---
title: "Приказ ФНС России от 10.10.2012 N ММВ-7-13/704@"
number: "ММВ-7-13/704@"
issuer: "Федеральная налоговая служба"
issued_on: 2012-10-10
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-13704-at"
---

## Приказ ФНС России от 10.10.2012 N ММВ-7-13/704@

# Приказ ФНС России от 10.10.2012 N ММВ-7-13/704@

"Об утверждении формы извещения о контролируемых сделках и Порядка направления налоговым органом, проводящим налоговую проверку, извещения о контролируемых сделках в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов"

(Зарегистрировано в Минюсте России 07.12.2012 N 26033)

> [!WARNING]
> Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-13421-at#p100010) ФНС России от 26.08.2019 N ММВ-7-13/421@, утвердившего новую [форму](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-13421-at#p100019) и [порядок](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-13421-at#p100222).
> Начало действия документа - 22.02.2013.
> Окончание действия документа - 29.09.2019.
> Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-13421-at#p100010) ФНС России от 26.08.2019 N ММВ-7-13/421@, вступившего в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru - 19.09.2019).


<a id="p100001"></a>Зарегистрировано в Минюсте России 7 декабря 2012 г. N 26033

---


<a id="p100002"></a>**МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<a id="p100003"></a>**ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА**


## <a id="p100004"></a>ПРИКАЗ

от 10 октября 2012 г. N ММВ-7-13/704@

<a id="p100005"></a>**ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ИЗВЕЩЕНИЯ**
**О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ И ПОРЯДКА НАПРАВЛЕНИЯ**
**НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ, ПРОВОДЯЩИМ НАЛОГОВУЮ ПРОВЕРКУ, ИЗВЕЩЕНИЯ**
**О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОРГАН ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ**
**ВЛАСТИ, УПОЛНОМОЧЕННЫЙ ПО КОНТРОЛЮ И НАДЗОРУ**

<div align="center">

**В ОБЛАСТИ НАЛОГОВ И СБОРОВ**

</div>


<a id="p100006"></a>В соответствии с [пунктом 6 статьи 105.16](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p1889) Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2011, N 30, ст. 4575; 2012, N 27, ст. 3588) приказываю:
1. <a id="p100007"></a>Утвердить:
<a id="p100008"></a>форму извещения о контролируемых сделках согласно [приложению N 1](#p100020) к настоящему приказу;
<a id="p100009"></a>Порядок направления налоговым органом, проводящим налоговую проверку, извещения о контролируемых сделках в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, согласно [приложению N 2](#p100192) к настоящему приказу.
2. <a id="p100010"></a>Управлению информатизации (В.Г. Колесников), ФГУП ГНИВЦ ФНС России (В.Б. Безруков) обеспечить в установленном порядке разработку и сопровождение программного обеспечения, реализующего формирование и направление извещений о контролируемых сделках в электронном виде.
3. <a id="p100011"></a>Руководителям управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.
4. <a id="p100012"></a>Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.Л. Оверчука.

<div align="right">

<a id="p100013"></a>Руководитель<br>
Федеральной налоговой службы<br>
**М.В.МИШУСТИН**

<a id="p100014"></a>Согласовано

<a id="p100015"></a>Статс-секретарь -<br>
заместитель Министра финансов<br>
Российской Федерации<br>
**С.Д.ШАТАЛОВ**<br>
"__" __________ 2012 г.

<a id="p100016"></a>Заместитель руководителя<br>
Федеральной налоговой службы<br>
**А.Л.ОВЕРЧУК**

</div>

"__" __________ 2012 г.





<div align="right">

<a id="p100017"></a>Приложение N 1

</div>

к приказу ФНС России
от 10.10.2012 N ММВ-7-13/704@

<a id="p100018"></a>                       ИНН ____________________
                                              00001
<a id="p100019"></a>                       КПП _____________ Стр. -----

<a id="p100020"></a> ИЗВЕЩЕНИЕ N ____________ Код по КНД 1136001
                         О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ

<a id="p100021"></a>Номер корректировки __________     Налоговый орган (код) ____________

<a id="p100022"></a> Отчетный год __________ Код [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) __________________

<a id="p100023"></a>___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
                            (налогоплательщик)


<a id="p100024"></a><a id="p100025"></a>

| налогоплательщиков |
| --- |

                                       крупнейших налогоплательщиков


<a id="p100026"></a><a id="p100028"></a>

| которой выявлены контролируемые |  | 1 - камеральная налоговая проверка |
| --- | --- | --- |

                                       проверка


<a id="p100029"></a>

```text
Код вида экономической             ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐
деятельности по классификатору     │ │ │.│ │ │.│ │ │
ОКВЭД └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘
```



| Форма реорганизации (ликвидация) |
| --- |


<a id="p100031"></a>ИНН/КПП реорганизованной
организации                        ___________________/____________________

<a id="p100032"></a>Данное извещение составлено                  с приложением копий документов
на ___ страницах                             на ___ листах

<a id="p100033"></a>Должностное лицо, подписавшее Извещение

<a id="p100034"></a>Должность лица,
подписавшего документ _____________________________________________________
<a id="p100035"></a>Фамилия      ______________________________________________________________
<a id="p100036"></a>Имя          ______________________________________________________________
<a id="p100037"></a>Отчество [<1>](#p100186) ______________________________________________________________

```text
     ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Дата │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
     └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘                  _________________
```

                                                (Подпись)

<a id="p100039"></a>Должностное лицо, сформировавшее Извещение (исполнитель)
<a id="p100040"></a>Фамилия      ______________________________________________________________
<a id="p100041"></a>Имя          ______________________________________________________________
<a id="p100042"></a>Отчество [<1>](#p100186) ______________________________________________________________
<a id="p100043"></a>Номер контактного телефона ________________________________________________
<a id="p100044"></a>E-mail ____________________________________________________________________


<a id="p100046"></a><a id="p100047"></a><a id="p100048"></a><a id="p100050"></a><a id="p100051"></a>

```text
                            ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Дата формирования извещения │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
                            └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘    _______________
                                                        (Подпись)

                       ИНН ____________________
                       КПП _____________ Стр. _____

 Сведения о налогоплательщике - физическом лице <2>

              ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Дата рождения │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
              └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

Место рождения ____________________________________________________________
               ____________________________________________________________

                    ┌─┐ 1 - гражданин             Код страны ┌─┬─┬─┐
Наличие гражданства │ │ 2 - лицо без       по классификатору │ │ │ │
 └─┘ гражданства ОКСМ (числовой) └─┴─┴─┘
```


<a id="p100053"></a>Сведения о документе, удостоверяющем личность:

| Код вида документа |
| --- |

<a id="p100055"></a>Серия и номер _____________________________________________________________
<a id="p100056"></a>Наименование органа, выдавшего документ
___________________________________________________________________________

<a id="p100058"></a><a id="p100060"></a><a id="p100061"></a><a id="p100063"></a>

```text
            ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Дата выдачи │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
            └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

                         ┌─┐ 1 - физическое лицо - налоговый резидент
Статус налогоплательщика │ │ Российской Федерации
                         └─┘ 2 - физическое лицо, не являющееся налоговым
                             резидентом Российской Федерации

                                   ┌─┐ 1 - адрес места жительства в
Место жительства налогоплательщика │ │ Российской Федерации
                                   └─┘ 2 - адрес места пребывания в
```

                                       Российской Федерации (заполняется
                                       при отсутствии места жительства в
                                       Российской Федерации)


| Почтовый индекс ______________ Регион (код) |
| --- |

<a id="p100065"></a>Район (улус и т.п.)          ______________________________________________
<a id="p100066"></a>Город (волость и т.п.)       ______________________________________________
<a id="p100067"></a>Населенный пункт (село,
поселок и т.п.)              ______________________________________________
<a id="p100068"></a>Улица (проспект, переулок
и т.п.)                      ______________________________________________
<a id="p100069"></a>Номер дома (владения и т.п.) ________________
<a id="p100070"></a>Номер корпуса (строения и
т.п.)                        ________________
<a id="p100071"></a>Номер квартиры               ________________


```text
                                                                    ┌─┬─┬─┐
Адрес места жительства за пределами    Код страны по классификатору │ │ │ │
Российской Федерации ОКСМ (числовой) └─┴─┴─┘
```


<a id="p100073"></a>___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100074"></a>                       ИНН ____________________
<a id="p100075"></a>                      КПП _____________ Стр. _____


### <a id="p100076"></a>Раздел 1А. Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок)


<a id="p100077"></a>Порядковый номер сделки по извещению                         010 __________

<a id="p100078"></a>I. Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в  соответствии
со [статьей 105.14](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-105-14#p1814) Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс)


<a id="p100079"></a><a id="p100081"></a>

<table>
<colgroup><col width="82%"><col width="3%"><col width="12%"><col width="3%"></colgroup>
<tr><td>0 - не взаимозависимы 100</td><td></td><td colspan="2"></td></tr>
</table>


#### 105.1 Кодекса)

<a id="p100082"></a>    2 - самостоятельное признание взаимозависимости
 ([пункт 6 статьи 105.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p1528) Кодекса)
<a id="p100083"></a> 3 - взаимозависимость по решению суда ([пункт 7](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p1529)
    статьи 105.1 Кодекса)

<a id="p100084"></a>2 Основания отнесения сделки к контролируемой согласно [статье 105.14](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-105-14#p1814)
    Кодекса

<a id="p100086"></a><a id="p100087"></a>

```text
        ┌─┐     ┌─┐     ┌─┐     ┌─┐
    121 │ │ 122 │ │ 123 │ │ 124 │ │                  0 - нет
        └─┘     └─┘     └─┘     └─┘                  1 - да

3   Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена
    между взаимозависимыми лицами, местом регистрации, либо местом
    жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и
    выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в
 соответствии со статьей 105.14 Кодекса
        ┌─┐     ┌─┐     ┌─┐     ┌─┐     ┌─┐
    131 │ │ 132 │ │ 133 │ │ 134 │ │ 135 │ │          0 - нет
        └─┘     └─┘     └─┘     └─┘     └─┘          1 - да
```



#### <a id="p100089"></a>II. Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок)


<a id="p100091"></a>

| 1 Группа однородных сделок 0 - нет 200 |
| --- |



```text
                                                                    ┌─┬─┬─┐
2   Код наименования сделки                                     210 │ │ │ │
                                                                    └─┴─┴─┘
                                                                    ┌─┬─┬─┐
2.1 Код стороны сделки, которой является                        211 │ │ │ │
    налогоплательщик                                                └─┴─┴─┘
```



<a id="p100094"></a>

<table>
<colgroup><col width="83%"><col width="3%"><col width="14%"></colgroup>
<tr><td colspan="3">учетом особенностей, предусмотренных 1 - да 220</td></tr>
</table>


<a id="p100096"></a>3.1 Комментарии                     220.1
 по [пункту 3](#p100094) настоящего раздела _________________________________
                                          _________________________________


| 4 Код определения цены сделки 230 |
| --- |


<a id="p100098"></a>4.1 Комментарии                     230.1
    по пункту 4 настоящего раздела        _________________________________
                                          _________________________________


| 5 Код методов ценообразования [<3>](#p100188) 240 |
| --- |


<a id="p100100"></a>5.1 Комментарии                     240.1
    по пункту 5 настоящего раздела        _________________________________
                                          _________________________________

<a id="p100101"></a>6 Код источника информации, используемой налогоплательщиком [<3>](#p100188)

<a id="p100104"></a>

```text
        ┌─┐     ┌─┐     ┌─┐     ┌─┐     ┌─┐     ┌─┐
    251 │ │ 252 │ │ 253 │ │ 254 │ │ 255 │ │ 256 │ │
        └─┘     └─┘     └─┘     └─┘     └─┘     └─┘
                                ┌─┐     ┌─┐     ┌─┐
                            257 │ │ 258 │ │ 259 │ │  0 - нет
                                └─┘     └─┘     └─┘  1 - да

                                                                    ┌─┬─┬─┐
7   Количество участников сделки                               260  │ │ │ │
                                                                    └─┴─┴─┘
```


#### <a id="p100106"></a>7.1 Комментарии по пункту 7         260.1 _________________________________

    настоящего раздела                    _________________________________


#### <a id="p100107"></a>III. Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок)


<a id="p100108"></a>1   Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой
    сделке (группе однородных сделок) в рублях                 300 ________
<a id="p100109"></a>1.1 в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых
    подлежат регулированию                                     301 ________
<a id="p100110"></a>2   Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по
    контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях  310 ________
<a id="p100111"></a>2.1 в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых
    подлежат регулированию                                     311 ________

<a id="p100112"></a>                       ИНН ____________________
<a id="p100113"></a>                       КПП _____________ Стр. _____


### <a id="p100114"></a>Раздел 1Б. Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок)



#### <a id="p100115"></a>I. Общие сведения о предмете сделки (группы однородных сделок)


<a id="p100116"></a>1 Порядковый номер сделки (из [раздела 1А](#p100076)) 010 _______

<a id="p100117"></a><a id="p100119"></a>

```text
                                 ┌─┐ 1 - товар
2   Тип предмета сделки      020 │ │ 2 - работа, услуга
                                 └─┘ 3 - иной объект гражданских прав
```


<a id="p100120"></a> II. Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) [<4>](#p100189)

<a id="p100121"></a>030 Наименование предмета сделки
    _______________________________________________________________________
    _______________________________________________________________________
    _______________________________________________________________________
    _______________________________________________________________________

<a id="p100122"></a>      Код предмета сделки     Код предмета         Код предмета     Номер другого
 (код по [ТН ВЭД](https://bukva.ai/docs/reshenie-54#p100013)) сделки сделки участника
 (код по ОКП) (код по [ОКВЭД](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-454-st-2001#p100013)) сделки

<a id="p100124"></a><a id="p100127"></a><a id="p100129"></a><a id="p100130"></a><a id="p100132"></a><a id="p100133"></a><a id="p100135"></a><a id="p100136"></a>

```text
    ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐     ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐     ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐     ┌─┬─┬─┬─┐
040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 043 │ │ │ │ │ │ │ 045 │ │ │.│ │ │.│ │ │ 050 │ │ │ │ │
    └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘     └─┴─┴─┴─┴─┴─┘     └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘     └─┴─┴─┴─┘

    Номер договора
060 _______________________________________________________________________
    _______________________________________________________________________
    _______________________________________________________________________
    _______________________________________________________________________
    Дата договора
    ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
065 │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
    └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
                                                                 ┌─┬─┬─┐
070 Код страны происхождения предмета сделки по классификатору   │ │ │ │
 ОКСМ (числовой) └─┴─┴─┘

080 Место отправки (погрузки) товара в соответствии с
    товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров)
                                                 ┌─┬─┬─┐              ┌─┬─┐
    Код страны по классификатору ОКСМ (числовой) │ │ │ │ Регион (код) │ │ │
                                                 └─┴─┴─┘              └─┴─┘

    Город                  ________________________________________________
    Населенный пункт
    (село, поселок и т.д.) ________________________________________________

090 Место совершения сделки (адрес места доставки (разгрузки) товара;
    оказания услуги, работы; совершения сделки с иными объектами
    гражданских прав)
                                                 ┌─┬─┬─┐              ┌─┬─┐
    Код страны по классификатору ОКСМ (числовой) │ │ │ │ Регион (код) │ │ │
                                                 └─┴─┴─┘              └─┴─┘

    Город _________________________________________________________________
    Населенный пункт
    (село, поселок и т.д.) ________________________________________________

    Код условия поставки      Код единицы      Количество
    (заполняется только       измерения
 для товаров) по ОКЕИ
    ┌─┬─┬─┐                   ┌─┬─┬─┐
100 │ │ │ │               110 │ │ │ │      120 ____________________________
    └─┴─┴─┘                   └─┴─┴─┘
    Цена (тариф) за единицу измерения          Итого стоимость без учета
    без учета НДС, акцизов и пошлины, руб.     НДС, акцизов и пошлины, руб.

130 _____________________________________  140 ____________________________
    Дата совершения сделки (цифрами день, месяц, год)
    ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
150 │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
    └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
```


<a id="p100138"></a>                       ИНН ____________________
<a id="p100139"></a>                       КПП _____________ Стр. _____


### <a id="p100140"></a>Раздел 2. Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок)


<a id="p100141"></a>    Порядковый номер сделки            Порядковый номер участника
 (из [раздела 1А](#p100076)) 010 _____ сделки (из [раздела 1Б](#p100114)) 015 _____


#### <a id="p100142"></a>I. Сведения об организации



<a id="p100143"></a>

```text
    ┌─┐         1 - российская организация      Код страны по          ┌─┬─┬─┐
    │ │ 020     2 - иностранная организация     классификатору     030 │ │ │ │
 └─┘ ОКСМ (числовой) └─┴─┴─┘
```


<a id="p100145"></a>    Наименование организации                 040

<a id="p100146"></a>___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100147"></a>    ИНН организации                          050 __________________________

<a id="p100148"></a>    КПП организации                          060 __________________________

<a id="p100149"></a>    Регистрационный номер организации
    в стране ее регистрации (инкорпорации)   070 __________________________

<a id="p100150"></a>    Код налогоплательщика в стране
    регистрации (инкорпорации) или его
    аналог (если имеется)                    080 __________________________

<a id="p100151"></a>    Адрес (для иностранных организаций)      090

<a id="p100152"></a>___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100153"></a>                       ИНН ____________________
<a id="p100154"></a>                       КПП _____________ Стр. _____


### <a id="p100155"></a>Раздел 3. Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группе однородных сделок)


<a id="p100156"></a>    Порядковый номер сделки             Порядковый номер участника
 (из [раздела 1А](#p100076)) 010 _____ сделки (из [раздела 1Б](#p100114)) 015 ____


#### <a id="p100157"></a>I. Сведения о физическом лице



| Код вида деятельности физического лица 020 |
| --- |

<a id="p100159"></a>    ИНН                                      030 __________________________

<a id="p100160"></a>    Фамилия      __________________________________________________________
<a id="p100161"></a>    Имя          __________________________________________________________
<a id="p100162"></a> Отчество [<1>](#p100186) __________________________________________________________

<a id="p100163"></a> II. Дополнительные сведения о физическом лице [<2>](#p100187)


<a id="p100165"></a><a id="p100166"></a>

```text
              ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Дата рождения │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
              └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘

Место рождения ____________________________________________________________
               ____________________________________________________________

                    ┌─┐ 1 - гражданин             Код страны ┌─┬─┬─┐
Наличие гражданства │ │ 2 - лицо без       по классификатору │ │ │ │
 └─┘ гражданства ОКСМ (числовой) └─┴─┴─┘
```


<a id="p100168"></a>Сведения о документе, удостоверяющем личность:

| Код вида документа |
| --- |

<a id="p100170"></a>Серия и номер _____________________________________________________________
<a id="p100171"></a>Наименование органа, выдавшего документ
___________________________________________________________________________

```text
            ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
Дата выдачи │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
            └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘
```



<a id="p100173"></a>

| Место жительства |  | 2 - адрес места пребывания в Российской Федерации |
| --- | --- | --- |

                     Российской Федерации)


| Почтовый индекс ______________ Регион (код) |
| --- |

<a id="p100176"></a>Район (улус и т.п.)          ______________________________________________
<a id="p100177"></a>Город (волость и т.п.)       ______________________________________________
<a id="p100178"></a>Населенный пункт (село,
поселок и т.п.)              ______________________________________________
<a id="p100179"></a>Улица (проспект, переулок
и т.п.)                      ______________________________________________
<a id="p100180"></a>Номер дома (владения и т.п.) ________________
<a id="p100181"></a>Номер корпуса (строения и
т.п.)                        ________________
<a id="p100182"></a>Номер квартиры               ________________


```text
                                                                    ┌─┬─┬─┐
Адрес места жительства за пределами    Код страны по классификатору │ │ │ │
Российской Федерации ОКСМ (числовой) └─┴─┴─┘
```


<a id="p100184"></a>___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________


<a id="p100185"></a>

---

<a id="p100186"></a><1> Отчество указывается при наличии.
<a id="p100187"></a><2> Подраздел заполняется в отношении физических лиц - резидентов Российской Федерации, не имеющих ИНН, и физических лиц - нерезидентов Российской Федерации.
<a id="p100188"></a><3> Поля не обязательны для заполнения.
<a id="p100189"></a><4> Поля подраздела не обязательны для заполнения.





<div align="right">

<a id="p100190"></a>Приложение N 2

</div>


<a id="p100191"></a>Утвержден
приказом ФНС России
от 10.10.2012 N ММВ-7-13/704@

<a id="p100192"></a>**ПОРЯДОК**
**НАПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ, ПРОВОДЯЩИМ НАЛОГОВУЮ**
**ПРОВЕРКУ, ИЗВЕЩЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ**
**ОРГАН ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ВЛАСТИ, УПОЛНОМОЧЕННЫЙ ПО КОНТРОЛЮ**
**И НАДЗОРУ В ОБЛАСТИ НАЛОГОВ И СБОРОВ**

<a id="p100193"></a>1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с [пунктом 6 статьи 105.16](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p1889) Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) и определяет правила направления налоговым органом, проводящим налоговую проверку, извещения о контролируемых сделках (далее - Извещение) в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов.
<a id="p100194"></a>1.2. [Извещение](#p100020) направляется налоговым органом, проводящим налоговую проверку, в случае выявления фактов совершения контролируемых сделок, сведения о которых налогоплательщиком не были представлены в соответствии с [пунктом 2 статьи 105.16](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p1873) Кодекса.
<a id="p100195"></a>1.3. Направление [Извещения](#p100020) в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, осуществляется в электронной форме.

<div align="center">

<a id="p100196"></a>1.4. При направлении [Извещения](#p100020) в электронной форме участниками информационного обмена являются федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору области налогов и сборов, налоговый орган, проводящий налоговую проверку, а также Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных.<br>
<a id="p100197"></a>1.5. Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных осуществляет обработку и формирование информационного ресурса федерального уровня на основании полученных [Извещений](#p100020), а также обеспечивает налоговым органам удаленный доступ к нему.<br>
<a id="p100198"></a>1.6. [Извещение](#p100020) направляется в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, в электронной форме не позднее одного рабочего дня со дня подписания Извещения на бумажном носителе уполномоченным должностным лицом налогового органа, проводящего налоговую проверку.<br>
<a id="p100199"></a>1.7. Направление (получение) [Извещения](#p100020) в электронной форме фиксируется участниками информационного обмена, указанными в [пункте 1.4](#p100196) настоящего Порядка, в электронных журналах.<br>
<a id="p100200"></a>1.8. При направлении [Извещения](#p100020) в электронной форме участники информационного обмена, указанные в [пункте 1.4](#p100196) настоящего Порядка, осуществляют мониторинг его передачи.<br>
<a id="p100201"></a>В случае, если по результатам предусмотренного настоящим пунктом мониторинга установлено, что [Извещение](#p100020) в электронной форме не передано, в течение одного рабочего дня со дня установления данного факта принимаются меры по обеспечению передачи Извещения в электронной форме.

</div>




<a id="p100202"></a>

---



## Вложения

- [01D.RTF](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-13704-at/attachments/01D.RTF)