--- title: "Приказ ФНС РФ от 28.04.2009 N ММ-7-6/266@" number: "ММ-7-6/266@" issuer: "Федеральная налоговая служба" issued_on: 2009-04-28 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-7-6266-at" --- ## Приказ ФНС РФ от 28.04.2009 N ММ-7-6/266@ # Приказ ФНС РФ от 28.04.2009 N ММ-7-6/266@ "Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)" > [!WARNING] > КонсультантПлюс: примечание. > Документ фактически утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-145n-2009#p100009) Минфина РФ от 29.12.2009 N 145н, признавшего утратившим силу [Приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008) Минфина РФ от 31.12.2008 N 153н, на основании которого издан данный документ. Приказом ФНС РФ от 25.11.2010 N ММВ-7-3/654@ утвержден новый [формат](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3654-at#p101359) налоговой декларации. **ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА** ## ПРИКАЗ от 28 апреля 2009 г. N ММ-7-6/266@ **ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА** **ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ** **ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ** **ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ**
**ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)**
В соответствии с [пунктами 3](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p961) и [7 статьи 80](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p1212) Налогового кодекса Российской Федерации и на основании [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008) Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2008 N 153н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения" и письма Федеральной налоговой службы от 13.04.2009 N 3-5-05/426 "О формате 5.03 для 3-НДФЛ" приказываю: 1. Утвердить прилагаемый [формат](#p100010) представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (Версия 04)". 2. Признать утратившим силу [Приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-7-625-at) ФНС России от 26.01.2009 N ММ-7-6/25@ "Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)". 3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
**М.П.МОКРЕЦОВ**
Утвержден
Приказом ФНС России
от 28 апреля 2009 г. N ММ-7-6/266@
**ФОРМАТ** **ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ** **ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ** **ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ**
**ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)**
**ЧАСТЬ XXXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА** **ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ** **ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)**
**(ВЕРСИЯ 04)**
### 1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ #### 1.1. Назначение Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в налоговые органы. #### 1.2. Основание разработки Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов: [Форма](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100017) налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утверждена Приказом Минфина России от 31.12.2008 N 153н, зарегистрированным в Минюсте России 20.01.2009 N 13131); [Порядок](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100868) заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утвержден Приказом Минфина России от 31.12.2008 N 153н, зарегистрированным в Минюсте России 20.01.2009 N 13131); Письмо ФНС России от 13.04.2009 N 3-5-05/426 "О формате 5.03 для 3-НДФЛ". ### 2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА #### 2.1. Общие сведения по файлу обмена Имя файла обмена Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение NO_NDFL3; A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО); --- <*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена. O - идентификатор отправителя информации, имеет вид: - для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица); - для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день; N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_NDFL3_1_033_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. #### 2.2. Логическая модель файла обмена Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на [рис. 1](#p100059), [рис. 2](#p100061). Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [Разделе 4](#p100062). Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в [Разделе 4](#p100062) приводятся следующие сведения: - Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>. --- <*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. - Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. - Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. - Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. - Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". - Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. ### 3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА ```text ┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐ │ │ИдФайл ││ │┌─┐ │ ┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│ ││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐ ││ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсПрог ││ │ │КНД ││ ││ └──────────────────┘│ │ └──────────────────┘│ ││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│ ││ программы │ │ по КНД │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсФорм ││ │ │ДатаДок ││ ││ └──────────────────┘│ │ └──────────────────┘│ ││ Версия формата │ │ Дата формирования │ ┌──────────────┐ │└─────────────────────┘ │ документа │ │┌─┐ │ │ │ ┌──────────────────┐│ ││-│ attributes│ │ │ │Период ││ │└─┘ └──────┐ │ │ └──────────────────┘│ │ ┌──────────────────┐│ │ │ Налоговый период │ │ │ОКАТО ││ │ │ ┌──────────────────┐│ │ └──────────────────┘│ │ │ │ОтчетГод ││ │ Код по ОКАТО │ │ │ └──────────────────┘│ │ ┌ - - - - - - - - ┐ │ │ │ Отчетный год │ ┌┤ │Тлф │ │ │ │ ┌──────────────────┐│ ││ └ - - - - - - - - ┘ │ │ │ │КодНО ││ ││ Номер контактного │ │ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ телефона │ ┌───────┐ │ ││ Код налогового │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ┌┴┐ │ ││ органа │ ││ │ДокПредст ││ │ Файл │-├──┤ ││ ┌──────────────────┐│ ││ └──────────────────┘│ │ └┬┘ │ ││ │НомКорр ││ ││ Признак │ └───────┘ │ ││ └──────────────────┘│ ││ налогоплательщика │ Файл обмена │ ││ Номер корректировки │ ││ ┌──────────────────┐│ │ /-------\ ┌─────────────────┐ │└─────────────────────┘ ││ │Статус ││ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││ └──────────────────┘│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ ││ Статус │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ налогоплательщика │ \-------/ └─────────────────┘ │ ││ ┌ - - - - - - - - ─┐│ Состав и структура │ ││ │АдрИно ││ документа │ ││ └ - - - - - - - - ─┘│ │ ││ Адрес места │ │ ││ жительства за │ │ ││ пределами Российской│ │ ││ Федерации │ │ │└─────────────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐ /-------\ ┌──────────────┐ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐ │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ФИОТип │ ┌┤СвНП │-├──┤-.-.-.-│-├─┤НПФЛ3 │-├──┤ ┌──────────────┐ │ ┌────────────────┐ │ │ ││ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │ │ │└──────────────┘ \-------/ └──────────────┘ │ ┌─┤ФИОФЛ │-├──┼─┼─┤+│ attributes │ │ │ │ Сведения о Налогоплательщик -│ │ │ └┬┘ │ └─┘ │ │ │ налогоплательщике физическое лицо │ │ └──────────────┘ │ └────────────────┘ │ │ │ │ │ ФИО физического └ - - - - - - - - - - ┘ │ │ │ │ лица │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ │┌─┐ │ │ │ │ │ ││-│ attributes│ │ /-------\ │ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ├─┐ │ │ │ │ ┌──────────────────┐│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ ┌─┤ │ПрАдр ││ │ ├─┘ │ │ │ │ │ └──────────────────┘│ \-------/ │ │ │ │ │ Признак адреса │ │ │ │ │ │ налогоплательщика │ │ │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ ├──┤СвАдрРФ │-├──────┤ ┌ - - - - - - - - - ┐ │ │ │ │ └┬┘ │ АдрРФТип │ │ │ └─────────────┘ │ │ ┌───────────────┐ │ │ │ │ Сведения об │ /-------\ ┌──────────────┐ │┌─┐ │ │ │ │ адресе места │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││+│ attributes │ │ │ │ │ жительства └─┤-.-.-.-│-├─┤АдрРФ │-├────┼─┤└─┘ │ │ │ │ (места пребывания) │ ├─┘ │ └┬┘ └───────────────┘ │ │ │ │ налогоплательщика \-------/ └──────────────┘ └ - - - - - - - - - ┘ │ │ │ в Российской Адрес │ │ │ Федерации налогоплательщика │ │ │ в Российской │ │ /-------\ │ Федерации │ │ │ ├─┐ │ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ ├─┘ │ ┌──────────────┐ │ \-------/ │ │┌─┐ │ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ │ │ │└─┘ │ │ │ │ └──────────────┘ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ ┌─┤СведФЛ1 │-├──┤ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ │ └─────────────┘ │ │ │ │ Сведения о │ │ │ │ физическом лице │ │ │ │ (обязательно │ │ │ │ наличие ИНН │ │ │ │ физического лица)│ ┌ - - - - - - - - ┐ │ │ │ │ /-------\ ┌ - - - - - - ─┐ УдЛичнФЛТип │ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │ │ │ │ └──┤-.-.-.-│-├──┤УдЛичн │-├───┼─┤+│ attributes │ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ └─┘ │ │ │ │ \-------/ └ - - - - - - ─┘ └ - - - - - - - - ┘ │ │ │ Сведения о │ │ │ документе, │ │ │ удостоверяющем │ │ │ личность физического │ │ │ лица │ │ /----------\ │ │ │ │ /.──┐ ├─┐ │ ┌──────────────┐ │ └─┤ --/ .──┼─│-├──┤ │┌─┐ │ │ │ .──┘ ├─┘ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ \----------/ │ │ │└─┘ │ │ │ │ └──────────────┘ │ │ │ │ │ ┌─────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ └──┤СведФЛ2 │-├───┤ │ │ └┬┘ │ │ └─────────────┘ │ │ Сведения о │ │ физическом лице │ ┌ - - - - - - - - ┐ │ (отсутствует │ /-------\ ┌ - - - - - - ─┐ УдЛичнФЛТип │ ИНН физического │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │ │ лица) └──┤-.-.-.-│-├──┤УдЛичн │-├───┼─┤+│ attributes │ │ ├─┘ │ └┬┘ └─┘ │ │ \-------/ └ - - - - - - ─┘ └ - - - - - - - - ┘ │ Сведения о │ документе, │ удостоверяющем │ личность физического │ лица │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│ ├─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │ │ │ └┬┘ │ │ подписавшего │ │ └──────────────┘ │ │ документ │ │ Сведения о лице, │ └─────────────────────┘ │ подписавшем │ │ документ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐ │ │ ┌ - - - - - - ─┐ │ ФИОТип │ │ ┌┴┐ ┌──────────────────┐│ │ │ ┌┤ ФИО │-├──┼─┤┌─┐ │ │ │ └┬┘ │ ││+│ attributes ││ │ │ │└ - - - - - - ─┘ │└─┘ │ │ │ Фамилия, Имя, │ └──────────────────┘│ │ │ /-------\ │ Отчество └ - - - - - - - - - - ┘ │ │ │ ├─┐ ┌──────────────┐ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │┌─┐ │ │ │ ├─┘ ││-│ attributes│ │ \-------/ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ │ НаимДок ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │ │ ┌┴┐ │ документа, │ │ ┤ СвПред │-├──┤ подтверждающего │ │ └┬┘ │ полномочия │ │ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │ │ Сведения о │ налогоплательщика │ │ представителе │ ┌ - - - - - - - - ─┐│ │ налогоплательщика │ │НаимОрг ││ │ │ └ - - - - - - - - ─┘│ │ │ Наименование │ │ │ организации │ │ └─────────────────────┘ │ │ ┌─────────────────┐ │ │ ┌┴┐ └─┤НДФЛ3 │+│ │ /\ └┬┘ │ │ │ └─────────────────┘ ``` Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц [(форма 3-НДФЛ)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100017) #### Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
НалБаза13
Расчет налоговой ```text │ базы и суммы налога по доходам, │ облагаемым по ставке 13% │ ```
НалБаза30
Расчет налоговой ```text │ базы и суммы налога по доходам, │ облагаемым по ставке 30% │ ```
НалБаза35
Расчет налоговой ```text │ базы и суммы налога по доходам, │ облагаемым по ставке 35% │ ```
НалБаза9
Расчет налоговой ```text │ базы и суммы налога по доходам, │ облагаемым по ставке 9% │ ```
НалБаза15
Расчет налоговой ```text │ базы и суммы налога по доходам, │ облагаемым по ставке 15% │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ``` ```text ┌┴┐ │ ┌ ┤ДоходИстРФ │+│ └┬┤ │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ ┌──────────────┐ /-------\ │ │ Доходы от \/┌┐ │ ┌┴┐ │ ├─┐ источников 0..││ ┌┤ИтогУплВозв │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ │ в Российской └┘ ││ └┬┘ │ ├─┘ Федерации (А) │└──────────────┘ \-------/ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ Расчет итоговой ┌┴┐ │ суммы налога к │ ├ ┤ДоходИстИно │+│ │ уплате (доплате) └┬┤ │ /возврату по │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ всем видам └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ доходов │ │ Доходы от \/┌┐ │ источников 0..││ │ │ │ за пределами └┘ │ Российской │ │ │ Федерации (Б) │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ ┌┴┐ │ ├ ┤ДоходПредпр │+│ │ │ │ └┬┘ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ │ Доходы, │ полученные от │ │ │ предпринимательской │ деятельности, │ │ │ адвокатской │ деятельности и │ │ │ частной практики │ (В) │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ │ ├ ┤ДоходОсвПрев │+│ │ └┬┘ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Расчет суммы │ │ │ доходов, не │ подлежащих │ │ │ налогообложению │ (Г1) │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ │ ├ ┤ДоходМатВыг │+│ │ └┬┘ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Расчет суммы │ │ │ удержанного налога │ с доходов, │ │ │ освобожденных │ от налогообложения │ │ │ в соответствии │ с пп. 1 п. 1 │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /-------\ │ ст. 212 НК РФ (Г2) │ ┌┴┐ │ ├─┐ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ └─┤СведДохВыч │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌┴┐ │ └┬┘ │ ├─┘ ┤ВычВозн │+│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \-------/ │ └┬┤ │ Сведения └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ о доходах │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ (вычетах) Расчет \/┌┐ │ │ профессио- 0..││ │ нальных └┘ │ │ налоговых │ вычетов по │ │ авторским │ вознаграждениям, │ │ вознаграждениям │ за создание, │ │ исполнение или │ иное использование ┌─────────┐ /-------\ │ │ произведений │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ науки, литературы │НДФЛ3 │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ │ и искусства, │ └┬┘ │ ├─┘ │ вознаграждениям └─────────┘ \-------/ │ │ авторам Налоговая │ открытий, декларация по │ │ изобретений и налогу на │ промышленных доходы │ │ образцов физических │ (вознаграждения) лиц (форма │ │ (Д) 3-НДФЛ) │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ ─┤ВычДоговорГПХ│+│ │ │ └┬┤ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ Расчет \/┌┐ │ │ профессио- 0..││ │ нальных └┘ │ │ налоговых │ вычетов по │ │ договорам │ гражданско- │ │ правового │ характера (Е) │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ │─┤ВычПродИмущ │+│ │ └┬┤ │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ Расчет \/ ┌┐ │ имуществен- 0..││ │ │ ных налоговых └┘ │ вычетов по │ │ доходам от │ продажи │ │ имущества (Ж1) │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ ─┤ВычИмущПрав │+│ │ │ └┬┤ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ Расчет \/┌┐ │ │ имуществен- 0..││ │ ных налоговых └┘ │ │ вычетов по │ доходам от │ │ продажи доли │ в уставном │ │ капитале │ организации, │ │ при уступке │ прав требования │ │ по договору │ участия в │ │ долевом │ строительстве │ │ (Ж2) │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ ─┤НалБазОперЦБ │+│ │ │ └┬┤ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ Расчет \/┌┐ │ │ налоговой 0..││ │ базы по └┘ │ │ доходам по │ операциям с │ │ ценными │ бумагами и │ │ операциям с │ финансовыми │ │ инструментами │ срочных │ │ сделок, │ базисным │ │ активом по │ которым │ │ являются │ ценные бумаги │ │ или фондовые │ индексы (З) │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ │─┤НалБазОперЦБДУ │+│ │ └┬┤ │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘ │ │ Расчет \/┌┐ │ налоговой 0..││ │ │ базы по └┘ │ доходам по │ │ операциям с │ ценными бумагами │ │ и операциям │ с финансовыми │ │ инструментами │ срочных сделок, │ │ базисным активом │ по которым │ │ являются │ ценные бумаги или │ │ фондовые индексы, │ осуществляемые │ │ доверительным │ управляющим (И) │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ │─┤ВычСтанд │+│ │ └┬┘ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Расчет стандартных │ │ налоговых вычетов (К1) │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ ─┤ВычСоциал │+│ │ │ └┬┘ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ Расчет социальных │ налоговых вычетов (К2) │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ │─┤ВычДогДПС │+│ │ └┬┘ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Расчет социальных │ │ налоговых вычетов, │ установленных пп. 4 │ │ п. 1 ст. 219 НК РФ │ в части сумм │ │ страховых взносов, │ уплаченных по │ │ договору (договорам) │ добровольного │ │ пенсионного │ страхования (К3) │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ │─┤ВычДогНПО │+│ │ └┬┘ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Расчет социальных │ │ налоговых расчетов, │ установленных │ │ пп. 4 п. 3 ст. 219 │ НК РФ в части │ │ сумм пенсионных │ взносов, уплаченных │ │ по договору │ (договорам) │ │ негосударственного │ пенсионного │ │ обеспечения (К4) │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ ┌┴┐ │ ─┤ВычИмущНовМ │+│ │ └┬┘ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Расчет имущественного │ налогового вычета по │ суммам, │ израсходованным │ на новое │ строительство либо │ приобретение на │ территории Российской │ Федерации жилого дома, │ квартиры, комнаты │ или доли (долей) │ в них (Л) │ │┌──────────────┐ ││ ┌┴┐ └┤ПодлУплВозв │+│ │ └┬┤ └┬─────────────┘│ └──────────\───┘ \/┌┐ 1..││ └┘ ``` Суммы налога, подлежащие уплате (доплате)/возврату из бюджета #### Рис. 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц [(форма 3-НДФЛ)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100017) (НДФЛ3)" ### 4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в [табл. 4.1](#p100065) - [4.77](#p100683). Таблица 4.1 Файл обмена (Файл) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) | | Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.04 | | Состав и структура документа | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.2](#p100072) |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1151020 | | Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Налоговый период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 - год | | Отчетный налоговый период | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент Год в формате ГГГГ | | Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> | | Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | | | Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.3](#p100084) | | Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.8](#p100122) | | Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц [(форма 3-НДФЛ)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100017) | НДФЛ3 | С | | О | Типовой элемент <НДФЛ3> Состав элемента представлен в [табл. 4.10](#p100133) | Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Налогоплательщик - физическое лицо | НПФЛ3 | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.4](#p100088) | Таблица 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код по [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> | | Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | | | Код категории | ДокПредст | А | T(=3) | ОК | Принимает значение: | | налогоплательщика | | | | | 720 - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя \| 730 - нотариус, занимающийся частной практикой \| 740 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет \| 760 - иное физическое лицо \| 770 - глава крестьянского (фермерского) хозяйства | | Статус налогоплательщика | Статус | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации \| 2 - физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации | | Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | АдрИно | А | T(1-255) | Н | | | ФИО физического лица | ФИОФЛ | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.77](#p100683) | | Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации | СвАдрРФ | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.5](#p100100) | | Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) \| Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) | СведФЛ1 СведФЛ2 | С С | | О О | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p100105) Обязательно для "ДокПредст"=720, 770 Состав элемента представлен в [табл. 4.7](#p100114) | Таблица 4.5
