от 14 декабря 2017 г. № ММВ-7-1/1063@
3. Начальникам структурных подразделений центрального аппарата ФНС России, руководителям (исполняющим обязанности руководителя) и начальникам (исполняющим обязанности начальника) территориальных органов Федеральной налоговой службы довести настоящий приказ до сотрудников и обеспечить руководство им при осуществлении возложенных полномочий и планировании деятельности.
4. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов.
5. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
| Цели | Задачи | Мероприятия | Ответственный исполнитель, соисполнитель | Ожидаемый результат |
| Показатель | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| 1. Ожидания общества, бизнеса, Правительства Российской Федерации |
| 1.1. Обеспечение соблюдения законодательства о налогах и сборах | 1.1.1. Противодействие уклонению от уплаты налогов и страховых взносов, в том числе за счет развития аналитических инструментов выявления налоговых правонарушений, стимулирования налогоплательщиков (плательщиков страховых взносов), налоговых агентов к добровольному исполнению налоговых обязанностей (обязанностей по уплате страховых взносов) и применения в сделках цен, соответствующих рыночным | Развитие инструментов и методов побуждения налогоплательщиков (плательщиков страховых взносов), налоговых агентов к добровольному исполнению налоговых обязанностей (обязанностей по уплате страховых взносов) | Управление камерального контроля,
Контрольное управление,
Управление трансфертного ценообразования,
Управление налогообложения имущества,
Управление налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов,
Управление налогообложения юридических лиц,
Управление досудебного урегулирования налоговых споров,
Правовое управление,
Управление по работе с задолженностью,
Управление обеспечения контроля оборота товаров | Поступление доходов в бюджет, млн. рублей | Исполнение параметров, заложенных в Федеральном законе о бюджете по администрируемым ФНС России доходам |
| Создание в общественном мнении негативного восприятия уклонения от налогообложения и незаконной минимизации налоговых обязанностей (обязанностей по уплате страховых взносов). Активная деятельность по информированию налогоплательщиков (плательщиков страховых взносов), налоговых агентов о нововведениях, упрощающих ведение бизнеса и соблюдение налоговых обязанностей (обязанностей по уплате страховых взносов) | Контрольное управление,
Управление камерального контроля,
Управление стандартов и международного сотрудничества,
Управление информационных технологий,
Управление трансфертного ценообразования,
Управление налогообложения имущества,
Управление налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов,
Управление налогообложения юридических лиц,
Управление досудебного урегулирования налоговых споров,
Управление по работе с задолженностью,
Управление обеспечения процедур банкротства,
Управление расчетов с бюджетом |
| Совершенствование аналитических инструментов налогового контроля, позволяющих обеспечить выявление сокрытой налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), в т.ч. в связи с использованием цен, не соответствующих рыночному уровню, в сделках между взаимозависимыми лицами | Контрольное управление,
Управление камерального контроля,
Управление трансфертного ценообразования,
Аналитическое управление | Поступление доходов в бюджет, млн. рублей | Исполнение параметров, заложенных в Федеральном законе о бюджете по администрируемым ФНС России доходам |
| Внедрение системы управления рисками в налоговом администрировании | Аналитическое управление,
структурные подразделения ЦА ФНС России |
| Повышение эффективности межведомственного взаимодействия в сфере выявления налоговых правонарушений и обеспечения возмещения ущерба государству | Контрольное управление,
Управление камерального контроля,
Управление трансфертного ценообразования,
Управление по работе с задолженностью,
Управление обеспечения процедур банкротства,
структурные подразделения ЦА ФНС России |
| Совершенствование международного сотрудничества в сфере налогового контроля, в том числе международного обмена информацией для целей налогового контроля; внедрение автоматического обмена информацией о финансовых счетах | Управление стандартов и международного сотрудничества,
Управление трансфертного ценообразования,
Управление регистрации и учета налогоплательщиков,
Управление информационных технологий |
| Организация и проведение мероприятий по созданию и функционированию системы tax-free | Управление налогообложения юридических лиц,
Управление камерального контроля,
Управление информационных технологий,
Контрольное управление,
Правовое управление,
Управление регистрации и учета налогоплательщиков | Приказы (распоряжения) ФНС России, письма ФНС России | x | x | x | x | x |
| Повышение эффективности деятельности межведомственных комиссий по легализации налоговой базы | Управление камерального контроля | Поступление дополнительных доходов в бюджет, млрд. рублей | Осуществление прогноза ожидаемого результата не представляется возможным ввиду отсутствия необходимых расчетных данных, вследствие отмены письмом ФНС России от 25.07.2017 № ЕД-4-15/14490@ «О работе комиссий по легализации налоговой базы и базы по страховым взносам» письма ФНС России от 17.07.2013 № АС-4-2/12722 «О работе комиссий налоговых органов по легализации налоговой базы». Показатели для формирования прогноза будут получены по итогам 2018 года. |
| Переход к новой системе функционирования контрольно-кассовой техники, обеспечивающей передачу налоговым органам данных о расчетах в режиме онлайн | Управление оперативного контроля | 8,97 | 22,65 | 35,38 | x | x |
| Совершенствование системы управления задолженностью по обязательным платежам и денежным обязательствам в бюджетную систему Российской Федерации | Управление по работе с задолженностью | Снижение соотношения объема задолженности по налогам и сборам, страховым взносам и объема поступлений по налогам и сборам, страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации, % | 13,1 | 13,0 | 12,9 | 12,9 | 12,9 |
| 1.1.2. Обеспечение законности, обоснованности и мотивированности решений, принимаемых налоговыми органами при реализации своих полномочий, и развитие системы досудебного урегулирования споров | Повышение качества доказательственной базы по принятым решениям налоговых органов | Управление камерального контроля,
Контрольное управление,
Управление трансфертного ценообразования | Процентное соотношение сумм требований, рассмотренных судами в пользу налоговых органов, относительно общих сумм по судебным спорам с налогоплательщиками % | 52,0 | 52,5 | 53,0 | 53,5 | 54,0 |
| Повышение качества представления интересов государства в судах по принятым решениям налоговых органов | Правовое управление |
| Формирование единой методологической позиции налоговых органов в рамках устранения противоречий и прецедентов двойного толкования действующего налогового законодательства | Управление налогообложения юридических лиц,
Управление налогообложения имущества,
Управление налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов,
Правовое управление | | | | | |
| Развитие системы досудебного урегулирования споров для объективного рассмотрения и принятия решений по жалобам заявителей и снижение числа споров с участием налоговых органов в судах за счет их разрешения в досудебном порядке | Управление досудебного урегулирования налоговых споров | Соотношение числа жалоб по налоговым спорам, рассмотренных в досудебном порядке (вышестоящими налоговыми органами), и числа заявлений по налоговым спорам, предъявленных к налоговым органам и рассмотренных судами, % | 335,5 | 366,3 | 399,8 | 399,8 | 399,8 |
| Размещение на сайте ФНС России обзоров правоприменительной практики по результатам вступивших в законную силу судебных решений о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) ФНС России | Правовое управление,
Управление информационных технологий | Количество раз в год | 4 раза | 4 раза | 4 раза | 4 раза | 4 раза |
| 1.2. Создание комфортных условий для исполнения налогоплательщиками (плательщиками страховых взносов), налоговыми агентами налоговых обязанностей (обязанностей по уплате страховых взносов) | 1.2.1. Сокращение времени на подготовку и подачу налоговой отчетности (отчетности по страховым взносам) налогоплательщиком (плательщиком страховых взносов), налоговым агентом | Снижение трудоемкости подготовки и представления налоговой отчетности (отчетности по страховым взносам), в том числе:
- детализация затрат времени (аудит), необходимого налогоплательщикам на формирование налоговой отчетности (установление системы замера времени); | Управление стандартов и международного сотрудничества,
Управление информационных технологий,
Управление налогообложения юридических лиц,
Управление налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов,
Управление налогообложения имущества | Предельное количество человеко-часов, затрачиваемое на деятельность, связанную с уплатой налогов предприятиями малого и среднего бизнеса (в составе рейтинга Doing Business (в части совершенствования налогового администрирования) | 86 | 86 | 86 | 86 | 86 |
| Стандартизация и унификация форм документов, предоставляемых на бумажных носителях и в электронном виде, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации | Управление стандартов и международного сотрудничества,
структурные подразделения ЦА ФНС России |
| Разработка системы стандартов деятельности ФНС России | Управление стандартов и международного сотрудничества |
| 1.2.2. Расширение спектра сервисных услуг и повышение качества обслуживания налогоплательщиков (плательщиков страховых взносов), налоговых агентов | Развитие интернет-сервисов | Управление информационных технологий,
Управление модернизации налоговых органов,
Управление стандартов и межднародного сотрудничества,
структурные подразделения ЦА ФНС России | Доля налогоплательщиков, удовлетворительно оценивающих качество работы налоговых органов, % | 84 | 84 | 84 | 84 | 84 |
| Развитие контакт-центров | Управление расчетов с бюджетом,
Управление информационных технологий,
структурные подразделения ЦА ФНС России |
| Развитие клиентоориентированного взаимодействия с налогоплательщиками (плательщиками страховых взносов), налоговыми агентами | Управление стандартов и международного сотрудничества,
структурные подразделения ЦА ФНС России |
| Организация перехода на экстерриториальный принцип обслуживания налогоплательщиков при их личном визите в налоговый орган | Управление стандартов и международного сотрудничества,
Управление информационных технологий,
структурные подразделения ЦА ФНС России |
| Выявление, анализ информации о потребностях и ожиданиях потребителей услуг | Управление стандартов и международного сотрудничества,
структурные подразделения ЦА ФНС России | Уровень удовлетворенности граждан качеством предоставления государственных услуг, % | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 |
| Обеспечение функционирования механизма оценки гражданами качества предоставления государственных услуг ФНС России | Управление стандартов и международного сотрудничества | Уровень удовлетворенности граждан качеством предоставления государственных услуг, % | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 |
| Мониторинг и контроль качества предоставления услуг и обслуживания налогоплательщиков, информирование о результатах | Управление стандартов и международного сотрудничества,
структурные подразделения ЦА ФНС России |
| Методологическое обеспечение развития информационных технологий, обеспечивающих предоставление услуг и обслуживание налогоплательщиков | Управление стандартов и международного сотрудничества |
| 1.2.3. Совершенствование электронного взаимодействия и удаленного доступа, максимальный переход на телекоммуникационные каналы связи | Совершенствование установленных ФНС России форматов счета-фактуры, журналов полученных и выставленных счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур книг покупок и книг продаж и др. | Управление камерального контроля,
Управление информационных технологий,
Управление налогообложения юридических лиц | Снижение доли документов, которые представляются налогоплательщиками в налоговые органы на бумаге к предыдущему году, % | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1,5 |
| Разработка и утверждение электронных форматов первичных учетных и других документов | Управление камерального контроля,
Управление информационных технологий,
Управление стандартов и международного сотрудничества,
Управление налогообложения имущества,
Управление налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов,
Управление налогообложения юридических лиц,
Контрольное управление,
Управление трансфертного ценообразования |
| Предоставление налогоплательщикам возможности представления в налоговые органы в обоснование применения налоговой ставки 0% по НДС вместо бумажных документов (реестров) реестров в электронной форме | Управление камерального контроля,
Управление информационных технологий,
Управление налогообложения юридических лиц |
| 1.2.4. Сближение налогового и бухгалтерского учетов | Участие в мероприятиях Минфина России по изменению налогового законодательства с целью снижения количества разниц в правилах бухгалтерского и налогового учетов | Управление камерального контроля | Письма в Минфин России | x | x | x | x | x |
| 1.3. Снижение административной нагрузки и упрощение процедур, развитие открытого диалога с бизнесом и обществом | 1.3.1. Совершенствование процедур государственной регистрации | Оптимизация процедур государственной регистрации и сопутствующих процедур | Управление регистрации и учета налогоплательщиков | Предельный срок осуществления государственной регистрации при создании юридического лица, в рабочих днях | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| 1.3.2. Развитие системы досудебного урегулирования споров в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей | Развитие системы досудебного урегулирования споров в сфере государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в том числе для снижения конфликтности при предоставлении ФНС России государственных услуг, законного и обоснованного вынесения решений регистрирующим органом и снижения споров с участием регистрирующих органов, рассматриваемых в судебном порядке | Управление досудебного урегулирования налоговых споров | Соотношение количества решений об отказе в государственной регистрации, удовлетворенных в судебном порядке в пользу заявителей/истцов, к количеству решений по жалобам на решения об отказе в государственной регистрации, рассмотренных в досудебном порядке, % | не более 5 | не более 5 | не более 5 | не более 5 | не более 5 |
| 1.3.3. Совершенствование системы контроля и надзора за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации | Осуществление контрольно-надзорной деятельности в сфере валютных правоотношений и ведение административного производства по делам об административных правонарушениях | Управление стандартов и международного сотрудничества | Результативность контрольных мероприятий по соблюдению валютного законодательства Российской Федерации (процентов) | 51 | 53 | 55 | 55 | 55 |
| Качество результатов контрольных мероприятий в валютной сфере, % | 88 | 90 | 95 | 95 | 95 |
| 1.3.4. Обеспечение открытого диалога с бизнесом и обществом в части актуальных вопросов законодательства о налогах и сборах и в процессе подготовки проектов нормативных правовых актов | Проведение оценки регулирующего воздействия, общественного обсуждения проектов НПА, обеспечение независимой антикоррупционной экспертизы проектов НПА и общественного мониторинга правоприменения | Структурные подразделения ЦА ФНС России | В течение года, по мере подготовки проектов нормативных правовых актов, % | x | x | x | x | x |
| Организация обсуждения актуальных вопросов законодательства о налогах и сборах и налогового администрирования в рамках заседаний Общественного совета при ФНС России и встреч с экспертным сообществом | Аналитическое управление,
структурные подразделения ЦА ФНС России | Количество обсуждений в год | не менее 4 | не менее 4 | не менее 4 | не менее 4 | не менее 4 |
| 1.3.5. Развитие информационной открытости | Проведение пресс-конференций, брифингов, пресс-клубов с представителями ведущих СМИ, а также размещение интервью представителей центрального аппарата ФНС России, посвященных изменениям налогового администрирования, в печатных и электронных СМИ | Управление информационных технологий,
структурные подразделения ЦА ФНС России | Количество интервью в год с руководством ФНС России (представителями ЦА ФНС России) на ведущих телеканалах России и в печатных и электронных СМИ по освещению деятельности ФНС России | не менее 12 | не менее 12 | не менее 12 | не менее 12 | не менее 12 |
| Количество встреч в год с лидерами СМИ (пресс-клубы) | не менее 2 | не менее 2 | не менее 2 | не менее 2 | не менее 2 |
| Проведение специализированных информационных кампаний, направленных на повышение налоговой грамотности | Структурные подразделения ЦА ФНС России | | не менее 2 | не менее 2 | не менее 2 | не менее 2 | не менее 2 |
| 1.3.6. Популяризация открытых финансовых данных, повышение уровня информационной культуры, прозрачности и доступности финансовой информации | Участие в качестве партнера конкурса «Открытые государственные финансовые данные „BudgetApps“ и Всероссийского конкурса „Открытые данные Российской Федерации“» | Управление стандартов и международного сотрудничества | Приказы (распоряжения) ФНС России, письма ФНС России | x | x | x | x | x |
| 2. Повышение внутренней эффективности |
| 2.1. Укрепление и совершенствование кадрового потенциала | 2.1.1. Повышение профессиональных и коммуникативных компетенций сотрудников налоговых органов | Внедрение комплексной оценки эффективности деятельности ФНС России и мотивации сотрудников налоговых органов на основе технологии управления по целям | Аналитическое управление,
структурные подразделения ЦА ФНС России | x | x | x | x | x | x |
| Совершенствование системы профессионального развития государственных гражданских служащих ФНС России и системы подготовки кадров для налоговых органов | Управление кадров | x | x | x | x | x | x |
| Мотивация государственных гражданских служащих и работников ФНС России | Управление кадров | x | x | x | x | x | x |
| Организация работы по повышению престижа государственной гражданской службы в ФНС России среди молодежи (школьники, студенты, выпускники ВУЗов) | Управление кадров,
структурные подразделения ЦА ФНС России | Количество встреч (презентаций) в течение года с молодежью | x | x | x | x | x |
| Организация работы по планированию найма и отбора кадров для замещения должностей государственной гражданской службы в налоговых органах | Управление кадров,
структурные подразделения ЦА ФНС России | x | x | x | x | x | x |
| 2.1.2. Развитие внутрикорпоративной культуры | Организация работы по соблюдению этических норм, нравственных основ поведения государственных гражданских служащих ФНС России и других стандартов | Управление кадров,
Управление стандартов и международного сотрудничества | x | x | x | x | x | x |
| Организация работы Комиссии по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных служащих и урегулированию конфликтов интересов | Управление кадров | x | x | x | x | x | x |
| 2.2. Оптимизация деятельности налоговых органов с учетом эффективности затрат на ее осуществление | 2.2.1. Совершенствование организационно-функциональной модели ФНС России | Оптимизация организационно-функциональной модели ФНС России | Управление кадров,
структурные подразделения ЦА ФНС России | Выявление резервов оптимизации численности сотрудников налоговых органов в соответствии с поручениями Президента РФ и Правительства РФ | | | | | |
| 2.2.2. Совершенствование риск-ориентированной системы внутреннего аудита | Риск-ориентированный отбор объектов внутреннего аудита | Управление контроля налоговых органов | Поступление дополнительных доходов по результатам внутреннего аудита, млрд. руб. | 5 | 5 | 4 | 3 | 3 |
| 2.2.3. Развитие централизованной обработки данных и внедрение передовых IT-технологий | Совершенствование автоматизированной информационной системы ФНС России (АИС «Налог-3») | Управление модернизации налоговых органов,
Управление информационных технологий,
структурные подразделения ЦА ФНС России | Автоматизация технологических процессов ФНС России и задач Информационно-аналитической подсистемы в централизованных компонентах АИС «Налог-3» | Выполнение функций налогового администрирования в централизованных компонентах АИС «Налог-3» |
| Применение системного подхода формирования сводной аналитической и управленческой отчетности в системе ФНС России с учетом архитектуры АИС «Налог-3» | Аналитическое управление,
структурные подразделения ЦА ФНС России | Формирование статистической налоговой отчетности в Аналитическом сегменте АИС «Налог-3» |
| 2.3. Формирование системы управления качеством на всех уровнях деятельности ФНС России | 2.3.1. Реализация Политики ФНС России в области качества предоставления государственных услуг и реализации государственных функций | Разработка и реализация проектов, направленных на повышение качества деятельности ФНС России в отношении внешних и внутренних потребителей | Управление стандартов и международного сотрудничества,
структурные подразделения ЦА ФНС России | x | x | x | x | x | x |