Приказ ФНС РФ от 21.09.2007 № ММ-3-25/544@
Актуально на 04.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС РФ от 21.09.2007 N ММ-3-25/544@. ММ-3-25/544@. 21.09.2007. https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-3-25544-at
«О внесении изменений в информационные ресурсы: „Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков по информированию и организации работы с налогоплательщиками“, „Журнал учета и регистрации информационной работы“ и „Реестр регистрации налоговых деклараций, иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов, и бухгалтерской отчетности“, утвержденные Приказом ФНС России от 24.10.2006 № САЭ-3-25/729@»
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 21 сентября 2007 г. № ММ-3-25/544@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ИНФОРМАЦИОННЫЕ РЕСУРСЫ: «ЖУРНАЛ УЧЕТА ПИСЬМЕННЫХ ЗАПРОСОВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ ПО ИНФОРМИРОВАНИЮ И ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ С НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ», «ЖУРНАЛ УЧЕТА И РЕГИСТРАЦИИ ИНФОРМАЦИОННОЙ РАБОТЫ» И «РЕЕСТР РЕГИСТРАЦИИ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ, И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ», УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ ФНС РОССИИ ОТ 24.10.2006 № САЭ-3-25/729@
В целях получения полной и достоверной информации об организации работы по информированию налогоплательщиков, в целях реализации пункта 4 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации о состоянии работы налоговых органов по приему и регистрации налоговых деклараций (расчетов), иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов (сборов), и бухгалтерской отчетности, а также для обеспечения автоматизации формирования статистической отчетности подразделениями налоговых органов по работе с налогоплательщиками приказываю:
1. Внести изменения в состав реквизитов информационного ресурса «Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков по информированию и организации работы с налогоплательщиками» и порядок его формирования (Приложения 1, 2 к настоящему Приказу).
2. Внести изменения в состав реквизитов информационного ресурса «Реестр регистрации налоговых деклараций, иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов, и бухгалтерской отчетности» и порядок его формирования (Приложения 3, 4 к настоящему Приказу).
3. Внести изменения в состав реквизитов информационного ресурса «Журнал учета и регистрации информационной работы» и порядок его формирования (Приложения 5, 6 к настоящему Приказу).
4. Управлению информационных технологий (В.В. Ряснов) и ФГУП «ГНИВЦ ФНС России» (И.Н. Задворнов) внести в установленном порядке необходимые изменения в программные средства по ведению указанных информационных ресурсов на местном и региональном уровнях с учетом изменений, внесенных настоящим Приказом.
5. Установить, что изменения, указанные в пунктах 1, 2, 3 настоящего Приказа, вводятся в действие с 01.01.2008.
6. Руководителям управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации, начальникам межрегиональных инспекций ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам обеспечить с 01.01.2008 ведение в налоговых органах информационных ресурсов, утвержденных настоящим Приказом.
7. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
СОСТАВ РЕКВИЗИТОВ ИНФОРМАЦИОННОГО
РЕСУРСА «ЖУРНАЛ УЧЕТА ПИСЬМЕННЫХ ЗАПРОСОВ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ ПО ИНФОРМИРОВАНИЮ И ОРГАНИЗАЦИИ
РАБОТЫ С НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ»
| N | Входящий документ | Сведения о налогоплательщике | Способ представления запроса (Справочник 1) | Существо вопроса (Справочник 2) | Характеристика ответа на запрос (Справочник 3) | Исходящий документ | Ф.И.О. исполнителя | ||
| Дата поступления запроса | Входящий номер запроса | (ИНН, КПП, наименование юридического лица, Ф.И.О., адрес физического лица, указанные в запросе) | Дата | Номер | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
значение «1» — на бумажном носителе (по почте);
значение «2» — на бумажном носителе (лично);
значение «3» — в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
значение «1» — о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов;
значение «2» — о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов;
значение «3» — о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками;
значение «4» — о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;
значение «5» — о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;
значение «6» — о предоставлении Выписки операций по расчетам с бюджетом;
значение «7» — о предоставлении Перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году.
<*> Значения «1» — «3» заполняются на местном и региональном уровнях;
значения «4» — «7» заполняются на местном уровне.
Характеристика ответа на запрос:
значение «1» — не требует ответа (в связи с отсутствием конкретного вопроса или реквизитов заявителя);
значение «2» — требует ответа;
значение «3» — направлено по принадлежности (тематика запроса налогоплательщика не входит в компетенцию налоговых органов).
ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ИНФОРМАЦИОННОГО РЕСУРСА «ЖУРНАЛ УЧЕТА ПИСЬМЕННЫХ ЗАПРОСОВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ ПО ИНФОРМИРОВАНИЮ И ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ С НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ»
Информационный ресурс ведется на местном и региональном уровнях структурным подразделением налогового органа, на которое возложены функции по информированию в письменной форме налогоплательщиков о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам и проведения совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам. Заполняется должностным лицом указанного структурного подразделения.
В информационном ресурсе ведется учет и регистрация письменных запросов налогоплательщиков по вопросам, относящимся к компетенции указанного структурного подразделения, включая запросы на неудовлетворительную работу налоговых органов с налогоплательщиками.
| Номер показателя журнала | Наименование показателя | Реквизит и наименование документа — основания для формирования показателя | Требования по ведению показателя |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Номер по порядку | Формируется автоматически | Сквозная нумерация |
| 2. | Дата поступления запроса | Дата поступления запроса в налоговый орган: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговых агентов (далее — налогоплательщик), полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Выписки операций по расчетам с бюджетом; о предоставлении Перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году | Указывается дата поступления запроса |
| Дата поступления запроса от налогоплательщика лично | |||
| При поступлении запроса: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками | Дата поступления запроса: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками | Сотрудником отдела работы с налогоплательщиками в ручном режиме корректируется (выбирается) дата поступления запроса, если текущая дата не совпадает с датой фактического поступления запроса в налоговый орган, присвоенной документу сотрудником отдела общего обеспечения при регистрации входящих документов | |
| При поступлении запроса: о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Дата поступления запроса: о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Сотрудником отдела работы с налогоплательщиками в ручном режиме корректируется (выбирается) дата поступления запроса, если текущая дата не совпадает с датой фактического поступления запроса в инспекцию ФНС России | |
| Дата поступления запроса от налогоплательщика почтовым отправлением | |||
| При поступлении запроса: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками | Дата поступления запроса: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками | Сотрудником отдела работы с налогоплательщиками в ручном режиме корректируется (выбирается) дата поступления запроса, если текущая дата не совпадает с датой фактического поступления запроса в налоговый орган, присвоенной документу сотрудником отдела общего обеспечения при регистрации входящих документов | |
| При поступлении запроса: о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Дата поступления запроса: о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Сотрудником отдела работы с налогоплательщиками в ручном режиме корректируется (выбирается) дата поступления запроса, если текущая дата не совпадает с датой фактического поступления запроса в инспекцию ФНС России | |
| Дата поступления запроса от налогоплательщика по ТКС | |||
| При поступлении запроса в электронном виде по ТКС: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Выписки операций по расчетам с бюджетом; о предоставлении Перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году | Дата поступления запроса: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Выписки операций по расчетам с бюджетом; о предоставлении Перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году | Автоматически формируется дата фактического поступления запроса в инспекцию ФНС России | |
| 3. | Входящий номер запроса | Входящий номер запроса: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Выписки операций по расчетам с бюджетом; о предоставлении Перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году | Указывается входящий номер запроса |
| Входящий номер запроса, поступившего от налогоплательщика лично | |||
| При поступлении запроса: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками | Входящий номер запроса: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками | Сотрудником отдела работы с налогоплательщиками в ручном режиме вводится входящий номер, присвоенный документу при регистрации входящих документов сотрудником отдела общего обеспечения | |
| При поступлении запроса: о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Входящий номер запроса: о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Уникальный входящий номер присваивается автоматически при регистрации сотрудником отдела работы с налогоплательщиками запроса, поступившего от налогоплательщика | |
| Входящий номер запроса, поступившего от налогоплательщика почтовым отправлением | |||
| При поступлении запроса: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками | Входящий номер запроса: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками | Сотрудником отдела работы с налогоплательщиками в ручном режиме вводится входящий номер, присвоенный документу при регистрации входящих документов сотрудником отдела общего обеспечения | |
| При поступлении запроса: о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Входящий номер запроса: о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Уникальный входящий номер присваивается автоматически при регистрации сотрудником отдела работы с налогоплательщиками запроса, поступившего из отдела общего обеспечения | |
| Входящий номер запроса, поступившего от налогоплательщика по ТКС | |||
| При поступлении запроса в электронном виде по ТКС: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов | Входящий номер запроса: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов | Сотрудником отдела работы с налогоплательщиками в ручном режиме вводится входящий номер, присвоенный документу при регистрации входящих документов сотрудниками отдела общего обеспечения | |
| При поступлении запроса в электронном виде по ТКС: о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Выписки операций по расчетам с бюджетом; о предоставлении Перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году | Входящий номер запроса: о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам: о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Выписки операций по расчетам с бюджетом; о предоставлении Перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году | Уникальный регистрационный входящий номер формируется автоматически | |
| 4. | Сведения о налогоплательщике | ИНН (для организаций и индивидуальных предпринимателей), КПП (для организации), наименование организации или Ф.И.О. физического лица; место нахождения организации или адрес физического лица, указанные в запросе налогоплательщика | Формируются автоматически с с использованием учетных данных ЕГРН |
| При поступлении запроса от налогоплательщика лично или почтовым отправлением | ИНН (для организаций и индивидуальных предпринимателей), КПП, наименование организации или Ф.И.О., место регистрации для физического лица, указанные в запросе налогоплательщика: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Формируются автоматически с использованием учетных данных ЕГРН (при вводе хотя бы одного из реквизитов налогоплательщика — ИНН, КПП, наименование или Ф.И.О.), с возможностью выбора реквизитов | |
| При поступлении запроса по ТКС | ИНН (для организаций и индивидуальных предпринимателей), КПП, наименование организации или Ф.И.О., место регистрации для физического лица, указанные в запросе налогоплательщика: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Выписки операций по расчетам с бюджетом; о предоставлении Перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году | Формируются автоматически с использованием учетных данных ЕГРН | |
| 5. | Способ представления запроса | Значение из справочника 1 информационного ресурса | |
| При поступлении запроса от налогоплательщика лично или почтовым отправлением | Значение из справочника 1 информационного ресурса в зависимости от способа представления налогоплательщиком запроса | Сотрудником отдела работы с налогоплательщиками из справочника 1 выбирается необходимое значение: значение «1» — на бумажном носителе (почтовым отправлением); значение «2» — на бумажном носителе (лично) | |
| При поступлении запроса по ТКС | Значение «3» из справочника 1 при поступлении запроса: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Выписки операций по расчетам с бюджетом; о предоставлении Перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году | Формируется автоматически из справочника 1 значение «3» | |
| 6. | Существо вопроса | Значение из справочника 2 информационного ресурса | |
| При поступлении запроса от налогоплательщика лично или почтовым отправлением | Значение (либо сочетание значений) из справочника 2 информационного ресурса в зависимости от существа запроса: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Сотрудником отдела работы с налогоплательщиками из справочника 2 выбирается одно из значений (либо сочетание значений): значение «1» — о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; значение «2» — о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; значение «3» — о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками; значение «4» — о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; значение «5» — о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | |
| При поступлении запроса по ТКС | Значение (либо сочетание значений) из справочника 2 информационного ресурса в зависимости от существа запроса: о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов | Формируется сотрудником отдела работы с налогоплательщиками. Из справочника 2 выбирается одно из значений «1» или «2» (либо сочетание этих значений) для запроса о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов | |
| Значение (либо сочетание значений) из справочника 2 информационного ресурса в зависимости от существа запроса: о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Выписки операций по расчетам с бюджетом; о предоставлении Перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году | Формируется автоматически из справочника 2 в зависимости от существа запроса: значение «4» — для запроса о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; значение «5» — для запроса о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; значение «6» — для запроса о предоставлении Выписки операций по расчетам с бюджетом; значение «7» — для запроса о предоставлении Перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году | ||
| 7. | Характеристика ответа на запрос | Значение из справочника 3 информационного ресурса | |
| При поступлении запроса от налогоплательщика лично или почтовым отправлением | Значение из справочника 3 информационного ресурса в зависимости от принятого решения по ответу на запрос: о действующих налогах и сборах, применении законодательства о налогах и сборах; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками; о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Сотрудником отдела работы с налогоплательщиками из справочника 3 выбирается необходимое значение: значение «1» — не требует ответа (в связи с отсутствием конкретного вопроса или реквизитов заявителя), графы 8, 9 не заполняются; значение «2» — требует ответа; значение «3» — направлено по принадлежности (в случае, если тематика запроса налогоплательщика не входит в компетенцию налоговых органов) | |
| При поступлении запроса по ТКС | Значение из справочника 3 при поступлении запроса: о действующих налогах и сборах, применении законодательства о налогах и сборах; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов | Формируется сотрудником отдела работы с налогоплательщиками из справочника 3 в зависимости от характеристики ответа на запрос: значение «1» — не требует ответа (в связи с отсутствием конкретного вопроса или реквизитов заявителя), графы 8, 9 не заполняются; значение «2» — требует ответа; значение «3» — направлено по принадлежности (в случае, если тематика запроса налогоплательщика не входит в компетенцию налоговых органов) | |
| Значение «2» из справочника 3 при поступлении запроса: о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Выписки операций по расчетам с бюджетом; о предоставлении Перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году | Формируется автоматически из справочника 3 значение «2» на запросы: о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; о предоставлении Выписки операций по расчетам с бюджетом; о предоставлении Перечня налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году | ||
| 8. | Дата исходящего документа | Исходящий документ | Указывается исходящая дата ответа |
| Подготовленный ответ налогоплательщику (для передачи налогоплательщику лично или направления по почте): о действующих налогах и сборах, применении законодательства о налогах и сборах; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками | Ответ налогоплательщику: о действующих налогах и сборах, применении законодательства о налогах и сборах; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками | Сотрудником отдела работы с налогоплательщиками в ручном режиме вводится дата исходящего номера документа, присвоенная при регистрации исходящего документа сотрудником отдела общего обеспечения | |
| Подготовленный ответ налогоплательщику (для передачи налогоплательщику лично или направления по почте): Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Ответ налогоплательщику: | Автоматически проставляется дата формирования ответа | |
| Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Дата Акта автоматически переносится из графы 17 «Отметка о завершении сверки расчетов» Журнала состояния совместной сверки расчетов | ||
| Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Дата Справки автоматически переносится из графы «Дата документа» «Журнала учета состояния процесса по регистрации, формированию, согласованию, утверждению и выдаче Справки налогоплательщику и контроля соблюдения налоговыми органами установленных законодательством сроков» (далее — Журнал состояний) | |
| Дата исходящего документа, направленного по ТКС | Ответ налогоплательщику: о действующих налогах и сборах, применении законодательства о налогах и сборах; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; Выписка операций по расчетам с бюджетом; Перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году; Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Формируется автоматически | |
| 9. | Номер исходящего документа | Исходящий документ | Указывается номер исходящего документа |
| Ответ (для передачи налогоплательщику лично или направления по почте): о действующих налогах и сборах, применении законодательства о налогах и сборах о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками | Ответ: о действующих налогах и сборах, применении законодательства о налогах и сборах о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками | Сотрудником отдела работы с налогоплательщиками в ручном режиме вводится исходящий номер документа, присвоенный при регистрации сотрудником отдела общего обеспечения | |
| Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Ответ: Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Номер Справки автоматически переносится из графы «Номер документа» Журнала состояний | |
| Акт о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Ответ: Акт о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Номер Акта автоматически переносится из графы 17 «Отметка о завершении сверки расчетов» Журнала состояния совместной сверки расчетов | |
| Номер исходящего документа, направленного по ТКС | Исходящий документ: о действующих налогах и сборах, применении законодательства о налогах и сборах; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; Выписка операций по расчетам с бюджетом; Перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году; Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; Акт о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Формируется автоматически | |
| 10. | Ф.И.О. исполнителя | Исходящий документ | Формируется автоматически или вводится в ручном режиме |
| Исходящий документ: о действующих налогах и сборах, применении законодательства о налогах и сборах; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками | Исходящий документ: о действующих налогах и сборах, применении законодательства о налогах и сборах; о правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов; о неудовлетворительной работе с налогоплательщиками | Выбирается в ручном режиме из справочника должностных лиц налогового органа (с возможностью ручного редактирования) | |
| Исходящий документ: Выписка операций по расчетам с бюджетом; Перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году; Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; Акт о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Исходящий документ: Выписка операций по расчетам с бюджетом; Перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности, представленной в отчетном году; Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам; Акт о проведении совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Формируется автоматически из справочника должностных лиц налогового органа при формировании исходящего документа (с возможностью ручного редактирования) | |
СОСТАВ РЕКВИЗИТОВ ИНФОРМАЦИОННОГО РЕСУРСА
«РЕЕСТР РЕГИСТРАЦИИ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (РАСЧЕТОВ),
ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ (СБОРОВ), И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ»
| Регистрационный номер документа | Код налогового документа (Справочник КНД) | Вид документа (первичный, корректирующий) | Налоговый период (справочник 4) | Номер месяца | Отчетный год | Наименование организации (Ф.И.О. — для физ. л.) | ИНН/ КПП (ИНН — для физ. л.) | Статус плательщика (справочник 2) | Дата поступления в ИФНС России | Дата представления налоговой отчетности | Дата регистрации | Способ представления отчетности (справочник 1) | Колво листов | Отношение к основному документу | Состояние приема (справочник 3) | Информация о направлении уведомления | код межрегиональной (межрайонной) ИФНС по КН, направившей декларацию (расчет) | Инспектор | ||
| Дата | Регистрационный номер | код межрегиональной (межрайонной) ИФНС по КН | ||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
Способ представления отчетности:
Значение «1» — на бумажном носителе (по почте);
Значение «2» — на бумажном носителе (представлено налогоплательщиком, плательщиком сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами (далее — налогоплательщики), представителем налогоплательщика лично);
Значение «3» — на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (представлено налогоплательщиком, представителем налогоплательщика лично);
Значение «4» — по телекоммуникационным каналам связи;
Значение «6» — на съемном носителе с ЭЦП (представлено налогоплательщиком, представителем налогоплательщика лично);
Значение «7» — на съемном носителе с ЭЦП (по почте);
Значение «8» — на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте);
Значение «9» — на бумажном носителе с использованием штрих-кода (представлено налогоплательщиком, представителем налогоплательщика лично);
Значение «10» — на бумажном носителе, с использованием штрих-кода (по почте).
Значение «13» — физическое лицо.
Состояние приема налоговых деклараций (расчетов):
Значение «1» — зарегистрирована без замечаний;
Значение «2» — требует уточнения.
ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ИНФОРМАЦИОННОГО РЕСУРСА «РЕЕСТР РЕГИСТРАЦИИ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (РАСЧЕТОВ), ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ (СБОРОВ), И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ» <*>
<*> Ведется на местном уровне структурным подразделением налогового органа, на которое возложены функции по приему налоговых деклараций (расчетов), бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов (сборов).
Заполняется должностным лицом указанного структурного подразделения вручную и формируется с помощью программного обеспечения автоматически.
| Номер показателя | Наименование показателя | Наименование первичного документа, на основании которого формируется показатель <**> | Требования по ведению показателя |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Регистрационный номер документа | Формируется автоматически | Формируется автоматически с соблюдением строгой последовательной нумерации |
| 2 | Код налогового документа (Справочник КНД) | Налоговая декларация (расчет), иные документы, служащие основанием для исчисления и уплаты налогов (сборов), и бухгалтерская отчетность (далее — документы) | Выбирается из Справочника КНД на основании КНД, указанного на титульном листе налоговой декларации (расчета), и иных документов, представленных налогоплательщиком, плательщиком сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами (далее — налогоплательщик) лично, направленных по почте. При получении налоговым органом указанных документов по ТКС — заполняется автоматически |
| 3 | Вид документа (первичный, корректирующий) | Налоговая декларация | Заполняется вид налоговой декларации (расчета) (1 — первичная; 3/(номер корректировки) — корректирующая) с титульного листа налоговой декларации (расчета), представленной налогоплательщиком лично или направленной по почте. При получении налоговым органом налоговой декларации (расчета) по ТКС — заполняется автоматически |
| 4 | Налоговый период | Налоговая декларация | Заполняется налоговый (отчетный) период: значение «1» — месяц; значение «3» — квартал; значение «6» — полугодие; значение «9» — 9 месяцев; «0» — год; «2» — иное с титульного листа налоговой декларации (расчета), представленной налогоплательщиком лично или направленной по почте. При получении налоговым органом налоговой декларации (расчета) по ТКС — заполняется автоматически |
| 5 | Номер месяца | Налоговая декларация | Заполняется номер месяца (квартала, полугодия) с титульного листа налоговой декларации (расчета), представленной налогоплательщиком лично или направленной по почте. В случае указания иного значения показатель не заполняется. При получении налоговым органом налоговой декларации (расчета) по ТКС — заполняется автоматически |
| 6 | Отчетный год | Налоговая декларация | Заполняется отчетный год с титульного листа налоговой декларации (расчета), представленной налогоплательщиком лично или направленной по почте. При получении налоговым органом налоговой декларации (расчета) по ТКС — заполняется автоматически |
| 7 | Наименование организации (Ф.И.О. физического лица) | Документы | Выбирается и заполняется из списка налогоплательщиков, состоящих на учете в налоговом органе. При получении налоговым органом налоговой декларации (расчета) по ТКС — заполняется автоматически |
| 8 | ИНН/КПП (ИНН — для физических лиц) | Документы | Выбирается и заносится автоматически в соответствии со строкой 7 |
| 9 | Статус плательщика (Справочник 2) | Документы | Заполняется автоматически в соответствии с данными строки 8: если ИНН = 10 знакам, устанавливается статус = 01; в иных случаях устанавливается статус = 13 |
| 10 | Дата поступления в ИФНС России | Документы | Заполняется дата фактического поступления документов в налоговый орган (при личном обращении — дата обращения, при направлении по почте или ТКС — дата фактического поступления в инспекцию) |
| 11 | Дата представления | Документы | Заполняется дата представления налоговой декларации (расчета) и бухгалтерской отчетности и иных документов, заполняется в соответствии с пунктом 4 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации: при представлении лично — текущая дата; при направлении по почте — дата отправки почтового отправления; при передаче по ТКС (заполняется автоматически) — датой представления считается дата отправки налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи, зафиксированная в подтверждении специализированного оператора связи |
| 12 | Дата регистрации | Документы | Автоматически формируется текущая дата |
| 13 | Способ представления (Справочник 1) | Способ представления и вид носителя | Выбирается и заполняется необходимое значение из Справочника 1 (при представлении отчетности лично, направлении по почте). При получении налоговым органом налоговой декларации (расчета) по ТКС — заполняется автоматически значение «4» из Справочника 1 |
| 14 | Количество листов | Документ | Заполняется количество листов с титульного листа налоговой декларации (расчета) и иных документов, представленных налогоплательщиком лично, направленных по почте. Заполняется автоматически из реквизита «Количество показателей в разделах „Содержание формы отчетности“ (код реквизита КолПокФОтч) блока „Описание формы отчетности“ налоговой декларации (расчета), переданной по ТКС» |
| 15 | Отношение к основному документу | Документы | Заполняется автоматически регистрационный номер основного налогового документа, если документ является приложением к нему, или остается незаполненным, если документ является основным |
| 16 | Состояние приема (Справочник 3) | Документ | Заполняется автоматически при регистрации и может корректироваться в случае возврата из отдела ввода и обработки данных. При представлении налоговой декларации (расчета) по ТКС после проведения форматнологического контроля автоматически из Справочника 3 выбирается необходимое значение: значение «1» — при формировании и направлении налогоплательщику протокола о представлении налоговых деклараций (расчета) без ошибок; значение «2» — в случае выявления ошибок и формирования и направления налогоплательщику соответствующих протоколов о наличии в представленных налоговых декларациях (расчетах) ошибок |
| 17 | Дата направления уведомления | Уведомление | Заполняется в случае, если значение строки 16 равно значению «2» из Справочника 3. При представлении налоговой декларации (расчета) по ТКС автоматически проставляется дата направления протокола ошибок |
| 18 | Номер уведомления | Уведомление | Заполняется в случае, если заполнена строка 17. При представлении налоговой декларации (расчета) по ТКС автоматически проставляется номер протокола ошибок |
| 19 | Код межрегиональной (межрайонной) ИФНС России по КН | Уведомление | Заполняется автоматически в случае, если уведомление направлено межрегиональной (межрайонной) ИФНС России по КН |
| 20 | Код межрегиональной (межрайонной) ИФНС России по КН | Налоговая декларация (расчет) | Заполняется автоматически в случае, если налоговые декларации (расчеты), бухгалтерская отчетность и иные документы направлены межрегиональной (межрайонной) ИФНС России по КН |
| 21 | Инспектор, зарегистрировавший документ | Ф.И.О. госналогинспектора | Занести Ф.И.О. должностного лица налогового органа, зарегистрировавшего данный документ |
<**> В указанном информационном ресурсе регистрируются следующие документы:
налоговые декларации (расчеты), бухгалтерская отчетность;
сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год;
сведения, представляемые в налоговый орган налогоплательщиками (организациями и индивидуальными предпринимателями) в соответствии с главой 25.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
СОСТАВ
РЕКВИЗИТОВ ИНФОРМАЦИОННОГО РЕСУРСА «ЖУРНАЛ УЧЕТА
И РЕГИСТРАЦИИ РАБОТЫ ПО ИНФОРМИРОВАНИЮ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ»
(ЖУРИН)
| N | Тип мероприятия (Справочник 1) | Тематика | Дата размещения | Место размещения информационных материалов (Справочник 2) | Наименование издания | Цель | Число участников семинара | Вид печатной продукции (листовки, плакаты, др.) (Справочник 3) | Тираж печатной продукции (листовки, плакаты, др.) | Разработчик (Справочник 4) | Тип издания, телерадиопередачи (Справочник 5) | Ссылка на нормативные документы, используемые в информационном материале |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Значение «1» — Тематические семинары
Значение «2» — Информационные материалы (печатные)
Значение «4» — Методические материалы
Значение «5» — Информационные аудио- и видеоматериалы
Значение «6» — Материалы в СМИ.
Место размещения информационных материалов:
Значение «5» — Операционный зал (ИФНС России)
Значение «6» — Внутренние стенды
Вид печатной продукции (листовки, плакаты, др.):
Значение «5» — Информационный бюллетень
Значение «2» — УФНС России по субъектам Российской Федерации.
Тип издания, телерадиопередачи:
Значение «1» — Центральные СМИ (распространение по всей территории РФ)
Значение «2» — Специализированные СМИ
Значение «3» — Общественно-политические (общего профиля)
Значение «4» — Региональные (местные) СМИ
Значение «5» — Специализированные СМИ
Значение «6» — Общественно-политические (общего профиля).
ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ИНФОРМАЦИОННОГО РЕСУРСА «ЖУРНАЛ УЧЕТА И РЕГИСТРАЦИИ РАБОТЫ ПО ИНФОРМИРОВАНИЮ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ»
Ведется на местном и региональном уровне структурным подразделением налогового органа, на которое возложены функции по информированию налогоплательщиков о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц. Заполняется должностным лицом указанного структурного подразделения.
| Номер показателя | Наименование показателя | Наименование первичного документа, на основании которого формируется показатель | Требования по ведению показателя |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Номер по порядку | Формируется автоматически | Сквозная нумерация |
| 2 | Тип мероприятия | Тематические семинары. Информационные материалы (печатные). Другое. Методические материалы. Информационные аудио- и видеоматериалы. Материалы в СМИ | Выбирается из Справочника 1 |
| 3 | Тематика | Материалы по налоговой тематике в печати, на радио, телевидении, на Интернет-сайте, внутренних стендах. Тематические семинары. Печатная продукция | Указывается наименование соответствующего материала |
| 4 | Дата размещения | Материалы по налоговой тематике в печати, на радио, телевидении, на Интернет сайте, внутренних стендах в инспекции ФНС России. Тематические семинары. Печатная продукция | Указываются даты: публикации (размещения, транслирования) информационных материалов в печатных и электронных СМИ, на радио и телевидении, на Интернетсайте (на внутренних стендах инспекции ФНС России — для ИФНС); проведения тематических семинаров; выпуска печатной продукции; трансляции видео- и аудиоматериалов в зале приема налогоплательщиков |
| 5 | Место размещения информационных материалов | Материалы по налоговой тематике, размещенные: в печати; на радио; на телевидении; на Интернет-сайте; в операционном зале; на внутренних стендах; другое | Выбирается из Справочника 2 |
| 6 | Наименование издания | Материалы по налоговой тематике в печати, на радио, телевидении | Указывается наименование газеты, журнала, теле- или радиоканала (название, N, тираж печатного издания или количество выпусков передач). Заполняется при условии, если графа 2 равна значению «6» из Справочника 1 |
| 7 | Цель | Материалы по налоговой тематике в печати, на радио, телевидении, на Интернет-сайте, внутренних стендах. Тематические семинары. Печатная продукция | Указывается цель проведения соответствующего мероприятия |
| 8 | Число участников | Тематические семинары | Указывается число участников. Заполняется при условии, если графа 2 равна значению «1» из Справочника 1 |
| 9 | Вид печатной продукции | Печатная продукция | Выбирается вид изготовленной печатной продукции из Справочника 3. Заполняется при условии, если графа 2 равна значению «2» из Справочника 1 |
| 10 | Тираж печатной продукции | Печатная продукция | Указывается тираж печатной продукции в экземплярах. Заполняется при условии, если графа 2 равна значению «2» из Справочника 1 |
| 11 | Разработчик (УФНС или ИФНС) | Информационные материалы. Печатная продукция. Методические материалы | ИФНС (графа 11 равна значению «1» из Справочника 4): УФНС (графа 11 равна значению «2» из Справочника 4) |
| 12 | Тип издания, телерадиопередачи | Материалы по налоговой тематике в печати, на радио, телевидении | Выбирается из Справочника 5. Заполняется при условии, если графа 2 равна значению «6» из Справочника 1 |
| 13 | Ссылка на нормативные документы, используемые в информационном материале | Материалы по налоговой тематике в печати, на радио, телевидении | Указывается тип документа (приказ и т.п.), дата и № документа |