Приказ ФНС РФ от 05.02.2008 № ММ-3-6/46@
Федеральная налоговая служба · № ММ-3-6/46@ от 05.02.2008Утратил силу 05.02.2008
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС РФ от 05.02.2008 N ММ-3-6/46@. ММ-3-6/46@. 05.02.2008. https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-3-646-at
«Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)»
Внимание
Документ утратил силу в связи с изданием Приказа ФНС РФ от 28.02.2008 № ММ-3-6/80@, вступившего в силу для налоговой декларации на доходы физических лиц, в электронном виде, за налоговый период 2007 года. Утратил силу в связи с изданием Приказа ФНС РФ от 28.02.2008 № ММ-3-6/80@, вступившего в силу для налоговой декларации на доходы физических лиц, в электронном виде, за налоговый период 2007 года. В соответствии с пунктом 2 данный документ вступил в силу для налоговых деклараций на доходы физических лиц, представляемых в электронном виде, за налоговый период 2007 года.
ПРИКАЗ
от 5 февраля 2008 г. № ММ-3-6/46@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2007 № 162н «Об утверждении формы налоговой декларации на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения» приказываю:
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) «Часть XXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 01)».
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу для налоговых деклараций на доходы физических лиц, представляемых в электронном виде, за налоговый период 2007 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ) (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее — файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утверждена Приказом Минфина России от 29.12.2007 № 162н, зарегистрированным в Минюсте России 01.02.2008 № 11072).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утвержден Приказом Минфина России от 29.12.2007 № 162н, зарегистрированным в Минюсте России 01.02.2008 № 11072).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T — префикс, принимающий значение NO_NALOG;
P — код получателя информации (код налогового органа — получателя информации по классификатору СОНО);
O — код отправителя информации. Для юридического лица — девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП); для физического лица — двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН или при отсутствии ИНН — последовательность из двенадцати нулей); для налогового органа — четырехразрядный идентификатор (код по классификатору СОНО);
gggg — год, mm — месяц, dd — день формирования передаваемого файла;
N — идентификационный номер файла (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_NDFL3_1_033_00_05_01_xx, где xx — текущая версия схемы.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1, рис. 2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-к) или T(=к), где n — минимальное количество знаков, к — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k — максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат значения элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» — наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» — присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например: «ОК». В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например: «НМ, ОКМ».
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
<pre class="legal-pre"> ┌──────────────┐ ┌──────────────┐
│┌─┐ │ │┌─┐ │
┌─┤│-│ attributes│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ИдФайл ││ │ │КНД ││
│ │ └──────────────────┘│ │ └──────────────────┘│
│ │ Идентификатор файла │ │ Код формы отчетности│
│ │ ┌─────────────────┐ │ │ по КНД │
│ │ │ВерсПрог │ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ └─────────────────┘ │ │ │ДатаДок │ │
│ │ Версия передающей │ │ └─────────────────┘ │
│ │ программы │ │ Дата формирования │
│ └─────────────────────┘ │ документа │
│ │ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ │ОтчетГод ││ │┌─┐ │
│ ┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ ││ Отчетный налоговый │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ ││ год │ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ ┌─────────────────┐ │ │ │ОКАТО ││
│ └┬┘ │ ││ │Период │ │ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ └─────────────────┘ │ │ Код по ОКАТО │
Файл обмена │ ││ Налоговый (отчетный)│ │ ┌─────────────────┐ │
│ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ период │ ┌┤ │ДокПредст │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │└─────────────────────┘ ││ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ ││ Категория │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ налогоплательщика │
\───────/ └─────────────────┘ │ ││ ┌──────────────────┐│
Состав и структура │ ││ │Статус ││
документа │ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Статус │
│ ││ налогоплательщика │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ /───────\ ┌──────────────┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ФИОТип
│ ┌┤СвНП │-├──┤-.-.-.-│-├─┤НПФЛЗ │-├──┤ ┌──────────────┐ │ ┌────────────────┐ │
│ ││ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │
│ │└──────────────┘ \───────/ └──────────────┘ │ ┌─┤ФИОФЛ │-├──┼─┼─┤+│ attributes │ │
│ │ Сведения о Налогоплательщик -│ │ │ └┬┘ │ └─┘ │
│ │ налогоплательщике физическое лицо │ │ └──────────────┘ │ └────────────────┘ │
│ │ │ │ ФИО физического └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ │ │ лица
│ │ │ │
│ │ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ │ ││-│ attributes│
│ /───────\ │ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ ├─┐ │ │ │ │ ┌──────────────────┐│
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ │ │ПрАдр ││
│ ├─┘ │ │ │ │ └──────────────────┘│
\───────/ │ │ │ ┌─┤ Признак адреса │
│ │ │ │ │ налогоплательщика │
│ │ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ │ │ │ │ Тлф │
│ │ │ ┌─────────────┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ Номер контактного │
│ │ ├──┤СвАдрРФ │-├──────┤ │ телефона │
│ │ │ │ └┬┘ │ └─────────────────────┘
│ │ │ └─────────────┘ │
│ │ │ Сведения об │ /───────\ ┌──────────────┐
│ │ │ адресе места │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ │ жительства └─┤-.-.-.-│-├─┤АдрРФ │+│
│ │ │ (месте пребывания) │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ │ налогоплательщика \───────/ └──────────────┘
│ │ │ в Российской Адрес
│ │ │ Федерации налогоплательщика
│ │ │ Российской Федерации
│ │ │
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ││-│ attributes│
│ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │ │ │КодСтр ││
│ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ Код страны │
│ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ├──┤СвАдрИно │-├──────┤ │АдрИно ││
│ │ │ │ └┬┘ │ └──────────────────┘│
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Адрес │
│ │ /───────\ │ Сведения об │ налогоплательщика │
│ │ │ ├─┐ │ адресе места │ за пределами │
│ └──┤-.-.-.-│-├─┤ жительства │ Российской Федерации│
│ │ ├─┘ │ за пределами │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ \───────/ │ Российской │ ТлфИно │
│ │ Федерации │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ │ │ Номер контактного │
│ │ │ телефона │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ПрПред ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ Признак представите-│
│ │ │ ┌┴┐ │ │ ля налогоплательщика│
│ ├──┤СвПред │-├───┤ │ (0 - лично, 1 - за- │
│ │ │ └┬┘ │ │ конный представи- │
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ тель; 2 - уполномо- │
│ │ Сведения о │ │ ченный представи- │
│ │ законном │ │ тель) │
│ │ (уполномоченном) │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │
│ │ представителе │ │ НаимДокПред │
│ │ налогоплательщика │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │
│ │ │ │ Наименование │
│ │ │ │ документа, │
│ │ │ │ подтверждающего │
│ │ │ │ полномочия │
│ │ │ │ представителя │
│ │ │ │ налогоплательщика │
│ │ │ └─────────────────────┘
│ │ │
│ │ │ /───────\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ │ └───┤-.-.-.-│-├─┤ФИОПред │+│
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘
│ │ \───────/ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Фамилия, имя,
│ │ отчество законного
│ │ (уполномоченного)
│ │ представителя
│ │ налогоплательщика
│ │ ┌─────────────────┐
│ │ │-- │
│ │ ┌─┤- ИННФЛ │
│ │ /──────────\ │ │- │
│ │ │ /.──┐ ├─┐ │ └─────────────────┘
│ └─┤ ──/ .──┼─│-├──┤ ИНН физического лица
│ │ .──┘ ├─┘ │
│ \──────────/ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌─┤ │ДатаРожд ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ │ Дата рождения │
│ │ ┌─────────────┐ │ │ физического лица │
│ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ └──┤СведФЛ │-├───┤ │ │МестоРожд │ │
│ │ └┬┘ │ │ └─────────────────┘ │
│ └─────────────┘ │ │ Место рождения │
│ Сведения о │ │ физического лица │
│ физическом лице │ │ ┌──────────────────┐│
│ (заполняется при │ │ │Гражд ││
│ отсутствии ИНН │ │ └──────────────────┘│
│ физического лица) │ │ Гражданство │
│ │ │ физического лица │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКСМ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код страны │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ /───────\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐
│ └──┤-.-.-.-│-├─┤УдЛичн │+│
│ │ ├─┘ │ └┬┘
│ \───────/ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Сведения о документе,
│ /───────\ ┌─────────────────┐ удостоверяющем
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ личность физического
└─┤-.-.-.-│-├──┤НДФЛЗ │+│ лица
│ ├─┘ │ /\ └┬┘
\───────/ │ │ │</pre>
└─────────────────┘
Налоговая декларация
по налогу на доходы
физических лиц
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.90.
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) |
| Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1151020 |
| Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Отчетный налоговый год | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент xs:gYear в формате ГГГГ | |
| Налоговый (отчетный) период | Период | А | T(=2) | О | Принимает значение: 34 — год |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | ||
| Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) | НДФЛ3 | С | О | Типовой элемент <НДФЛ3> Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Налогоплательщик — физическое лицо | НПФЛ3 | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Налогоплательщик — физическое лицо (НПФЛ3)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | О | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Категория | ДокПредст | А | T(=3) | О | Принимает значение: |
| налогоплательщика | 720 — физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя| 730 — нотариус, занимающийся частной практикой | 740 — адвокат, учредивший адвокатский кабинет | 750 — иностранное физическое лицо | 760 — иное физическое лицо | 770 — глава крестьянского (фермерского) хозяйства | ||||
| Статус | Статус | А | T(=1) | О | Принимает значение: |
| налогоплательщика | |||||
| ФИО физического лица | ФИОФЛ | С | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.90 | |
| Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации | СвАдрРФ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 | |
| Сведения об адресе места жительства за пределами Российской Федерации | СвАдрИно | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
| Сведения о законном (уполномоченном) представителе налогоплательщика | СвПред | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
| ИНН физического лица | Сведения о физическом лице (заполняются при отсутствии ИНН физического лица) | ИННФЛ СведФЛ | П С | T(=12) | О О | Типовой элемент <ИННФЛТип> Обязательно для «ДокПредст»=720, 770 Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Сведения об адресе места жительства (места пребывания)
налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак адреса | ПрАдр | А | T(=1) | О | Принимает значение: |
| налогоплательщика | |||||
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Адрес налогоплательщика в Российской Федерации | АдрРФ | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.89 |
Российской Федерации (СвАдрИно)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код страны | КодСтр | А | T(=3) | Н | Типовой элемент <ОКСМТип> |
| Адрес налогоплательщика за пределами Российской Федерации | АдрИно | А | T(1-255) | О | |
| Номер контактного телефона | ТлфИно | А | T(1-20) | Н |
налогоплательщика (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак представителя налогоплательщика | ПрПред | А | T(=1) | О | Принимает значение: 0 — лично | 1 — законный представитель | 2 — уполномоченный представитель |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика | НаимДокПред | А | T(1-120) | Н | |
| Фамилия, имя, отчество законного (уполномоченного) представителя налогоплательщика | ФИОПред | С | Н | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.90 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата рождения физического лица | ДатаРожд | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Место рождения физического лица | МестоРожд | А | T(1-128) | О | |
| Гражданство физического лица | Гражд | А | T(1-128) | О | |
| Код страны | ОКСМ | А | T(=3) | О | Типовой элемент <ОКСМТип> |
| Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица | УдЛичн | С | О | Типовой элемент <УдЛичнФЛТип> Состав элемента представлен в табл. 4.88 |
(форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Вид документа (номер корректировки) | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 — для первичного документа, . 1 — 999 — для . корректирующего документа |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | О | Типовой элемент <СОНОТип> |
| Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем видам доходов | ИтогУплВозв | С | О | ||
| Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета | ПодлУплВозв | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.80 |
по всем видам доходов (ИтогУплВозв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма налога к возврату | ВозвОбщ | А | N(15) | О | |
| Общая сумма налога к уплате (доплате) | УплОбщ | А | N(15) | О | |
| Итоговая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ВозвИтог | А | N(15) | О | |
| Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате) в бюджет | УплИтог | А | N(15) | О | |
| Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13% | НалБаза13 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 30% | НалБаза30 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
| Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35% | НалБаза35 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 9% | НалБаза9 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14 | |
| Сведения о доходах (вычетах) | СведДохВыч | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
облагаемым по ставке 13% (НалБаза13)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма дохода, подлежащего налогообложению | ДоходОбщНал | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма расходов и налоговых вычетов | РасхВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
| Сумма налога, исчисленного к уплате | Исчисл | А | N(15) | О | |
| Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
| Сумма фактически уплаченных авансовых платежей | УплФактАв | А | N(15) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, уплаченного в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации | УплИно | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(15) | О |
облагаемым по ставке 30% (НалБаза30)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма дохода, подлежащего налогообложению | ДоходОбщНал | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма расходов | РасхОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
| Сумма налога, исчисленного к уплате | Исчисл | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(15) | О |
облагаемым по ставке 35% (НалБаза35)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходОбщНеНал | А | N(14.2) | О | |
| Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
| Сумма налога, исчисленного к уплате | Исчисл | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, уплаченного в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации | УплИно | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(15) | О |
облагаемым по ставке 9% (НалБаза9)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Налоговая база | НалБаза | А | N(14.2) | О | |
| Сумма налога, исчисленного к уплате | Исчисл | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, удержанная у источника выплаты | УдержОбщ | А | N(15) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченного на основании налогового уведомления на уплату налога на доходы физических лиц в связи с сообщением налогового агента о невозможности удержания налога и сумме задолженности налогоплательщика | УплУвед | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, уплаченного в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации | УплИно | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(15) | О |
Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы от источников в Российской Федерации (лист А) | ДоходИстРФ | С | НМ | ||
| Доходы от источников за пределами Российской Федерации (лист Б) | ДоходИстИно | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
| Доходы, полученные от предпринимательской деятельности (лист В1) | ДоходПредпр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.20 | |
| Доходы, полученные от занятия частной практикой (лист В2) | ДоходЧастн | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению (лист Г) | ДоходНеНал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Расчет профессиональных налоговых вычетов по | ВычВозн | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. | |
| авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов | 4.29 | ||||
| (авторские вознаграждения) | |||||
| (лист Д) | |||||
| Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданскоправового характера(лист Е) | ВычДоговорГПХ | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.31 | |
| Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (лист Ж1) | ВычПродИмущ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.33 | |
| Расчет налоговых вычетов по доходам от продажи имущественных прав (лист Ж2) | ВычИмущПрав | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.36 | |
| Расчет налоговой базы по операциям с | НалБазОперЦБ | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. | |
| ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги | 4.41 | ||||
| (лист З) | |||||
| Расчет налоговой базы по операциям с ценными | НалБазОперЦБ Дов | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. | |
| бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги, осуществляемым доверительным управляющим (лист И) | 4.53 | ||||
| Расчет стандартных налоговых вычетов (лист К1) | ВычСтанд | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.65 | |
| Расчет социальных налоговых вычетов (лист К2) | ВычСоциал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.68 | |
| Расчет социальных налоговых вычетов, | ВычДогДПС | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| установленных пп. 4 п. | 4.71 | ||||
| 1 ст. 219 НК РФ в части сумм страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования | |||||
| (лист К3) | |||||
| Расчет социальных налоговых вычетов, | ВычДогНПО | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| установленных пп. 4 п. | 4.74 | ||||
| 1 ст. 219 НК РФ в части сумм пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения | |||||
| (лист К4) | |||||
| Расчет имущественного налогового вычета по | ВычИмущНовМ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории | 4.77 | ||||
| Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли | |||||
| (долей) в них |
(лист А) (ДоходИстРФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Ставка налога, по которой облагается доход | Ставка | А | N(2) | О | |
| Общая сумма дохода | ДоходОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма облагаемого дохода | ДоходОблОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Сумма налога исчисленная | НалИсчислИт | А | N(15) | О | |
| Сумма налога удержанная | НалУдержИт | А | N(15) | О | |
| Расчет сумм доходов и налога | РасчДохНал | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
| Сумма облагаемого дохода | ДоходОбл | А | N(14.2) | О | |
| Сумма налога исчисленная | НалИсчисл | А | N(15) | О | |
| Сумма налога уплаченная | НалУпл | А | N(15) | О | |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | Н | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | ||
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не | ИстФЛИн | С | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. | |
| имеющем представительства на территории РФ | 4.87 |
(лист Б) (ДоходИстИно)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Ставка налога, по которой облагается доход | Ставка | А | N(2) | О | |
| Общая сумма дохода, полученного в иностранной валюте в пересчете в рубли | ДоходИноРубОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма налога, уплаченного в иностранных государствах в пересчете в рубли | НалУплИноРуб- Общ | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма налога, исчисленного в Российской Федерации по соответствующей ставке | НалИсчислРФОбщ | А | N(15) | О | |
| Общая сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации | НалЗачРФОбщ | А | N(15) | О | |
| Расчет сумм доходов и налога | РасчДохНалИно | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код страны по классификатору ОКСМ | ОКСМ | А | T(=3) | О | Типовой элемент <ОКСМТип> |
| Наименование источника выплаты дохода | НаимИстДох | А | T(1-1000) | О | |
| Наименование валюты | НаимВалют | А | T(1-50) | Н | |
| Код валюты | КодВалют | А | T(=3) | О | Типовой элемент <ОКВТип> |
| Дата получения дохода | ДатаДох | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату получения дохода | КурсВалютДох | А | N(14.4) | О | |
| Сумма дохода, полученного в иностранной валюте | ДоходИноВал | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, полученного в иностранной валюте в пересчете в рубли | ДоходИноРуб | А | N(14.2) | О | |
| Дата уплаты налога | ДатаУплНал | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога | КурсВалютНал | А | N(14.4) | Н | |
| Сумма налога, уплаченного в иностранном государстве в иностранной валюте | НалУплИноВал | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма налога, уплаченного в иностранном государстве в пересчете в рубли | НалУплИноРуб | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма налога, исчисленного в Российской Федерации по соответствующей ставке | НалЗачРФОбщ | А | N(15) | Н | |
| Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации | НалогЗачРФОбщ | А | N(15) | Н |
(лист В1) (ДоходПредпр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итоговая сумма дохода | ДоходИт | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая сумма профессионального налогового вычета | ВычПрофИт | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая сумма начисленных авансовых платежей | НачислАванИт | А | N(15) | О | |
| Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей | УплАванИт | А | N(15) | О | |
| Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности | РасчВидДеят | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.21 | |
| Справочные сведения для главы крестьянского (фермерского) хозяйства | СведКФХ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование вида деятельности | НаимВД | А | T(1-120) | Н | |
| Код вида деятельности | ОКВЭД | А | T(1-8) | О | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета | РасхФакт | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов | РасхФМат | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений | РасхФАмНач | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на оплату труда | РасхФОплТруд | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на оплату труда — сумма выплат по трудовым договорам | РасхФТрДог | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов | РасхФПроч | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе суммы налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах (за исключением налога на доходы физических лиц), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (в том числе в виде фиксированного платежа), таможенных пошлин и сборов, установленных законодательством Российской Федерации | РасхФПЗакон | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе арендные (лизинговые) платежи за арендуемое (принятое в лизинг) имущество | РасхФПАренд | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на сертификацию продукции и услуг | РасхФПСертиф | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на приобретение услуг охранной деятельности, пожарной и охранной сигнализации и их обслуживание | РасхФПОхран | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на обеспечение нормальных условий труда и мер по технике безопасности, предусмотренных законодательством Российской Федерации | РасхФПТехБез | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на командировки работников | РасхФПКоманд | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на приобретение необходимых периодических изданий и специальной литературы по вопросам, связанным с профессиональной деятельностью, а также на установку и поддержание в актуальном состоянии информационных систем | РасхФПЛитер | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на консультационные и юридические услуги, оказываемые индивидуальным предпринимателям на основании договоров возмездного оказания услуг | РасхФПКонсул | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на оплату услуг связи, включая расходы на почтовые, телефонные, телеграфные услуги, расходы на услуги факсимильной связи, электронной почты, а также оплату пользования системой Интернет | РасхФПСвяз | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на оплату услуг банков | РасхФПБанк | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), профессиональной деятельности индивидуального предпринимателя, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках | РасхФПРеклам | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на ремонт основных средств | РасхФПРемОС | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе иные расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности | РасхФПИные | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета в пределах норматива | РасхПредНорм | А | N(14.2) | Н |
хозяйства (СведКФХ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства | ГодРегКФХ | А | О | ||
| Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (п. 14 ст. 217 НК РФ) | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О |
Доходы, полученные от занятия частной практикой
(лист В2) (ДоходЧастн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итоговая сумма дохода | ДоходИт | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая сумма профессионального налогового вычета | ВычПрофИт | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая сумма начисленных авансовых платежей | НачислАванИт | А | N(15) | О | |
| Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей | УплАванИт | А | N(15) | О | |
| Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности | РасчВидДеят | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование вида деятельности | НаимВД | А | T(1-120) | О | |
| Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета | РасхФакт | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов | РасхФМат | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов на приобретение топлива, воды и энергии всех видов, включая расходы на отопление зданий | РасхФМатТопл | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов на приобретение имущества, не являющегося амортизируемым | РасхФМатНеАм | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений | РасхФАмНач | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на оплату труда | РасхФОплТруд | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на оплату труда — сумма выплат по трудовым договорам | РасхФТрДог | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов | РасхФПроч | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе суммы членских взносов и иных обязательных платежей, перечисленные на общие нужды адвокатской (нотариальной) палаты, в размерах, установленных собранием (конференцией) адвокатов (нотариусов) — членов палаты соответствующего субъекта РФ | РасхФПВзнАдв | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе обязательные отчисления на страхование профессиональной ответственности | РасхФППрофОтв | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе суммы налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах (за исключением налога на доходы физических лиц), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование | РасхФППенсСтр | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе арендные платежи за арендуемое под офис нежилое помещение | РасхФПАренд | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на приобретение прав на использование и обновление программ и баз данных для ЭВМ по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям) | РасхФППрогр | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на приобретение услуг охранной деятельности, пожарной и охранной сигнализации и их обслуживание | РасхФПОхран | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на приобретение канцелярских товаров | РасхФПКанц | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на оплату услуг связи, включая расходы на почтовые, телефонные, телеграфные услуги, расходы на услуги факсимильной связи, электронной почты, а также оплату пользования системой Интернет | РасхФПСвяз | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на оплату услуг банков | РасхФПБанк | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на ремонт основных средств | РасхФПРемОС | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе расходы на приобретение необходимых периодических изданий и специальной литературы по вопросам, связанным с профессиональной деятельностью, а также на установку и поддержание в актуальном состоянии информационных систем | РасхФПЛитер | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма прочих расходов, в том числе иные расходы, связанные с занятием частной практикой | РасхФПИные | А | N(14.2) | Н |
(лист Г) (ДоходНеНал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, в соответствии с п. 28 и п. 33 ст. 217 НК РФ (кроме доходов в виде стоимости выигрышей и призов) | ДоходНеПриз | С | Н | ||
| Расчет сумм доходов в виде стоимости любых | ДоходПриз | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, не подлежащих налогообложению в соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ | 4.27 |
Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению,
в соответствии с п. 28 и п. 33 ст. 217 НК РФ (кроме
доходов в виде стоимости выигрышей и призов) (ДоходНеПриз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению | ДохНеНалОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также | МатПомРаб | С | Н | Типовой элемент <СвСумГ> Состав элемента представлен в табл. | |
| бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (п. 28 ст. 217 НК РФ) | 4.81 | ||||
| Суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов (п. 28 ст. 217 НК РФ) | МатПомИнв | С | Н | Типовой элемент <СвСумГ> Состав элемента представлен в табл. 4.81 | |
| Стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или индивидуальных предпринимателей (п. 28 ст. 217 НК РФ) | ПодарНП | С | Н | Типовой элемент <СвСумГ> Состав элемента представлен в табл. 4.81 | |
| Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиками на | ПризНП | С | Н | Типовой элемент <СвСумГ> Состав элемента представлен в табл. | |
| конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства | 4.81 | ||||
| РФ, законодательных | |||||
| (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления (п. 28 ст. 217 НК РФ) | |||||
| Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и | ВозмМед | С | Н | Типовой элемент <СвСумГ> Состав элемента представлен в табл. | |
| детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом (п. 28 ст. 217 | 4.81 | ||||
| НК РФ) | |||||
| Сумма помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков лицам, перечисленным в п. 33 ст. 217 НК РФ | ПомПодар | С | Н | Типовой элемент <СвСумГ> Состав элемента представлен в табл. 4.81 |
Расчет сумм доходов в виде стоимости любых выигрышей
и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх
и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ
и услуг, не подлежащих налогообложению в соответствии
с п. 28 ст. 217 НК РФ (ДоходПриз)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению | ДоходНеНалОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Сведения о доходе и источнике выплаты | СвДоход | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Сведения о доходе и источнике выплаты (СвДоход)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дохода | Доход | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен | |
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | О | в табл. 4.86 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Расчет профессиональных налоговых вычетов
по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание,
исполнение или иное использование произведений науки,
литературы и искусства, вознаграждениям авторам
открытий, изобретений и промышленных образцов
(авторские вознаграждения) (лист Д) (ВычВозн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 — в Российской Федерации | 2 — за пределами Российской Федерации |
| Общая сумма авторских вознаграждений (вознаграждений) | ВознОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма расходов | РасходОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов | РасхФактДок | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
подтвержденных расходов (РасхФактДок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование вида авторского вознаграждения (вознаграждения) | НаимВозн | А | T(1-120) | Н | |
| Код вида авторского вознаграждения | ВидВозн | А | T(=4) | О | Принимает значения из справочника «Коды» |
| (вознаграждения) | |||||
| Сумма авторского вознаграждения (вознаграждения) | СумВозн | А | N(14.2) | О | |
| Код расхода | КодРасход | А | T(=3) | О | Принимает значение: 405 — нормативная величина, в соответствии с п. 3 ст. 221 НК РФ | 404 — при наличии документально подтвержденных расходов |
| Норматив (%) | Норматив | А | N(3) | О | |
| Сумма расхода | СумРасход | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен | |
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | О | в табл. 4.86 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
гражданско-правового характера (лист Е) (ВычДоговорГПХ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 — в Российской Федерации | 2 — за пределами Российской Федерации |
| Общая сумма доходов | ДохОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Общая сумма расходов | РасходОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов | РасхФактДок | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
подтвержденных расходов (РасхФактДок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дохода | СумДох | А | N(14.2) | О | |
| Сумма расхода | СумРасход | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен | |
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | О | в табл. 4.86 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
от продажи имущества (лист Ж1) (ВычПродИмущ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма вычетов | ВычетОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет имущественных налоговых вычетов | ВычЖилИмущ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| установленных пп. 1 п. | 4.34 | ||||
| 1 ст. 220 НК РФ по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе | |||||
| Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, по доходам от продажи иного имущества | ВычИноеИмущ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
Расчет имущественных налоговых вычетов,
установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ по доходам
от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая
приватизированные жилые помещения, дач, садовых
домиков, земельных участков и долей
в указанном имуществе (ВычЖилИмущ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты | ДохИстИтог | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов | ВычИмущИтог | А | N(14.2) | О | |
| Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в п. 1 (за исключением долей в нем), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумИмущ | С | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.82 | |
| Суммы, полученные от продажи долей имущества, указанного в п. 1 и находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумДолИмущ | С | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.82 | |
| Общая сумма, полученная от продажи имущества, указанного в п. 1 (в том числе долей в нем), находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. | СумИмущОбщ | С | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.82 | |
| Суммы, полученные от продажи указанного в п. | СумИмущДок | С | Н | Типовой элемент <СвСум2Ж1> | |
| 1 имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением | Состав элемента представлен в табл. 4.83 | ||||
| Суммы, полученные от продажи указанного в п. 1 имущества и долей в нем, находившегося в собственности 3 года и более | СумИмущ3Год | С | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.82 |
Расчет имущественных налоговых вычетов,
установленных пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, по доходам
от продажи иного имущества (ВычИноеИмущ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты | ДохИстИтог | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов | ВычИнИмущИтог | А | N(14.2) | О | |
| Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 125000 руб. | СумИнИмущ | С | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.82 | |
| Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением | СумИнИмущДок | С | Н | Типовой элемент <СвСум2Ж1> Состав элемента представлен в табл. 4.83 | |
| Суммы, полученные от продажи иного имущества, находившегося в собственности 3 года и более | СумИнИмущ3Год | С | Н | Типовой элемент <СвСумЖ1> Состав элемента представлен в табл. 4.82 |
имущественных прав (лист Ж2) (ВычИмущПрав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 — в Российской Федерации | 2 — за пределами Российской Федерации |
| Общая сумма вычетов | СумВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет суммы документально | РасхДокПродДол | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли | 4.37 | ||||
| (ее части) в уставном капитале организации в соответствии с пп. 1 п. | |||||
| 1 ст. 220 НК РФ | |||||
| Расчет суммы документально | РасхДокУстПрав | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии с пп. 1 п. | 4.39 | ||||
| 1 ст. 220 НК РФ |
Расчет суммы документально подтвержденных расходов,
принимаемых к вычету при продаже доли (ее части)
в уставном капитале организации в соответствии
с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (РасхДокПродДол)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма документально подтвержденных расходов | РасхДокОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Суммы, полученные от продажи доли (ее части) | ПродДолУстКап | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. | |
| в уставном капитале организации, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов | 4.38 |
Суммы, полученные от продажи доли (ее части)
в уставном капитале организации, для расчета фактически
произведенных и документально подтвержденных расходов,
связанных с получением этих доходов (ПродДолУстКап)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Суммы доходов, полученных от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации | ДохПродДол | А | N(14.2) | О | |
| Суммы документально подтвержденных расходов | РасхДок | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 | |
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не | ИстФЛИн | С | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. | |
| имеющем представительства на территории РФ | 4.87 |
Расчет суммы документально подтвержденных расходов,
принимаемых к вычету при уступке прав требования
по договору участия в долевом строительстве (договору
инвестирования долевого строительства или по другому
договору, связанному с долевым строительством)
в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220
НК РФ (РасхДокУстПрав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма документально подтвержденных расходов | РасхДокОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Суммы, полученные при уступке прав требования | СумПолучУст- Прав | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. | |
| по договору участия в долевом строительстве | 4.40 | ||||
| (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии с пп. 1 п.1 ст. 220 НК РФ |
Суммы, полученные при уступке прав требования по договору
участия в долевом строительстве (договору инвестирования
долевого строительства или по другому договору, связанному
с долевым строительством) в соответствии с пп. 1 п. 1
ст. 220 НК РФ (СумПолучУстПрав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Суммы доходов, полученных при уступке прав требования | ДохПолуч | А | N(14.2) | О | |
| Суммы документально подтвержденных расходов | РасхДок | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен | |
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | О | в табл. 4.86 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами
и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным
активом по которым являются ценные бумаги
(лист З) (НалБазОперЦБ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 — в Российской Федерации | 2 — за пределами Российской Федерации |
| Итоговая сумма полученного дохода | ДохПолучИт | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая сумма облагаемого дохода | ДохОблИт | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету | РасхДокИт | А | N(14.2) | О | |
| Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг | НалБазПродЦБ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.42 | |
| Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) | НалБазПродИП | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.49 | |
| Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги | НалБазОперЦБ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.51 |
бумаг (НалБазПродЦБ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБОргРын | С | Н | ||
| Ценные бумаги, не обращающиеся на | ЦБНеОргРынОтв- Тр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам | 4.45 | ||||
| Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеОргРын | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.47 |
рынке ценных бумаг (ЦБОргРын)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | |
| Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка, учитываемая при расчете | СумУбытРасч | А | N(14.2) | О | |
| Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (повторяющаяся группа) | ЦБОргРын_П | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
ценных бумаг (повторяющаяся группа) (ЦБОргРын_П)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | СумПолучРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | СумРасхДокЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | СумУбытРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 | |
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не | ИстФЛИн | С | О | Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. | |
| имеющем представительства на территории РФ | 4.87 |
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке
ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие
требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным
бумагам (ЦБНеОргРынОтвТр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | |
| Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
| Ценные бумаги, не обращающиеся на | ЦБНеОргРынОтв- Тр_П | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. | |
| организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам (повторяющаяся группа) | 4.46 |
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке
ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие
требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам
(повторяющаяся группа) (ЦБНеОргРынОтвТр_П)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | СумПолучРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | СумРасхДокЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | СумУбытРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен | |
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | О | в табл. 4.86 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
ценных бумаг (ЦБНеОргРын)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | |
| Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
| Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (повторяющаяся группа) | ЦБНеОргРын_П | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.48 |
ценных бумаг (повторяющаяся группа) (ЦБНеОргРын_П)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | СумПолучРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | СумРасхДокЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | СумУбытРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен | |
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | О | в табл. 4.86 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
погашение) (НалБазПродИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | |
| Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
| Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) (повторяющаяся группа) | НалБазПродИП_П | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.50 |
Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев
паевых инвестиционных фондов (включая их погашение)
(повторяющаяся группа) (НалБазПродИП_П)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма, полученная от реализации (погашения) инвестиционных паев | СумПолучРеалИП | А | N(14.2) | О | |
| Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации (погашению) инвестиционных паев, других расходов | СумРасхДокИП | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка от реализации (погашения) инвестиционных паев, учитываемого при расчете | СумУбытРеалИП | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен | |
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | О | в табл. 4.86 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок, базисным активом по которым
являются ценные бумаги (НалБазОперЦБ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | |
| Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
| Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги (повторяющаяся группа) | НалБазОперЦБ_П | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок, базисным активом по которым
являются ценные бумаги (повторяющаяся
группа) (НалБазОперЦБ_П)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дохода по совершенным операциям и полученных премий по сделкам с опционами | СумДохОпц | А | N(14.2) | О | |
| Сумма документально подтвержденных расходов и убытков по совершенным операциям, уплаченных премий по сделкам с опционами | СумРасхДокОпц | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен | |
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | О | в табл. 4.86 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Расчет налоговой базы
по операциям с ценными бумагами и финансовыми
инструментами срочных сделок, базисным активом по которым
являются ценные бумаги, осуществляемым доверительным
управляющим (лист И) (НалБазОперЦБДов)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Доходы получены от источников | ПрИст | А | T(=1) | О | Принимает значение: 1 — в Российской Федерации | 2 — за пределами Российской Федерации |
| Итоговая сумма полученного дохода | ДохПолучИт | А | N(14.2) | О | |
| Итоговая сумма облагаемого дохода | ДохОблИт | А | N(14.2) | Н | |
| Итоговая сумма документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету | РасхДокИт | А | N(14.2) | Н | |
| Расчет налоговой базы при продаже ценных бумаг | НалБазПродЦБ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.54 | |
| Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) | НалБазПродИП | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.61 | |
| Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги | НалБазОперЦБ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.63 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБОргРын | С | Н | ||
| Ценные бумаги, не обращающиеся на | ЦБНеОргРынОтв- Тр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам | 4.57 | ||||
| Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеОргРын | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.59 |
ценных бумаг (ЦБОргРын)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка, учитываемая при расчете | СумУбытРасч | А | N(14.2) | О | |
| Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (повторяющаяся группа) | ЦБОргРын_П | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.56 |
ценных бумаг (повторяющаяся группа) (ЦБОргРын_П)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | СумПолучРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | СумРасхДокЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | СумУбытРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен | |
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | О | в табл. 4.86 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке
ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие
требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным
бумагам (ЦБНеОргРынОтвТр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма убытка, принимаемого к вычету | СумУбытВыч | А | N(14.2) | О | |
| Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
| Ценные бумаги, не обращающиеся на | ЦБНеОргРынОтв- Тр_П | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. | |
| организованном рынке ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам (повторяющаяся группа) | 4.58 |
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке
ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие
требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным бумагам
(повторяющаяся группа) (ЦБНеОргРынОтвТр_П)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | СумПолучРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | СумРасхДокЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | СумУбытРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен | |
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | О | в табл. 4.86 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка, учитываемая при расчете | СумУбытРасч | А | N(14.2) | О | |
| Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (повторяющаяся группа) | ЦБНеОргРын_П | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.60 |
ценных бумаг (повторяющаяся группа) (ЦБНеОргРын_П)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма, полученная от реализации ценных бумаг | СумПолучРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации ценных бумаг, других расходов | СумРасхДокЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка от реализации ценных бумаг, учитываемого при расчете | СумУбытРеалЦБ | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен | |
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | О | в табл. 4.86 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
погашение) (НалБазПродИП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка, учитываемая при расчете | СумУбытРасч | А | N(14.2) | О | |
| Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая их погашение) (повторяющаяся группа) | НалБазПродИП_П | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.62 |
Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев
паевых инвестиционных фондов (включая их погашение)
(повторяющаяся группа) (НалБазПродИП_П)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма, полученная от реализации (погашения) инвестиционных паев | СумПолучРеалИП | А | N(14.2) | О | |
| Сумма документально подтвержденных расходов по приобретению, хранению и реализации (погашению) инвестиционных паев, других расходов | СумРасхДокИП | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка от реализации (погашения) инвестиционных паев, учитываемого при расчете | СумУбытРеалИП | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен | |
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | О | в табл. 4.86 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок, базисным активом по которым
являются ценные бумаги (НалБазОперЦБ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма облагаемого дохода | СумОблДох | А | N(14.2) | О | |
| Сумма убытка, учитываемая при расчете | СумУбытРасч | А | N(14.2) | О | |
| Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги (повторяющаяся группа) | НалБазОперЦБ_П | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.64 |
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок, базисным активом по которым
являются ценные бумаги (повторяющаяся
группа) (НалБазОперЦБ_П)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дохода по совершенным операциям и полученных премий по сделкам с опционами | СумДохОпц | А | N(14.2) | О | |
| Сумма документально подтвержденных расходов и убытков по совершенным операциям, уплаченных премий по сделкам с опционами | СумРасхДокОпц | А | N(14.2) | О | |
| Сведения об источнике выплаты — юридическом лице | | ИстЮЛ | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен | |
| Сведения об источнике выплаты — физическом лице/Сведения об источнике выплаты, не имеющем представительства на территории РФ | ИстФЛИн | С | О | в табл. 4.86 Типовой элемент <ИстФЛИн> Состав элемента представлен в табл. 4.87 |
Расчет стандартных налоговых вычетов (лист К1) (ВычСтанд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итоговая сумма стандартных налоговых вычетов | ИтогВычСтанд | А | N(14.2) | О | |
| Доход по месяцам налогового периода (заполняется нарастающим итогом) | ДохМес | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.66 | |
| Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 НК РФ | РасчВычСтанд | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.67 |
нарастающим итогом) (ДохМес)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итого за январь | ИтогЯнв | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — февраль | ИтогЯнвФевр | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — март | ИтогЯнвМарт | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — апрель | ИтогЯнвАпр | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — май | ИтогЯнвМай | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — июнь | ИтогЯнвИюн | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — июль | ИтогЯнвИюл | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — август | ИтогЯнвАвг | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — сентябрь | ИтогЯнвСент | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — октябрь | ИтогЯнвОкт | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — ноябрь | ИтогЯнвНояб | А | N(14.2) | О | |
| Итого за январь — декабрь | ИтогЯнвДек | А | N(14.2) | О | |
| Количество месяцев, в которых доход не превысил 20000 руб. | КолМес20000 | А | N(2) | О | |
| Количество месяцев, в которых доход не превысил 40000 руб. | КолМес40000 | А | N(2) | О |
статьей 218 НК РФ (РасчВычСтанд)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма стандартного налогового вычета по пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ | ВычСтанд 218.1.1 | А | N(15) | Н | |
| Сумма стандартного налогового вычета по пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ | ВычСтанд 218.1.2 | А | N(15) | Н | |
| Сумма стандартного налогового вычета по пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ | ВычСтанд 218.1.3 | А | N(15) | Н | |
| Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя) | ВычСтандРеб | А | N(15) | Н | |
| Сумма стандартного налогового вычета на ребенка одинокому родителю, опекуну (попечителю), вдове (вдовцу), приемному родителю | ВычСтРебОпек | А | N(15) | Н | |
| Сумма стандартного налогового вычета родителю (супругу родителя) на детейинвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы | ВычСтРебИнв | А | N(15) | Н | |
| Сумма стандартного налогового вычета одинокому родителю, опекуну (попечителю), вдове (вдовцу), приемному родителю на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы | ВычСтРебИнв- Опек | А | N(15) | Н |
Расчет социальных налоговых вычетов (лист К2) (ВычСоциал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Итоговая сумма социальных налоговых вычетов | ИтогВычСоциал | А | N(14.2) | О | |
| Расчет социальных | РасчВычСоцБез | С | Н | Состав элемента | |
| налоговых вычетов, | 219.2 | представлен в табл. | |||
| установленных статьей | 4.69 | ||||
| 219 НК РФ, за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 НК РФ | |||||
| Расчет социальных | РасчВычСоц | С | Н | Состав элемента | |
| налоговых вычетов, | 219.2 | представлен в табл. | |||
| установленных статьей | 4.70 | ||||
| 219 Кодекса, в отношении которых применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219 НК РФ |
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей
219 НК РФ, за исключением социальных налоговых вычетов,
в отношении которых применяются ограничения, установленные
п. 2 статьи 219 НК РФ (РасчВычСоцБез219.2)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма, перечисленная на благотворительные цели (не более 25% от общей суммы дохода, полученного в налоговом периоде) | СумБлагЦел | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма, уплаченная за обучение детей по очной форме обучения (не более 50000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя) | СумОбуч | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма расходов по дорогостоящему лечению | СумЛечен | А | N(14.2) | Н | |
| Итоговая сумма социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ (за исключением п. 2) | ИтогВычСоциал | А | N(14.2) | О |
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
статьей 219 Кодекса, в отношении которых применяются
ограничения, установленные п. 2 статьи 219
НК РФ (РасчВычСоц219.2)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма, уплаченная за свое обучение, принимаемая к вычету | СумОбуч | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма, уплаченная за лечение и приобретение медикаментов, за исключением расходов по дорогостоящему лечению, принимаемая к вычету | СумЛечен | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма страховых взносов, уплаченная по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, принимаемая к вычету | СумЛичСтрах | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма страховых взносов, уплаченная по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу, принимаемая к вычету | СумПенсСтрах | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма страховых взносов, уплаченная по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), принимаемая к вычету | СумПенсСтрахДр | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма пенсионных взносов, уплаченная по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу, принимаемая к вычету | СумНгПенсСтрах | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма пенсионных взносов, уплаченная по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному | СумНгПенс- СтрахДр | А | N(14.2) | Н | |
| (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой | |||||
| (попечительством), принимаемая к вычету | |||||
| Итоговая сумма социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 НК РФ (по п. 2) | ИтогВычСоциал | А | N(14.2) | О |
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ в части сумм страховых взносов,
уплаченных по договору (договорам) добровольного
пенсионного страхования (лист К3) (ВычДогДПС)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расчет социальных налоговых вычетов в | РасчВычДогДПС | С | Н | ||
| части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов по договору | 4.72 | ||||
| (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному | |||||
| (заключенным) со страховой организацией в свою пользу | |||||
| Расчет социальных налоговых вычетов в | РасчВычДог- ДПСДр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| части фактически произведенных расходов по уплате страховых взносов по договору | 4.73 | ||||
| (договорам) пенсионного страхования, заключенному | |||||
| (заключенным) со страховой организацией в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой | |||||
| (попечительством)) |
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически
произведенных расходов по уплате страховых взносов
по договору (договорам) добровольного пенсионного
страхования, заключенному (заключенным) со страховой
организацией в свою пользу (РасчВычДогДПС)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма страховых взносов, принимаемых к вычету | СумСВВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет суммы страховых взносов, принимаемых к вычету | РасчСумСВВыч | С | ОМ | Типовой элемент <СвСумК3> Состав элемента представлен в табл. 4.84 |
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически
произведенных расходов по уплате страховых взносов
по договору (договорам) пенсионного страхования,
заключенному (заключенным) со страховой организацией
в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца),
родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов
(в том числе усыновленных, находящихся под опекой
(попечительством)) (РасчВычДогДПСДр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма страховых взносов, принимаемых к вычету | СумСВВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет суммы страховых взносов, принимаемых к вычету | РасчСумСВВыч | С | ОМ | Типовой элемент <СвСумК3> Состав элемента представлен в табл. 4.84 |
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ в части сумм пенсионных взносов,
уплаченных по договору (договорам) негосударственного
пенсионного обеспечения (лист К4) (ВычДогНПО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Расчет социальных налоговых вычетов в | РасчВычДогНПО | С | Н | ||
| части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору | 4.75 | ||||
| (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному | |||||
| (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу | |||||
| Расчет социальных налоговых вычетов в | РасчВычДог- НПОДр | С | Н | Состав элемента представлен в табл. | |
| части фактически произведенных расходов по уплате пенсионных взносов по договору | 4.76 | ||||
| (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному | |||||
| (заключенным) с негосударственным пенсионным фондом в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детейинвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой | |||||
| (попечительством)) |
Расчет социальных налоговых вычетов
в части фактически произведенных расходов
по уплате пенсионных взносов по договору (договорам)
негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному
(заключенным) с негосударственным пенсионным фондом
в свою пользу (РасчВычДогНПО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету | СумПВВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет суммы пенсионных взносов, принимаемых к вычету | РасчСумПВВыч | С | ОМ | Типовой элемент <СвСумК4> Состав элемента представлен в табл. 4.85 |
Расчет социальных налоговых вычетов
в части фактически произведенных расходов
по уплате пенсионных взносов по договору (договорам)
негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному
(заключенным) с негосударственным пенсионным фондом
в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца),
родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов
(в том числе усыновленных, находящихся под опекой
(попечительством)) (РасчВычДогНПОДр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Общая сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету | СумПВВычОбщ | А | N(14.2) | О | |
| Расчет суммы пенсионных взносов, принимаемых к вычету | РасчСумПВВыч | С | ОМ | Типовой элемент <СвСумК4> Состав элемента представлен в табл. 4.85 |
Расчет имущественного налогового вычета
по суммам, израсходованным на новое строительство
либо приобретение на территории Российской Федерации
жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей)
в них (ВычИмущНовМ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сведения об объекте и произведенных расходах | СвОбъектРасх | С | О | ||
| Расчет имущественного налогового вычета по новому строительству или приобретению жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них | РасчИмущВычНов | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.79 |
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование объекта | НаимОбъект | А | T(1-1000) | О | |
| Дата приобретения (начала строительства) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них | ДатаПриобр | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них или дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них | ДатаПередач | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Доля (доли) в праве собственности | ДолСобств | А | N(7.4) | О | |
| Год начала использования налогового вычета | ГодНачИспВыч | А | О | Типовой элемент xs:gYear в формате ГГГГ | |
| Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (без учета процентов по целевым займам (кредитам)), но не более 1000000 рублей | СумРасхФакт | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма фактически уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них | СумФактУплПроц | А | N(10.2) | Н | |
| Адрес объекта | АдрОбъект | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.89 |
Расчет имущественного налогового вычета по новому
строительству или приобретению жилого дома, квартиры,
комнаты или доли (долей) в них (РасчИмущВычНов)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды | ВычНовЗачПред | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленного налоговым органом на основании декларации | ВычНовЗачПред- НД | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленного налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | ВычНовЗачПред- Уп | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды | ВычПроцЗачПред | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам | ВычПроцЗач- ПредНД | А | N(10.2) | Н | |
| (кредитам), принятая к зачету в предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленная налоговым органом на основании декларации | |||||
| Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам | ВычПроцЗач- ПредУп | А | N(10.2) | Н | |
| (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды, в том числе предоставленная налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | |||||
| Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, перешедший с предыдущего налогового периода (без учета процентов по целевым займам (кредитам)) | РасхНовПршПред | А | N(10.2) | Н | |
| Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам), перешедший с предыдущего налогового периода | ПроцПршПред | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | ВычНовУвед | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по целевым займам (кредитам), предоставленного в отчетном налоговом периоде налоговым агентом на основании уведомления, выданного налоговым органом | ПроцУвед | А | N(10.2) | Н | |
| Размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов, в том числе стандартных, социальных, налоговых вычетов, имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 1 п. 1 статьи 220 НК РФ, а также имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 статьи 220 НК РФ, предоставленного налоговым агентом в отчетном налоговом периоде на основании уведомления, выданного налоговым органом | НалБаз13БезВыч | А | N(14.2) | Н | |
| Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации | РасхНовЗачНД | А | N(10.2) | Н | |
| Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по целевым займам (кредитам), принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации | ПроцЗачНД | А | N(10.2) | Н | |
| Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам на новое строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, переходящий на следующий налоговый период | РасхДокПрхСлед | А | N(10.2) | Н | |
| Остаток имущественного налогового вычета по документально подтвержденным расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период | ПроцПрхСлед | А | N(10.2) | Н |
Суммы налога, подлежащие уплате (доплате)
в бюджет/возврату из бюджета (ПодлУплВозв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Признак суммы налога | ПрУплВозв | А | T(=1) | О | Принимает значение: 0 — отсутствие обязательств | 1 — подлежит уплате (доплате) в бюджет | 2 — подлежит возврату из бюджета |
| Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | О | Типовой элемент <КБКТип> |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | А | T(=11) | О | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет | ПодлУпл | А | N(15) | О | |
| Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета | ПодлВозв | А | N(15) | О |
Сведения по сумме (лист Г) (СвСумГ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дохода от всех источников выплаты | ДоходВсИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма дохода, не подлежащего налогообложению | ДоходНеНал | А | N(14.2) | О |
Сведения по сумме (лист Ж1) (СвСумЖ1)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дохода от всех источников выплаты | ДохВсехИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма налогового вычета | НалВычет | А | N(14.2) | О |
Сведения по сумме 2 (лист Ж1) (СвСум2Ж1)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма дохода от всех источников выплаты | ДохВсехИст | А | N(14.2) | О | |
| Сумма документально подтвержденных расходов | РасхДок | А | N(14.2) | О |
Сведения по сумме (лист К3) (СвСумК3)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата договора добровольного пенсионного страхования | ДатаДогДПС | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер договора | НомДогДПС | А | T(1-20) | О | |
| Общая сумма страховых взносов, внесенных в налоговом периоде | СумСВОбщПер | А | N(14.2) | О | |
| Сумма страховых взносов, принимаемых к вычету | СумСВВыч | А | N(14.2) | О | |
| Сведения о страховой организации | СведИст | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения по сумме (лист К4) (СвСумК4)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Дата договора негосударственного пенсионного обеспечения | ДатаДогНПО | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер договора | НомДогНПО | А | T(1-20) | О | |
| Общая сумма пенсионных взносов, внесенных в налоговом периоде | СумПВОбщПер | А | N(14.2) | О | |
| Сумма пенсионных взносов, принимаемых к вычету | СумПВВыч | А | N(14.2) | О | |
| Сведения о негосударственном пенсионном фонде | СведИст | С | О | Типовой элемент <ИстЮЛ> Состав элемента представлен в табл. 4.86 |
Сведения о юридическом лице (ИстЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Наименование | Наим | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН юридического лица | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о физическом лице | Сведения об источнике,
не имеющем представительства на территории РФ (ИстФЛИн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия, имя, отчество физического лица/ Наименование источника, не имеющего представительства на территории РФ | ФИОИн | А | T(1-255) | О | |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | Н | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Код вида документа, удостоверяющего личность | КодВидДок | А | T(=2) | О | Типовой элемент <СПДУЛТип> Принимает значения из справочника «Коды документов», приведенного в Прил. 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) |
| Серия и номер документа, удостоверяющего личность | СерНомДок | А | T(1-25) | О | |
| Дата выдачи документа, удостоверяющего личность | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | ВыдДок | А | T(1-255) | О | |
| Код подразделения органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность | КодВыдДок | А | T(=7) | Н |
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | |
| Код Региона | КодРегион | А | T(=2) | О | Типовой элемент <ССРФТип> Принимает значения из справочника «Коды регионов», приведенного в Прил. 2 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) |
| Район | Район | А | T(1-50) | Н | |
| Город | Город | А | T(1-50) | Н | |
| Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | |
| Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | |
| Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | |
| Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | |
| Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н |
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
|---|---|---|---|---|---|
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |