pre"> │ │└─┘ │
│ └───────────────┘</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │
┌───────┐ │ │ ┌──────────┐
│ ┌┴┐ │ │ │ ┌┴┐
│ Файл │-├──┤ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│
│ └┬┘ │ │ │ │ └┬┘
└───────┘ │ │ ┌──────────────┐ /──────────\ │ └──────────┘
Файл обмена │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения об
│ │ ┌─┤ СвПокуп │-├───────┤ ──/ .──┼─│-├──┤ организации
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ └──────────────┘ \──────────/ │ ┌──────────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐
│ │ │ покупателе └──┤ СведИП │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └──────────┘
│ │ │ Сведения об
│ │ │ индивидуальном
│ │ │ предпринимателе
│ │ │
│ │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ /───────\ ┌───────────────┐ │ │ ┌───┤│+│ attributes │
│ │ ├─┐ │ ├┐ │ │ │ │└─┘ │
└───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ ┌┴┤ │ │ │ └───────────────┘
│ ├─┘ │ │-├──┤ │ ┌──────────────┐ │
\───────/ │ └┬┤ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐
└┬──────────────┘│ │ ├──┤ СвДопЛКнПок │-├─────┤ │ ┌┴┐
└─────────\─────┘ │ │ │ └┬┘ │ ┌─┤ Итого │+│
\/ │ │ └──────────────┘ │ │ │ └┬┘
┌─┐ │ │ Сведения о │ │ └────────────┘
1..│ │ │ │ дополнительном │ /───────\ │ Реквизиты по
└─┘ │ │ листе книги │ │ ├─┐ │ строке Итого
Дополнительный │ │ покупок └──┤-.-.-.-│-├──┤
лист книги │ │ │ ├─┘ │ ┌────────────┐
покупок, │ │ \───────/ │ │ ┌┴┐
применяемой при │ │ └─┤ Всего │+│
расчетах по │ │ │ └┬┘
налогу на │ │ └────────────┘
добавленную │ │ Реквизиты по
стоимость │ │ строке Всего
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌─────────────────┐
│ /───────\ │ │ │--- ├┐
│ │ ├─┐ │ │ │-- ││
└──┤-.-.-.-│-├─┤ │ ┌──┤- ││
│ ├─┘ │ ┌───────────────┐ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││
\───────/ │ │ ├┐ │ │ │ ││
├──┤ СвПокупка ┌┴┤ │ │ └┬────────────────┘│
│ │ │-├──┤ │ └────────────\────┘
│ │ └┬┤ │ │ \/
│ └┬──────────────┘│ │ │ ┌─┐
│ └─────────\─────┘ │ │ 1..│ │
│ \/ │ │ └─┘
│ ┌─┐ │ │ Дата оплаты
│ 1..│ │ │ │ счета-фактуры
│ └─┘ │ │ продавца (Графа 3)
│ Сведения о │ │
│ покупке │ │ ┌───────────────┐
│ │ │ │ ├┐
│ │ /───────\ ├──┤ ВтчСтоимПок ┌┴┤
│ │ │ ├─┐ │ │ │+├
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┤
│ │ ├─┘ └┬──────────────┘│
│ \───────/ │ └─────────\─────┘
│ \/
│ │ 1..5</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ │ В том числе стоимость
│ покупок, облагаемых
│ │ налогом по ставке
│ (Графы 8а, 8б, 9а,
│ │ 9б, 10, 11а, 11б,
│ 12)
│ │
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ --- ├┐
│ │-- │
│ └ ─┤- │
│ НомТД │
│ │ │
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ └─ ─ ─ ──\─ ─ ┘
│ \/
│ ┌─┐
│ 0..│ │
│ └─┘
│ Номер таможенной
│ декларации (Графа 6)</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌───┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌──────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ ┌────────────┐
└──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌─┤ ФИО │+│
└──────────────┘ │ │ │ └┬┘
Сведения о лице, │ │ └────────────┘
подписывающем │ /───────\ │ Фамилия, Имя,
документ в │ │ ├─┐ │ Отчество
электронном виде └──┤-.-.-.-│-├──┤
│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
\───────/ │ ┌┴┐
└ ┤ СвПред │+│</pre>
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Сведения о
представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
| Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Дополнительный лист книги покупок,
применяемой при расчетах по налогу на добавленную
стоимость (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации ФНС России. Принимает значение: 1115105, где: 1115105 — Дополнительный лист книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
| Сведения о покупателе | СвПокуп | С | О | ||
| Сведения о дополнительном листе книги покупок | СвДопЛКнПок | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения о покупке | СвПокупка | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об организации | |
СведЮЛ | С | О | ||
| Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер дополнительного листа книги покупок | НомерДопЛКнПок | А | T(1-100) | О | |
| Налоговый период, год, в котором зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений - налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период. (СКНП) Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56, где: 21 - I квартал; 22 - II квартал; 23 - III квартал; 24 - IV квартал; 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| Налоговый период, год, в котором зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений - год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear. Год в формате ГГГГ |
|
| Дополнительный лист составлен (Дата) | ДатаДопЛКнПок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Реквизиты по строке Итого | Итого | С | О | ||
| Реквизиты по строке Всего | Всего | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
| В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
| В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер по порядку (Графа 1) | НомПП | А | N(6) | О | НомПП >= 1 |
| Дата счета-фактуры продавца (Графа 2) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер счета-фактуры продавца (Графа 2) | НомСчФ | А | T(1-256) | О | |
| Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 2а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | |
| Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 2а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | |
| Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | |
| Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 2б) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Графа 4) | ДатаПринУчет | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование продавца (Графа 5) | НаимПрод | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН продавца - организации (Графа 5а) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен при наличии |
| КПП продавца (Графа 5б) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
| ИНН продавца - индивидуального предпринимателя (Графа 5а) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен при наличии |
| Цифровой код страны происхождения товара (Графа 6) | КодСтрПроисх | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Код по Общероссийскому классификатору стран мира |
| Стоимость покупок, включая НДС, - всего (Графа 7) | СтТовУчНалВсего | А | N(15.2) | О | |
| Дата оплаты счета-фактуры продавца (Графа 3) | ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| В том числе стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке (Графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б, 12) | ВтчСтоимПок | С | ОМ | ||
| Номер таможенной декларации (Графа 6) | НомТД | П | T(0-27) | НМ |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2, где: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | ||
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11. Обязателен при "ПрПодп"=2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Стоимость покупок, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 8а, 9а, 10, 11а, 12) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 |
| Налоговая ставка | НалСт | С | О | ||
| Сумма НДС покупок, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 8б, 9б, 11б) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
ФОРМАТ КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которой утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
KND - префикс, принимающий значение 1115103 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115103 - Книга продаж, применяемая при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_KNPROD_1_899_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
<pre class="legal-pre"> │ │└─┘ │
│ └───────────────┘</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘ ┌─────────────┐
┌───────┐ │ │ │ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│
│ Файл │-├──┤ │ │ │ └┬┘
│ └┬┘ │ │ ┌─────────────┐ /──────────\ │ └─────────────┘
└───────┘ │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения
Файл обмена │ │ ┌──┤ СвПродав │-├──┤ ──/ .──┼─│-├──┤ об организации
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ └─────────────┘ \──────────/ │ ┌─────────────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐
│ │ │ продавце └──┤ СведИП │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └─────────────┘
│ /───────\ ┌────────────┐ │ │ Сведения об
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ индивидуальном
└───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ предпринимателе
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │
\───────/ └────────────┘ │ │ ┌───────────────┐
Книга продаж │ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ ┌─────────────┐ │ │└─┘ │
│ │ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘
│ ├──┤ СвКнПрод │-├──┤
│ │ │ └┬┘ │ /───────\ ┌────────┐
│ │ └─────────────┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ Сведения о └─────┤-.-.-.-│-├──┤ Всего │+│
│ │ книге продаж │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ \───────/ └────────┘
│ │ Реквизиты
│ │ по строке
│ │ Всего
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌────────────────┐
│ /───────\ │ ┌──────────────┐ │ │--- ├┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌──┤-- ││
└──┤-.-.-.-│-├──┼──┤ СвПродаж │-├──┤ │ │- ││
│ ├─┘ │ │ └┬┤ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││
\───────/ │ └┬─────────────┘│ │ │ │ ││
│ └─────────\────┘ │ │ └┬───────────────┘│
│ \/ │ │ └───────────\────┘
│ ┌─┐ │ /───────\ │ \/
│ 1..│ │ │ │ ├─┐ │ ┌─┐
│ └─┘ └─────┤-.-.-.-│-├──┤ 1..│ │
│ Сведения │ ├─┘ │ └─┘
│ о продаже \───────/ │ Дата оплаты
│ │ счета-фактуры
│ │ продавца
│ │ (Графа 3б)
│ │
│ │ ┌───────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ └──┤ ВтЧисле │+│
│ │ └┬┤
│ └─┬─────────┘│
│ └──────\───┘
│ \/</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ 1..5
│ Реквизиты по
│ графам В том
│ числе стоимость
│ продаж, облагаемых
│ налогом по ставке
│ (Графы 5а, 5б, 6а, 6б,
│ 7, 8а, 8б, 9)</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌─────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ ┌────────┐
└──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌──┤ ФИО │+│
└─────────────┘ │ │ │ └┬┘
Сведения о лице, │ /───────\ │ └────────┘
подписывающем │ │ ├─┐ │ Фамилия, Имя
документ └─────┤-.-.-.-│-├──┤ Отчество
в электронном виде │ ├─┘
\───────/ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─┐</pre>
┌┴┐
└─ ┤ СвПред │+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Сведения о
представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
| Книга продаж | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации ФНС России. Принимает значение: 1115103, где: 1115103 — Книга продаж |
| Сведения о продавце | СвПродав | С | О | ||
| Сведения о книге продаж | СвКнПрод | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения о продаже | СвПродаж | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Сведения о продавце (СвПродав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об организации | |
СведЮЛ | С | О | ||
| Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Сведения об организации (СведЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Сведения о книге продаж (СвКнПрод)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Продажа за период с по - налоговый период (код) |
Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП). Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56, где: 21 - I квартал; 22 - II квартал; 23 - III квартал; 24 - IV квартал; 51 - I квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 - II квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 - III квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 - IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| Продажа за период с по - год |
ОтчетГод | А | О | ||
| Всего, Всего продаж, включая НДС (Графа 4 /Строка Всего) | ВсегоВсПродВклНДС | А | N(17.2) | О | |
| Реквизиты по строке Всего | Всего | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Стоимость продаж, включая НДС, - всего (Графа 4) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
| Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата счета-фактуры продавца (Графа 1) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер счета-фактуры продавца (Графа 1а) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | |
| Номер исправления счета-фактуры (Графа 1а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | |
| Дата исправления счета-фактуры (Графа 1а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер корректировочного счета-фактуры (Графа 1б) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | |
| Дата корректировочного счета-фактуры (Графа 1б) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 1в) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | |
| Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Графа 1в) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование покупателя (Графа 2) | НаимПок | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН покупателя - организации (Графа 3) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен при наличии |
| КПП покупателя (Графа 3а) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
| ИНН покупателя - индивидуального предпринимателя (Графа 3) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен при наличии |
| Всего продаж, включая НДС (Графа 4) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
| Дата оплаты счета-фактуры продавца (Графа 3б) | ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2, где: 1 - налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 - уполномоченный представитель налогоплательщика |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | ||
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10. Обязателен при "ПрПодп"=2 |
Ставка, Стоимость, Сумма налога (НДС) (СтНалТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Стоимость продаж, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 5а, 6а, 7, 8а, 9) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 |
| Налоговая ставка | НалСт | С | О | ||
| Сумма НДС продаж, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 5б, 6б, 8б) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Утвержден приказом ФНС России от __________ N _______
ФОРМАТ
ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ЛИСТА КНИГИ ПРОДАЖ, ПРИМЕНЯЕМОЙ
ПРИ РАСЧЕТАХ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость".
2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
KND - префикс, принимающий значение 1115106 в соответствии с Классификатором налоговой документации ФНС России (1115106 - Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость);
O - идентификатор отправителя - имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица);
P - идентификатор получателя - налогового органа, для которого предназначен файл, четырехразрядный код налогового органа в соответствии с СОНО;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID).
Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу.
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_DOPLKNPROD_1_909_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌───────────────┐
│┌─┐ │
┌──┤│+│ attributes │
<pre class="legal-pre"> │ │└─┘ │
│ └───────────────┘</pre>
│
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘ ┌─────────────┐
┌───────┐ │ │ │ ┌┴┐
│ ┌┴┐ │ │ ┌──┤ СведЮЛ │+│
│ Файл │-├──┤ │ │ │ └┬┘
│ └┬┘ │ │ ┌─────────────┐ /──────────\ │ └─────────────┘
└───────┘ │ │ │ ┌┴┐ │ /.──┐ ├─┐ │ Сведения
Файл обмена │ │ ┌──┤ СвПродав │-├──┤ ──/ .──┼─│-├──┤ об организации
│ │ │ │ └┬┘ │ .──┘ ├─┘ │
│ │ │ └─────────────┘ \──────────/ │ ┌─────────────┐
│ │ │ Сведения о │ │ ┌┴┐
│ │ │ продавце └──┤ СведИП │+│
│ │ │ │ └┬┘
│ │ │ └─────────────┘
│ /───────\ ┌────────────┐ │ │ Сведения об
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ индивидуальном
└───┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├───┤ │ предпринимателе
│ ├─┘ │ └┬┘ │ │
\───────/ └────────────┘ │ │ ┌───────────────┐
Дополнительный │ │ │┌─┐ │
лист книги продаж,│ │ ┌──┤│+│ attributes │
применяемой при │ │ │ │└─┘ │
расчетах по │ │ │ └───────────────┘
налогу на │ │ │
добавленную │ │ ┌───────────────┐ │
стоимость │ │ │ ┌┴┐ │ ┌───────────┐
│ ├──┤ СвДопЛКнПрод │-├──┤ │ ┌┴┐
│ │ │ └┬┘ │ ┌──┤ Итого │+│
│ │ └───────────────┘ │ │ │ └┬┘
│ │ Сведения о │ │ └───────────┘
│ │ дополнительном │ /───────\ │ Реквизиты по
│ │ листе книги │ │ ├─┐ │ строке Итого
│ │ продаж └─────┤-.-.-.-│-├──┤
│ │ │ ├─┘ │
│ │ \───────/ │ ┌───────────┐
│ │ │ │ ┌┴┐
│ │ └──┤ Всего │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └───────────┘
│ │ Реквизиты по
│ │ строке Всего
│ │
│ │ ┌───────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └───────────────┘
│ │ │
│ │ │ ┌────────────────┐
│ /───────\ │ ┌──────────────┐ │ │--- ├┐
│ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌──┤-- ││
└──┤-.-.-.-│-├──┼──┤ СвПродаж │-├──┤ │ │- ││
│ ├─┘ │ │ └┬┤ │ │ │ ДатаОплСчФПрод ││
\───────/ │ └┬─────────────┘│ │ │ │ ││
│ └─────────\────┘ │ │ └┬───────────────┘│
│ \/ │ │ └───────────\────┘
│ ┌─┐ │ /───────\ │ \/
│ 1..│ │ │ │ ├─┐ │ ┌─┐
│ └─┘ └─────┤-.-.-.-│-├──┤ 1..│ │
│ Сведения │ ├─┘ │ └─┘
│ о продаже \───────/ │ Дата оплаты
│ │ счета-фактуры
│ │ продавца
│ │ (Графа 3б)
│ │
│ │ ┌───────────┐
│ │ │ ┌┴┐
│ └──┤ ВтЧисле │+│
│ │ └┬┤
│ └─┬─────────┘│
│ └──────\───┘
│ \/</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ 1..5
│ Реквизиты по
│ графам В том
│ числе стоимость
│ продаж, облагаемых
│ налогом по ставке
│ (Графы 5а, 5б, 6а, 6б,
│ 7, 8а, 8б, 9)</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌──┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ ┌─────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │ ┌────────┐
└──┤ Подписант │-├─────┤ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ┌──┤ ФИО │+│
└─────────────┘ │ │ │ └┬┘
Сведения о лице, │ /───────\ │ └────────┘
подписывающем │ │ ├─┐ │ Фамилия, Имя
документ └────┤-.-.-.-│-├──┤ Отчество
в электронном виде │ ├─┘
\───────/ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─┐</pre>
┌┴┐
└─ ┤ СвПред │+│
└┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
Сведения о
представителе
налогоплательщика
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | Н | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | ОК | Принимает значение: 5.01 |
| Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах
по налогу на добавленную стоимость (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Код по Классификатору налоговой документации ФНС России. Принимает значение: 1115106 1115106 — Дополнительный лист книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость |
| Сведения о продавце | СвПродав | С | О | ||
| Сведения о дополнительном листе книги продаж | СвДопЛКнПрод | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения о продаже | СвПродаж | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Сведения о лице, подписывающем документ в электронном виде | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Сведения о продавце (СвПродав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об организации | |
СведЮЛ | С | О | ||
| Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Сведения об организации (СведЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя | СвГосРегИП | А | T(1-100) | О | |
| Фамилия, имя, отчество | ФИОИП | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Сведения о дополнительном листе книги продаж (СвДопЛКнПрод)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Номер дополнительного листа книги продаж | НомерДопЛКнПрод | А | T(1-100) | О | |
| Налоговый период, год, в котором зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений, или налоговый период, в котором осуществлена отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав, в случае изменения их стоимости в последующих налоговых периодах в сторону увеличения — налоговый период (код) | Период | А | T(=2) | ОК | Код по Справочнику кодов, определяющих налоговый (отчетный) период (СКНП). Принимает значение: 21 | 22 | 23 | 24 | 51 | 54 | 55 | 56, где: 21 — I квартал; 22 — II квартал; 23 — III квартал; 24 — IV квартал; 51 — I квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 54 — II квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 55 — III квартал при реорганизации (ликвидации) организации; 56 — IV квартал при реорганизации (ликвидации) организации |
| Налоговый период, год, в котором зарегистрированы счет-фактура, корректировочный счет-фактура до внесения в них исправлений, или налоговый период, в котором осуществлена отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав, в случае изменения их стоимости в последующих налоговых периодах в сторону увеличения — год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear. Год в формате ГГГГ |
|
| Дополнительный лист составлен (Дата) | ДатаДопЛКнПрод | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Реквизиты по строке Итого | Итого | С | О | ||
| Реквизиты по строке Всего | Всего | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Стоимость продаж, включая НДС, — всего (Графа 4) | СтТовУчНал- Всего | А | N(17.2) | О | |
| Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Стоимость продаж, включая НДС, — всего (Графа 4) | СтТовУчНалВсего | А | N(17.2) | О | |
| Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата счета-фактуры продавца (Графа 1) | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер счета-фактуры продавца (Графа 1а) | НомерСчФ | А | T(1-256) | О | |
| Номер исправления счета-фактуры продавца (Графа 1а) | НомИспрСчФ | А | T(1-3) | Н | |
| Дата исправления счета-фактуры продавца (Графа 1а) | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 1б) | НомерКСчФ | А | T(1-256) | Н | |
| Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 1б) | ДатаКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 1в) | НомИспрКСчФ | А | T(1-3) | Н | |
| Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Графа 1в) | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование покупателя (Графа 2) | НаимПок | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН покупателя — организации (Графа 3) | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Обязателен при наличии |
| КПП покупателя (Графа 3а) | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
| ИНН покупателя — индивидуального предпринимателя (Графа 3) | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен при наличии |
| Стоимость продаж, включая НДС, — всего (Графа 4) | СтТовУчНалВсего | А | N(15.2) | О | |
| Дата оплаты счета-фактуры продавца (Графа 3б) | ДатаОплСчФПрод | П | T(=10) | ОМ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Реквизиты по графам В том числе стоимость продаж, облагаемых налогом по ставке (Графы 5а, 5б, 6а, 6б, 7, 8а, 8б, 9) | ВтЧисле | С | ОМ | Типовой элемент <СтНалТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписывающего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2, где: 1 — налогоплательщик (законный представитель налогоплательщика); 2 — уполномоченный представитель налогоплательщика |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | О | ||
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11. Обязателен при «ПрПодп»=2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Стоимость продаж, облагаемых налогом по указанной ставке без НДС (Графы 5а, 6а, 7, 8а, 9) | СтТовБезНДС | А | N(17.2) | Н | СтТовБезНДС >= 0 |
| Налоговая ставка | НалСт | С | О | ||
| Сумма НДС продаж, облагаемых налогом по указанной ставке (Графы 5б, 6б, 8б) | СумНал | С | О | Типовой элемент <СумНДСТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.14 |