| Показатели | Код строки | По данным |
| А | Б | налогового органа | Росфинмониторинга и его территориальных органов |
| Раздел 1.1. Информация, запросы, направленные налоговыми органами в Росфинмониторинг и его территориальные органы |
| Количество запросов налоговых органов, не рассмотренных Росфинмониторингом и его территориальными органами на начало отчетного года (ед.) | 0001 | | |
| Количество запросов, направленных налоговыми органами в Росфинмониторннг и его территориальные органы за отчетный период (ед.) | 1000 | | |
| Количество запросов, рассмотренных Росфинмониторингом и его территориальными органами за отчетный период (ед.), в том числе: | 1010 | | |
| из строки 1010: количество запросов, в отношении которых Росфинмониторингом и его территориальными органами отказано в предоставлении информации за отчетный период (ед.) | 1020 | | |
| Количество запросов налоговых органов, не рассмотренных Росфинмониторингом и его территориальными органами на отчетную дату (ед.) | 1030 | | |
| Количество материалов, направленных налоговыми органами в Росфинмониторинг и его территориальные органы для использования в работе, в инициативном порядке за отчетный период (ед.) | 1040 | | |
| Количестве инициативных материалов, рассмотренных Росфинмониторингом и его территориальными органами за отчетный период (ед.) | 1050 | | |
| Раздел 1.2. Информация, запросы, направленные Росфинмониторингом и его территориальными органами в налоговые органы |
| Количество запросов, направленных Росфинмониторнигом и его территориальными органами в налоговые органы за отчетный период (ед.) | 1100 | | |
| Общее количество юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, в отношении которых Росфинмониторингом и его территориальными органами направлены запросы в налоговые органы за отчетный период (ед.), в том числе: | 1200 | X | |
| количество юридических лиц (ед.) | 1210 | X | |
| количество индивидуальных предпринимателей (ед) | 1220 | X | |
| количество физических лиц (ед.) | 1230 | X | |
| Предполагаемый ущерб, возможно связанный с налоговыми правонарушениями (из запросов Росфинмониторинга и его территориальных органов за отчетный период) (тыс. руб.) | 1300 | X | |
| Количество запросов, рассмотренных налоговыми органами за отчетный период (ед.) | 1400 | | |
| Общее количество юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, в отношении которых налоговыми органами проведены камеральные и выездные налоговые проверки с использованием информации Росфинмониторинга и его территориальных органов (ед.), в том числе: | 1500 | | X |
| количество юридических лиц (ед.) | 1510 | | X |
| количество индивидуальных предпринимателей (ед) | 1520 | | X |
| количество физических лиц (ед.) | 1530 | | X |
| Количество запросов (из рассмотренных за отчетный период - стр. 1400), в отношении которых отказано налоговыми органами в предоставлении информации, (ед.) | 1600 | | X |
| Количество материалов, направленных Росфинмониторингом и его территориальными органами для использования в работе, в инициативном порядке за отчетный период (ед.) | 1700 | | |
| Общее количество юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, в отношении которых Росфинмониторингом и его территориальными органами направлены инициативные материалы в налоговые органы за отчетный период (ед.), в том числе: | 1800 | X | |
| количество юридических лиц (ед.) | 1810 | X | |
| количество индивидуальных предпринимателей (ед) | 1820 | X | |
| количество физических лиц (ед.) | 1830 | X | |
| Предполагаемый ущерб, возможно связанный с налоговыми правонарушениями (из инициативных материалов Росфинмониторинга и его территориальных органов за отчетный период) (тыс. руб.) | 1900 | X | |
| Количество инициативных материалов Росфинмониторинга и его территориальных органов, рассмотренных налоговыми органами за отчетный период (ед.) | 2000 | | |
| Общее количество юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, в отношении которых налоговыми органами проведены камеральные и выездные налоговые проверки за отчетный период (по инициативным материалам Росфинмониторинга и его территориальных органов) (ед.) | 2100 | | X |
| количество юридических лиц (ед.) | 2110 | | |
| количество индивидуальных предпринимателей (ед) | 2120 | | |
| количество физических лиц (ед.) | 2130 | | |
| Количество запросов Росфинмониторинга и его территориальных органов, не рассмотренных налоговыми органами на отчетную дату (ед.) | 2200 | | X |
В графе 2 из графы 1 отражаются данные о результатах контрольных мероприятий, проведенных налоговыми органами с использованием информации Росфинмониторинга и его территориальных органов, полученной по запросам налоговых органов.
В графе 3 из графы 1 отражаются данные о результатах контрольных мероприятий, проведенных налоговыми органами с использованием информации Росфинмониторинга и его территориальных органов, направленной в инициативном порядке.
По строке 2010 отражаются данные о количестве проведенных в отчетном периоде камеральных проверок в отношении организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.
При этом учитываются только проверки налоговых деклараций по акцизам, по налогу на добавленную стоимость, по налогу на прибыль организаций, по налогу на доходы физических лиц.
Кроме того, статус индивидуального предпринимателя определяется по коду категории налогоплательщика, указанному в титульном листе декларации по форме 3-НДФЛ.
Из строки 2010 исключаются проверки деклараций по налогу на прибыль по обособленным подразделениям организаций.
По строке 2020 из строки 2010 отражаются данные о количестве проведенных в отчетном периоде камеральных проверок, выявивших нарушения в отношении организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.
Количество камеральных проверок, при проведении которых нарушения выявлены, определяется по дате решения о привлечении (об отказе в привлечении) налогоплательщика к ответственности.
Из них исключаются проверки налоговых деклараций по форме 4-НДФЛ (КНД 1151021), деклараций по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ), в которых заявлены имущественные налоговые вычеты, установленные пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, и социальные налоговые вычеты, установленные ст. 219 Кодекса форме 3-НДФЛ (КНД 1151020).
По строке 2030 показываются суммы доначисленных налоговых платежей, штрафных санкций и пени по результатам камеральных проверок организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц за отчетный период с учетом уменьшенных (увеличенных) сумм платежей в соответствии с решениями вышестоящих налоговых или судебных органов (по дате вступления указанных решений в законную силу в отчетном периоде). По строке 2030 показываются суммы доначисленных налоговых платежей, штрафных санкций и пени, непосредственно связанные с информацией, полученной налоговыми органами в рамках противодействия финансированию терроризма, противодействия легализации (отмыванию) доходов, включая доходы от налоговых правонарушений.
По строке 2040 отражаются суммы поступивших (взысканных) платежей в бюджет из сумм доначисленных платежей по результатам камеральных проверок налогоплательщиков (организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц), непосредственно связанные с информацией, полученной налоговыми органами в рамках противодействия финансированию терроризма, противодействия легализации (отмыванию) доходов, включая доходы от налоговых правонарушений.
Суммы поступивших (взысканных) по результатам проверок дополнительно начисленных платежей отражаются в отчетности налогового органа, на учете которого состоит налогоплательщик, в том числе и в случае перехода налогоплательщика на учет в другой налоговый орган, вне зависимости от того, каким налоговым органом вынесено решение по результатам рассмотрения материалов проверки.
По строке 2050 отражаются суммы НДС, возмещение которых по результатам камеральных проверок по вопросам обоснованности возмещения НДС, проведенных в отношении организаций, индивидуальных предпринимателей, признано налоговыми органами необоснованным. По строке 2050 показываются суммы НДС, возмещение которых признано налоговыми органами необоснованным, непосредственно связанные с информацией, полученной налоговыми органами в рамках противодействия финансированию терроризма, противодействия легализации (отмыванию) доходов, включая доходы от налоговых правонарушений.
По строке 2060 отражаются данные о количестве проведенных в отчетном периоде выездных проверок в отношении организаций индивидуальных предпринимателей и физических лиц.
Данные по строке 2060 формируются по дате решений о привлечении к ответственности, решений об отказе в привлечении к ответственности, по дате актов выездных проверок в отношении не выявивших нарушения проверок, по которым решения не вынесены.
По строке 2070 из строки 2060 выделяется количество результативных выездных проверок, выявивших нарушения налогового законодательства. Данные показатели формируются по дате решения о привлечении (об отказе в привлечении) к ответственности.
При этом по строке 2070 не указываются данные о количестве выездных проверок, выявивших нарушения, по результатам которых отсутствуют доначисления по налогам, штрафам и пени, а также суммы убытков, уменьшенных в целях налогообложения по проверкам налогоплательщиков по налогу на прибыль организаций.
По строке 2080 показываются суммы доначисленных налоговых платежей, штрафных санкций и пени по результатам выездных проверок организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц за отчетный период с учетом уменьшенных (увеличенных) сумм платежей в соответствии с решениями вышестоящих налоговых или судебных органов (по дате вступления указанных решений в законную силу в отчетном периоде).
По строке 2080 показываются суммы доначисленных налоговых платежей, штрафных санкций и пени, непосредственно связанные с информацией, полученной налоговыми органами в рамках противодействия финансированию терроризма, противодействия легализации (отмыванию) доходов, включая доходы от налоговых правонарушений.
По строке 2090 отражаются суммы, поступивших (взысканных) платежей в бюджет из сумм доначисленных платежей по результатам выездных налоговых проверок налогоплательщиков (организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц).
Суммы поступивших (взысканных) по результатам проверок дополнительно начисленных платежей отражаются в отчетности налогового органа, на учете которого состоит налогоплательщик, в том числе и в случае перехода налогоплательщика на учет в другой налоговый орган, вне зависимости от того, каким налоговым органом вынесено решение по результатам рассмотрения материалов проверки.
По строке 2101 отражаются суммы НДС, возмещение которых по результатам выездных проверок по вопросам обоснованности возмещения НДС, проведенных в отношении организаций, индивидуальных предпринимателей, признано налоговыми органами необоснованным.
По строке 2101 показываются суммы НДС, возмещение которых признано налоговыми органами необоснованным, непосредственно связанные с информацией, полученной налоговыми органами в рамках противодействия финансированию терроризма, противодействия легализации (отмыванию) доходов, включая доходы от налоговых правонарушений.
В случае если налогоплательщиком представляется уточненная налоговая декларация с увеличением (уменьшением) суммы НДС, заявленной к возмещению, по которой Инспекцией было вынесено решение об отказе (полностью или частично) в возмещении сумм НДС (без учета суммы отказа по результатам проверки предыдущей налоговой декларации), то во избежание повторного отражения сумм отказа в возмещении НДС, по строкам 2050, 2100 отражается разница сумм отказов в возмещении НДС, указанных в названных решениях по актуальной и предыдущей декларациям.
В разделе Справочно указывается:
по строке 3000 - количество возбужденных уголовных дел по материалам камеральных и выездных налоговых проверок, в рамках которых использовалась информация Росфинмониторинга и его территориальных органов, (по дате постановления о возбуждении уголовного дела);
по строке 3010 - количество возбужденных уголовных дел по материалам органов Росфинмониторинга с использованием информации налоговых органов, (информация запрашивается у Росфинмониторинга и его территориальных органов и указывается по дате постановления о возбуждении уголовного дела).