Сведения об адресе места жительства (места пребывания)
налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак адреса | ПрАдр | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: | | налогоплательщика | | | | | 1 - адрес места жительства в Российской Федерации \| 2 - адрес места пребывания в Российской Федерации (заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации) | | Адрес налогоплательщика в Российской Федерации | АдрРФ | С | | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.76](#p100671) | Таблица 4.6
Сведения о физическом лице (обязательно
наличие ИНН физического лица) (СведФЛ1) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> | | Дата рождения | ДатаРожд | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Место рождения | МестоРожд | А | T(1-128) | Н | | | Признак наличия гражданства | ПрГражд | А | T(=1) | НК | Принимает значение: 1 - гражданин \| 2 - лицо без гражданства | | Код страны | [ОКСМ](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-529-st-2001#p100010) | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип> | | Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица | УдЛичн | С | | Н | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.75](#p100664) | Таблица 4.7
Сведения о физическом лице (отсутствует
ИНН физического лица) (СведФЛ2)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Дата рождения | ДатаРожд | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Место рождения | МестоРожд | А | T(1-128) | О | | | Признак наличия гражданства | ПрГражд | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - гражданин \| 2 - лицо без гражданства | | Код страны | [ОКСМ](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-529-st-2001#p100010) | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> | | Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица | УдЛичн | С | | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.75](#p100664) | Таблица 4.8 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик \| 2 - представитель налогоплательщика | | Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | | Н | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.77](#p100683) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.9](#p100128) Обязательно для "ПрПодп"=2 | Таблица 4.9
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | | | Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | | Таблица 4.10
Налоговая декларация по налогу на доходы
физических лиц [(форма 3-НДФЛ)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100017) (НДФЛ3) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов | ИтогУплВозв | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.11](#p100138) | | Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета | ПодлУплВозв | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.64](#p100592) | Таблица 4.11
Расчет итоговой суммы налога к уплате
(доплате)/возврату по всем видам доходов (ИтогУплВозв) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% | НалБаза13 | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.12](#p100147) | | Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% | НалБаза30 | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.13](#p100162) | | Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% | НалБаза35 | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.14](#p100175) | | Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% | НалБаза9 | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.15](#p100188) | | Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15% | НалБаза15 | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.16](#p100199) | | Сведения о доходах (вычетах) | СведДохВыч | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.17](#p100209) | Таблица 4.12
Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 13% (НалБаза13) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению | ДоходОбщНал | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма расходов и налоговых вычетов | РасхВычОбщ | А | N(14.2) | О | | | Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма налога, исчисленная к уплате | Исчисл | А | N(12) | О | | | Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(12) | О | | | Сумма фактически уплаченных авансовых платежей | УплФактАв | А | N(12) | О | | | Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(12) | О | | | Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации | УплИно | А | N(12) | О | | | Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(12) | О | | | Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(12) | О | | Таблица 4.13
Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 30% (НалБаза30) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению | ДоходОбщНал | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма расходов | РасхОбщ | А | N(14.2) | О | | | Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма налога, исчисленная к уплате | Исчисл | А | N(12) | О | | | Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(12) | О | | | Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(12) | О | | | Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(12) | О | | | Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(12) | О | | Таблица 4.14
Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 35% (НалБаза35) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | | | Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма налога, исчисленная к уплате | Исчисл | А | N(12) | О | | | Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(12) | О | | | Общая сумма удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с [пп. 1 п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3521) ст. 212 НК РФ | УдержОбщЛиш | А | N(12) | О | | | Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(12) | О | | | Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации | УплИно | А | N(12) | О | | | Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(12) | О | | | Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(12) | О | | Таблица 4.15
Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 9% (НалБаза9) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | | | Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма налога, исчисленная к уплате | Исчисл | А | N(12) | О | | | Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(12) | О | | | Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(12) | О | | | Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации | УплИно | А | N(12) | О | | | Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(12) | О | | | Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(12) | О | | Таблица 4.16
Расчет налоговой базы и суммы налога
по доходам, облагаемым по ставке 15% (НалБаза15) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | | | Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма налога, исчисленная к уплате | Исчисл | А | N(12) | О | | | Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(12) | О | | | Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(12) | О | | | Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(12) | О | | | Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(12) | О | |
Таблица 4.17
Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Доходы от источников в Российской Федерации (А) | ДоходИстРФ | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.18](#p100228) | | Доходы от источников за пределами Российской Федерации (Б) | ДоходИстИно | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.20](#p100246) | | Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики (В) | ДоходПредпр | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.22](#p100272) | | Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (Г1) | ДоходОсвПрев | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.25](#p100299) | | Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с [пп. 1 п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3521) ст. 212 НК РФ (Г2) | ДоходМатВыг | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.29](#p100326) | | Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов | ВычВозн | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.31](#p100338) | | (вознаграждения) (Д) | | | | | | | Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданскоправового характера (Е) | ВычДоговорГПХ | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.33](#p100354) | | Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Ж1) | ВычПродИмущ | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.35](#p100366) | | Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи доли в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (Ж2) | ВычИмущПрав | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.38](#p100390) | | Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы | НалБазОперЦБ | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.43](#p100419) | | (З) | | | | | | | Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, осуществляемым доверительным управляющим | НалБазОперЦБДУ | С | | НМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.46](#p100445) | | (И) | | | | | | | Расчет стандартных налоговых вычетов (К1) | ВычСтанд | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.49](#p100471) | | Расчет социальных налоговых вычетов (К2) | ВычСоциал | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.52](#p100504) | | Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. [4 п. 1 ст. 219](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3584) НК РФ в части сумм страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования (К3) | ВычДогДПС | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.55](#p100528) | | Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. | ВычДогНПО | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.58](#p100543) | | [4 п. 1 ст. 219](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3584) НК РФ в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения | | | | | | | (К4) | | | | | | | Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (Л) | ВычИмущНовМ | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.61](#p100558) |
Таблица 4.18
Доходы от источников
в Российской Федерации [(А)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100251) (ДоходИстРФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Ставка налога, по которой облагается доход | Ставка | А | N(2) | О | | | Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма облагаемого дохода | ДоходОблОбщ | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма налога исчисленная | НалИсчислИт | А | N(12) | О | | | Общая сумма налога удержанная | НалУдержИт | А | N(12) | О | | | Расчет сумм доходов и налога | РасчДохНал | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.19](#p100237) |
Таблица 4.19
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | | | Сумма облагаемого дохода | ДоходОбл | А | N(14.2) | О | | | Сумма налога исчисленная | НалИсчисл | А | N(12) | О | | | Сумма налога удержанная | НалУдерж | А | N(12) | О | | | Код по [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | А | T(=11) | НК | Типовой элемент <ОКАТОТип> | | Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице \| | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в [табл. 4.73](#p100653) | | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в [табл. 4.74](#p100659) |
Таблица 4.20
Доходы от источников за пределами
Российской Федерации [(Б)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100283) (ДоходИстИно)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Ставка налога, по которой облагается доход | Ставка | А | N(2) | О | | | Общая сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли | ДоходИноРубОбщ | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах в пересчете в рубли | НалУплИноРубОбщ | А | N(14.2) | О | | | Общая сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке | НалИсчислРФОбщ | А | N(12) | О | | | Общая сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации | НалЗачРФОбщ | А | N(12) | О | | | Расчет сумм доходов и налога | РасчДохНалИно | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.21](#p100255) |
Таблица 4.21
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код страны по классификатору [ОКСМ](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-529-st-2001#p100010) | [ОКСМ](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-529-st-2001#p100010) | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> | | Наименование источника выплаты дохода | НаимИстДох | А | T(1-1000) | О | | | Наименование валюты | НаимВалют | А | T(1-50) | Н | | | Код [валюты](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) | КодВалют | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип> | | Дата получения дохода | ДатаДох | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату получения дохода | КурсВалютДох | А | N(14.4) | О | | | Сумма дохода, полученная в иностранной валюте | ДоходИноВал | А | N(14.2) | О | | | Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли | ДоходИноРуб | А | N(14.2) | О | | | Дата уплаты налога | ДатаУплНал | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога | КурсВалютНал | А | N(14.4) | Н | | | Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте | НалУплИноВал | А | N(14.2) | Н | | | Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в пересчете в рубли | НалУплИноРуб | А | N(14.2) | Н | | | Сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке | НалЗачРФОбщ | А | N(12) | Н | | | Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации | НалогЗачРФОбщ | А | N(12) | Н | | Таблица 4.22
Доходы, полученные от предпринимательской
деятельности, адвокатской деятельности
и частной практики [(В)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100312) (ДоходПредпр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Итоговая общая сумма дохода | ДоходИт | А | N(14.2) | О | | | Итоговая сумма профессионального налогового вычета | ВычПрофИт | А | N(14.2) | О | | | Итоговая сумма начисленных авансовых платежей | НачислАванИт | А | N(12) | О | | | Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей | УплАванИт | А | N(12) | Н | | | Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности | РасчВидДеят | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.23](#p100281) | | Справочные сведения для главы крестьянского (фермерского) хозяйства | СведКФХ | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.24](#p100294) | Таблица 4.23
Показатели, используемые для расчета налоговой базы
и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код вида деятельности | КодВД | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - предпринимательская деятельность \| 2 - нотариальная деятельность \| 3 - адвокатская деятельность \| 4 - иная деятельность | | Код вида предпринимательской деятельности | [ОКВЭД](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-454-st-2001#p100013) | А | T(2-8) | Н | Типовой элемент <ОКВЭДТип> | | Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | | | Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета | РасхФакт | А | N(14.2) | Н | | | Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов | РасхФМат | А | N(14.2) | Н | | | Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений | РасхФАмНач | А | N(14.2) | Н | | | Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на оплату труда | РасхФОплТруд | А | N(14.2) | Н | | | Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на оплату труда - сумма выплат по трудовым договорам | РасхФТрДог | А | N(14.2) | Н | | | Сумма прочих расходов | РасхФПроч | А | N(14.2) | Н | | | Сумма расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета в пределах норматива | РасхПредНорм | А | N(14.2) | Н | | Таблица 4.24
Справочные сведения для главы крестьянского
(фермерского) хозяйства (СведКФХ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства | ГодРегКФХ | А | | О | Типовой элемент Год в формате ГГГГ | | Сумма дохода, не подлежащего налогообложению ([п. 14 ст. 217](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p101271) НК РФ) | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | | Таблица 4.25
Расчет суммы доходов, не подлежащих
налогообложению [(Г1)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100345) (ДоходОсвПрев) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с [абзацем 7](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3271) п. 8, [п. 28](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p1596) и [п. 33 ст. 217](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p1597) НК РФ (кроме доходов в виде стоимости выигрышей и призов) | ДоходНеПриз | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.26](#p100304) | | Расчет сумм доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, не подлежащих налогообложению в соответствии с [п. 28](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p1596) ст. | ДоходПриз | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.27](#p100315) | | 217 НК РФ | | | | | | Таблица 4.26
Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению
в соответствии с [абзацем 7 п. 8](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3271), [п. 28](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p1596) и [п. 33](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p1597)
ст. 217 НК РФ (кроме доходов в виде стоимости
выигрышей и призов) (ДоходНеПриз) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению | ДохНеНалОбщ | А | N(14.2) | О | | | Суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка (абзац [7 п. 8 ст. 217](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3271) НК РФ) | МатПомРожд | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в [табл. 4.65](#p100600) | | Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту ([п. 28 ст. 217](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p1596) НК | МатПомРаб | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в [табл. 4.65](#p100600) | | РФ) | | | | | | | Суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов ([п. 28 ст. 217](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p1596) НК РФ) | МатПомИнв | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в [табл. 4.65](#p100600) | | Стоимость подарков, полученных налогоплательщиком от организаций или индивидуальных предпринимателей ([п. 28](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p1596) ст. 217 НК РФ) | ПодарНП | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в [табл. 4.65](#p100600) | | Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиком на конкурах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства | ПризНП | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в [табл. 4.65](#p100600) | | Российской Федерации, законодательных | | | | | | | (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления (п. | | | | | | | [28 ст. 217](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p1596) НК РФ) | | | | | | | Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам | ВозмМед | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в [табл. 4.65](#p100600) | | (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом ([п. 28](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p1596) ст. 217 НК РФ) | | | | | | | Сумма помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков лицам, перечисленным в п. [33 ст. 217](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p1597) НК РФ | ПомПодар | С | | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в [табл. 4.65](#p100600) |
Таблица 4.27
Расчет сумм доходов в виде стоимости любых выигрышей
и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх
и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ
и услуг, не подлежащих налогообложению в соответствии
с [п. 28 ст. 217](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p1596) НК РФ (ДоходПриз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению | ДоходНеНалОбщ | А | N(14.2) | О | | | Сведения о доходе и источнике выплаты дохода | СвДоход | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.28](#p100320) | Таблица 4.28 Сведения о доходе и источнике выплаты дохода (СвДоход) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | | | Сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | | | Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице \| | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в [табл. 4.73](#p100653) | | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в [табл. 4.74](#p100659) | Таблица 4.29
Расчет суммы удержанного налога с доходов,
освобождаемых от налогообложения в соответствии
с [пп. 1 п. 1 ст. 212](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3521) НК РФ [(Г2)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100391) (ДоходМатВыг) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Общая сумма удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с [пп. 1 п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3521) ст. 212 НК РФ | НалогУдЛОбщ | А | N(12) | О | | | Суммы удержанного налога | РасчНалогУдЛ | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.30](#p100331) | Таблица 4.30 Суммы удержанного налога (РасчНалогУдЛ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, с которой удержан налог по ставке 35% | Доход | А | N(14.2) | О | | | Сумма удержанного налога | НалогУдЛ | А | N(12) | О | | | Код по [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | А | T(=11) | НК | Типовой элемент <ОКАТОТип> | | Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице \| | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в [табл. 4.73](#p100653) | | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в [табл. 4.74](#p100659) | Таблица 4.31
Расчет профессиональных налоговых вычетов
по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание,
исполнение или иное использование произведений науки,
литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий,
изобретений и промышленных образцов
(вознаграждения) [(Д)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100421) (ВычВозн) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - в Российской Федерации \| 2 - за пределами Российской Федерации | | Общая сумма расходов, итого | РасходОбщ | А | N(14.2) | О | | | Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов | РасхФактДок | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.32](#p100344) | Таблица 4.32
Расчет сумм фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов (РасхФактДок) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование вида вознаграждения | НаимВозн | А | T(1-120) | Н | | | Код вида вознаграждения | ВидВозн | А | T(=4) | ОК | Принимает значения из справочника "Коды видов авторских вознаграждений", приведенного в [Прил. 4](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p101664) к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) | | Сумма вознаграждения | СумВозн | А | N(14.2) | О | | | Код расхода | КодРасход | А | T(=3) | ОК | Принимает значение: 405 - нормативная величина, в соответствии с [п. 3](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p101382) ст. 221 НК РФ \| 404 - при наличии документально подтвержденных расходов | | Норматив (%) | Норматив | А | N(3) | О | | | Сумма расходов | СумРасход | А | N(14.2) | О | | | Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице \| | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в [табл. 4.73](#p100653) | | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в [табл. 4.74](#p100659) | Таблица 4.33
Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам
гражданско-правового характера [(Е)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100453) (ВычДоговорГПХ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - в Российской Федерации \| 2 - за пределами Российской Федерации | | Общая сумма расходов, итого | РасходОбщ | А | N(14.2) | О | | | Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов | РасхФактДок | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.34](#p100360) | Таблица 4.34
Расчет сумм фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов (РасхФактДок) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма дохода | СумДох | А | N(14.2) | О | | | Сумма расходов | СумРасход | А | N(14.2) | О | | | Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице \| | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в [табл. 4.73](#p100653) | | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в [табл. 4.74](#p100659) | Таблица 4.35
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам
от продажи имущества [(Ж1)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100483) (ВычПродИмущ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Общая сумма вычетов, итого | ВычетОбщ | А | N(14.2) | О | | | Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных [пп. 1 п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3007) ст. 220 НК РФ по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе | ВычЖилИмущ | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.36](#p100372) | | Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных [пп. 1 п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3007) ст. 220 НК РФ, по доходам от продажи иного имущества | ВычИноеИмущ | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.37](#p100382) | Таблица 4.36
Расчет имущественных налоговых вычетов,
установленных [пп. 1 п. 1 ст. 220](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3007) НК РФ по доходам
от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая
приватизированные жилые помещения, дач, садовых
домиков, земельных участков и долей в указанном
имуществе (ВычЖилИмущ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты | ДохИстИтог | А | N(14.2) | О | | | Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов | ВычИмущИтог | А | N(14.2) | О | | | Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в [п. 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100484) (за исключением долей в указанном имуществе), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумИмущ | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в [табл. 4.69](#p100627) | | Суммы, полученные от продажи долей имущества, указанного в [п. 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100484) и находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумДолИмущ | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в [табл. 4.69](#p100627) | | Общая сумма, полученная от продажи имущества, указанного в [п. 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100484). (в том числе долей в нем), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумИмущОбщ | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в [табл. 4.69](#p100627) | | Суммы, полученные от продажи указанного в [п. 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100484) имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением | СумИмущДок | С | | Н | Типовой элемент <СвСум2Ж1> Состав элемента представлен в [табл. 4.70](#p100632) | | Суммы, полученные от продажи указанного в [п. 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100484) имущества и долей в нем, находившегося в собственности 3 года и более | СумИмущ3Год | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в [табл. 4.69](#p100627) | Таблица 4.37
Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных
[пп. 1 п. 1 ст. 220](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3007) НК РФ, по доходам от продажи
иного имущества (ВычИноеИмущ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты | ДохИстИтог | А | N(14.2) | О | | | Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов | ВычИнИмущИтог | А | N(14.2) | О | | | Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета с учетом ограничения в 125000 руб. по каждому объекту продажи | СумИнИмущ | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в [табл. 4.69](#p100627) | | Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением | СумИнИмущДок | С | | Н | Типовой элемент <СвСум2Ж1> Состав элемента представлен в [табл. 4.70](#p100632) | | Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности 3 года и более | СумИнИмущ3Год | С | | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в [табл. 4.69](#p100627) | Таблица 4.38
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам
от продажи доли в уставном капитале организации,
при уступке прав требования по договору участия
в долевом строительстве [(Ж2)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100523) (ВычИмущПрав) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - в Российской Федерации \| 2 - за пределами Российской Федерации | | Общая сумма вычетов, итого | СумВычОбщ | А | N(14.2) | О | | | Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии с [пп. 1 п. 1 ст. 220](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3007) НК РФ | РасхДокПродДол | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.39](#p100397) | | Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии с [пп. 1 п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3007) ст. 220 НК РФ | РасхДокУстПрав | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.41](#p100408) | Таблица 4.39
Расчет суммы документально подтвержденных расходов,
принимаемых к вычету при продаже доли (ее части)
в уставном капитале организации в соответствии
с [пп. 1 п. 1 ст. 220](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3007) НК РФ (РасхДокПродДол) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Общая сумма документально подтвержденных расходов | РасхДокОбщ | А | N(14.2) | О | | | Суммы, полученные от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов | ПродДолУстКап | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.40](#p100402) | Таблица 4.40
Суммы, полученные от продажи доли (ее части)
в уставном капитале организации, для расчета фактически
произведенных и документально подтвержденных расходов,
связанных с получением этих доходов (ПродДолУстКап) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Суммы доходов, полученных от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации | ДохПродДол | А | N(14.2) | О | | | Суммы документально подтвержденных расходов | РасхДок | А | N(14.2) | О | | | Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице \| | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в [табл. 4.73](#p100653) | | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в [табл. 4.74](#p100659) | Таблица 4.41
Расчет суммы документально подтвержденных расходов,
принимаемых к вычету при уступке прав требования
по договору участия в долевом строительстве
(договору инвестирования долевого строительства
или по другому договору, связанному с долевым
строительством) в соответствии с [пп. 1 п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3007)
ст. 220 НК РФ (РасхДокУстПрав) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Общая сумма документально подтвержденных расходов | РасхДокОбщ | А | N(14.2) | О | | | Суммы, полученные при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов | СумПолучУстПрав | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.42](#p100413) | Таблица 4.42
Суммы, полученные при уступке прав требования
по договору участия в долевом строительстве
(договору инвестирования долевого строительства
или по другому договору, связанному с долевым
строительством), для расчета фактически произведенных
и документально подтвержденных расходов, связанных
с получением этих доходов (СумПолучУстПрав) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Суммы доходов, полученных при уступке прав требования | ДохПолуч | А | N(14.2) | О | | | Суммы документально подтвержденных расходов | РасхДок | А | N(14.2) | О | | | Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице \| | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в [табл. 4.73](#p100653) | | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в [табл. 4.74](#p100659) | Таблица 4.43
Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными
бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных
сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги
или фондовые индексы [(З)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100554) (НалБазОперЦБ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - в Российской Федерации \| 2 - за пределами Российской Федерации | | Итоговая общая сумма полученного дохода по операциям с признаками 1 - 6 | ДохПолуч16 | А | N(14.2) | О | | | Итоговая налоговая база по совокупности операций с признаками 1 - 6 | НалБаза16 | А | N(14.2) | О | | | Итоговая сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету | РасхДокИтог | А | N(14.2) | О | | | Расчет облагаемого дохода (убытка) | РасчОблДохУбыт | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.44](#p100428) | | Итоговые результаты по операциям | РезОперИт | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.45](#p100436) | Таблица 4.44
Расчет облагаемого дохода (убытка) (РасчОблДохУбыт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак операции | ПрОпер | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - купля-продажа ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг \| 2 - купля-продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавших требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам \| 3 - купля-продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг \| 4 - продажа инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) \| 5 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг \| 6 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, заключаемых в целях снижения рисков изменения цены ценной бумаги | | Сумма дохода по совершенным операциям | СумДохОпИст | А | N(14.2) | О | | | Сумма убытка по указанному источнику выплаты дохода | СумУбытИст | А | N(14.2) | О | | | Сумма облагаемого дохода по указанному источнику выплаты дохода | СумОблДохИст | А | N(14.2) | О | | | Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице \| | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в [табл. 4.73](#p100653) | | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в [табл. 4.74](#p100659) | Таблица 4.45
Итоговые результаты по операциям (РезОперИт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Результат по операциям с признаком 1 | РезОпер1 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп1> Состав элемента представлен в [табл. 4.66](#p100605) | | Результат по операциям с признаком 2 | РезОпер2 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в [табл. 4.67](#p100613) | | Результат по операциям с признаком 3 | РезОпер3 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в [табл. 4.67](#p100613) | | Результат по операциям с признаком 4 | РезОпер4 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в [табл. 4.67](#p100613) | | Результат по операциям с признаком 5 | РезОпер5 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в [табл. 4.67](#p100613) | | Результат по операциям с признаком 6 | РезОпер6 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп1> Состав элемента представлен в [табл. 4.66](#p100605) |
Таблица 4.46
Расчет налоговой базы по доходам по операциям
с ценными бумагами и операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок, базисным активом
по которым являются ценные бумаги или фондовые
индексы, осуществляемым доверительным
управляющим [(И)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100634) (НалБазОперЦБДУ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - в Российской Федерации \| 2 - за пределами Российской Федерации | | Итоговая общая сумма полученного дохода по операциям с признаками 1 - 6 | ДохПолуч16 | А | N(14.2) | О | | | Итоговая налоговая база по совокупности операций с признаками 1 - 6 | НалБаза16 | А | N(14.2) | О | | | Итоговая сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету | РасхДокИт | А | N(14.2) | О | | | Расчет облагаемого дохода (убытка) | РасчОблДохУбыт | С | | ОМ | Состав элемента представлен в [табл. 4.47](#p100454) | | Итоговые результаты по операциям | РезОперИт | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.48](#p100462) | Таблица 4.47 Расчет облагаемого дохода (убытка) (РасчОблДохУбыт) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак операции | ПрОпер | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - купля-продажа ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг \| 2 - купля-продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавших требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам \| 3 - купля-продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг \| 4 - продажа инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) \| 5 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг \| 6 - операции с финансовыми инструментами срочных сделок, заключаемых в целях снижения рисков изменения цены ценной бумаги | | Сумма дохода по совершенным операциям | СумДохОпИст | А | N(14.2) | О | | | Сумма убытка по указанному источнику выплаты дохода | СумУбытИст | А | N(14.2) | О | | | Сумма облагаемого дохода по указанному источнику выплаты дохода | СумОблДохИст | А | N(14.2) | О | | | Сведения об источнике выплаты дохода - юридическом лице \| | ИстЮЛ | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в [табл. 4.73](#p100653) | | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в [табл. 4.74](#p100659) | Таблица 4.48 Итоговые результаты по операциям (РезОперИт) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Результат по операциям с признаком 1 | РезОпер1 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп1> Состав элемента представлен в [табл. 4.66](#p100605) | | Результат по операциям с признаком 2 | РезОпер2 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в [табл. 4.67](#p100613) | | Результат по операциям с признаком 3 | РезОпер3 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп3> Состав элемента представлен в [табл. 4.68](#p100620) | | Результат по операциям с признаком 4 | РезОпер4 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп3> Состав элемента представлен в [табл. 4.68](#p100620) | | Результат по операциям с признаком 5 | РезОпер5 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп3> Состав элемента представлен в [табл. 4.68](#p100620) | | Результат по операциям с признаком 6 | РезОпер6 | С | | Н | Типовой элемент <РезОп3> Состав элемента представлен в [табл. 4.68](#p100620) | Таблица 4.49 Расчет стандартных налоговых вычетов [(К1)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100712) (ВычСтанд) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Итоговая сумма стандартных налоговых вычетов | ИтогВычСтанд | А | N(14.2) | О | | | Доход по месяцам налогового периода (заполняется нарастающим итогом) | ДохМес | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.50](#p100477) | | Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных [статьей 218](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-218#p101301) НК РФ | РасчВычСтанд | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.51](#p100494) | Таблица 4.50
Доход по месяцам налогового периода
(заполняется нарастающим итогом) (ДохМес) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Итого за январь | ИтогЯнв | А | N(14.2) | О | | | Итого за январь - февраль | ИтогЯнвФевр | А | N(14.2) | О | | | Итого за январь - март | ИтогЯнвМарт | А | N(14.2) | О | | | Итого за январь - апрель | ИтогЯнвАпр | А | N(14.2) | О | | | Итого за январь - май | ИтогЯнвМай | А | N(14.2) | О | | | Итого за январь - июнь | ИтогЯнвИюн | А | N(14.2) | О | | | Итого за январь - июль | ИтогЯнвИюл | А | N(14.2) | О | | | Итого за январь - август | ИтогЯнвАвг | А | N(14.2) | О | | | Итого за январь - сентябрь | ИтогЯнвСент | А | N(14.2) | О | | | Итого за январь - октябрь | ИтогЯнвОкт | А | N(14.2) | О | | | Итого за январь - ноябрь | ИтогЯнвНояб | А | N(14.2) | О | | | Итого за январь - декабрь | ИтогЯнвДек | А | N(14.2) | О | | | Количество месяцев, в которых доход не превысил 20000 руб. | КолМес20000 | А | N(2) | О | | | Количество месяцев, в которых доход не превысил 40000 руб. | КолМес40000 | А | N(2) | О | | Таблица 4.51
Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных
[статьей 218](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-218#p101301) НК РФ (РасчВычСтанд) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма стандартного налогового вычета по пп. 1 [п. 1 ст. 218](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p101303) НК РФ | ВычСтанд218.1.1 | А | N(12) | Н | | | Сумма стандартного налогового вычета по пп. 2 [п. 1 ст. 218](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p101318) НК РФ | ВычСтанд218.1.2 | А | N(12) | Н | | | Сумма стандартного налогового вычета по пп. 3 [п. 1 ст. 218](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3863) НК РФ | ВычСтанд218.1.3 | А | N(12) | Н | | | Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя) | ВычСтандРеб | А | N(12) | Н | | | Сумма стандартного налогового вычета на ребенка одинокому родителю, опекуну, попечителю, вдове (вдовцу), приемному родителю | ВычСтРебОпек | А | N(12) | Н | | | Сумма стандартного налогового вычета родителю (супругу родителя) на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы | ВычСтРебИнв | А | N(12) | Н | | | Сумма стандартного налогового вычета одинокому родителю, опекуну, попечителю, вдове (вдовцу), приемному родителю на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы | ВычСтРебИнвОпек | А | N(12) | Н | | Таблица 4.52 Расчет социальных налоговых вычетов [(К2)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100737) (ВычСоциал) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Итоговая сумма социальных налоговых вычетов | ИтогВычСоциал | А | N(14.2) | О | | | Расчет социальных налоговых | РасчВычСоцБез219. | С | | Н | Состав элемента представлен в | | вычетов, установленных [статьей 219](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-219#p101346) НК РФ, за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные [п. 2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3586) статьи | 2 | | | | [табл. 4.53](#p100510) | | 219 НК РФ | | | | | | | Расчет социальных налоговых вычетов, установленных [статьей 219](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-219#p101346) НК РФ, в отношении которых применяются ограничения, установленные [п. 2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3586) статьи 219 НК РФ | РасчВычСоц219.2 | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.54](#p100517) | Таблица 4.53
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей
[219](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-219#p101346) НК РФ, за исключением социальных налоговых вычетов,
в отношении которых применяются ограничения, установленные
[п. 2 статьи 219](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3586) НК РФ (РасчВычСоцБез219.2) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма, перечисленная на благотворительные цели (не более 25% от общей суммы дохода, полученного в налоговом периоде) | СумБлагЦел | А | N(14.2) | Н | | | Сумма, уплаченная за обучение детей по очной форме обучения (не более 50000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя) | СумОбуч | А | N(14.2) | Н | | | Сумма расходов по дорогостоящему лечению | СумЛечен | А | N(14.2) | Н | | | Итоговая сумма социальных налоговых вычетов, установленных [статьей 219](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-219#p101346) НК РФ (за исключением [п. 2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3586)) | ИтогВычСоциал | А | N(14.2) | О | | Таблица 4.54
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей
[219](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-219#p101346) НК РФ, в отношении которых применяются ограничения,
установленные [п. 2 статьи 219](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3586) НК РФ (РасчВычСоц219.2) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма, уплаченная за свое обучение, принимаемая к вычету | СумОбуч | А | N(14.2) | Н | | | Сумма, уплаченная за лечение и приобретение медикаментов, принимаемая к вычету (за исключением расходов по дорогостоящему лечению) | СумЛечен | А | N(14.2) | Н | | | Сумма страховых взносов, уплаченная по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, принимаемая к вычету | СумЛичСтрах | А | N(14.2) | Н | | | Сумма страховых взносов, уплаченная по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу, принимаемая к вычету | СумПенсСтрах | А | N(14.2) | Н | | | Сумма страховых взносов, уплаченная по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), принимаемая к вычету | СумПенсСтрахДр | А | N(14.2) | Н | | | Сумма пенсионных взносов, уплаченная по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу, принимаемая к вычету | СумНгПенсСтрах | А | N(14.2) | Н | | | Сумма пенсионных взносов, уплаченная по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)), принимаемая к вычету | СумНгПенсСтрахДр | А | N(14.2) | Н | | | Итоговая сумма социальных налоговых вычетов, установленных [статьей 219](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-219#p101346) НК РФ (по [п. 2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3586)) | ИтогВычСоциал | А | N(14.2) | О | | Таблица 4.55
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
[пп. 4 п. 1 ст. 219](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3584) НК РФ в части сумм страховых взносов,
уплаченных по договору (договорам) добровольного
пенсионного страхования [(К3)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100772) (ВычДогДПС) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному | РасчВычДогДПС | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.56](#p100533) | | (заключенным) со страховой организацией в свою пользу | | | | | | | Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному | РасчВычДогДПСДр | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.57](#p100538) | | (заключенным) со страховой организацией в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой | | | | | | | (попечительством)) | | | | | | Таблица 4.56
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически
произведенных расходов по уплате страховых взносов
по договору (договорам) добровольного пенсионного
страхования, заключенному (заключенным) со страховой
организацией в свою пользу (РасчВычДогДПС) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Общая сумма страховых взносов, принимаемых к вычету | СумСВВычОбщ | А | N(14.2) | О | | | Расчет суммы страховых взносов, принимаемых к вычету | РасчСумСВВыч | С | | ОМ | Типовой элемент <СвСумК3> Состав элемента представлен в [табл. 4.71](#p100637) | Таблица 4.57
Расчет социальных налоговых вычетов в части
фактически произведенных расходов по уплате страховых
взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного
страхования, заключенному (заключенным) со страховой
организацией в пользу супруга (в том числе в пользу
вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей),
детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся
под опекой (попечительством)) (РасчВычДогДПСДр) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Общая сумма страховых взносов, принимаемых к вычету | СумСВВычОбщ | А | N(14.2) | О | | | Расчет суммы страховых взносов, принимаемых к вычету | РасчСумСВВыч | С | | ОМ | Типовой элемент <СвСумК3> Состав элемента представлен в [табл. 4.71](#p100637) | Таблица 4.58
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
[пп. 4 п. 1 ст. 219](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3584) НК РФ в части сумм пенсионных взносов,
уплаченных по договору (договорам) негосударственного
пенсионного обеспечения [(К4)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100803) (ВычДогНПО) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу | РасчВычДогНПО | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.59](#p100548) | | Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой | РасчВычДогНПОДр | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.60](#p100553) | | (попечительством)) | | | | | | Таблица 4.59
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически
произведенных расходов по уплате пенсионных взносов
по договору (договорам) негосударственного пенсионного
обеспечения, заключенному (заключенным)
с негосударственным пенсионным фондом
в свою пользу (РасчВычДогНПО) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Общая сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету | СумПВВычОбщ | А | N(14.2) | О | | | Расчет суммы пенсионных взносов, принимаемых к вычету | РасчСумПВВыч | С | | ОМ | Типовой элемент <СвСумК4> Состав элемента представлен в [табл. 4.72](#p100645) | Таблица 4.60
Расчет социальных налоговых вычетов в части
фактически произведенных расходов по уплате пенсионных
взносов по договору (договорам) негосударственного
пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным)
с негосударственным пенсионным фондом в пользу супруга
(в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей
(в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том
числе усыновленных, находящихся под опекой
(попечительством)) (РасчВычДогНПОДр) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Общая сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету | СумПВВычОбщ | А | N(14.2) | О | | | Расчет суммы пенсионных взносов, принимаемых к вычету | РасчСумПВВыч | С | | ОМ | Типовой элемент <СвСумК4> Состав элемента представлен в [табл. 4.72](#p100645) | Таблица 4.61
Расчет имущественного налогового вычета по суммам,
израсходованным на новое строительство либо приобретение
на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры,
комнаты или доли (долей) в них [(Л)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100834) (ВычИмущНовМ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения об объекте и произведенных расходах | СвОбъектРасх | С | | О | Состав элемента представлен в [табл. 4.62](#p100563) | | Расчет имущественного налогового вычета по новому строительству или приобретению жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них | РасчИмущВычНов | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.63](#p100574) | Таблица 4.62
Сведения об объекте и произведенных
расходах (СвОбъектРасх) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование объекта | НаимОбъект | А | T(1-1000) | О | | | Дата приобретения (начала строительства) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них | ДатаПриобр | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них или дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них | ДатаПередач | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Доля (доли) в праве собственности | ДолСобств | А | T(3-13) | О | Типовой элемент <ПростДроб13> Простая дробь в формате (от 1 до 6 знаков)/(от 1 до 6 знаков) ведущие нули в числителе и знаменателе недопустимы | | Год начала использования налогового вычета | ГодНачИспВыч | А | | О | Типовой элемент Год в формате ГГГГ | | Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (без учета процентов по целевым займам (кредитам)), но не более 2000000 рублей | СумРасхФакт | А | N(10.2) | Н | | | Сумма фактически уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них | СумФактУплПроц | А | N(10.2) | Н | | | Адрес объекта | АдрОбъект | С | | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.76](#p100671) | Таблица 4.63
Расчет имущественного налогового вычета по новому
строительству или приобретению жилого дома, квартиры,
комнаты или доли (долей) в них (РасчИмущВычНов) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды | ВычНовЗачПред | А | N(10.2) | Н | | | Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленного налоговым органом на основании декларации | ВычНовЗачПредНД | А | N(10.2) | Н | | | Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленного налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | ВычНовЗачПредУп | А | N(10.2) | Н | | | Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды | ВычПроцЗачПред | А | N(10.2) | Н | | | Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), принятая к зачету в предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленная налоговым органом на основании декларации | ВычПроцЗачПредНД | А | N(10.2) | Н | | | Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленная налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | ВычПроцЗачПредУп | А | N(10.2) | Н | | | Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, перешедший с предыдущего налогового периода (без учета процентов по целевым займам (кредитам)) | РасхНовПршПред | А | N(10.2) | Н | | | Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам), перешедший с предыдущего налогового периода | ПроцПршПред | А | N(10.2) | Н | | | Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | ВычНовУвед | А | N(10.2) | Н | | | Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | ПроцУвед | А | N(10.2) | Н | | | Размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов, в том числе стандартных, социальных, налоговых вычетов, имущественного налогового вычета, предусмотренного [пп. 1. п. 1 статьи 220](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3007) НК РФ, а также имущественного налогового вычета, предусмотренного [пп. 2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3008). п. 1 статьи 220 НК РФ, предоставленного налоговым агентом в отчетном налоговом периоде на основании уведомления, выданного налоговым органом | НалБаз13БезВыч | А | N(14.2) | Н | | | Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании декларации | РасхНовЗачНД | А | N(10.2) | Н | | | Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по целевым займам (кредитам), принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании декларации | ПроцЗачНД | А | N(10.2) | Н | | | Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, переходящий на следующий налоговый период | РасхДокПрхСлед | А | N(10.2) | Н | | | Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период | ПроцПрхСлед | А | N(10.2) | Н | | Таблица 4.64
Суммы налога, подлежащие уплате (доплате)
в бюджет/возврату из бюджета (ПодлУплВозв) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак суммы налога | ПрУплВозв | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - уплата (доплата) в бюджет \| 2 - возврат из бюджета \| 3 - отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета | | Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> | | Код по [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> | | Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(12) | О | | | Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(12) | О | | Таблица 4.65 Сведения по сумме [Г1](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100345) (СвСумГ1) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма дохода от всех источников выплаты | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | | | Сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | | Таблица 4.66 Результат по операциям (тип 1) (РезОп1) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма убытка по всем источникам выплаты | СумУбытВсИст | А | N(14.2) | О | | | Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | | | Сумма облагаемого дохода по всем источникам выплаты дохода | СумОблДохВсИст | А | N(14.2) | О | | | Налоговая база по совокупности операций с заданным признаком | НалБазаОпер | А | N(14.2) | О | | | Сумма убытка, учитываемая при расчете | СумУбытУчРасч | А | N(14.2) | О | | Таблица 4.67 Результат по операциям (тип 2) (РезОп2) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма убытка по всем источникам выплаты | СумУбытВсИст | А | N(14.2) | О | | | Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | | | Сумма облагаемого дохода по всем источникам выплаты дохода | СумОблДохВсИст | А | N(14.2) | О | | | Налоговая база по совокупности операций с заданным признаком | НалБазаОпер | А | N(14.2) | О | | Таблица 4.68 Результат по операциям (тип 3) (РезОп3) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма убытка по всем источникам выплаты | СумУбытВсИст | А | N(14.2) | О | | | Сумма облагаемого дохода по всем источникам выплаты дохода | СумОблДохВсИст | А | N(14.2) | О | | | Налоговая база по совокупности операций с заданным признаком | НалБазаОпер | А | N(14.2) | О | | | Сумма убытка, учитываемая при расчете | СумУбытУчРасч | А | N(14.2) | О | | Таблица 4.69 Сведения по сумме [(лист Ж1)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100483) (СвСумЖ1) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма дохода от всех источников выплаты | ДохВсехИст | А | N(14.2) | О | | | Сумма налогового вычета | НалВычет | А | N(14.2) | О | | Таблица 4.70 Сведения по сумме 2 [(лист Ж1)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100483) (СвСум2Ж1) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма дохода от всех источников выплаты | ДохВсехИст | А | N(14.2) | О | | | Сумма документально подтвержденных расходов | РасхДок | А | N(14.2) | О | | Таблица 4.71 Сведения по сумме [(лист К3)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100772) (СвСумК3) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Дата договора добровольного пенсионного страхования | ДатаДогДПС | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер договора | НомДогДПС | А | T(1-20) | О | | | Общая сумма страховых взносов, внесенных в налоговом периоде | СумСВОбщПер | А | N(14.2) | О | | | Сумма страховых взносов, принимаемых к вычету | СумСВВыч | А | N(14.2) | О | | | Сведения о страховой организации | СведИст | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в [табл. 4.73](#p100653) | Таблица 4.72 Сведения по сумме [(лист К4)](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p100803) (СвСумК4) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Дата договора негосударственного пенсионного обеспечения | ДатаДогНПО | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер договора | НомДогНПО | А | T(1-20) | О | | | Общая сумма пенсионных взносов, внесенных в налоговом периоде | СумПВОбщПер | А | N(14.2) | О | | | Сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету | СумПВВыч | А | N(14.2) | О | | | Сведения о негосударственном пенсионном фонде | СведИст | С | | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в [табл. 4.73](#p100653) | Таблица 4.73 Сведения о юридическом лице (ИстЮЛ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование | Наим | А | T(1-1000) | О | | | ИНН юридического лица | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | Таблица 4.74
Сведения о физическом лице/Сведения об источнике,
не имеющем представительства на территории РФ/
Сведения об ином источнике выплаты (ИстФЛИн) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия, имя, отчество физического лица/ Наименование источника, не имеющего представительства на территории РФ/Иной источник | ФИОИн | А | T(1-255) | О | | | ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> | Таблица 4.75
Сведения о документе,
удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код вида документа, удостоверяющего личность | КодВидДок | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <СПДУЛТип> Принимает значения из справочника "Коды документов", приведенного в [Прил. 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p101548) к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) | | Серия и номер документа, удостоверяющего личность | СерНомДок | А | T(1-25) | О | | | Дата выдачи документа, удостоверяющего личность | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | ВыдДок | А | T(1-255) | О | | Таблица 4.76 Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | | | Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значения из справочника "Коды субъектов Российской Федерации", приведенного в [Прил. 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-153n-2008#p101577) к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) | | Район | Район | А | T(1-50) | Н | | | Город | Город | А | T(1-50) | Н | | | Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | | | Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | | | Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | | | Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | | | Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н | | Таблица 4.77 Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | | ---