--- title: "Приказ ФНС РФ от 24.06.2008 N ММ-3-6/287@" number: "ММ-3-6/287@" issuer: "Федеральная налоговая служба" issued_on: 2008-06-24 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-3-6287-at" --- ## Приказ ФНС РФ от 24.06.2008 N ММ-3-6/287@ # Приказ ФНС РФ от 24.06.2008 N ММ-3-6/287@ "Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)" > [!IMPORTANT] > В соответствии с [пунктом 2](#p100006) данный документ применяется для налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде с 1 июля 2008 года. > Изменения, внесенные [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-3-6321-at#p100361) ФНС РФ от 18.07.2008 N ММ-3-6/321@, на основе которых подготовлена следующая редакция, [вступили](https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-3-6321-at#p100009) в силу для налоговой отчетности, представляемой с 1 октября 2008 года. **ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА** ## ПРИКАЗ от 24 июня 2008 г. N ММ-3-6/287@ **ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА** **ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,** **БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ** **ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,**
**В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)**
В соответствии с [пунктами 3](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p958) и [7 статьи 80](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p965) Налогового кодекса Российской Федерации и на основании [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008) Министерства финансов Российской Федерации от 05.05.2008 N 54н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения" приказываю: 1. Утвердить [формат](#p100010) представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (версия 01). 2. Установить, что настоящий Приказ применяется для налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде с 1 июля 2008 года. 3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
**М.П.МОКРЕЦОВ**
Утвержден
Приказом ФНС России
от 24 июня 2008 г. N ММ-3-6/287@
**ФОРМАТ** **ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,** **БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ** **ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,** **В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)** **(ВЕРСИЯ 5)** **ЧАСТЬ II. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ** **НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ** **(ВЕРСИЯ 01)** ### 1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ #### 1.1. Назначение Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговые органы. #### 1.2. Основание разработки Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов: [Форма](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100018) налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утверждена Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н, зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 N 11790); [Порядок](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100563) заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утвержден Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н, зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 N 11790). ### 2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА #### 2.1. Общие сведения по файлу обмена Имя файла обмена Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_P_O_ggggmmdd_N, где: R_T - префикс, принимающий значение NO_PRIB; P - код получателя информации. Восьмиразрядный код (первые четыре позиции - код по СОНО налогового органа получателя информации, вторые четыре позиции - код по СОНО налогового органа представления отчетности); O - код отправителя информации. Для юридического лица - девятнадцатиразрядный идентификатор (ИНН и КПП); для физического лица - двенадцатиразрядный идентификатор (ИНН или при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); для налогового органа - восьмиразрядный код (первые четыре позиции - код по СОНО налогового органа получателя информации, вторые четыре позиции - код по СОНО налогового органа представления отчетности); gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования передаваемого файла; N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_PRIB_1_002_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы. Расширение имени файла - xsd. #### 2.2. Логическая модель файла обмена Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на [рис. 1](#p100081). Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [Разделе 4](#p100082). Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в [Разделе 4](#p100082) приводятся следующие сведения - Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>. --- <*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. - Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. - Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. - Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде T(n - k) или T(= k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0 - k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. - Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". - Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации. ### 3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА ```text ┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐ │ │ИдФайл ││ │┌─┐ │ ┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│ ││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐ ││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││ ││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│ ││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│ ││ программы │ │ по КНД │ ││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││ ││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│ ││ Версия формата │ │ Дата формирования │ │└─────────────────────┘ │ документа │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │Период ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │ Отчетный (налоговый)│ │ │ период │ │ │ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐ │ │ │ОтчетГод ││ │┌─┐ │ │ ┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│ ┌───────┐ │ ││ Отчетный год │ │└─┘ └──────┐ │ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────────┐│ │ Файл │-├──┤ ││ │КодНО ││ │ │ОКВЭД ││ │ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ │ └──────────────────┘│ └───────┘ │ ││ Код налогового │ │ Код вида экономичес-│ Файл обмена │ ││ органа │ │ кой деятельности по │ │ ││ ┌──────────────────┐│ ┌┤ идентификатору ОКВЭД│ │ ││ │НомКорр ││ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│ │ ││ └──────────────────┘│ ││ ТлФ │ │ ││ Номер │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│ │ ││ корректировки │ ││ Номер контактного │ │ ││ ┌──────────────────┐│ ││ телефона │ │ ││ │ПоМесту ││ │└─────────────────────┘ │ ││ └──────────────────┘│ │ │ ││ Код места, по │ │ │ ││ которому │ │ ┌──────────────┐ │ ││ представляется │ │ │┌─┐ │ │ ││ документ │ │ ││-│ attributes│ │ /-------\ ┌─────────────────┐ │└─────────────────────┘ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ │НаимОрг ││ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ └──────────────────┘│ \-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ Наименование │ Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ организации │ документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ /Наименование │ │ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ обособленного │ │ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ подразделения │ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ организации │ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ ┌─────────────────┐ │ │ │ Налогоплательщик - │ │ИННЮЛ │ │ │ │ юридическое лицо │ └─────────────────┘ │ │ │ │ ИНН организации │ │ │ │ ┌─────────────────┐ │ │ /-------\ │ │ │КПП │ │ │ │ ├─┐ │ │ └─────────────────┘ │ └─┤-.-.-.-│-├──────────────────┤ │ КПП │ │ ├─┘ │ └─────────────────────┘ \-------/ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│ ├─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │ │ │ └┬┘ │ │ подписавшего │ │ └──────────────┘ │ │ документ │ │ Лицо, подписавшее │ └─────────────────────┘ │ документ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐ │ │ ┌──────────────┐ │ ФИОТип │ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ ┌────────┤ ФИО │-├──┼─┤┌─┐ ││ │ │ /-------\ │ │ └┬┘ │ ││+│ attributes ││ │ │ │ ├─┐ │ └──────────────┘ │ │└─┘ ││ │ └─┤-.-.-.-│-├──────┤ Фамилия, Имя, │ └──────────────────┘│ │ │ ├─┘ │ Отчество └ - - - - - - - - - - ┘ │ \-------/ │ │ │ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │НаимДок ││ │ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────────┘│ │ └────────┤ СвПред │-├──│ Наименование │ │ │ └┬┘ │ документа, │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ подтверждающего │ │ Сведения о │ полномочия │ │ представителе │ представителя │ │ налогоплательщика │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│ │ │ │НаимОрг ││ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│ │ │ Наименование │ │ │ организации - │ │ │ представителя │ │ │ налогоплательщика │ │ └─────────────────────┘ │ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌┤НалПу │+│ │ ││ └┬┘ │ │└──────────────┘ │ │ Сумма налога, │ │ подлежащая уплате │ │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ││ ┌┴─┐ │ ├┤ РасчНал │+ │ │ ││ └┬┬┘ │ │└┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ │ \ │ │ │ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘ │ │ \/ │ │ 0.3 │ │ Расчет налога на │ │ прибыль организаций │ │ (лист 02) │ │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ││ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ ├┤НалУдНА │+│ │ │ │ /-------\ ││ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ └─┤Прибыль │-├──┤-.-.-.-│-├──┤ Расчет налога на │/\ └┬┘ │ ├─┘ │ прибыль организаций, │ │ │ \-------/ │ удержанного └──────────────┘ │ налоговым агентом Налоговая │ (источником выплаты декларация по │ доходов) (лист 03) налогу на прибыль │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ организаций ││ ┌┴─┐ ├┤ НалДохСтав │+ │ ││ └┬┬┘ │└┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ \ │ │ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘ │ \/ │ 0.┌┐ │ Расчет └┘ │ налога на прибыль │ организаций с │ доходов, │ исчисленного по │ ставкам, отличной │ от ставки, │ указанной в п. 1 │ ст. 38 НК РФ │ (лист 04) │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ││ ┌┴─┐ ├┤ НалБазОпОсоб│+ │ ││ └┬┬┘ │└┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ \ │ │ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘ │ \/ │ 0.┌┐ │ Расчет └┘ │ налоговой базы по │ налогу на прибыль │ организаций по │ операциям, финансовые │ результаты которых │ учитываются в особом │ порядке (за исключением │ отраженных в │ Приложении 3 к листу 02) │ (лист 05) │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ││ ┌┴┐ ├┤ДохРасНалБазаНПФ │+│ ││ └┬┘ │└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Доходы, расходы и │ налоговая база, │ полученная │ негосударственным │ пенсионным фондом от │ размещения пенсионных │ резервов (лист 06) │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ││ ┌┴┐ └┤ЦелИспИмущ │+│ │ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ ``` Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования [(лист 07)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100544) #### Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена ### 4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в [табл. 4.1](#p100085) - [4.55](#p100604)
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-100) | О | Повторяет имя передаваемого файла (без расширения) | | Версия передающей программы | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | | | Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 | | Состав и структура документа | Документ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. [4.2](#p100092) |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | О | Типовой элемент <КНДТип> Принимает значение: 1151006 | | Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Отчетный (налоговый) | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: | | период | | | | | 21 - I квартал \| 31 - полугодие \| 33 - девять месяцев \| 34 - год \| 35 - один месяц \| 36 - два месяца \| 37 - три месяца \| 38 - четыре месяца \| 39 - пять месяцев \| 40 - шесть месяцев \| 41 - семь месяцев \| 42 - восемь месяцев | | | | | | | 43 - девять месяцев | | | | | | | 44 - десять месяцев | | | | | | | 45 - одиннадцать месяцев \| 46 - год \| 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации * коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли | | Отчетный год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент Год в формате ГГГГ | | Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> | | Номер корректировки | НомКорр | А | T(1-3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа | | Код места, по которому представляется документ | ПоМесту | А | T(=3) | ОК | Принимает значение: 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика \| 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком \| 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком \| 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком \| 220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации \| 223 - по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению \| 231 - по месту нахождения налогового агента - организации | | Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | | О | Состав элемента представлен в табл. [4.3](#p100105) | | Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | | О | Состав элемента представлен в табл. [4.5](#p100117) | | Налоговая [декларация](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100018) по налогу на прибыль организаций | Прибыль | С | | О | Типовой элемент <Прибыль> Состав элемента представлен в табл. [4.7](#p100128) |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код вида экономической деятельности по классификатору [ОКВЭД](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-454-st#p100013) | ОКВЭД | А | T(1-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> | | Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | | | Налогоплательщик - юридическое лицо | НПЮЛ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. [4.4](#p100111) | Таблица 4.4 Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование организации/ Наименование обособленного подразделения организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | | | ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | Таблица 4.5 Лицо, подписавшее документ (Подписант) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик \| 2 - представитель налогоплательщика | | Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О | Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.55](#p100604) | | Сведения о представителе налогоплательщика | СвПред | С | | Н | Состав элемента представлен в [табл. 4.6](#p100123) Обязательно для "ПрПодп"=2 | Таблица 4.6 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | T(1-120) | О | | | Наименование организации - представителя налогоплательщика | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н | | Таблица 4.7
Налоговая [декларация](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100018) по налогу на прибыль
организаций (Прибыль) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма налога, подлежащая уплате | НалПУ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. [4.8](#p100138) | | Расчет налога на прибыль организаций | РасчНал | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. | | [(лист 02)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100110) | | | | | [4.13](#p100170) Максимальное количество реализаций - 3, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения | | Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) [(лист 03)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p101300) | НалУдНА | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.33](#p100395) | | Расчет налога на прибыль организаций с | НалДохСтав | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. | | доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. | | | | | [4.41](#p100462) | | [1 ст. 284](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p662) НК РФ (лист | | | | | | | [04](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100425)) | | | | | | | Расчет налоговой базы по налогу на прибыль | НалБазОпОсоб | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. | | организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении | | | | | [4.42](#p100474) | | [3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100238) к Листу 02) [(лист 05)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100446) | | | | | | | Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов [(лист 06)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100468) | ДохРасНалБаза- НПФ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.43](#p100488) | | Отчет о целевом использовании имущества | ЦелИспИмущ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. | | (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист | | | | | [4.49](#p100555) | | [07](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100544)) | | | | | | Таблица 4.8 Сумма [налога](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100035), подлежащая уплате (НалПУ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма [налога](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p101297), подлежащая уплате в | НалПУАв | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. | | бюджет, по данным налогоплательщика | | | | | [4.9](#p100144) Обязателен для | | (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) | | | | | организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций, но отсутствует в случае, если элемент "Код места, по которому представляется документ ("ПоМесту")" имеет значение, равное 231 Максимальное количество реализаций - 2, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения | | Сумма [налога](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100054), подлежащая уплате в | НалПУМес | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. | | бюджет, по данным налогоплательщика | | | | | [4.10](#p100151) Обязателен для | | (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) | | | | | организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи, но отсутствует в случае, если элемент "Код места, по которому представляется документ ("ПоМесту")" имеет значение, равное 231 Максимальное количество реализаций - 2, при этом элементы ТипНП не могут иметь одинаковые значения | | Сумма [налога](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p101298), подлежащая уплате в | НалПУПроц | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. | | бюджет, по данным налогоплательщика | | | | | [4.11](#p100158) Обязателен для | | (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов) | | | | | организаций - налоговых агентов, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов | Таблица 4.9
Сумма [налога](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p101297), подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые
платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 \| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | | Код по [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> | | Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет | ФедБдж | С | | Н | Типовой элемент <ПУАвТип> Состав элемента представлен в табл. [4.51](#p100573) | | Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации | СубБдж | С | | Н | Типовой элемент <ПУАвТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.51](#p100573) | Таблица 4.10
Сумма [налога](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100054), подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих
ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по коду 2 \| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель | | Код по [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> | | Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет | ФедБдж | С | | Н | Типовой элемент <ПУМесТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.52](#p100578) | | Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации | СубБдж | С | | Н | Типовой элемент <ПУМесТип> Состав элемента представлен в [табл. 4.52](#p100578) | Таблица 4.11
Сумма [налога](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p101298), подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика (для организаций,
уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов
в виде процентов, а также дивидендов) (НалПУПроц) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Вид платежа (код) | ВидПлат | А | T(=1) | ОК | Принимает значения, указанные в п. п. [4.4.1](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100658) - [4.4.4](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100669) Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль организаций (утвержден Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н) | | Код по [ОКАТО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-413) | ОКАТО | А | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> | | Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> | | Уплата по сроку | УплСрок | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. [4.12](#p100165) | Таблица 4.12 [Уплата](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100081) по сроку (УплСрок) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Срок уплаты | Срок | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Сумма налога, подлежащая уплате | НалПУ | А | N(15) | О | | Таблица 4.13 Расчет налога на прибыль организаций [(лист 02)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100110) (РасчНал) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Признак налогоплательщика (код) | ТипНП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3 \| 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель \| 3 - резидент особой экономической зоны | | Доходы от реализации | ДохРеал | А | N(15) | Н | | | Внереализационные доходы | ДохВнереал | А | N(15) | Н | | | Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации | РасхУмРеал | А | N(15) | Н | | | Внереализационные расходы | РасхВнереал | А | N(15) | Н | | | Убытки | Убытки | А | N(15) | Н | | | Итого прибыль (убыток) | ПрибУб | А | N(15) | Н | | | Доходы, исключаемые из прибыли | ДохИсклПриб | А | N(15) | Н | | | Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0 процентов | ПрибБРСт0 | А | N(15) | Н | | | Сумма льгот, предусмотренных законодательством РФ | СумЛьгот | А | N(15) | Н | | | Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период | УбытУмНБ | А | N(15) | Н | | | Налоговая база для исчисления налога | НалБазаИсч | А | N(15) | Н | | | Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта РФ (с учетом положений [абз. 4](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p665) и [5 п. 1 ст. 284](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p2773) НК РФ) | НалБазаИсчСуб | А | N(15) | Н | | | Ставка налога на прибыль, всего | СтавНалВсего | А | N(4.2) | Н | | | Ставка налога на прибыль в федеральный бюджет | СтавНалФБ | А | N(4.2) | Н | | | Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации | СтавНалСуб | А | N(4.2) | Н | | | Ставка налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений [абз. 4](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p665) и [5](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p2773) п. 1 ст. 284 НК РФ) | СтавНалСуб284 | А | N(4.2) | Н | | | Сумма исчисленного налога на прибыль, всего | НалИсчисл | А | N(15) | Н | | | Сумма исчисленного налога на прибыль в Федеральный бюджет | НалИсчислФБ | А | N(15) | Н | | | Сумма исчисленного налога на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации | НалИсчислСуб | А | N(15) | Н | | | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, всего | АвНачисл | А | N(15) | Н | | | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет | АвНачислФБ | А | N(15) | Н | | | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации | АвНачислСуб | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному [ст. 311](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-311#p103026) НК РФ | НалВыпл311 | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, установленному [ст. 311](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-311#p103026) НК РФ | НалВыпл311ФБ | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, установленному [ст. 311](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-311#p103026) НК РФ | НалВыпл311Суб | А | N(15) | Н | | | Сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет | НалДоплФБ | А | N(15) | Н | | | Сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации | НалДоплСуб | А | N(15) | Н | | | Сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет | НалУменФБ | А | N(15) | Н | | | Сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации | НалУменСуб | А | N(15) | Н | | | Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМес | А | N(15) | Н | | | Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМесФБ | А | N(15) | Н | | | Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом | АвПлатМесСуб | А | N(15) | Н | | | Доходы от реализации и внереализационные доходы ([приложение 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100160) к листу 02) | ДохРеалВнеРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.14](#p100212) | | Расходы, связанные с производством и | РасхРеалВне- Реал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. | | реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам ([приложение 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100186) к листу 02) | | | | | [4.19](#p100246) | | Расчет суммы расходов по операциям, | РасчРасхОпер | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. | | финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей | | | | | [4.26](#p100309) | | [264.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-264-1#p3194), [268](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-268#p2247), [268.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-268-1#p3634), | | | | | | | [275.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-275-1#p102538), [276](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-276#p102550), [279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-279#p102579), [323](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-323#p103181) НК | | | | | | | (за исключением отраженных в Листе | | | | | | | [05](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100446)) ([приложение 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100238) к листу 02) | | | | | | | Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу ([приложение 4](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100294) к листу 02) | УбытУменНБ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.30](#p100361) | | Расчет распределения авансовых платежей и | РаспрНалСубРФ | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. | | налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской | | | | | [4.32](#p100378) | | Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения | | | | | | | ([приложение 5](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100323) к листу | | | | | | | 02) | | | | | | Таблица 4.14
Доходы от реализации и внереализационные доходы
([приложение 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100160) к листу 02) (ДохРеалВнеРеал) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма доходов, не учитываемых при определении налоговой базы | СумДохНеУчНБ | А | N(15) | Н | | | Доходы от реализации | ДохРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.15](#p100218) | | Внереализационные доходы | ДохВнеРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.18](#p100240) |
Таблица 4.15
Доходы от реализации (ДохРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса | ВырРеалПред | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении [3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100238) к Листу 02 | ВырРеалОпер32 | А | N(15) | Н | | | Итого доходов от реализации | ВырРеалИтог | А | N(15) | О | | | Выручка от реализации | ВырРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.16](#p100226) | | Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг | ВырРеалЦБ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.17](#p100234) |
Таблица 4.16
Выручка от реализации (ВырРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Выручка от реализации, всего | ВырРеалВс | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства | ВырРеалТовСоб | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации покупных товаров | ВырРеалТовПок | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования, долей, паев, указанных в [Приложении 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100238) к Листу 02 | ВырРеалИмПрав | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации прочего имущества | ВырРеалИмПроч | А | N(15) | Н | | Таблица 4.17
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход
от погашения) ценных бумаг профессиональных участников
рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг, всего | ВырРеалЦБВс | А | N(15) | Н | | | Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | ОтклВырЦБМин | А | N(15) | Н | | | Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже расчетной цены | ОтклВырЦБРасч | А | N(15) | Н | |
Таблица 4.18
Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Внереализационные доходы - всего | ВнеРеалДохВс | А | N(15) | О | | | Внереализационные доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде | ВнеРеалДохПр | А | N(15) | Н | | | Внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств | ВнеРеалДохСт | А | N(15) | Н | | | Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в ст. [251](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-251#p101893) НК РФ) | ВнеРеалДохБезв | А | N(15) | Н | | Таблица 4.19
Расходы, связанные с производством
и реализацией, внереализационные расходы и убытки,
приравниваемые к внереализационным расходам ([приложение 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100186)
к листу 02) (РасхРеалВнеРеал) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Расходы, связанные с производством и реализацией | РасхРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.20](#p100253) | | Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период | СумАморт | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.23](#p100289) | | Внереализационные расходы | РасхВнеРеал | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.24](#p100294) | | Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам | УбытПриравн | с | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.25](#p100303) | Таблица 4.20
Расходы, связанные с производством
и реализацией (РасхРеал) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам | ПрямРасхРеал | А | N(15) | Н | | | Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долей, паев, указанных в [Приложении 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100238) к Листу 02) | РеалИмущПрав | А | N(15) | Н | | | Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией | ПриобрРеалИмущ | А | N(15) | Н | | | Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс | АктивРеалПред | А | N(15) | Н | | | Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг | ПриобРеалЦБ | А | N(15) | Н | | | Расходы по операциям, отраженным в Приложении [3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100238) к Листу 02 | РасхОпер32 | А | N(15) | Н | | | Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности | УбытПрошОбсл | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалАмИм | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалЗемУч | А | N(15) | Н | | | Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода | НадбПокПред | А | N(15) | Н | | | Итого признанных расходов | РасхПризнИтого | А | N(15) | О | | | Прямые расходы налогоплательщиков, | ПрямРасхТорг | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. | | осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном | | | | | [4.21](#p100269) | | (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам | | | | | | | Косвенные расходы | КосвРасх | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.22](#p100274) | Таблица 4.21
Прямые расходы налогоплательщиков,
осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю
в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся
к реализованным товарам (ПрямРасхТорг) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам, всего | ПрямРасхТоргВс | А | N(15) | О | | | Стоимость реализованных покупных товаров | РеалПокТов | А | N(15) | Н | |
Таблица 4.22
Косвенные расходы (КосвРасх)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Косвенные расходы, всего | КосвРасхВс | А | N(15) | О | | | Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением ЕСН, а также налогов, перечисленных в [ст. 270](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-270#p102368) НК РФ | Налоги | А | N(15) | Н | | | Расходы на НИОКР | НИОКР | А | N(15) | Н | | | Расходы на НИОКР, не давшие положительного результата | НИОКРнеПолРез | А | N(15) | Н | | | Расходы на капитальные вложения в соответствии с [п. 1.1 ст. 259](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3054) НК РФ | РасхКапВл | А | N(15) | Н | | | Расходы, осуществленные налогоплательщикоморганизацией, использующим труд инвалидов, согласно пп. [38 п. 1 ст. 264](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102248) НК РФ | РасхТрудИнв | А | N(15) | Н | | | Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиковучреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно [пп. 39 п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102251) ст. 264 НК РФ | РасхОргИнв | А | N(15) | Н | | | Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. [1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3195) и [2 ст. 264.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3196) НК РФ, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода, всего | РасхЗемУчВс | А | N(15) | Н | | | Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. | РасхЗемУчСрок- НП | А | N(15) | Н | | | [1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3195) и [2 ст. 264.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3196) НК РФ, при признании расходов в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет) | | | | | | | Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. [1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3195) и [2 ст. 264.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3196) НК РФ, при признании расходов в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода | РасхЗемУч30пр | А | N(15) | Н | | | Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. | РасхЗемУчСрок- Рас | А | N(15) | Н | | | [1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3195) и [2 ст. 264.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3196) НК РФ, при признании расходов в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки | | | | | | | Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в п. | РасхЗемУчСрок- Ар | А | N(15) | Н | | | [1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3195) и [2 ст. 264.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3196) НК РФ, при признании расходов в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации | | | | | | Таблица 4.23
Сумма начисленной амортизации
за отчетный (налоговый) период (СумАморт) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период, всего | СумАмортПер | А | N(15) | О | | | Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период по нематериальным активам | СумАмортПерНмА | А | N(15) | Н | |
Таблица 4.24
Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Внереализационные расходы, всего | РасхВнеРеалВс | А | N(15) | О | | | Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным | РасхВнереалПр- ДО | А | N(15) | Н | | | (эмитированным) налогоплательщиком | | | | | | | Расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов | РасхВнереал- Рзрв | А | N(15) | Н | | | Убыток от реализации права требования, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода | УбытРеалПравТр | А | N(15) | Н | | | Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы | РасхЛиквОС | А | N(15) | Н | | | Штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба | РасхШтраф | А | N(15) | Н | | Таблица 4.25
Убытки, приравниваемые
к внереализационным расходам (УбытПриравн) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, всего | УбытПриравнВс | А | N(15) | О | | | Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде | УбытПрошПер | А | N(15) | Н | | | Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва | СумБезнадДолг | А | N(15) | Н | | Таблица 4.26
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые
результаты по которым учитываются при налогообложении
прибыли с учетом положений [статей 264.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-264-1#p3194), [268](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-268#p2247), [268.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-268-1#p3634), [275.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-275-1#p102538),
[276](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-276#p102550), [279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-279#p102579), [323](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-323#p103181) НК (за исключением отраженных в [Листе 05](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100446))
([приложение 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100238) к листу 02) (РасчРасхОпер) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Количество объектов реализации амортизируемого имущества, всего | КолОбРеалАИ | А | N(15) | Н | | | Количество объектов реализации амортизируемого имущества, реализованных с убытком | КолОбРеалАИУб | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации амортизируемого имущества | ВыручРеалАИ | А | N(15) | Н | | | Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией | ОстСтРеалАИ | А | N(15) | Н | | | Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком) | ПрибРеалАИ | А | N(15) | Н | | | Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью) | УбытРеалАИ | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации права требования как реализация финансовых услуг | ВыручРеалПТФУ | А | N(15) | Н | | | Стоимость реализованного права требования при его реализации как финансовой услуги | СтоимРеалПТФУ | А | N(15) | Н | | | Убытки при реализации права требования как реализация финансовых услуг | УбытРеалПТФУ | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | ВыручРеалТов | А | N(15) | Н | | | Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде | РасхРеалТов | А | N(15) | Н | | | Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | УбытОбОбсл | А | N(15) | Н | | | Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном | УбытОбОбсл- Необл | А | N(15) | Н | | | (налоговом) периоде по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы | | | | | | | Доходы учредителя доверительного управления, полученные в рамках договора доверительного управления имуществом ([п. 3 ст. 276](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p2270) НК РФ) | ДохДоговДУИ | А | N(15) | Н | | | Расходы учредителя доверительного управления, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом ([п. 3 ст. 276](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p2270) НК РФ) | РасхДоговДУИ | А | N(15) | Н | | | Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом ([п. 4 ст. 276](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102559) НК РФ) | УбытДоговДУИ | А | N(15) | Н | | | Цена реализации права на земельный участок | ЦенаРеалПравЗУ | А | N(15) | Н | | | Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок | СумНевозмЗатр- Зу | А | N(15) | Н | | | Убыток от реализации права на земельный участок | УбытРеалЗУ | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации долей, паев | ВыручРеалДол | А | N(15) | Н | | | Стоимость реализованных долей, паев | СтоимРеалДол | А | N(15) | Н | | | Убыток от реализации долей, паев | УбытРеалИмПр | А | N(15) | Н | | | Цена приобретения предприятия как имущественного комплекса | ЦенаПриобрПр | А | N(15) | Н | | | Стоимость чистых активов предприятия, приобретенного как имущественный комплекс | СтоимЧАПр | А | N(15) | Н | | | Надбавка, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса | НадбПокупПр | А | N(15) | Н | | | Скидка, получаемая покупателем предприятия как имущественного комплекса | СкидПокупПр | А | N(15) | Н | | | Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в [Приложении 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100238) к Листу 02 | ВыручОп302Ит | А | N(15) | О | | | Итого расходы по операциям, отраженным в [Приложении 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100238) к Листу 02 | РасхОп302Ит | А | N(15) | О | | | Убытки по операциям, отраженным в Приложении [3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100238) к Листу 02 | УбытОп302 | А | N(15) | О | | | Выручка от реализации права требования | ВыручРеалПТ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.27](#p100344) | | Стоимость реализованного права требования | СтоимРеалПТ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.28](#p100349) | | Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей [279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-279#p102579) НК РФ | УбытРеалПТ | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.29](#p100354) | Таблица 4.27 Выручка от реализации права требования (ВыручРеалПТ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа ([п. 1 ст. 279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102580) НК РФ) | ВыручРеалПТДо- Ср | А | N(15) | Н | | | Выручка от реализации права требования после наступления срока платежа ([п. 2 ст. 279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102581) НК РФ) | ВыручРеалПТ- ПосСр | А | N(15) | Н | | Таблица 4.28 Стоимость реализованного права требования (СтоимРеалПТ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость реализованного права требования до наступления срока платежа ([п. 1 ст. 279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102580) НК РФ) | СтоимРеалПТДо- Ср | А | N(15) | Н | | | Стоимость реализованного права требования после наступления срока платежа ([п. 2 ст. 279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102581) НК РФ) | СтоимРеалПТ- ПосСр | А | N(15) | Н | | Таблица 4.29
Убыток от реализации права требования
в соответствии со [статьей 279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-279#p102579) НК РФ (УбытРеалПТ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей [279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-279#p102579) НК РФ по [п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102580) - размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со ст. [269](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-269#p102355) НК РФ | Убыт1Соот269 | А | N(15) | Н | | | Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей [279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-279#p102579) НК РФ по [п. 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102580) - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со ст. [269](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-269#p102355) НК РФ | Убыт1Прев269 | А | N(15) | Н | | | Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей [279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-279#p102579) НК РФ по [п. 2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102581) - убыток от реализации права требования | Убыт2РеалПТ | А | N(15) | Н | | | Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей [279](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-279#p102579) НК РФ по [п. 2](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p102581) - убыток от реализации права требования, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода | Убыт2ВнРасх | А | N(15) | Н | | Таблица 4.30
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего
налоговую базу ([приложение 4](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100294) к листу 02) (УбытУменНБ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, всего | ОстУбытНачВс | А | N(15) | Н | | | Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного до 01.01.2002 | ОстУбытНачДо- 2002 | А | N(15) | Н | | | Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 | ОстУбытНачПос- 2002 | А | N(15) | Н | | | Налоговая база за отчетный (налоговый) период | НалБаза | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период | УбытУмНалБаза | А | N(15) | Н | | | Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, всего | ОстУбытКонВс | А | N(15) | Н | | | Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, полученного до 01.01.2002 | ОстУбытКонДо- 2002 | А | N(15) | Н | | | Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, полученного после 01.01.2002 | ОстУбытКонПос- 2002 | А | N(15) | Н | | | Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002 (по годам) | ОстУбытНачПер- Год | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. [4.31](#p100373) Возможное количество реализаций элемента от 0 до 10 | Таблица 4.31
Остаток неперенесенного убытка
на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002
(по годам) (ОстУбытНачПерГод) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Год | Год | А | | О | Типовой элемент Год в формате ГГГГ | | Остаток неперенесенного убытка | ОстУбыт | А | N(15) | О | | Таблица 4.32
Расчет распределения авансовых платежей
и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта
Российской Федерации организацией, имеющей обособленные
подразделения ([приложение 5](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100323) к листу 02) (РаспрНалСубРФ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Расчет составлен (по объекту расчета) | ОбРасч | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений \| 2 - по обособленному подразделению \| 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода \| 4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации | | Наименование обособленного подразделения | НаимОП | А | T(1-1000) | О | | | КПП обособленного подразделения | КППОП | А | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> | | Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение | ОбязУплНалОП | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - возложена \| 0 - не возложена | | Налоговая база в целом по организации | НалБазаОрг | А | N(15) | Н | | | Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений | НалБазаБез- ЛиквОП | А | N(15) | Н | | | Доля налоговой базы | ДоляНалБаз | А | N(11.8) | Н | | | Налоговая база исходя из доли | НалБазаДоля | А | N(15) | Н | | | Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации | СтавНалСубРФ | А | N(4.2) | Н | | | Сумма налога | СумНал | А | N(15) | Н | | | Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации | НалНачислСубРФ | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога | НалВыплВнеРФ | А | N(15) | Н | | | Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению) | СумНалП | А | N(15) | Н | Сумма налога, исчисленная к уменьшению, указывается отрицательным числом | | Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом | МесАвПлат | А | N(15) | Н | | | Ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода | МесАвПлат1Кв- След | А | N(15) | Н | | Таблица 4.33
Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов) [(лист 03)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p101300) (НалУдНА) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Расчет налога на прибыль организаций с | НалДохДив | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. | | доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории | | | | | [4.34](#p100401) | | Российской Федерации) | | | | | | | [(раздел А)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100355) | | | | | | | Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам [(раздел Б)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100388) | НалДохЦБ | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. [4.38](#p100439) | | Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) [(раздел В)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100402) | РеестрСумДив | С | | НМ | Состав элемента представлен в табл. [4.39](#p100448) | Таблица 4.34
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других
организациях, созданных на территории Российской
Федерации) [(раздел А)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100355) (НалДохДив) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Вид дивидендов | ВидДив | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - промежуточные дивиденды \| 2 - по результатам финансового года | | Налоговый (отчетный) период | НалПер | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - 1 квартал \| 31 - полугодие \| 33 - девять месяцев \| 34 - год \| 35 - один месяц \| 36 - два месяца \| 37 - три месяца \| 38 - четыре месяца \| 39 - пять месяцев \| 40 - шесть месяцев \| 41 - семь месяцев \| 42 - восемь месяцев \| 43 - девять месяцев \| 44 - десять месяцев \| 45 - одиннадцать месяцев \| 46 - год \| 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации * коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической полученной прибыли | | Отчетный год | ОтчетГод | А | | О | Типовой элемент Год в формате ГГГГ | | Сумма дивидендов, подлежащих распределению между акционерами (участниками) в текущем налоговом периоде, всего | СумДивРаспр | А | N(15) | О | | | Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | Н | | | Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет | НалИсчисл | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды | НалДивПред | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалДивПосл | А | N(15) | Н | | | Дивиденды к уменьшению | УменДив | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.35](#p100415) | | Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским акционерам | РаспрДив | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.36](#p100423) | | Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. [275](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3284) НК РФ | НалБаза2752 | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.37](#p100431) | Таблица 4.35 Дивиденды к уменьшению (УменДив) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Дивиденды к уменьшению, всего | УменДивВс | А | N(15) | О | | | Дивиденды, начисленные иностранным организациям | УменДивИнОрг | А | N(15) | Н | | | Дивиденды, начисленные физическим лицам, не являющимся резидентами Российской Федерации | УменДивФЛНеРез | А | N(15) | Н | | | Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущем отчетном (налоговом) периоде | УменДивНАПред | А | N(15) | Н | | | Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в текущем отчетном (налоговом) периоде, до распределения дивидендов между акционерами (участниками) | УменДивНА Текущ | А | N(15) | Н | | Таблица 4.36
Суммы дивидендов, подлежащие распределению
российским акционерам (РаспрДив) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским акционерам, всего | ДивРАВс | А | N(15) | О | | | Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 9%) | ДивРО9 | А | N(15) | Н | | | Суммы дивидендов, подлежащие распределению российским организациям (налоговая ставка 0%) | ДивРО0 | А | N(15) | Н | | | Удельный вес дивидендов, выплачиваемых российским организациям, облагаемых по налоговой ставке 9% | УвДивРО9 | А | N(18.15) | Н | | | Удельный вес дивидендов, выплачиваемых российским организациям, облагаемых по налоговой ставке 0% | УвДивРО0 | А | N(18.15) | Н | |
Таблица 4.37
Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном
[п. 2 ст. 275](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3284) НК РФ (НалБаза2752) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. [275](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3284) НК РФ, всего | НалБаза2752Вс | А | N(15) | О | | | Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. [275](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3284) НК РФ, по российским организациям, облагаемая по налоговой ставке 9% | НалБаза2752РО9 | А | N(15) | Н | | | Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном п. 2 ст. [275](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p3284) НК РФ, по российским организациям, облагаемая по налоговой ставке 0% | НалБаза2752РО0 | А | N(15) | Н | | | Сумма дивидендов, распределяемая в пользу акционеров (участников), не являющихся плательщиками налога на прибыль | ДивРаспрНеПлат | А | N(15) | Н | | | Сумма дивидендов, распределяемая в пользу акционеров (физических лиц - резидентов) | ДивРаспрФЛРез | А | N(15) | Н | | Таблица 4.38
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде процентов по государственным и муниципальным
ценным бумагам [(раздел Б)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100388) (НалДохЦБ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Вид дохода | ВидДоход | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) \| 2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 (ставка 9%) | | Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | | | Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | О | | | Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | А | N(15) | О | | | Начислено налога в предыдущие отчетные периоды | НалНачислПред | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалНачислПосл | А | N(15) | Н | | Таблица 4.39
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)
[(раздел В)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100402) (РеестрСумДив)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Дата перечисления дивидендов | ДатаПерДив | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Сумма дивидендов | СумДив | А | N(15) | О | | | Сумма налога | СумНал | А | N(15) | О | | | Сведения о получателе | СвПолуч | С | | О | Состав элемента представлен в табл. [4.40](#p100455) | Таблица 4.40 Сведения о получателе (СвПолуч) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Наименование получателя (наименование организации/фамилия, имя, отчество физического лица) | НаимПолуч | А | T(1-1000) | О | | | Руководитель организации (Ф.И.О) | ФИОРук | А | T(1-182) | Н | | | Контактный телефон | Тлф | А | T(1-20) | Н | | | Место нахождения | МНПолуч | С | | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. [4.54](#p100592) | Таблица 4.41
Расчет налога на прибыль организаций с доходов,
исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной
в [п. 1 ст. 284](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p662) НК РФ [(лист 04)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100425) (НалДохСтав)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ВидДоход | ВидДоход | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) \| 2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007 (ставка 9%) \| 3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%) \| 4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 9%) \| 5 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 0%) | | Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | | | Доходы, уменьшающие налоговую базу | ДохУмНалБаз | А | N(15) | Н | | | Ставка налога | СтавНал | А | N(2) | О | | | Исчислено налога с доходов | НалИсчисл | А | N(15) | О | | | Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному [статьями 275](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-275#p102528), [311](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-311#p103026) НК РФ, в предыдущие отчетные периоды | НалДивНеРФПред | А | N(15) | Н | | | Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному [статьями 275](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-275#p102528), [311](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-311#p103026) НК РФ | НалДивНеРФ | А | N(15) | Н | | | Начислено налога в предыдущие отчетные периоды | НалНачислПред | А | N(15) | Н | | | Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, всего | НалНачислПосл | А | N(15) | Н | | Таблица 4.42
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль
организаций по операциям, финансовые результаты которых
учитываются в особом порядке (за исключением отраженных
в [Приложении 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100238) к Листу 02) [(лист 05)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100446) (НалБазОпОсоб)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Вид операции | ВидОпер | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг \| 2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг \| 3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке \| 4 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации | | Доход от выбытия, в т.ч. доход от погашения | ДохВыбытПогаш | А | N(15) | О | | | Сумма отклонения от рыночной (расчетной) цены | СумОтклРЦ | А | N(15) | Н | | | Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) | РасхПриобРеал | А | N(15) | Н | | | Итого прибыль (убыток) | Прибыль | А | N(15) | О | | | Сумма корректировки прибыли (убытка) | КорПриб | А | N(15) | Н | | | Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах | НалБазаБезУб Пред | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) | СумУбытПред | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период | СумУбытУменНБ | А | N(15) | Н | | | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период | СумНеучУбытПер | А | N(15) | Н | | | Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | О | | Таблица 4.43
Доходы, расходы и налоговая база, полученная
негосударственным пенсионным фондом от размещения
пенсионных резервов [(лист 06)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100468) (ДохРасНалБазаНПФ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период | СумПенсРез | А | N(15) | О | | | Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов | ПроцДохРазмРез | А | N(7.4) | Н | | | Налоговая база для исчисления налога | НалБаза | А | N(15) | Н | | | Доход негосударственного пенсионного фонда | ДоходНПФ | С | | О | Состав элемента представлен в табл. [4.44](#p100502) | | Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва | ДоходНПФСтРеф | С | | О | Состав элемента представлен в табл. [4.45](#p100516) | | Расходы | Расход | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. [4.46](#p100525) | | Отчисления от доходов, полученных от | ОтчРазмРез- Устав | С | | Н | Состав элемента представлен в табл. | | размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда | | | | | [4.47](#p100532) | | Прибыль (убыток) | ПрибУб | С | | О | Состав элемента представлен в табл. [4.48](#p100544) | | Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБОргРын | С | | Н | Типовой элемент <ДанВидВл> Состав элемента представлен в табл. [4.53](#p100585) | | Формирование налоговой базы от вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБОргНеРын | С | | Н | Типовой элемент <ДанВидВл> Состав элемента представлен в табл. [4.53](#p100585) | | Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиций | ДрИнвВлож | С | | Н | Типовой элемент <ДанВидВл> Состав элемента представлен в табл. [4.53](#p100585) | Таблица 4.44 Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Доход негосударственного пенсионного фонда, всего | ДоходНПФВс | А | N(15) | О | | | Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | РеалЦБРын | А | N(15) | Н | | | Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг | ОтклВырЦБРын | А | N(15) | Н | | | Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | РеалЦБНеРын | А | N(15) | Н | | | Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от расчетной цены | ОтклВырЦБНе- Рын | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | ПроцГосЦБ | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | А | N(15) | Н | | | Доход от долевого участия в других организациях | ДолУчДрОрг | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом | ПроцГосЦБУдНА | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом | ПроцМунЦБ2007- НА | А | N(15) | Н | | | Доход от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н | | Таблица 4.45
Доход негосударственного пенсионного фонда,
рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка
России и суммы размещенного резерва (ДоходНПФСтРеф)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования | ДоходНПФСтРеф- Вс | А | N(15) | О | | | Банка России и суммы размещенного резерва, всего | | | | | | | Доход, приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБРын | А | N(15) | Н | | | Доход, приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеРын | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентного дохода по государственным и муниципальным ценным бумагам | ПроцГосЦБ | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | А | N(15) | Н | | | Доход, полученный от других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н | | Таблица 4.46 Расходы (Расход) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Расходы, всего | РасходВс | А | N(15) | О | | | Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБРын | А | N(15) | Н | | | Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ВлЦБНеРын | А | N(15) | Н | | | Расходы, приходящиеся на другие инвестиции (вложения) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н | | Таблица 4.47
Отчисления от доходов, полученных от размещения
пенсионных резервов, направленных на формирование
имущества, предназначенного для обеспечения уставной
деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, всего | ОтчРазмРез- УставВс | А | N(15) | О | | | Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБРын | А | N(15) | Н | | | Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ЦБНеРын | А | N(15) | Н | | | Отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | ПроцЦБ | А | N(15) | Н | | | Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также от доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ПроцЦБЭм2007 | А | N(15) | Н | | | Отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях | ДолУчДрОрг | А | N(15) | Н | | | Отчисления от доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом | ПроцЦБУдНА | А | N(15) | Н | | | Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов) | ПроцЦБЭм2007 УдНА | А | N(15) | Н | | | Отчисления от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н | | Таблица 4.48 Прибыль (убыток) (ПрибУб) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ПрибЦБРын | А | N(15) | Н | | | Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | СумИсклПрибЦБ- Рын | А | N(15) | Н | | | Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | ПрибЦБНеРын | А | N(15) | Н | | | Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | СумИсклПрибЦБ- НеРын | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | ДохПроцЦБ | А | N(15) | Н | | | Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 | ДохПроцЭм2007 | А | N(15) | Н | | | Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений) | ДрИнвВлож | А | N(15) | Н | | | Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений) | СумИсклДрИнв- Влож | А | N(15) | Н | | Таблица 4.49
Отчет о целевом использовании имущества
(в том числе денежных средств), работ, услуг,
полученных в рамках благотворительной деятельности,
целевых поступлений, целевого финансирования
[(лист 07)](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p100544) (ЦелИспИмущ) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету | СтИмущСрдИт | А | N(15) | О | | | Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету | СумСрокНеИст- Ит | А | N(15) | Н | | | Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету | СумИспНазнИт | А | N(15) | Н | | | Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету | СумНеИспИт | А | N(15) | Н | | | Сведения по полученным целевым средствам | СвЦелСред | С | | ОМ | Состав элемента представлен в табл. [4.50](#p100563) |
Таблица 4.50
Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код вида поступлений | КодВидПост | А | T(=3) | ОК | Принимает значения из "[Перечня](https://bukva.ai/docs/prikaz-54n-2008#p101241) имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования", приведенного в Прил. 2 к Порядку заполнения декларации по налогу на прибыль организаций (утвержден Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н) | | Дата поступления | ДатаПост | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Срок использования (до какой даты) | СрокИспол | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств | СтИмущСрд | А | N(15) | О | | | Сумма средств, срок использования которых не истек | СумСрокНеИст | А | N(15) | Н | | | Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока | СумИспНазн | А | N(15) | Н | | | Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок | СумНеИсп | А | N(15) | Н | | Таблица 4.51
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог
на прибыль организаций (ПУАвТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> | | Сумма налога к доплате (сумма налога к уменьшению) | НалПУ | А | N(15) | О | Сумма налога, исчисленная к уменьшению, указывается отрицательным числом | Таблица 4.52
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций,
уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Код бюджетной классификации | КБК | А | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> | | Сумма ежемесячного авансового платежа по 1 сроку | АвПлат1 | А | N(15) | О | | | Сумма ежемесячного авансового платежа по 2 сроку | АвПлат2 | А | N(15) | О | | | Сумма ежемесячного авансового платежа по 3 сроку | АвПлат3 | А | N(15) | О | | Таблица 4.53 Данные по виду вложения (ДанВидВл) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Налоговая база | НалБаза | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | СумУбПред | А | N(15) | Н | | | Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | СумУбПриз | А | N(15) | Н | | | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо | СумНеучУбыт | А | N(15) | Н | | Таблица 4.54 Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Индекс | Индекс | А | T(=6) | Н | | | Код региона | КодРегион | А | T(=2) | Ок | Типовой элемент <ССРФТип> | | Район | Район | А | T(1-50) | Н | | | Город | Город | А | T(1-50) | Н | | | Населенный пункт | НаселПункт | А | T(1-50) | Н | | | Улица | Улица | А | T(1-50) | Н | | | Дом | Дом | А | T(1-8) | Н | | | Корпус | Корпус | А | T(1-8) | Н | | | Квартира | Кварт | А | T(1-8) | Н | | Таблица 4.55 Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | | | Имя | Имя | А | T(1-60) | О | | | Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н | | ---