--- title: "Приказ ФНС РФ от 10.02.2010 N ММ-7-6/42@" number: "ММ-7-6/42@" issuer: "Федеральная налоговая служба" issued_on: 2010-02-10 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-7-642-at" --- ## Приказ ФНС РФ от 10.02.2010 N ММ-7-6/42@ # Приказ ФНС РФ от 10.02.2010 N ММ-7-6/42@ "Об утверждении форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)" > [!WARNING] > Документ фактически утратил силу в связи с изданием Приказа ФНС РФ от 15.12.2010 N ММВ-7-3/730@, которым утвержден новый [формат](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3730-at#p100641) налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. > КонсультантПлюс: примечание. > В соответствии с [пунктом 2](#p100007) данный документ вступает в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде за налоговый период 2009 года. **МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА** ## ПРИКАЗ от 10 февраля 2010 г. N ММ-7-6/42@ **ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ** **ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ** **ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ** **ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,** **В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)** **(ВЕРСИЯ 5)** В соответствии с [пунктами 3](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p958) и [7 статьи 80](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p1212) Налогового кодекса Российской Федерации и на основании [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-135n-2009) Министерства финансов Российской Федерации от 16.12.2009 N 135н "О внесении изменений в Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 5 мая 2008 г. N 54н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения" приказываю: 1. Утвердить [формат](#p100011) представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (версия 02)". 2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде за налоговый период 2009 года. 3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
**М.П.МОКРЕЦОВ**
Утвержден
Приказом ФНС России
от " " 2010 г. N
**ФОРМАТ** **ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ** **ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ** **ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,** **В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)** **(ВЕРСИЯ 5)** **ЧАСТЬ II. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ** **ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ (ВЕРСИЯ 02)** ### 1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ #### 1.1. Назначение Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговые органы. #### 1.2. Основание разработки Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов: [Форма](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100018) налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утверждена Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н, зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 N 11790, с изменениями в Приказе Минфина России от 16.12.2009 N 135н, зарегистрированным в Минюсте России 28.01.2010 N 16120). [Порядок](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100563) заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утвержден Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н, зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 N 11790, с изменениями в Приказе Минфина России от 16.12.2009 N 135н, зарегистрированным в Минюсте России 28.01.2010 N 16120). ### 2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА #### 2.1. Общие сведения по файлу обмена Имя файла обмена Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение NO_PRIB A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО). --- <*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщикам в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена. O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: - для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица); - для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей). GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.) Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_PRIB_1_002_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. #### 2.2. Логическая модель файла обмена Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на [рис. 1](#p100098), [рис. 2](#p100137). Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [Разделе 4](#p100138). Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в [Разделе 4](#p100138) приводятся следующие сведения: - Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>. --- <*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. - Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. - Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. - Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. - Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". - Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. ### 3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА ```text ┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐ │ │ИдФайл ││ │┌─┐ │ ┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│ ││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐ ││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││ ││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│ ││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│ ││ программы │ │ по КНД │ ││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││ ││ └─────────────────┘ │ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Версия формата │ ││ Дата формирования │ │└─────────────────────┘ ││ документа │ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ││ │Период ││ │ ││ └──────────────────┘│ │ ││ Отчетный (налоговый)│ │ ││ период │ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ││ │ОтчетГод ││ │ ││ └──────────────────┘│ │ ││ Отчетный год │ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ││ │КодНО ││ │ ││ └──────────────────┘│ ┌───────┐ │ ││ Код налогового │ │ ┌┴┐│ ││ органа │ │ Файл │-├┤ ││ ┌──────────────────┐│ │ └┬┘│ ││ │НомКорр ││ └───────┘ │ ││ └──────────────────┘│ Файл │ ││ Номер корректировки │ обмена │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ││ │ПоМесту ││ │ ││ └──────────────────┘│ │ ││ Код места, по │ │ ││ которому │ │ ││ представляется │ │ ││ документ │ │ │└─────────────────────┘ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ │ОКВЭД ││ │ │ │ └──────────────────┘│ │ │ │ Код вида │ │ │ │ экономической │ │ │ │ деятельности по │ │ │ │ классификатору ОКВЭД│ │ │ │ ┌ - - - - ┐ │ │/-------\ ┌───────────┐ │ ┌┤ Тлф │ ││ ├─┐│ ┌┴┐│ ││ └ - - - - ┘ │ └┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├┤ ││ Номер контактного │ │ ├─┘│ └┬┘│ ││ телефона │ \-------/ └───────────┘ │ │└─────────────────────┘ Состав и │ │ структура │ │ документа │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌┤СвНП │-├─┤ ┌──────────────┐ │ ││ └┬┘ │ │┌─┐ │ │ │└──────────────┘ │ ││-│ attributes│ │ │ Сведения о │ │└─┘ └──────┐ │ │ налогоплательщике│ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ │ │НаимОрг ││ │ │ │ │ └──────────────────┘│ │ │ │ /-------\ ┌──────┐ │ Наименование │ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐│ организации/ │ │ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├┤ Наименование │ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘│ обособленного │ │ │ \-------/ └──────┘ │ подразделения │ │ │ Налого- │ организации │ │ │ платель- │ ┌──────────────────┐│ │ │ щик - │ │ИННЮЛ ││ │ │ юридичес-│ └──────────────────┘│ │ │ кое лицо │ ИНН организации │ │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ │КПП ││ │ │ │ └──────────────────┘│ │ │ │ КПП │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ ┌─┤ │ ПрПодп ││ │ │ │ │ └──────────────────┘│ │ /-------\ │ │ │ Признак лица, │ │ │ ├─┐ │ │ │ подписавшего │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ документ │ │ ├─┘ │┌──────────────┐ │ └─────────────────────┘ \-------/ ││ ┌┴┐│ ┌ - - - - - - - - ┐ ├┤ Подписант │-├┤ │ФИОТип ││ └┬┘│ ┌ - - - ─┐ ┌──────────────┐│ │└──────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │ │ Лицо, │ ┌─┤ФИО │-├──── ││+│ attributes││ │ подписавшее │ │ │ └┬┘ │ │└─┘ │ │ документ │ │ └ - - - ─┘ └──────────────┘│ │ │ │ Фамилия, имя, └ - - - - - - - - ┘ │ │ │ отчество ┌──────────────┐ │ │ │ │┌─┐ │ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ /-------\ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ ├─┐ │ │ │НаимДок ││ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └──────────────────┘│ │ │ ├─┘ ┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │ │ \-------/ │ │ ┌┴┐ │ документа, │ │ └ ┤СвПред │-├─┤ подтверждающего │ │ │ └┬┘ │ полномочия │ │ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │ │ Сведения о │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│ │ представителе │ НаимОрг │ │ налогоплательщика│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│ │ │ Наименование │ │ │ организации - │ │ │ представителя │ │ │ налогоплательщика │ │ └─────────────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┤НалПу │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ └──────────────┘ │ │ Сумма налога, │ │ подлежащая уплате │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ├─┤РасчНал │+│ │ │ │ └┬┤ │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘ │ │ \/ │ │ 0..3 │ ┌──────────────┐ /-------\ │ Расчет налога на │ │Прибыль ┌┴┐ │ ├─┐ │ прибыль организаций └─┤/\ │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ (лист 02) │/ └┬┘ │ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ └──────────────┘ \-------/ │ │ ┌┴┐ Налоговая ├─┤НалУдНА │+│ декларация │ └┬┘ по налогу на │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ ``` прибыль Расчет налога на | организаций | прибыль организаций, | | --- | --- | удерживаемого │ налоговым агентом (источником выплаты │ доходов) (лист 03)
НалДохСтав+
\--/
\/
0..
на прибыль организаций ```text │ с доходов, исчисленного по ставкам, отличным │ от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 НК РФ │ (лист 04) ```
НалБазОПОсоб+
\--/
\/
0..
налоговой базы по ```text │ налогу на прибыль организаций по │ операциям, финансовые результаты которых │ учитываются в особом порядке (за │ исключением отраженных │ в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ```
ДохРасНалБазаНПФ+
Доходы, расходы и
налоговая база, ```text │ полученная негосударственным │ пенсионным фондом от размещения пенсионных │ резервов (лист 06) ``` | ЦелИспИмущ | | --- | Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования [(лист 07)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100544) #### Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
НалПУАв +
\--/
\/
0..2 ```text │ Сумма налога, подлежащая уплате │ в бюджет, по данным налогоплательщика │ (для организаций, уплачивающих │ авансовые платежи и налог на прибыль │ организаций) ``` ```text ┌──────────────┐ /-------\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ ┌─┤НалПУ │-├─┤-.-.-.-│-├─┼─┤НалПУМес │+│ │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┤ │ └──────────────┘ \-------/ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ Сумма налога, └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘ │ подлежащая уплате │ \/ │ 0..2 │ │ Сумма налога, │ подлежащая уплате │ │ в бюджет, по данным │ налогоплательщика │ │ (для организаций, │ уплачивающих │ │ ежемесячные авансовые │ платежи) │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ └─┤НалПУПроц │+│ │ │ └┬┤ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘ │ ┌─┐\/ │ 0..│ │ │ └─┘ │ Сумма налога, │ подлежащая уплате в │ бюджет, по данным │ налогоплательщика │ (для организаций, │ уплачивающих налог │ на прибыль организаций │ с доходов в виде │ процентов, а также │ дивидендов) │ │ ┌───────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌─┤ДохРеалВнеРеал │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ Доходы от реализации │ │ │ и внереализационные │ │ доходы │ │ │ (приложение 1 │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ к листу 02) │ │ ┌┴┐ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ├─┤РасчНал │-├───┤ │ ┌┴┐ │ │ └┬┤ │ ├─┤РасхРеалВнеРеал│+│ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ └┬┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ \/ │ Расходы, связанные с │ 0..3 │ /-------\ │ производством и │ Расчет налога на │ │ ├─┐ реализацией, │ прибыль организаций └─┤-.-.-.-│-├─┤ внереализационные │ (лист 02) │ ├─┘ расходы и убытки, │ \-------/ │ приравненные к │ внереализационным │ │ расходам (приложение │ 2 к листу 02) │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┤ │ ┌┴┐ │ ├─┤РасчРасхОпер │+│ │ │ └┬┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Расчет суммы расходов │ │ по операциям, финансовые │ результаты по которым │ │ учитываются при │ налогообложении прибыли │ │ с учетом положений │ статей 264.1, 268, │ │ 268.1, 275.1, 276, 279, │ 323 НК (за исключением │ │ отраженных в Листе 05) │ (приложение 3 к листу 02) │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ ├─┤УбытУменНБ │+│ │ │ └┬┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Расчет суммы убытка │ │ или части убытка, │ уменьшающего налоговую │ │ базу (приложение 4 │ к листу 02) │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ └─┤РаспрНалСубРФ│+│ │ │ └┬┤ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘ │ \/┌─┐ │ 0..│ │ │ Расчет └─┘ │ распределения │ авансовых платежей │ и налога на прибыль │ организаций в бюджет │ субъекта Российской │ Федерации организацией, │ имеющей обособленные │ подразделения │ (приложение 5 к листу 02) │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ ┌─┤НалДохДив │+│ │ └┬┤ │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘ │ │ \/┌─┐ │ 0..│ │ │ │ Расчет налога └─┘ │ на прибыль организаций │ │ в виде дивидендов │ (доходов от долевого │ │ участия в других │ организациях, │ │ созданных на территории │ Российской Федерации) │ │ (раздел А) │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /-------\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ├ ┤НалУдНА │-├─┤-.-.-.-│-├─┼─┤НалДохЦБ │+│ │ └┬┘ │ ├─┘ └┬┤ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \-------/ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ Расчет налога на └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘ │ прибыль организаций, │ \/┌─┐ │ удерживаемого налоговым 0..│ │ │ агентом (источником │ Расчет налога └─┘ │ выплаты доходов) на прибыль организаций │ (лист 03) │ с доходов в виде │ процентов по │ │ государственным и │ муниципальным │ │ ценным бумагам │ (раздел Б) │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ └─┤РеестрСумДив │+│ │ └┬┤ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘ │ ┌─┐\/ │ 0..│ │ │ └─┘ ┌───────────┐ /-------\ │ Реестр - расшифровка │ ┌┴┐│ ├─┐ │ сумм дивидендов │Прибыль │-├┤-.-.-.-│-├─┤ (процентов) (раздел В) │ └┬┘│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌───────────────┐ └───────────┘ \-------/ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ Налоговая декларация ├─┤НалДохСтав │-├─┤│+│ attributes │ по налогу на прибыль │ └┬┤ │└─┘ │ организаций │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ └───────────────┘ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘ │ ┌─┐\/ 0..│ │ │ └─┘ ``` Расчет налога на прибыль ```text │ организаций с доходов, исчисленного по ставкам, │ отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 │ НК РФ (лист 04) ``` ```text ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌───────────────┐ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ ├─┤НалБазОпОсоб │-├─┤│+│ attributes │ └┬┤ │└─┘ │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ └───────────────┘ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘ │ ┌─┐\/ 0..│ │ │ └─┘ ``` Расчет налоговой базы по ```text │ налогу на прибыль организаций по операциям, │ финансовые результаты которых учитываются │ в особом порядке (за исключением отраженных │ в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) │ ┌───────────────┐ ``` ```text │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ │ │└─┘ │ │ │ └───────────────┘ │ │ │ ┌────────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌─┤ДоходНПФ │+│ │ │ └┬┘ │ │ │ └────────────────┘ │ Доход негосударственного │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ пенсионного фонда ┌┴┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ├─┤ДохРасНалБазаНПФ │-├───┤ │ │ ┌┴┐ │ └┬┘ │ ├─┤ДоходНПФСтРеф │+│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ └┬┘ │ Доходы, расходы и │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ налоговая база, │ Доход негосударственного │ полученная │ /-------\ │ пенсионного фонда, негосударственным │ │ ├─┐ рассчитанный исходя из │ пенсионным фондом от └─┤-.-.-.-│-├─┤ ставки рефинансирования размещения пенсионных │ ├─┘ Банка России и суммы │ резервов (лист 06) \-------/ │ размещенного резерва ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ ┌┴┐ ├─┤Расход │+│ │ │ └┬┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Расходы │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ ├─┤ОтчРазмРезУстав│+│ │ │ └┬┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Отчисления от доходов, │ полученных от размещения │ пенсионных резервов, │ направленных на │ формирование имущества, │ предназначенного для │ обеспечения уставной │ деятельности фонда │ ┌────────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ├─┤ПрибУб │+│ │ └┬┘ │ │ └────────────────┘ ``` Прибыль (убыток) Формирование налоговой | базы от вложения в | | --- | ценные бумаги, | обращающиеся на | | --- | организованном рынке
ценных бумаг
ВлЦБОргНеРын+
Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг
ДрИнвВлож+
Формирование налоговой │ базы от осуществления других инвестиций ```text │ ┌───────────────┐ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │└─┘ │ │ ┌┴┐ │ └───────────────┘ └┤ЦелИспИмущ │-├─┤ └┬┘ │ /-------\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ ├─┐ ┌┴┐ Отчет о целевом └─┤-.-.-.-│-├─┤СвЦелСред │+│ использовании │ ├─┘ └┬┤ имущества (в том числе \-------/ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ денежных средств), └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘ работ, услуг, ┌─┐\/ полученных в рамках 1..│ │ благотворительной └─┘ ``` деятельности, целевых Сведения по полученным поступлений, целевого целевым средствам финансирования [(лист 07)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100544) #### Рис. 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)" ### 4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в [табл. 4.1](#p100141) - [4.57](#p100737). Таблица 4.1 Файл обмена (Файл) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) | | Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 | | Состав и структура документа | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.2](#p100148) | Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1151006 | | Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Отчетный (налоговый) период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - I квартал \| 31 - полугодие \| 33 - девять месяцев \| 34 - год \| 35 - один месяц \| 36 - два месяца \| 37 - три месяца \| 38 - четыре месяца \| 39 - пять месяцев \| 40 - шесть месяцев \| 41 - семь месяцев \| 42 - восемь месяцев \| 43 - девять месяцев \| 44 - десять месяцев \| 45 - одиннадцать месяцев \| 46 - год \| 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации *коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли | | Отчетный год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент Год в формате ГГГГ | | Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> | | Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа | | Код места, по которому | ПоМесту | А | T(=3) | ОК | Принимает значение: | | представляется документ | | | | | 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика \| 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком \| 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком \| 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком \| 220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации \| 223 - по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению \| 224 - по месту нахождения обособленного подразделения реорганизованной организации \| 231 - по месту нахождения налогового агента - организации | | Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p100188) | | Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p100200) | | Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций | Прибыль | С | | О | Типовой элемент <Прибыль> Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p100211) | Таблица 4.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код вида экономической деятельности по классификатору [ОКВЭД](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-454-st-2001#p100013) | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> | | Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | | | Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p100194) | Таблица 4.4 Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование организации/ Наименование обособленного подразделения организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | Таблица 4.5 Лицо, подписавшее документ (Подписант) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик \| 2 - представитель налогоплательщика | | Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.57](#p100737) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p100206) Обязательно для "ПрПодп" = 2 | Таблица 4.6 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | T(1-120) | О | | | Наименование организации - представителя налогоплательщика | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | | Таблица 4.7
Налоговая декларация по налогу на прибыль
организаций (Прибыль) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма налога, подлежащая уплате | НалПУ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.8](#p100221) Элемент должен содержать хотя бы один из элементов <НалПУАв> \| <НалПУМес> \| <НалПУПроц>, за исключением случая, при котором выполняется совокупность следующих условий: | | | | | | | - <Период> = 34 \| 50 - Присутствуют <РасчНал> и <ЦелИспИмущ> - <РасчНал> не содержит элементы <ДохРеал>, <ДохВнереал>, <РасхУмРеал>, <РасхВнереал>, <Убытки>, <ДохИсклПриб>, <ПрибБРСт0> [(табл. 4.13)](#p100261) | | Расчет налога на прибыль организаций [(лист 02)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100110) | РасчНал | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100261) Максимальное количество реализаций - 3, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения | | Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) [(лист 03)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p187) | НалУдНА | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.33](#p100497) | | Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в [п. 1 ст. 284](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p4331) НК РФ [(лист 04)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100425) | НалДохСтав | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.43](#p100586) | | Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в | НалБазОпОсоб | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.44](#p100603) | | [Приложении 3 к Листу 02](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p98)) | | | | | | | [(лист 05)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100446) | | | | | | | Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов [(лист 06)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100468) | ДохРасНалБазаНПФ | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.45](#p100621) | | Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования [(лист 07)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100544) | ЦелИспИмущ | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.51](#p100688) | Таблица 4.8 Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) | НалПУАв | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.9](#p100236) Обязателен, за исключением случая, при котором выполняется одно из следующих условий: 1. <ПоМесту> = 231 2. Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> [(табл. 4.7)](#p100211) Максимальное количество реализаций - 2, при этом элементы <ТипНП> не могут иметь одинаковые значения | | Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые | НалПУМес | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p100245) Обязателен для случая, при котором выполняется одно из следующих условий: | | платежи) | | | | | 1. Выполняется совокупность следующих условий: | | | | | | | - <ПоМесту> = 213 \| 214 \| 215 \| 216 - Присутствует <АвПлатМес> [(табл. 4.13)](#p100261) 2. Выполняется совокупность следующих условий: | | | | | | | - <ПоМесту> = 220 \| 224 - Присутствуют <МесАвПлат> и <МесАвПлат1КвСлед> [(табл. 4.32)](#p100473) Отсутствует в случае, при котором выполняется одно из следующих условий: | | | | | | | 1. <ПоМесту> = 231 2. <Период> = 34 \| 50 3. Выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> [(табл. 4.7)](#p100211) Максимальное количество реализаций - 2, при этом элементы <ТипНП> не могут иметь одинаковые значения | | Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог на прибыль | НалПУПроц | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100254) Обязателен для случая, при котором выполняется одно из следующих условий: | | организаций с доходов в | | | | | 1. <ПоМесту> = 231 | | виде процентов, а также дивидендов) | | | | | 2. Выполняется совокупность следующих условий: - <ПоМесту> = 213 \| 214 \| 215 \| 216 - Присутствует хотя бы один из элементов - <НалУдНА> или <НалДохСтав> [(табл. 4.7)](#p100211) Отсутствует в случае, при котором выполняется совокупность условий, описанных для <НалПУ> [(табл. 4.7)](#p100211) | Таблица 4.9
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые
платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 \| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | | Код по [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> | | Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет | ФедБдж | С | | Н | Типовой элемент <ПУАвТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.53](#p100706) | | Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации | СубБдж | С | | Н | Типовой элемент <ПУАвТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.53](#p100706) | Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика (для организаций, уплачивающих
ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 \| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | | Код по [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> | | Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет | ФедБдж | С | | Н | Типовой элемент <ПУМесТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.54](#p100711) | | Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации | СубБдж | С | | Н | Типовой элемент <ПУМесТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.54](#p100711) | Таблица 4.11
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог
на прибыль организаций с доходов в виде процентов,
а также дивидендов) (НалПУПроц) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Вид платежа (код) | ВидПлат | А | T(=1) | ОК | Принимает значения, указанные в [п. п. 4.4.1](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100658) - [4.4.4](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100669) Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль организаций | | Код по [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> | | Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> | | Уплата по сроку | УплСрок | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p100256) | Таблица 4.12 Уплата по сроку (УплСрок) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Срок уплаты | Срок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Сумма налога, подлежащая уплате | НалПУ | А | N(15) | О | | Таблица 4.13 Расчет налога на прибыль организаций [(лист 02)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100110) (РасчНал) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 \| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель \| 3 - резидент особой экономической зоны | | Доходы от реализации | ДохРеал | А | N(15) | Н | | | Внереализационные доходы | ДохВнереал | А | N(15) | Н | | | Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации | РасхУмРеал | А | N(15) | Н | | | Внереализационные расходы | РасхВнереал | А | N(15) | Н | | | Убытки | Убытки | А | N(15) | Н | | | Итого прибыль (убыток) | ПрибУб | А | N(15) | Н | | | Доходы, исключаемые из прибыли | ДохИсклПриб | А | N(15) | Н | | | Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов | ПрибБРСт0 | А | N(15) | Н | | | Сумма льгот, предусмотренных законодательством РФ | СумЛьгот | А | N(15) | Н | | | Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период | УбытУмНБ | А | N(15) | Н | | | Налоговая база для исчисления налога | НалБазаИсч | А | N(15) | Н | | | Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта РФ (с учетом положений [абз. 4](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p665) и [5 п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p2773) ст. 284 НК РФ) | НалБазаИсчСуб | А | N(15) | Н | | | Ставка налога на прибыль, всего | СтавНалВсего | А | N(4.2) | Н | | | Ставка налога на прибыль в Федеральный бюджет | СтавНалФБ | А | N(4.2) | Н | | | Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации | СтавНалСуб | А | N(4.2) | Н | | | Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений [абз. 4](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p665) и [5 п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p2773) ст. 284 НК РФ) | СтавНалСуб284 | А | N(4.2) | Н | | | Сумма исчисленного налога на прибыль, всего | НалИсчисл | А | N(15) | Н | | | Сумма исчисленного налога на прибыль в Федеральный бюджет | НалИсчислФБ | А | N(15) | Н | | | Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации | НалИсчислСуб | А | N(15) | Н | | | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, всего | АвНачисл | А | N(15) | Н | | | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет | АвНачислФБ | А | N(15) | Н | | | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации | АвНачислСуб | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному ст. [311](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-311#p103026) НК РФ | НалВыпл311 | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, установленному [ст. 311](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-311#p103026) НК РФ | НалВыпл311ФБ | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, установленному [ст. 311](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-311#p103026) НК РФ | НалВыпл311Суб | А | N(15) | Н | | | Сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет | НалДоплФБ | А | N(15) | Н | | | Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации | НалДоплСуб | А | N(15) | Н | | | Сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет | НалУменФБ | А | N(15) | Н | | | Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации | НалУменСуб | А | N(15) | Н | | | Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМес | А | N(15) | Н | | | Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМесФБ | А | N(15) | Н | | | Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМесСуб | А | N(15) | Н | | | Доходы от реализации и внереализационные доходы [(приложение 1 к листу 02)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100160) | ДохРеалВнеРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p100306) | | Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам [(приложение 2 к листу 02)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p35) | РасхРеалВнеРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.19](#p100342) | | Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей | РасчРасхОпер | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.26](#p100411) | | [264.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-264-1#p3194), [268](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-268#p2247), [275.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-275-1#p102538), [276](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-276#p102550), | | | | | | | [279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-279#p102579), [323](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-323#p103181) НК (за исключением отраженных в [Листе 05](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100446)) | | | | | | | [(приложение 3 к листу 02)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p98) | | | | | | | Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение [4 к листу 02](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100294)) | УбытУменНБ | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.30](#p100456) | | Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения ([приложение 5](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p152) к листу 02) | РаспрНалСубРФ | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.32](#p100473) | Таблица 4.14
Доходы от реализации и внереализационные доходы
[(приложение 1 к листу 02)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100160) (ДохРеалВнеРеал) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Доходы от реализации | ДохРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.15](#p100311) | | Внереализационные доходы | ДохВнеРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.18](#p100333) | Таблица 4.15 Доходы от реализации (ДохРеал) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса | ВырРеалПред | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации по операциям, отраженным в [Приложении 3 к Листу 02](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p98) | ВырРеалОпер32 | А | N(15) | Н | | | Итого доходов от реализации | ВырРеалИтог | А | N(15) | О | | | Выручка от реализации | ВырРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.16](#p100319) | | Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг | ВырРеалЦБ | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.17](#p100327) | Таблица 4.16 Выручка от реализации (ВырРеал) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Выручка от реализации, всего | ВырРеалВс | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства | ВырРеалТовСоб | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации покупных товаров | ВырРеалТовПок | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в [Приложении 3 к Листу 02](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p98) | ВырРеалИмПрав | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации прочего имущества | ВырРеалИмПроч | А | N(15) | Н | | Таблица 4.17
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход
от погашения) ценных бумаг профессиональных участников
рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг, всего | ВырРеалЦБВс | А | N(15) | Н | | | Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | ОтклВырЦБМин | А | N(15) | Н | | | Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже расчетной цены | ОтклВырЦБРасч | А | N(15) | Н | | Таблица 4.18 Внереализационные доходы (ДохВнеРеал) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Внереализационные доходы - всего | ВнеРеалДохВс | А | N(15) | О | | | Внереализационные доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде | ВнеРеалДохПр | А | N(15) | Н | | | Внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте основных средств | ВнеРеалДохСт | А | N(15) | Н | | | Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в [ст. 251](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-251#p101893) НК РФ) | ВнеРеалДохБезв | А | N(15) | Н | | | Внереализационные доходы в виде стоимости излишков материальнопроизводственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации | ВнеРеалДохИзл | А | N(15) | Н | | | Внереализационные доходы - сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с [абз. 4 п. 9 ст. 258](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p4302) НК РФ | ВнеРеалДохВРасх | А | N(15) | Н | | Таблица 4.19
Расходы, связанные с производством и реализацией,
внереализационные расходы и убытки, приравниваемые
к внереализационным расходам ([приложение 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p35)
к листу 02) (РасхРеалВнеРеал) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Расходы, связанные с производством и реализацией | РасхРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.20](#p100349) | | Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период | СумАморт | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.23](#p100388) | | Внереализационные расходы | РасхВнеРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.24](#p100396) | | Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам | УбытПриравн | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.25](#p100405) | Таблица 4.20 Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам | ПрямРасхРеал | А | N(15) | Н | | | Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в [Прил. 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p98) к Листу 02) | РеалИмущПрав | А | N(15) | Н | | | Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией | ПриобрРеалИмущ | А | N(15) | Н | | | Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс | АктивРеалПред | А | N(15) | Н | | | Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг | ПриобРеалЦБ | А | N(15) | Н | | | Расходы по операциям, отраженным в [Приложении 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p98) к Листу 02 | РасхОпер32 | А | N(15) | Н | | | Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищнокоммунальной и социальнокультурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности | УбытПрошОбсл | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалАмИм | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалЗемУч | А | N(15) | Н | | | Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | НадбПокПред | А | N(15) | Н | | | Итого признанных расходов | РасхПризнИтого | А | N(15) | О | | | Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам | ПрямРасхТорг | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.21](#p100365) | | Косвенные расходы | КосвРасх | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.22](#p100370) | Таблица 4.21
Прямые расходы налогоплательщиков,
осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю
в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся
к реализованным товарам (ПрямРасхТорг) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам, всего | ПрямРасхТоргВс | А | N(15) | О | | | Стоимость реализованных покупных товаров | РеалПокТов | А | N(15) | Н | | Таблица 4.22 Косвенные расходы (КосвРасх) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Косвенные расходы, всего | КосвРасхВс | А | N(15) | О | | | Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением единого социального налога, а также налогов, перечисленных в [ст. 270](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-270#p102368) НК РФ | Налоги | А | N(15) | Н | | | Расходы на капитальные вложения в соответствии с [абз. 2 п. 9 ст. 258](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p4300) НК РФ в размере не более 10% | РасхКапВл10 | А | N(15) | Н | | | Расходы на капитальные вложения в соответствии с [абз. 2 п. 9 ст. 258](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p4300) НК РФ в размере не более 30% | РасхКапВл30 | А | N(15) | Н | | | Расходы, осуществленные налогоплательщиком - организацией, использующим труд инвалидов, согласно [пп. 38 п. 1 ст. 264](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102248) НК РФ | РасхТрудИнв | А | N(15) | Н | | | Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиковучреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно [пп. 39](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102251) п. 1 ст. 264 НК РФ | РасхОргИнв | А | N(15) | Н | | | Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в [п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3195) и [2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3196) ст. 264.1 НК РФ, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода, всего | РасхЗемУчВс | А | N(15) | Н | | | Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в [п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3195) и [2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3196) ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет) | РасхЗемУчСрокНП | А | N(15) | Н | | | Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в [п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3195) и [2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3196) ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода | РасхЗемУч30пр | А | N(15) | Н | | | Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в [п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3195) и [2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3196) ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки | РасхЗемУчСрокРас | А | N(15) | Н | | | Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в [п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3195) и [2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3196) ст. 264.1 НК РФ, при признании расходов в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации | РасхЗемУчСрокАр | А | N(15) | Н | | | Расходы на НИОКР | НИОКР | А | N(15) | Н | | | Расходы на НИОКР, не давшие положительного результата | НИОКРнеПолРез | А | N(15) | Н | | | Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством РФ | НИОКРПер | А | N(15) | Н | | | Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством РФ, не давшие положительного результата | НИОКРПерНеРез | А | N(15) | Н | |
Таблица 4.23 Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый)
период (СумАморт) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом | СумАмортПерЛ | А | N(15) | Н | | | Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом | СумАмортПерНмАЛ | А | N(15) | Н | | | Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом | СумАмортПерН | А | N(15) | Н | | | Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом | СумАмортПерНмАН | А | N(15) | Н | | | Метод начисления амортизации | МетодНачАморт | А | T(1) | НК | Принимает значение: 1 - линейный \| 2 - нелинейный | Таблица 4.24 Внереализационные расходы (РасхВнеРеал) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Внереализационные расходы, всего | РасхВнеРеалВс | А | N(15) | О | | | Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком | РасхВнереалПрДО | А | N(15) | Н | | | Расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов | РасхВнереалРзрв | А | N(15) | Н | | | Убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалПравТр | А | N(15) | Н | | | Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы | РасхЛиквОС | А | N(15) | Н | | | Штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба | РасхШтраф | А | N(15) | Н | | Таблица 4.25
Убытки, приравниваемые к внереализационным
расходам (УбытПриравн) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, всего | УбытПриравнВс | А | N(15) | О | | | Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде | УбытПрошПер | А | N(15) | Н | | | Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва | СумБезнадДолг | А | N(15) | Н | | Таблица 4.26
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые
результаты по которым учитываются при налогообложении
прибыли с учетом положений [статей 264.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-264-1#p3194), [268](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-268#p2247), [275.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-275-1#p102538), [276](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-276#p102550),
[279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-279#p102579), [323](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-323#p103181) НК (за исключением отраженных в [Листе 05](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100446))
([приложение 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p98) к листу 02) (РасчРасхОпер) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Количество объектов реализации амортизируемого имущества, всего | КолОбРеалАИ | А | N(15) | Н | | | Количество объектов реализации амортизируемого имущества, реализованных с убытком | КолОбРеалАИУб | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации амортизируемого имущества | ВыручРеалАИ | А | N(15) | Н | | | Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией | ОстСтРеалАИ | А | N(15) | Н | | | Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком) | ПрибРеалАИ | А | N(15) | Н | | | Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью) | УбытРеалАИ | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации права требования долга как реализация финансовых услуг | ВыручРеалПТФУ | А | N(15) | Н | | | Стоимость реализованного права требования долга при его реализации как финансовой услуги | СтоимРеалПТФУ | А | N(15) | Н | | | Убытки при реализации права требования долга как реализация финансовых услуг | УбытРеалПТФУ | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищнокоммунальной и социальнокультурной сферы | ВыручРеалТов | А | N(15) | Н | | | Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде | РасхРеалТов | А | N(15) | Н | | | Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | УбытОбОбсл | А | N(15) | Н | | | Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | УбытОбОбслНеобл | А | N(15) | Н | | | Доходы учредителя доверительного управления, полученные в рамках договора доверительного управления имуществом ([п. 3](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p2270) ст. 276 НК РФ) | ДохДоговДУИ | А | N(15) | Н | | | Расходы учредителя доверительного управления, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом ([п. 3](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p2270) ст. 276 НК РФ) | РасхДоговДУИ | А | N(15) | Н | | | Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом ([п. 4 ст. 276](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102559) НК РФ) | УбытДоговДУИ | А | N(15) | Н | | | Цена реализации права на земельный участок | ЦенаРеалПравЗУ | А | N(15) | Н | | | Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок | СумНевозмЗатрЗУ | А | N(15) | Н | | | Убыток от реализации права на земельный участок | УбытРеалЗУ | А | N(15) | Н | | | Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в [Приложении 3 к Листу 02](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p98) | ВыручОп302Ит | А | N(15) | О | | | Итого расходы по операциям, отраженным в [Приложении 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p98) к Листу 02 | РасхОп302Ит | А | N(15) | О | | | Убытки по операциям, отраженным в [Приложении 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p98) к Листу 02 | УбытОп302 | А | N(15) | О | | | Выручка от реализации права требования долга | ВыручРеалПТ | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.27](#p100439) | | Стоимость реализованного права требования долга | СтоимРеалПТ | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.28](#p100444) | | Убыток от реализации права требования долга в соответствии со [статьей 279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-279#p102579) НК РФ | УбытРеалПТ | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.29](#p100449) | Таблица 4.27 Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа ([п. 1 ст. 279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102580) НК РФ) | ВыручРеалПТДоСр | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации права требования долга после наступления срока платежа ([п. 2 ст. 279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102581) НК РФ) | ВыручРеалПТПосСр | А | N(15) | Н | | Таблица 4.28
Стоимость реализованного права требования
долга (СтоимРеалПТ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость реализованного права требования долга до наступления срока платежа ([п. 1 ст. 279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102580) НК РФ) | СтоимРеалПТДоСр | А | N(15) | Н | | | Стоимость реализованного права требования долга после наступления срока платежа ([п. 2 ст. 279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102581) НК РФ) | СтоимРеалПТПосСр | А | N(15) | Н | | Таблица 4.29
Убыток от реализации права требования долга в соответствии
со [статьей 279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-279#p102579) НК РФ (УбытРеалПТ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК РФ по [п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102580) - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со [ст. 269](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-269#p102355) НК РФ | Убыт1Соот269 | А | N(15) | Н | | | Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК РФ по [п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102580) - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со [ст. 269](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-269#p102355) НК РФ | Убыт1Прев269 | А | N(15) | Н | | | Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК РФ по [п. 2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102581) - убыток от реализации права требования долга | Убыт2РеалПТ | А | N(15) | Н | | | Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК РФ по [п. 2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102581) - убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода | Убыт2ВнРасх | А | N(15) | Н | | Таблица 4.30
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего
налоговую базу [(приложение 4 к листу 02)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100294) (УбытУменНБ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, всего | ОстУбытНачВс | А | N(15) | Н | | | Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного до 01.01.2002 | ОстУбытНачДо2002 | А | N(15) | Н | | | Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 | ОстУбытНачПос2002 | А | N(15) | Н | | | Налоговая база за отчетный (налоговый) период | НалБаза | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период | УбытУмНалБаза | А | N(15) | Н | | | Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, всего | ОстУбытКонВс | А | N(15) | Н | | | Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, полученного до 01.01.2002 | ОстУбытКонДо2002 | А | N(15) | Н | | | Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, полученного после 01.01.2002 | ОстУбытКонПос2002 | А | N(15) | Н | | | Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 (по годам) | ОстУбытНачПерГод | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.31](#p100468) Возможное количество реализаций элемента от 0 до 10 | Таблица 4.31
Остаток неперенесенного убытка на начало
налогового периода, полученного после 01.01.2002
(по годам) (ОстУбытНачПерГод) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Год | Год | А | | О | Типовой элемент Год в формате ГГГГ | | Остаток неперенесенного убытка | ОстУбыт | А | N(15) | О | | Таблица 4.32
Расчет распределения авансовых платежей и налога
на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской
Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения
[(приложение 5 к листу 02)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p152) (РаспрНалСубРФ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Расчет составлен (по | ОбРасч | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: | | объекту расчета) | | | | | 1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений \| 2 - по обособленному подразделению \| 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода \| 4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации | | Наименование обособленного подразделения | НаимОП | А | T(1-1000) | О | | | КПП обособленного подразделения | КППОП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | | Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение | ОбязУплНалОП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - возложена \| 0 - не возложена | | Налоговая база в целом по организации | НалБазаОрг | А | N(15) | Н | | | Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений | НалБазаБезЛиквОП | А | N(15) | Н | | | Доля налоговой базы | ДоляНалБаз | А | N(18.15) | Н | | | Налоговая база исходя из доли | НалБазаДоля | А | N(15) | Н | | | Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации | СтавНалСубРФ | А | N(4.2) | Н | | | Сумма налога | СумНал | А | N(15) | Н | | | Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации | НалНачислСубРФ | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога | НалВыплВнеРФ | А | N(15) | Н | | | Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению) | СумНалП | А | N(15) | Н | Сумма налога к уменьшению указывается со знаком "-" | | Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом | МесАвПлат | А | N(15) | Н | | | Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода | МесАвПлат1КвСлед | А | N(15) | Н | | Таблица 4.33
Расчет налога на прибыль организаций,
удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты
доходов) [(лист 03)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p187) (НалУдНА) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) [(раздел А)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p189) | НалДохДив | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.34](#p100503) | | Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам [(раздел Б)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p220) | НалДохЦБ | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.40](#p100561) | | Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) [(раздел В)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p236) | РеестрСумДив | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.41](#p100572) | Таблица 4.34
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других
организациях, созданных на территории Российской
Федерации) [(раздел А)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p189) (НалДохДив) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Вид дивидендов | ВидДив | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - промежуточные дивиденды \| 2 - по результатам финансового года | | Налоговый (отчетный) период | НалПер | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - 1 квартал \| 31 - полугодие \| 33 - девять месяцев \| 34 - год \| 35 - один месяц \| 36 - два месяца \| 37 - три месяца \| 38 - четыре месяца \| 39 - пять месяцев \| 40 - шесть месяцев \| 41 - семь месяцев \| 42 - восемь месяцев \| 43 - девять месяцев \| 44 - десять месяцев \| 45 - одиннадцать месяцев \| 46 - год \| 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации <*> коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли | | Отчетный год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент Год в формате ГГГГ | | Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде, всего | ДивВсего | А | N(15) | О | | | Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет | НалИсчисл | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды | НалДивПред | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалДивПосл | А | N(15) | Н | | | Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации | ДивИОФЛНеРез | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.35](#p100528) | | Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам | ДивРА | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.36](#p100537) | | Дивиденды, полученные самим налоговым агентом | ДивНА | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.38](#p100550) | | Дивиденды, с которых исчислены налоги | ДивНал | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.39](#p100555) | Таблица 4.35
Дивиденды, начисленные иностранным организациям
и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской
Федерации (ДивИОФЛНеРез) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Дивиденды, начисленные иностранным организациям | ДивИнОрг | А | N(15) | Н | | | Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации | ДивФЛНеРез | А | N(15) | Н | | | Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке 0 процентов | ДивИсч0 | А | N(15) | Н | | | Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке до 5 процентов включительно | ДивИсч5 | А | N(15) | Н | | | Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 5 до 10 процентов включительно | ДивИсч10 | А | N(15) | Н | | | Дивиденды, начисленные иностранным организациям и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 10 процентов | ДивИсчСв10 | А | N(15) | Н | | Таблица 4.36
Дивиденды, подлежащие распределению российским
акционерам (ДивРА) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам, всего | ДивРАВс | А | N(15) | О | | | Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам, в пользу акционеров (участников), не являющихся плательщиками налога на прибыль | ДивРАНеНП | А | N(15) | Н | | | Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам в пользу налогоплательщиков - получателей дивидендов | ДивРАНП | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.37](#p100543) | Таблица 4.37
Дивиденды, подлежащие распределению российским
акционерам в пользу налогоплательщиков - получателей
дивидендов (ДивРАНП) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Дивиденды, подлежащие распределению российским акционерам в пользу налогоплательщиков - получателей дивидендов, всего | ДивРАНПВс | А | N(15) | О | | | Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 9%) | ДивРО9 | А | N(15) | Н | | | Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 0%) | ДивРО0 | А | N(15) | Н | | | Сумма дивидендов, распределяемая в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации | ДивФЛРез | А | N(15) | Н | | Таблица 4.38 Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем отчетном (налоговом) периоде | ДивНАПред | А | N(15) | Н | | | Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в текущем отчетном (налоговом) периоде до распределения дивидендов между акционерами (участниками) | ДивНАТекущ | А | N(15) | Н | | Таблица 4.39 Дивиденды, с которых исчислены налоги (ДивНал) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма дивидендов, с которых исчислены налоги, всего | ДивНалВс | А | N(15) | О | | | Сумма дивидендов, с которых исчислены налоги, по российским организациям (по налоговой ставке 9%) | ДивНал9 | А | N(15) | Н | | | Сумма дивидендов, с которых исчислены налоги, по российским организациям (по налоговой ставке 0%) | ДивНал0 | А | N(15) | Н | | Таблица 4.40
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде процентов по государственным и муниципальным
ценным бумагам [(раздел Б)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p220) (НалДохЦБ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Вид дохода | ВидДоход | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) \| 2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 (ставка 9%) | | Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | | | Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | О | | | Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | А | N(15) | О | | | Начислено налога в предыдущие отчетные периоды | НалНачислПред | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалНачислПосл | А | N(15) | Н | | Таблица 4.41
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)
[(раздел В)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p236) (РеестрСумДив) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Дата перечисления дивидендов | ДатаПерДив | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Сумма дивидендов | СумДив | А | N(15) | О | | | Сумма налога | СумНал | А | N(15) | О | | | Сведения о получателе | СвПолуч | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.42](#p100579) | Таблица 4.42 Сведения о получателе (СвПолуч) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование получателя (наименование организации / фамилия, имя, отчество физического лица) | НаимПолуч | А | T(1-1000) | О | | | Контактный телефон | Тлф | А | T(1-20) | Н | | | Место нахождения (адрес) | МНПолуч | С | | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.56](#p100725) | | Руководитель организации (Ф.И.О.) | ФИОРук | С | | Н | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.57](#p100737) | Таблица 4.43
Расчет налога на прибыль организаций с доходов,
исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной
в [п. 1 ст. 284](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p4331) НК РФ [(лист 04)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100425) (НалДохСтав) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ВидДоход | ВидДоход | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) \| 2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 (ставка 9%) \| 3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%) \| 4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 9%) \| 5 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях)(ставка 0%) | | Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | | | Доходы, уменьшающие налоговую базу | ДохУмНалБаз | А | N(15) | Н | | | Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | О | | | Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | А | N(15) | О | | | Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями [275](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-275#p102528), [311](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-311#p103026) НК РФ, в предыдущие отчетные периоды | НалДивНеРФПред | А | N(15) | Н | | | Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями [275](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-275#p102528), [311](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-311#p103026) НК РФ | НалДивНеРФ | А | N(15) | Н | | | Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды | НалНачислПред | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалНачислПосл | А | N(15) | Н | | Таблица 4.44
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций
по операциям, финансовые результаты которых учитываются
в особом порядке (за исключением отраженных в [Приложении 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p98)
к Листу 02) [(лист 05)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100446) (НалБазОпОсоб) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Вид операции | ВидОпер | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг \| 2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг \| 3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке \| 4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации | | Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения | ДохВыбытПогаш | А | N(15) | О | | | Сумма отклонения от рыночной (расчетной) цены | СумОтклРЦ | А | N(15) | Н | | | Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) | РасхПриобРеал | А | N(15) | Н | | | Итого прибыль (убыток) | Прибыль | А | N(15) | О | | | Сумма корректировки прибыли (убытка) | КорПриб | А | N(15) | Н | | | Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах | НалБазаБезУбПред | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) | СумУбытПред | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период | СумУбытУменНБ | А | N(15) | Н | | | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период | СумНеучУбытПер | А | N(15) | Н | | | Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | | Таблица 4.45
Доходы, расходы и налоговая база, полученная
негосударственным пенсионным фондом от размещения
пенсионных резервов [(лист 06)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100468) (ДохРасНалБазаНПФ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период | СумПенсРез | А | N(15) | О | | | Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов | ПроцДохРазмРез | А | N(7.4) | Н | | | Налоговая база для исчисления налога | НалБаза | А | N(15) | Н | | | Доход негосударственного пенсионного фонда | ДоходНПФ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.46](#p100635) | | Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва | ДоходНПФСтРеф | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.47](#p100649) | | Расходы | Расход | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.48](#p100658) | | Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда | ОтчРазмРезУстав | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.49](#p100665) | | Прибыль (убыток) | ПрибУб | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.50](#p100677) | | Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБОргРын | С | | Н | Типовой элемент <ДанВидВл> Состав элемента представлен в [табл. 4.55](#p100718) | | Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБОргНеРын | С | | Н | Типовой элемент <ДанВидВл> Состав элемента представлен в [табл. 4.55](#p100718) | | Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиций | ДрИнвВлож | С | | Н | Типовой элемент <ДанВидВл> Состав элемента представлен в [табл. 4.55](#p100718) | Таблица 4.46 Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Доход негосударственного пенсионного фонда, всего | ДоходНПФВс | А | N(15) | О | | | Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | РеалЦБРын | А | N(15) | Н | | | Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | ОтклВырЦБРын | А | N(15) | Н | | | Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | РеалЦБНеРын | А | N(15) | Н | | | Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от расчетной цены | ОтклВырЦБНеРын | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | ПроцГосЦБ | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | А | N(15) | Н | | | Доход от долевого участия в других организациях | ДолУчДрОрг | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом | ПроцГосЦБУдНА | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом | ПроцМунЦБ2007НА | А | N(15) | Н | | | Доход от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н | | Таблица 4.47
Доход негосударственного пенсионного фонда,
рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России
и суммы размещенного резерва (ДоходНПФСтРеф) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва, всего | ДоходНПФСтРефВс | А | N(15) | О | | | Доход, приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБРын | А | N(15) | Н | | | Доход, приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеРын | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентного дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам | ПроцГосЦБ | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | А | N(15) | Н | | | Доход, полученный от других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н | | Таблица 4.48 Расходы (Расход) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Расходы, всего | РасходВс | А | N(15) | О | | | Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБРын | А | N(15) | Н | | | Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБНеРын | А | N(15) | Н | | | Расходы, приходящиеся на другие инвестиции (вложения) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н | | Таблица 4.49
Отчисления от доходов, полученных от размещения
пенсионных резервов, направленных на формирование
имущества, предназначенного для обеспечения уставной
деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, всего | ОтчРазмРезУставВс | А | N(15) | О | | | Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБРын | А | N(15) | Н | | | Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеРын | А | N(15) | Н | | | Отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | ПроцЦБ | А | N(15) | Н | | | Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также от доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | А | N(15) | Н | | | Отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях | ДолУчДрОрг | А | N(15) | Н | | | Отчисления от доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом | ПроцЦБУдНА | А | N(15) | Н | | | Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов) | ПроцЦБЭм2007УдНА | А | N(15) | Н | | | Отчисления от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н | | Таблица 4.50 Прибыль (убыток) (ПрибУб) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ПрибЦБРын | А | N(15) | Н | | | Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | СумИсклПрибЦБРын | А | N(15) | Н | | | Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ПрибЦБНеРын | А | N(15) | Н | | | Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | СумИсклПрибЦБНеРын | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | ДохПроцЦБ | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ДохПроцЭм2007 | А | N(15) | Н | | | Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н | | | Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений) | СумИсклДрИнвВлож | А | N(15) | Н | | Таблица 4.51
Отчет о целевом использовании имущества
(в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных
в рамках благотворительной деятельности, целевых
поступлений, целевого финансирования
[(лист 07)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100544) (ЦелИспИмущ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету | СтИмущСрдИт | А | N(15) | О | | | Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету | СумСрокНеИстИт | А | N(15) | Н | | | Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету | СумИспНазнИт | А | N(15) | Н | | | Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету | СумНеИспИт | А | N(15) | Н | | | Сведения по полученным целевым средствам | СвЦелСред | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.52](#p100696) | Таблица 4.52 Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код вида поступлений | КодВидПост | А | T(=3) | ОК | Принимает значения из "[Перечня](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p101241) имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования", приведенного в [Прил. 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p101153) к Порядку заполнения декларации по налогу на прибыль организаций | | Дата поступления | ДатаПост | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Срок использования (до какой даты) | СрокИспол | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств | СтИмущСрд | А | N(15) | О | | | Сумма средств, срок использования которых не истек | СумСрокНеИст | А | N(15) | Н | | | Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока | СумИспНазн | А | N(15) | Н | | | Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок | СумНеИсп | А | N(15) | Н | | Таблица 4.53
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог
на прибыль организаций (ПУАвТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> | | Сумма налога к доплате (сумма налога к уменьшению) | НалПУ | А | N(15) | О | Сумма налога, исчисленная к уменьшению, указывается отрицательным числом | Таблица 4.54
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций,
уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> | | Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку | АвПлат1 | А | N(15) | О | | | Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку | АвПлат2 | А | N(15) | О | | | Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку | АвПлат3 | А | N(15) | О | | Таблица 4.55 Данные по виду вложения (ДанВидВл) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | СумУбПред | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | СумУбПриз | А | N(15) | Н | | | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо | СумНеучУбыт | А | N(15) | Н | | Таблица 4.56 Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | | | Код региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> | | Район | Район | А | T(1-50) | Н | | | Город | Город | А | T(1-50) | Н | | | Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | | | Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | | | Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | | | Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | | | Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н | | Таблица 4.57 Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | | ---