Приказ ФНС РФ от 28.04.2009 № ММ-7-6/266@
Федеральная налоговая служба · № ММ-7-6/266@ от 28.04.2009Утратил силу 28.04.2009
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС РФ от 28.04.2009 N ММ-7-6/266@. ММ-7-6/266@. 28.04.2009. https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-7-6266-at
«Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)»
ПРИКАЗ
от 28 апреля 2009 г. № ММ-7-6/266@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ
ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2008 № 153н «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения» и письма Федеральной налоговой службы от 13.04.2009 № 3-5-05/426 «О формате 5.03 для 3-НДФЛ» приказываю:
1. Утвердить прилагаемый формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) «Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (Версия 04)».
2. Признать утратившим силу Приказ ФНС России от 26.01.2009 № ММ-7-6/25@ «Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)».
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
М. П. Мокрецов
от 28 апреля 2009 г. № ММ-7-6/266@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ
ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ)
(ВЕРСИЯ 04)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утверждена Приказом Минфина России от 31.12.2008 № 153н, зарегистрированным в Минюсте России 20.01.2009 № 13131);
Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утвержден Приказом Минфина России от 31.12.2008 № 153н, зарегистрированным в Минюсте России 20.01.2009 № 13131);
Письмо ФНС России от 13.04.2009 № 3-5-05/426 «О формате 5.03 для 3-НДФЛ».
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T — префикс, принимающий значение NO_NDFL3;
A_K — идентификатор получателя информации, где: A — идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K — идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов — четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута «Код налогового органа» (КодНо) в представляемом файле обмена.
O — идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц — двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей);
GGGG — год формирования передаваемого файла, MM — месяц, DD — день;
N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла — xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDFL3_1_033_00_05_04_xx, где xx — номер версии схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1, рис. 2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
<pre class="legal-pre"> │└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог ││ │ │КНД ││
││ └──────────────────┘│ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
││ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм ││ │ │ДатаДок ││
││ └──────────────────┘│ │ └──────────────────┘│
││ Версия формата │ │ Дата формирования │ ┌──────────────┐
│└─────────────────────┘ │ документа │ │┌─┐ │
│ │ ┌──────────────────┐│ ││-│ attributes│
│ │ │Период ││ │└─┘ └──────┐
│ │ └──────────────────┘│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ Налоговый период │ │ │ОКАТО ││
│ │ ┌──────────────────┐│ │ └──────────────────┘│
│ │ │ОтчетГод ││ │ Код по ОКАТО │
│ │ └──────────────────┘│ │ ┌ - - - - - - - - ┐ │
│ │ Отчетный год │ ┌┤ │Тлф │ │
│ │ ┌──────────────────┐│ ││ └ - - - - - - - - ┘ │
│ │ │КодНО ││ ││ Номер контактного │
│ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ телефона │
┌───────┐ │ ││ Код налогового │ ││ ┌──────────────────┐│
│ ┌┴┐ │ ││ органа │ ││ │ДокПредст ││
│ Файл │-├──┤ ││ ┌──────────────────┐│ ││ └──────────────────┘│
│ └┬┘ │ ││ │НомКорр ││ ││ Признак │
└───────┘ │ ││ └──────────────────┘│ ││ налогоплательщика │
Файл обмена │ ││ Номер корректировки │ ││ ┌──────────────────┐│
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │└─────────────────────┘ ││ │Статус ││
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││ └──────────────────┘│
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ ││ Статус │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ налогоплательщика │
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ ┌ - - - - - - - - ─┐│
Состав и структура │ ││ │АдрИно ││
документа │ ││ └ - - - - - - - - ─┘│
│ ││ Адрес места │
│ ││ жительства за │
│ ││ пределами Российской│
│ ││ Федерации │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ /-------\ ┌──────────────┐ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ФИОТип
│ ┌┤СвНП │-├──┤-.-.-.-│-├─┤НПФЛ3 │-├──┤ ┌──────────────┐ │ ┌────────────────┐ │
│ ││ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │
│ │└──────────────┘ \-------/ └──────────────┘ │ ┌─┤ФИОФЛ │-├──┼─┼─┤+│ attributes │ │
│ │ Сведения о Налогоплательщик -│ │ │ └┬┘ │ └─┘ │
│ │ налогоплательщике физическое лицо │ │ └──────────────┘ │ └────────────────┘ │
│ │ │ │ ФИО физического └ - - - - - - - - - - ┘
│ │ │ │ лица
│ │ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ │ ││-│ attributes│
│ /-------\ │ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ ├─┐ │ │ │ │ ┌──────────────────┐│
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ ┌─┤ │ПрАдр ││
│ ├─┘ │ │ │ │ │ └──────────────────┘│
\-------/ │ │ │ │ │ Признак адреса │
│ │ │ │ │ налогоплательщика │
│ │ │ │ └─────────────────────┘
│ │ │ ┌─────────────┐ │
│ │ │ │ ┌┴┐ │
│ │ ├──┤СвАдрРФ │-├──────┤ ┌ - - - - - - - - - ┐
│ │ │ │ └┬┘ │ АдрРФТип
│ │ │ └─────────────┘ │ │ ┌───────────────┐ │
│ │ │ Сведения об │ /-------\ ┌──────────────┐ │┌─┐ │
│ │ │ адресе места │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││+│ attributes │ │
│ │ │ жительства └─┤-.-.-.-│-├─┤АдрРФ │-├────┼─┤└─┘ │
│ │ │ (места пребывания) │ ├─┘ │ └┬┘ └───────────────┘ │
│ │ │ налогоплательщика \-------/ └──────────────┘ └ - - - - - - - - - ┘
│ │ │ в Российской Адрес
│ │ │ Федерации налогоплательщика
│ │ │ в Российской
│ │ /-------\ │ Федерации
│ │ │ ├─┐ │
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤
│ │ ├─┘ │ ┌──────────────┐
│ \-------/ │ │┌─┐ │
│ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └──────────────┘
│ │ ┌─────────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐ │
│ │ ┌─┤СведФЛ1 │-├──┤
│ │ │ │ └┬┘ │
│ │ │ └─────────────┘ │
│ │ │ Сведения о │
│ │ │ физическом лице │
│ │ │ (обязательно │
│ │ │ наличие ИНН │
│ │ │ физического лица)│ ┌ - - - - - - - - ┐
│ │ │ │ /-------\ ┌ - - - - - - ─┐ УдЛичнФЛТип
│ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │
│ │ │ └──┤-.-.-.-│-├──┤УдЛичн │-├───┼─┤+│ attributes
│ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ └─┘ │
│ │ │ \-------/ └ - - - - - - ─┘ └ - - - - - - - - ┘
│ │ │ Сведения о
│ │ │ документе,
│ │ │ удостоверяющем
│ │ │ личность физического
│ │ │ лица
│ │ /----------\ │
│ │ │ /.──┐ ├─┐ │ ┌──────────────┐
│ └─┤ --/ .──┼─│-├──┤ │┌─┐ │
│ │ .──┘ ├─┘ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ \----------/ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └──────────────┘
│ │ │
│ │ ┌─────────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐ │
│ └──┤СведФЛ2 │-├───┤
│ │ └┬┘ │
│ └─────────────┘ │
│ Сведения о │
│ физическом лице │ ┌ - - - - - - - - ┐
│ (отсутствует │ /-------\ ┌ - - - - - - ─┐ УдЛичнФЛТип
│ ИНН физического │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │
│ лица) └──┤-.-.-.-│-├──┤УдЛичн │-├───┼─┤+│ attributes
│ │ ├─┘ │ └┬┘ └─┘ │
│ \-------/ └ - - - - - - ─┘ └ - - - - - - - - ┘
│ Сведения о
│ документе,
│ удостоверяющем
│ личность физического
│ лица</pre>
│
<pre class="legal-pre"> │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│
├─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │
│ │ └┬┘ │ │ подписавшего │
│ └──────────────┘ │ │ документ │
│ Сведения о лице, │ └─────────────────────┘
│ подписавшем │
│ документ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ │ ┌ - - - - - - ─┐ │ ФИОТип
│ │ ┌┴┐ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌┤ ФИО │-├──┼─┤┌─┐ │
│ │ └┬┘ │ ││+│ attributes ││
│ │ │└ - - - - - - ─┘ │└─┘ │
│ │ Фамилия, Имя, │ └──────────────────┘│
│ │ /-------\ │ Отчество └ - - - - - - - - - - ┘
│ │ │ ├─┐ ┌──────────────┐
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │┌─┐ │
│ │ ├─┘ ││-│ attributes│
│ \-------/ │ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ НаимДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │
│ ┌┴┐ │ документа, │
│ ┤ СвПред │-├──┤ подтверждающего │
│ └┬┘ │ полномочия │
│ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │
│ Сведения о │ налогоплательщика │
│ представителе │ ┌ - - - - - - - - ─┐│
│ налогоплательщика │ │НаимОрг ││
│ │ └ - - - - - - - - ─┘│
│ │ Наименование │
│ │ организации │
│ └─────────────────────┘</pre>
│
│ ┌─────────────────┐
<pre class="legal-pre"> │ │ ┌┴┐
└─┤НДФЛ3 │+│
│ /\ └┬┘
│ │ │</pre>
└─────────────────┘
Налоговая декларация
по налогу на доходы
физических лиц
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
| НалБаза13 |
Расчет налоговой
│ базы и суммы
налога по доходам,
│ облагаемым по
ставке 13%
│
| НалБаза30 |
Расчет налоговой
│ базы и суммы
налога по доходам,
│ облагаемым по
ставке 30%
│
| НалБаза35 |
Расчет налоговой
│ базы и суммы
налога по доходам,
│ облагаемым по
ставке 35%
│
| НалБаза9 |
Расчет налоговой
│ базы и суммы
налога по доходам,
│ облагаемым по
ставке 9%
│
| НалБаза15 |
Расчет налоговой
│ базы и суммы
налога по доходам,
│ облагаемым по
ставке 15%
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
┌┴┐
│ ┌ ┤ДоходИстРФ │+│
└┬┤
│ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
└ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘
<pre class="legal-pre"> ┌──────────────┐ /-------\ │ │ Доходы от \/┌┐
│ ┌┴┐ │ ├─┐ источников 0..││
┌┤ИтогУплВозв │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ │ в Российской └┘
││ └┬┘ │ ├─┘ Федерации (А)
│└──────────────┘ \-------/ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ Расчет итоговой ┌┴┐
│ суммы налога к │ ├ ┤ДоходИстИно │+│
│ уплате (доплате) └┬┤
│ /возврату по │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ всем видам └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘
│ доходов │ │ Доходы от \/┌┐
│ источников 0..││
│ │ │ за пределами └┘
│ Российской
│ │ │ Федерации (Б)
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├ ┤ДоходПредпр │+│
│ │ │ └┬┘
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ │ Доходы,
│ полученные от
│ │ │ предпринимательской
│ деятельности,
│ │ │ адвокатской
│ деятельности и
│ │ │ частной практики
│ (В)
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ │ ├ ┤ДоходОсвПрев │+│
│ └┬┘
│ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Расчет суммы
│ │ │ доходов, не
│ подлежащих
│ │ │ налогообложению
│ (Г1)
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ │ ├ ┤ДоходМатВыг │+│
│ └┬┘
│ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Расчет суммы
│ │ │ удержанного налога
│ с доходов,
│ │ │ освобожденных
│ от налогообложения
│ │ │ в соответствии
│ с пп. 1 п. 1
│ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /-------\ │ ст. 212 НК РФ (Г2)
│ ┌┴┐ │ ├─┐ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ └─┤СведДохВыч │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ├─┘ ┤ВычВозн │+│
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \-------/ │ └┬┤
│ Сведения └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ о доходах │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘
│ (вычетах) Расчет \/┌┐
│ │ профессио- 0..││
│ нальных └┘
│ │ налоговых
│ вычетов по
│ │ авторским
│ вознаграждениям,
│ │ вознаграждениям
│ за создание,
│ │ исполнение или
│ иное использование
┌─────────┐ /-------\ │ │ произведений
│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ науки, литературы
│НДФЛ3 │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ │ и искусства,
│ └┬┘ │ ├─┘ │ вознаграждениям
└─────────┘ \-------/ │ │ авторам
Налоговая │ открытий,
декларация по │ │ изобретений и
налогу на │ промышленных
доходы │ │ образцов
физических │ (вознаграждения)
лиц (форма │ │ (Д)
3-НДФЛ) │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ ─┤ВычДоговорГПХ│+│
│ │ └┬┤
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘
│ Расчет \/┌┐
│ │ профессио- 0..││
│ нальных └┘
│ │ налоговых
│ вычетов по
│ │ договорам
│ гражданско-
│ │ правового
│ характера (Е)
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ │─┤ВычПродИмущ │+│
│ └┬┤
│ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘
│ │ Расчет \/ ┌┐
│ имуществен- 0..││
│ │ ных налоговых └┘
│ вычетов по
│ │ доходам от
│ продажи
│ │ имущества (Ж1)
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ ─┤ВычИмущПрав │+│
│ │ └┬┤
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘
│ Расчет \/┌┐
│ │ имуществен- 0..││
│ ных налоговых └┘
│ │ вычетов по
│ доходам от
│ │ продажи доли
│ в уставном
│ │ капитале
│ организации,
│ │ при уступке
│ прав требования
│ │ по договору
│ участия в
│ │ долевом
│ строительстве
│ │ (Ж2)
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ ─┤НалБазОперЦБ │+│
│ │ └┬┤
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘
│ Расчет \/┌┐
│ │ налоговой 0..││
│ базы по └┘
│ │ доходам по
│ операциям с
│ │ ценными
│ бумагами и
│ │ операциям с
│ финансовыми
│ │ инструментами
│ срочных
│ │ сделок,
│ базисным
│ │ активом по
│ которым
│ │ являются
│ ценные бумаги
│ │ или фондовые
│ индексы (З)
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ │─┤НалБазОперЦБДУ │+│
│ └┬┤
│ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘
│ │ Расчет \/┌┐
│ налоговой 0..││
│ │ базы по └┘
│ доходам по
│ │ операциям с
│ ценными бумагами
│ │ и операциям
│ с финансовыми
│ │ инструментами
│ срочных сделок,
│ │ базисным активом
│ по которым
│ │ являются
│ ценные бумаги или
│ │ фондовые индексы,
│ осуществляемые
│ │ доверительным
│ управляющим (И)
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ │─┤ВычСтанд │+│
│ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Расчет стандартных
│ │ налоговых вычетов (К1)
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ ─┤ВычСоциал │+│
│ │ └┬┘
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Расчет социальных
│ налоговых вычетов (К2)
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ │─┤ВычДогДПС │+│
│ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Расчет социальных
│ │ налоговых вычетов,
│ установленных пп. 4
│ │ п. 1 ст. 219 НК РФ
│ в части сумм
│ │ страховых взносов,
│ уплаченных по
│ │ договору (договорам)
│ добровольного
│ │ пенсионного
│ страхования (К3)
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ │─┤ВычДогНПО │+│
│ └┬┘
│ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Расчет социальных
│ │ налоговых расчетов,
│ установленных
│ │ пп. 4 п. 3 ст. 219
│ НК РФ в части
│ │ сумм пенсионных
│ взносов, уплаченных
│ │ по договору
│ (договорам)
│ │ негосударственного
│ пенсионного
│ │ обеспечения (К4)
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ ─┤ВычИмущНовМ │+│
│ └┬┘
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Расчет имущественного
│ налогового вычета по
│ суммам,
│ израсходованным
│ на новое
│ строительство либо
│ приобретение на
│ территории Российской
│ Федерации жилого дома,
│ квартиры, комнаты
│ или доли (долей)
│ в них (Л)</pre>
│
│┌──────────────┐
<pre class="legal-pre"> ││ ┌┴┐
└┤ПодлУплВозв │+│
│ └┬┤</pre>
└┬─────────────┘│
└──────────\───┘
\/┌┐
1..││
└┘
Суммы налога,
подлежащие уплате
(доплате)/возврату
из бюджета
Рис. 2. Диаграмма структуры элемента «Налоговая декларация»
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)»
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.77.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.04 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1151020 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Налоговый период | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 34 — год |
| Отчетный налоговый период | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYeAr Год в формате ГГГГ | |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.8 | |
| Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) | НДФЛ3 | С | О | Типовой элемент <НДФЛ3> Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налогоплательщик — физическое лицо | НПФЛ3 | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Код категории | ДокПредст | А | T(=3) | ОК | Принимает значение: |
| налогоплательщика | 720 — физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя | 730 — нотариус, занимающийся частной практикой | 740 — адвокат, учредивший адвокатский кабинет | 760 — иное физическое лицо | 770 — глава крестьянского (фермерского) хозяйства | ||||
| Статус налогоплательщика | Статус | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — физическое лицо — налоговый резидент Российской Федерации | 2 — физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации |
| Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | АдрИно | А | T(1-255) | Н | |
| ФИО физического лица | ФИОФЛ | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.77 | |
| Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации | СвАдрРФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) | Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) | СведФЛ1 СведФЛ2 | С С | О О | Состав элемента представлен в табл. 4.6 Обязательно для «ДокПредст»=720, 770 Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак адреса | ПрАдр | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: |
| налогоплательщика | |||||
| Адрес налогоплательщика в Российской Федерации | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.76 |
наличие ИНН физического лица) (СведФЛ1)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| Дата рождения | ДатаРожд | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Место рождения | МестоРожд | А | T(1-128) | Н | |
| Признак наличия гражданства | ПрГражд | А | T(=1) | НК | Принимает значение: 1 — гражданин | 2 — лицо без гражданства |
| Код страны | ОКСМ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип> |
| Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица | УдЛичн | С | Н | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип> Состав элемента представлен в табл. 4.75 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата рождения | ДатаРожд | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Место рождения | МестоРожд | А | T(1-128) | О | |
| Признак наличия гражданства | ПрГражд | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — гражданин | 2 — лицо без гражданства |
| Код страны | ОКСМ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> |
| Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица | УдЛичн | С | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип> Состав элемента представлен в табл. 4.75 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — налогоплательщик | 2 — представитель налогоплательщика |
| Фамилия, Имя, Отчество | ФИО | С | Н | ||
| Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.9 Обязательно для «ПрПодп»=2 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н |
физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов | ИтогУплВозв | С | О | ||
| Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета | ПодлУплВозв | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.64 |
(доплате)/возврату по всем видам доходов (ИтогУплВозв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% | НалБаза13 | С | Н | ||
| Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% | НалБаза30 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% | НалБаза35 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% | НалБаза9 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
| Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 15% | НалБаза15 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
| Сведения о доходах (вычетах) | СведДохВыч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
по доходам, облагаемым по ставке 13% (НалБаза13)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению | ДоходОбщНал | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма расходов и налоговых вычетов | РасхВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма налога, исчисленная к уплате | Исчисл | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(12) | О | |
| Сумма фактически уплаченных авансовых платежей | УплФактАв | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации | УплИно | А | N(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(12) | О |
по доходам, облагаемым по ставке 30% (НалБаза30)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению | ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению | ДоходОбщНал | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма расходов | РасхОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма налога, исчисленная к уплате | Исчисл | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(12) | О |
по доходам, облагаемым по ставке 35% (НалБаза35)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
| Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма налога, исчисленная к уплате | Исчисл | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(12) | О | |
| Общая сумма удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ | УдержОбщЛиш | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации | УплИно | А | N(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(12) | О |
по доходам, облагаемым по ставке 9% (НалБаза9)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма налога, исчисленная к уплате | Исчисл | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации | УплИно | А | N(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(12) | О |
по доходам, облагаемым по ставке 15% (НалБаза15)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма налога, исчисленная к уплате | Исчисл | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченная на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(12) | О |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы от источников в Российской Федерации (А) | ДоходИстРФ | С | НМ | ||
| Доходы от источников за пределами Российской Федерации (Б) | ДоходИстИно | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики (В) | ДоходПредпр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.22 | |
| Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (Г1) | ДоходОсвПрев | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Расчет суммы удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ (Г2) | ДоходМатВыг | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.29 | |
| Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов | ВычВозн | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.31 | |
| (вознаграждения) (Д) | |||||
| Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданскоправового характера (Е) | ВычДоговорГПХ | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Ж1) | ВычПродИмущ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.35 | |
| Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи доли в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (Ж2) | ВычИмущПрав | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.38 | |
| Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы | НалБазОперЦБ | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.43 | |
| (З) | |||||
| Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, осуществляемым доверительным управляющим | НалБазОперЦБДУ | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.46 | |
| (И) | |||||
| Расчет стандартных налоговых вычетов (К1) | ВычСтанд | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.49 | |
| Расчет социальных налоговых вычетов (К2) | ВычСоциал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.52 | |
| Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ в части сумм страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования (К3) | ВычДогДПС | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.55 | |
| Расчет социальных налоговых вычетов, установленных пп. | ВычДогНПО | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.58 | |
| 4 п. 1 ст. 219 НК РФ в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения | |||||
| (К4) | |||||
| Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (Л) | ВычИмущНовМ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.61 |
Доходы от источников
в Российской Федерации (А) (ДоходИстРФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Ставка налога, по которой облагается доход | Ставка | А | N(2) | О | |
| Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма облагаемого дохода | ДоходОблОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма налога исчисленная | НалИсчислИт | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога удержанная | НалУдержИт | А | N(12) | О | |
| Расчет сумм доходов и налога | РасчДохНал | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
| Сумма облагаемого дохода | ДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
| Сумма налога исчисленная | НалИсчисл | А | N(12) | О | |
| Сумма налога удержанная | НалУдерж | А | N(12) | О | |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | НК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Сведения об источнике выплаты дохода — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | ||
| Сведения об источнике выплаты дохода — физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.74 |
Доходы от источников за пределами
Российской Федерации (Б) (ДоходИстИно)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Ставка налога, по которой облагается доход | Ставка | А | N(2) | О | |
| Общая сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли | ДоходИноРубОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченная в иностранных государствах в пересчете в рубли | НалУплИноРубОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке | НалИсчислРФОбщ | А | N(12) | О | |
| Общая сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации | НалЗачРФОбщ | А | N(12) | О | |
| Расчет сумм доходов и налога | РасчДохНалИно | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код страны по классификатору ОКСМ | ОКСМ | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКСМТип> |
| Наименование источника выплаты дохода | НаимИстДох | А | T(1-1000) | О | |
| Наименование валюты | НаимВалют | А | T(1-50) | Н | |
| Код валюты | КодВалют | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент <ОКВТип> |
| Дата получения дохода | ДатаДох | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату получения дохода | КурсВалютДох | А | N(14.4) | О | |
| Сумма дохода, полученная в иностранной валюте | ДоходИноВал | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли | ДоходИноРуб | А | N(14.2) | О | |
| Дата уплаты налога | ДатаУплНал | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога | КурсВалютНал | А | N(14.4) | Н | |
| Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте | НалУплИноВал | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в пересчете в рубли | НалУплИноРуб | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке | НалЗачРФОбщ | А | N(12) | Н | |
| Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации | НалогЗачРФОбщ | А | N(12) | Н |
Доходы, полученные от предпринимательской
деятельности, адвокатской деятельности
и частной практики (В) (ДоходПредпр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итоговая общая сумма дохода | ДоходИт | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая сумма профессионального налогового вычета | ВычПрофИт | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая сумма начисленных авансовых платежей | НачислАванИт | А | N(12) | О | |
| Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей | УплАванИт | А | N(12) | Н | |
| Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности | РасчВидДеят | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Справочные сведения для главы крестьянского (фермерского) хозяйства | СведКФХ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код вида деятельности | КодВД | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — предпринимательская деятельность | 2 — нотариальная деятельность | 3 — адвокатская деятельность | 4 — иная деятельность |
| Код вида предпринимательской деятельности | ОКВЭД | А | T(2-8) | Н | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета | РасхФакт | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов | РасхФМат | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений | РасхФАмНач | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на оплату труда | РасхФОплТруд | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на оплату труда — сумма выплат по трудовым договорам | РасхФТрДог | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов | РасхФПроч | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета в пределах норматива | РасхПредНорм | А | N(14.2) | Н |
(фермерского) хозяйства (СведКФХ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства | ГодРегКФХ | А | О | ||
| Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (п. 14 ст. 217 НК РФ) | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О |
налогообложению (Г1) (ДоходОсвПрев)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с абзацем 7 п. 8, п. 28 и п. 33 ст. 217 НК РФ (кроме доходов в виде стоимости выигрышей и призов) | ДоходНеПриз | С | Н | ||
| Расчет сумм доходов в виде стоимости любых выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 28 ст. | ДоходПриз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
| 217 НК РФ |
Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению
в соответствии с абзацем 7 п. 8, п. 28 и п. 33
ст. 217 НК РФ (кроме доходов в виде стоимости
выигрышей и призов) (ДоходНеПриз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению | ДохНеНалОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка (абзац 7 п. 8 ст. 217 НК РФ) | МатПомРожд | С | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.65 | |
| Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (п. 28 ст. 217 НК | МатПомРаб | С | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.65 | |
| РФ) | |||||
| Суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов (п. 28 ст. 217 НК РФ) | МатПомИнв | С | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.65 | |
| Стоимость подарков, полученных налогоплательщиком от организаций или индивидуальных предпринимателей (п. 28 ст. 217 НК РФ) | ПодарНП | С | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.65 | |
| Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиком на конкурах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства | ПризНП | С | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.65 | |
| Российской Федерации, законодательных | |||||
| (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления (п. | |||||
| 28 ст. 217 НК РФ) | |||||
| Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам | ВозмМед | С | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.65 | |
| (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом (п. 28 ст. 217 НК РФ) | |||||
| Сумма помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков лицам, перечисленным в п. 33 ст. 217 НК РФ | ПомПодар | С | Н | Типовой элемент <СвСумГ1> Состав элемента представлен в табл. 4.65 |
Расчет сумм доходов в виде стоимости любых выигрышей
и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх
и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ
и услуг, не подлежащих налогообложению в соответствии
с п. 28 ст. 217 НК РФ (ДоходПриз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению | ДоходНеНалОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Сведения о доходе и источнике выплаты дохода | СвДоход | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Сведения о доходе и источнике выплаты дохода (СвДоход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты дохода — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.73 | |
| Сведения об источнике выплаты дохода — физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.74 |
с пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ (Г2) (ДоходМатВыг)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма удержанного налога с доходов, освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ | НалогУдЛОбщ | А | N(12) | О | |
| Суммы удержанного налога | РасчНалогУдЛ | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
Суммы удержанного налога (РасчНалогУдЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, с которой удержан налог по ставке 35% | Доход | А | N(14.2) | О | |
| Сумма удержанного налога | НалогУдЛ | А | N(12) | О | |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | НК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Сведения об источнике выплаты дохода — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | ||
| Сведения об источнике выплаты дохода — физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.74 |
Расчет профессиональных налоговых вычетов
по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание,
исполнение или иное использование произведений науки,
литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий,
изобретений и промышленных образцов
(вознаграждения) (Д) (ВычВозн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — в Российской Федерации | 2 — за пределами Российской Федерации |
| Общая сумма расходов, итого | РасходОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов | РасхФактДок | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
подтвержденных расходов (РасхФактДок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование вида вознаграждения | НаимВозн | А | T(1-120) | Н | |
| Код вида вознаграждения | ВидВозн | А | T(=4) | ОК | Принимает значения из справочника «Коды видов авторских вознаграждений», приведенного в Прил. 4 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) |
| Сумма вознаграждения | СумВозн | А | N(14.2) | О | |
| Код расхода | КодРасход | А | T(=3) | ОК | Принимает значение: 405 — нормативная величина, в соответствии с п. 3 ст. 221 НК РФ | 404 — при наличии документально подтвержденных расходов |
| Норматив (%) | Норматив | А | N(3) | О | |
| Сумма расходов | СумРасход | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты дохода — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.73 | |
| Сведения об источнике выплаты дохода — физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.74 |
гражданско-правового характера (Е) (ВычДоговорГПХ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — в Российской Федерации | 2 — за пределами Российской Федерации |
| Общая сумма расходов, итого | РасходОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов | РасхФактДок | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
подтвержденных расходов (РасхФактДок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дохода | СумДох | А | N(14.2) | О | |
| Сумма расходов | СумРасход | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты дохода — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.73 | |
| Сведения об источнике выплаты дохода — физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ / Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.74 |
от продажи имущества (Ж1) (ВычПродИмущ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма вычетов, итого | ВычетОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе | ВычЖилИмущ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, по доходам от продажи иного имущества | ВычИноеИмущ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Расчет имущественных налоговых вычетов,
установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ по доходам
от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая
приватизированные жилые помещения, дач, садовых
домиков, земельных участков и долей в указанном
имуществе (ВычЖилИмущ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты | ДохИстИтог | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов | ВычИмущИтог | А | N(14.2) | О | |
| Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в п. 1 (за исключением долей в указанном имуществе), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумИмущ | С | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.69 | |
| Суммы, полученные от продажи долей имущества, указанного в п. 1 и находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумДолИмущ | С | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.69 | |
| Общая сумма, полученная от продажи имущества, указанного в п. 1. (в том числе долей в нем), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумИмущОбщ | С | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.69 | |
| Суммы, полученные от продажи указанного в п. 1 имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением | СумИмущДок | С | Н | Типовой элемент <СвСум2Ж1> Состав элемента представлен в табл. 4.70 | |
| Суммы, полученные от продажи указанного в п. 1 имущества и долей в нем, находившегося в собственности 3 года и более | СумИмущ3Год | С | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.69 |
Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных
пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, по доходам от продажи
иного имущества (ВычИноеИмущ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты | ДохИстИтог | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов | ВычИнИмущИтог | А | N(14.2) | О | |
| Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета с учетом ограничения в 125000 руб. по каждому объекту продажи | СумИнИмущ | С | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.69 | |
| Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением | СумИнИмущДок | С | Н | Типовой элемент <СвСум2Ж1> Состав элемента представлен в табл. 4.70 | |
| Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности 3 года и более | СумИнИмущ3Год | С | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.69 |
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам
от продажи доли в уставном капитале организации,
при уступке прав требования по договору участия
в долевом строительстве (Ж2) (ВычИмущПрав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — в Российской Федерации | 2 — за пределами Российской Федерации |
| Общая сумма вычетов, итого | СумВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ | РасхДокПродДол | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.39 | |
| Расчет суммы документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ | РасхДокУстПрав | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
Расчет суммы документально подтвержденных расходов,
принимаемых к вычету при продаже доли (ее части)
в уставном капитале организации в соответствии
с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (РасхДокПродДол)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма документально подтвержденных расходов | РасхДокОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Суммы, полученные от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов | ПродДолУстКап | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.40 |
Суммы, полученные от продажи доли (ее части)
в уставном капитале организации, для расчета фактически
произведенных и документально подтвержденных расходов,
связанных с получением этих доходов (ПродДолУстКап)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Суммы доходов, полученных от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации | ДохПродДол | А | N(14.2) | О | |
| Суммы документально подтвержденных расходов | РасхДок | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты дохода — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.73 | |
| Сведения об источнике выплаты дохода — физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.74 |
Расчет суммы документально подтвержденных расходов,
принимаемых к вычету при уступке прав требования
по договору участия в долевом строительстве
(договору инвестирования долевого строительства
или по другому договору, связанному с долевым
строительством) в соответствии с пп. 1 п. 1
ст. 220 НК РФ (РасхДокУстПрав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма документально подтвержденных расходов | РасхДокОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Суммы, полученные при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов | СумПолучУстПрав | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
Суммы, полученные при уступке прав требования
по договору участия в долевом строительстве
(договору инвестирования долевого строительства
или по другому договору, связанному с долевым
строительством), для расчета фактически произведенных
и документально подтвержденных расходов, связанных
с получением этих доходов (СумПолучУстПрав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Суммы доходов, полученных при уступке прав требования | ДохПолуч | А | N(14.2) | О | |
| Суммы документально подтвержденных расходов | РасхДок | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты дохода — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.73 | |
| Сведения об источнике выплаты дохода — физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.74 |
Расчет налоговой базы по доходам по операциям с ценными
бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных
сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги
или фондовые индексы (З) (НалБазОперЦБ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — в Российской Федерации | 2 — за пределами Российской Федерации |
| Итоговая общая сумма полученного дохода по операциям с признаками 1 — 6 | ДохПолуч16 | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая налоговая база по совокупности операций с признаками 1 — 6 | НалБаза16 | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету | РасхДокИтог | А | N(14.2) | О | |
| Расчет облагаемого дохода (убытка) | РасчОблДохУбыт | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
| Итоговые результаты по операциям | РезОперИт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.45 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак операции | ПрОпер | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — купля-продажа ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 2 — купля-продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавших требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам | 3 — купля-продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 4 — продажа инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) | 5 — операции с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг | 6 — операции с финансовыми инструментами срочных сделок, заключаемых в целях снижения рисков изменения цены ценной бумаги |
| Сумма дохода по совершенным операциям | СумДохОпИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка по указанному источнику выплаты дохода | СумУбытИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма облагаемого дохода по указанному источнику выплаты дохода | СумОблДохИст | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты дохода — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.73 | |
| Сведения об источнике выплаты дохода — физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.74 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Результат по операциям с признаком 1 | РезОпер1 | С | Н | ||
| Результат по операциям с признаком 2 | РезОпер2 | С | Н | Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.67 | |
| Результат по операциям с признаком 3 | РезОпер3 | С | Н | Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.67 | |
| Результат по операциям с признаком 4 | РезОпер4 | С | Н | Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.67 | |
| Результат по операциям с признаком 5 | РезОпер5 | С | Н | Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.67 | |
| Результат по операциям с признаком 6 | РезОпер6 | С | Н | Типовой элемент <РезОп1> Состав элемента представлен в табл. 4.66 |
Расчет налоговой базы по доходам по операциям
с ценными бумагами и операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок, базисным активом
по которым являются ценные бумаги или фондовые
индексы, осуществляемым доверительным
управляющим (И) (НалБазОперЦБДУ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — в Российской Федерации | 2 — за пределами Российской Федерации |
| Итоговая общая сумма полученного дохода по операциям с признаками 1 — 6 | ДохПолуч16 | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая налоговая база по совокупности операций с признаками 1 — 6 | НалБаза16 | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету | РасхДокИт | А | N(14.2) | О | |
| Расчет облагаемого дохода (убытка) | РасчОблДохУбыт | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.47 | |
| Итоговые результаты по операциям | РезОперИт | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.48 |
Расчет облагаемого дохода (убытка) (РасчОблДохУбыт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак операции | ПрОпер | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — купля-продажа ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 2 — купля-продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавших требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам | 3 — купля-продажа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 4 — продажа инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) | 5 — операции с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг | 6 — операции с финансовыми инструментами срочных сделок, заключаемых в целях снижения рисков изменения цены ценной бумаги |
| Сумма дохода по совершенным операциям | СумДохОпИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка по указанному источнику выплаты дохода | СумУбытИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма облагаемого дохода по указанному источнику выплаты дохода | СумОблДохИст | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты дохода — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.73 | |
| Сведения об источнике выплаты дохода — физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории РФ/Сведения об ином источнике выплаты дохода | ИстФЛИн | С | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.74 |
Итоговые результаты по операциям (РезОперИт)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Результат по операциям с признаком 1 | РезОпер1 | С | Н | ||
| Результат по операциям с признаком 2 | РезОпер2 | С | Н | Типовой элемент <РезОп2> Состав элемента представлен в табл. 4.67 | |
| Результат по операциям с признаком 3 | РезОпер3 | С | Н | Типовой элемент <РезОп3> Состав элемента представлен в табл. 4.68 | |
| Результат по операциям с признаком 4 | РезОпер4 | С | Н | Типовой элемент <РезОп3> Состав элемента представлен в табл. 4.68 | |
| Результат по операциям с признаком 5 | РезОпер5 | С | Н | Типовой элемент <РезОп3> Состав элемента представлен в табл. 4.68 | |
| Результат по операциям с признаком 6 | РезОпер6 | С | Н | Типовой элемент <РезОп3> Состав элемента представлен в табл. 4.68 |
Расчет стандартных налоговых вычетов (К1) (ВычСтанд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итоговая сумма стандартных налоговых вычетов | ИтогВычСтанд | А | N(14.2) | О | |
| Доход по месяцам налогового периода (заполняется нарастающим итогом) | ДохМес | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.50 | |
| Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ | РасчВычСтанд | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.51 |
(заполняется нарастающим итогом) (ДохМес)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого за январь | ИтогЯнв | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — февраль | ИтогЯнвФевр | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — март | ИтогЯнвМарт | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — апрель | ИтогЯнвАпр | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — май | ИтогЯнвМай | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — июнь | ИтогЯнвИюн | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — июль | ИтогЯнвИюл | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — август | ИтогЯнвАвг | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — сентябрь | ИтогЯнвСент | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — октябрь | ИтогЯнвОкт | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — ноябрь | ИтогЯнвНояб | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — декабрь | ИтогЯнвДек | А | N(14.2) | О | |
| Количество месяцев, в которых доход не превысил 20000 руб. | КолМес20000 | А | N(2) | О | |
| Количество месяцев, в которых доход не превысил 40000 руб. | КолМес40000 | А | N(2) | О |
статьей 218 НК РФ (РасчВычСтанд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма стандартного налогового вычета по пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ | ВычСтанд218.1.1 | А | N(12) | Н | |
| Сумма стандартного налогового вычета по пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ | ВычСтанд218.1.2 | А | N(12) | Н | |
| Сумма стандартного налогового вычета по пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ | ВычСтанд218.1.3 | А | N(12) | Н | |
| Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя) | ВычСтандРеб | А | N(12) | Н | |
| Сумма стандартного налогового вычета на ребенка одинокому родителю, опекуну, попечителю, вдове (вдовцу), приемному родителю | ВычСтРебОпек | А | N(12) | Н | |
| Сумма стандартного налогового вычета родителю (супругу родителя) на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы | ВычСтРебИнв | А | N(12) | Н | |
| Сумма стандартного налогового вычета одинокому родителю, опекуну, попечителю, вдове (вдовцу), приемному родителю на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы | ВычСтРебИнвОпек | А | N(12) | Н |
Расчет социальных налоговых вычетов (К2) (ВычСоциал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итоговая сумма социальных налоговых вычетов | ИтогВычСоциал | А | N(14.2) | О | |
| Расчет социальных налоговых | РасчВычСоцБез219. | С | Н | Состав элемента представлен в | |
| вычетов, установленных статьей 219 НК РФ, за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи | 2 | табл. 4.53 | |||
| 219 НК РФ | |||||
| Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 НК РФ | РасчВычСоц219.2 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.54 |
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей
219 НК РФ, за исключением социальных налоговых вычетов,
в отношении которых применяются ограничения, установленные
п. 2 статьи 219 НК РФ (РасчВычСоцБез219.2)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма, перечисленная на благотворительные цели (не более 25% от общей суммы дохода, полученного в налоговом периоде) | СумБлагЦел | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма, уплаченная за обучение детей по очной форме обучения (не более 50000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя) | СумОбуч | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма расходов по дорогостоящему лечению | СумЛечен | А | N(14.2) | Н | |
| Итоговая сумма социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ (за исключением п. 2) | ИтогВычСоциал | А | N(14.2) | О |
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей
219 НК РФ, в отношении которых применяются ограничения,
установленные п. 2 статьи 219 НК РФ (РасчВычСоц219.2)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма, уплаченная за свое обучение, принимаемая к вычету | СумОбуч | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма, уплаченная за лечение и приобретение медикаментов, принимаемая к вычету (за исключением расходов по дорогостоящему лечению) | СумЛечен | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма страховых взносов, уплаченная по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, принимаемая к вычету | СумЛичСтрах | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма страховых взносов, уплаченная по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу, принимаемая к вычету | СумПенсСтрах | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма страховых взносов, уплаченная по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), принимаемая к вычету | СумПенсСтрахДр | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма пенсионных взносов, уплаченная по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу, принимаемая к вычету | СумНгПенсСтрах | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма пенсионных взносов, уплаченная по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)), принимаемая к вычету | СумНгПенсСтрахДр | А | N(14.2) | Н | |
| Итоговая сумма социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ (по п. 2) | ИтогВычСоциал | А | N(14.2) | О |
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ в части сумм страховых взносов,
уплаченных по договору (договорам) добровольного
пенсионного страхования (К3) (ВычДогДПС)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному | РасчВычДогДПС | С | Н | ||
| (заключенным) со страховой организацией в свою пользу | |||||
| Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному | РасчВычДогДПСДр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.57 | |
| (заключенным) со страховой организацией в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой | |||||
| (попечительством)) |
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически
произведенных расходов по уплате страховых взносов
по договору (договорам) добровольного пенсионного
страхования, заключенному (заключенным) со страховой
организацией в свою пользу (РасчВычДогДПС)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма страховых взносов, принимаемых к вычету | СумСВВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет суммы страховых взносов, принимаемых к вычету | РасчСумСВВыч | С | ОМ | Типовой элемент <СвСумК3> Состав элемента представлен в табл. 4.71 |
Расчет социальных налоговых вычетов в части
фактически произведенных расходов по уплате страховых
взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного
страхования, заключенному (заключенным) со страховой
организацией в пользу супруга (в том числе в пользу
вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей),
детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся
под опекой (попечительством)) (РасчВычДогДПСДр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма страховых взносов, принимаемых к вычету | СумСВВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет суммы страховых взносов, принимаемых к вычету | РасчСумСВВыч | С | ОМ | Типовой элемент <СвСумК3> Состав элемента представлен в табл. 4.71 |
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ в части сумм пенсионных взносов,
уплаченных по договору (договорам) негосударственного
пенсионного обеспечения (К4) (ВычДогНПО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу | РасчВычДогНПО | С | Н | ||
| Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой | РасчВычДогНПОДр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.60 | |
| (попечительством)) |
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически
произведенных расходов по уплате пенсионных взносов
по договору (договорам) негосударственного пенсионного
обеспечения, заключенному (заключенным)
с негосударственным пенсионным фондом
в свою пользу (РасчВычДогНПО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету | СумПВВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет суммы пенсионных взносов, принимаемых к вычету | РасчСумПВВыч | С | ОМ | Типовой элемент <СвСумК4> Состав элемента представлен в табл. 4.72 |
Расчет социальных налоговых вычетов в части
фактически произведенных расходов по уплате пенсионных
взносов по договору (договорам) негосударственного
пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным)
с негосударственным пенсионным фондом в пользу супруга
(в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей
(в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том
числе усыновленных, находящихся под опекой
(попечительством)) (РасчВычДогНПОДр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету | СумПВВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет суммы пенсионных взносов, принимаемых к вычету | РасчСумПВВыч | С | ОМ | Типовой элемент <СвСумК4> Состав элемента представлен в табл. 4.72 |
Расчет имущественного налогового вычета по суммам,
израсходованным на новое строительство либо приобретение
на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры,
комнаты или доли (долей) в них (Л) (ВычИмущНовМ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об объекте и произведенных расходах | СвОбъектРасх | С | О | ||
| Расчет имущественного налогового вычета по новому строительству или приобретению жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них | РасчИмущВычНов | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.63 |
расходах (СвОбъектРасх)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование объекта | НаимОбъект | А | T(1-1000) | О | |
| Дата приобретения (начала строительства) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них | ДатаПриобр | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них или дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них | ДатаПередач | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Доля (доли) в праве собственности | ДолСобств | А | T(3-13) | О | Типовой элемент <ПростДроб13> Простая дробь в формате (от 1 до 6 знаков)/(от 1 до 6 знаков) ведущие нули в числителе и знаменателе недопустимы |
| Год начала использования налогового вычета | ГодНачИспВыч | А | О | ||
| Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (без учета процентов по целевым займам (кредитам)), но не более 2000000 рублей | СумРасхФакт | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма фактически уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них | СумФактУплПроц | А | N(10.2) | Н | |
| Адрес объекта | АдрОбъект | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.76 |
Расчет имущественного налогового вычета по новому
строительству или приобретению жилого дома, квартиры,
комнаты или доли (долей) в них (РасчИмущВычНов)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды | ВычНовЗачПред | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленного налоговым органом на основании декларации | ВычНовЗачПредНД | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленного налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | ВычНовЗачПредУп | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды | ВычПроцЗачПред | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), принятая к зачету в предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленная налоговым органом на основании декларации | ВычПроцЗачПредНД | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленная налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | ВычПроцЗачПредУп | А | N(10.2) | Н | |
| Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, перешедший с предыдущего налогового периода (без учета процентов по целевым займам (кредитам)) | РасхНовПршПред | А | N(10.2) | Н | |
| Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам), перешедший с предыдущего налогового периода | ПроцПршПред | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | ВычНовУвед | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | ПроцУвед | А | N(10.2) | Н | |
| Размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов, в том числе стандартных, социальных, налоговых вычетов, имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 1. п. 1 статьи 220 НК РФ, а также имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2. п. 1 статьи 220 НК РФ, предоставленного налоговым агентом в отчетном налоговом периоде на основании уведомления, выданного налоговым органом | НалБаз13БезВыч | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании декларации | РасхНовЗачНД | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по целевым займам (кредитам), принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании декларации | ПроцЗачНД | А | N(10.2) | Н | |
| Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, переходящий на следующий налоговый период | РасхДокПрхСлед | А | N(10.2) | Н | |
| Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период | ПроцПрхСлед | А | N(10.2) | Н |
в бюджет/возврату из бюджета (ПодлУплВозв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак суммы налога | ПрУплВозв | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 — уплата (доплата) в бюджет | 2 — возврат из бюджета | 3 — отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета |
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(12) | О | |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(12) | О |
Сведения по сумме Г1 (СвСумГ1)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дохода от всех источников выплаты | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О |
Результат по операциям (тип 1) (РезОп1)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма убытка по всем источникам выплаты | СумУбытВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | |
| Сумма облагаемого дохода по всем источникам выплаты дохода | СумОблДохВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Налоговая база по совокупности операций с заданным признаком | НалБазаОпер | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка, учитываемая при расчете | СумУбытУчРасч | А | N(14.2) | О |
Результат по операциям (тип 2) (РезОп2)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма убытка по всем источникам выплаты | СумУбытВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | |
| Сумма облагаемого дохода по всем источникам выплаты дохода | СумОблДохВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Налоговая база по совокупности операций с заданным признаком | НалБазаОпер | А | N(14.2) | О |
Результат по операциям (тип 3) (РезОп3)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма убытка по всем источникам выплаты | СумУбытВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма облагаемого дохода по всем источникам выплаты дохода | СумОблДохВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Налоговая база по совокупности операций с заданным признаком | НалБазаОпер | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка, учитываемая при расчете | СумУбытУчРасч | А | N(14.2) | О |
Сведения по сумме (лист Ж1) (СвСумЖ1)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дохода от всех источников выплаты | ДохВсехИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма налогового вычета | НалВычет | А | N(14.2) | О |
Сведения по сумме 2 (лист Ж1) (СвСум2Ж1)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дохода от всех источников выплаты | ДохВсехИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма документально подтвержденных расходов | РасхДок | А | N(14.2) | О |
Сведения по сумме (лист К3) (СвСумК3)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата договора добровольного пенсионного страхования | ДатаДогДПС | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер договора | НомДогДПС | А | T(1-20) | О | |
| Общая сумма страховых взносов, внесенных в налоговом периоде | СумСВОбщПер | А | N(14.2) | О | |
| Сумма страховых взносов, принимаемых к вычету | СумСВВыч | А | N(14.2) | О | |
| Сведения о страховой организации | СведИст | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.73 |
Сведения по сумме (лист К4) (СвСумК4)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата договора негосударственного пенсионного обеспечения | ДатаДогНПО | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер договора | НомДогНПО | А | T(1-20) | О | |
| Общая сумма пенсионных взносов, внесенных в налоговом периоде | СумПВОбщПер | А | N(14.2) | О | |
| Сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету | СумПВВыч | А | N(14.2) | О | |
| Сведения о негосударственном пенсионном фонде | СведИст | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.73 |
Сведения о юридическом лице (ИстЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наим | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН юридического лица | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения об ином источнике выплаты (ИстФЛИн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество физического лица/ Наименование источника, не имеющего представительства на территории РФ/Иной источник | ФИОИн | А | T(1-255) | О | |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код вида документа, удостоверяющего личность | КодВидДок | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <СПДУЛТип> Принимает значения из справочника «Коды документов», приведенного в Прил. 2 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) |
| Серия и номер документа, удостоверяющего личность | СерНомДок | А | T(1-25) | О | |
| Дата выдачи документа, удостоверяющего личность | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | ВыдДок | А | T(1-255) | О |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значения из справочника «Коды субъектов Российской Федерации», приведенного в Прил. 3 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |