Приказ ФНС РФ от 12.01.2006 № ММ-3-24/3@

(ред. от 14.01.2008)

«О внесении изменений в формат обмена информацией об открытии, закрытии (изменении номеров) банковских счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, представляемой банками в налоговые органы (версия 3.00)»

(вместе с «Требованиями к структуре и форматам текстовых файлов обмена информацией»)

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 12 января 2006 г. № ММ-3-24/3@

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФОРМАТ ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ ОБ ОТКРЫТИИ, ЗАКРЫТИИ (ИЗМЕНЕНИИ НОМЕРОВ) БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ БАНКАМИ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ

В соответствии со статьей 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации приказываю:

1. Приложение «Требования к структуре и форматам файлов обмена информацией (версия 3.00)» к Приказу ФНС России от 03.09.2004 № САЭ-3-24/490@ «О внесении изменений в Приказ МНС России от 30.06.2004 № САЭ-3-24/401@ „О введении в промышленную эксплуатацию программно-технического комплекса „Банковские счета“ изложить в редакции Приложения к настоящему Приказу (версия 4.00).»

2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с 20 января 2006 года.

3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Е.Ю. Вечко.

Исполняющий обязанности

от 12 января 2006 г. № ММ-3-24/3@

ТРЕБОВАНИЯ К СТРУКТУРЕ И ФОРМАТАМ ТЕКСТОВЫХ ФАЙЛОВ ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Настоящие форматы передачи данных по банковским счетам налогоплательщиков в электронном виде (далее — формат) подготовлены в соответствии с требованиями следующих документов:

• Постановление Правительства РФ от 26 февраля 2004 г. № 110 «О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
• Приказ МНС России от 04.03.2004 № БГ-3-24/179 «Об утверждении форм документов, содержащих информацию об открытии (закрытии) банковского счета, изменении номера банковского счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, и порядка их представления».
• Приказ МНС России от 04.03.2004 № БГ-3-24/180@ «О направлении информации по открытию (закрытию) банковских счетов и изменению номеров банковских счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей между банком и налоговым органом в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи» (зарегистрировано в Минюсте РФ 13.04.2004, № 5739).

Приказ МНС России от 27.02.2004 № БГ-3-15/160 «О создании информационного ресурса „Банковские счета“.»

• Приказ МНС России от 27.07.2004 № САЭ-3-24/441 «Об утверждении форм документов, содержащих сведения о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Данные в электронном виде представляются в виде текстовых файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница).

Данный формат разработан в соответствии с требованиями к обмену информацией в «Автоматизированной информационной системе МНС России» (АИС «Налог»).

3. ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДАННЫХ ОБМЕНА МЕЖДУ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ

3.1. Сведения о счетах налогоплательщика по факту выставленных (исполненных) инкассо

Формируется в налоговом органе по месту учета налогоплательщика отдельным файлом для каждого банка по счетам его клиентов и высылается через УФНС России в налоговый орган по месту учета банка без изменения наименования и содержания.

Данный файл формируется при выставлении инкассового поручения и при его окончательном исполнении банком. В первом случае реквизит «Дата исполнения» приводится с пустым значением. Во втором записывается дата полного исполнения инкассового поручения.

3.1.1 Структура наименования файла

OPKИИИИККККГN.NNN,

ОРК — префикс типа передаваемой информации (три буквы латинского алфавита);

ИИИИ — код налогового органа — отправителя;

КККК — код налогового органа по месту учета банка;

Г — текущий год (3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, а далее буквы: 10 — А, 11 — В и т.д.);

N.NNN — порядковый номер файла данного типа с начала года в 32-ричной системе счисления с лидирующими нулями.

3.1.2 Состав и структура файла

<файл>::= <служебная часть><конец фрагмента> {<информационная часть><конец фрагмента>} <конец файла>

<служебная часть>::= <общие сведения служебной части><конец блока> <сведения о кредитной организации><конец блока>

<информационная часть>:: = <общие сведения о налогоплательщике><конец блока> {<сведения о счете><конец блока> <инкассо><конец блока>}

<конец блока>::= ###EOL <конец фрагмента>::= @@@EOL <конец файла>::= ===EOL

Служебная часть

Таблица 3.1.2

Информационная часть

Таблица 3.1.4

Таблица 3.1.5

3.2. Уведомление об открытии (закрытии) счета

3.3. Уведомление об изменении номера счета

Утратил силу. - Приказ ФНС РФ от 14.01.2008 № ШС-3-09/5@

3.4. Копия решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика

Файл передачи данных формируется в УФНС (МИ ЦОД) по месту учета банка на основе поступившего туда файла решения о приостановлении и высылается в ИФНС по месту учета банка.

3.4.1 Структура наименования файла

KRPИИИИГN.NNN,

где:

KRP — префикс типа передаваемой информации (три буквы латинского алфавита);

Г — текущий год (4, 5, 6, 7, 8, 9, а далее буквы: 10 — А, 11 — В и т.д.);

N.NNN — порядковый номер файла данного типа с начала года в 32-ричной системе счисления с лидирующими нулями.

3.4.2 Состав и структура файла

<файл>::= <служебная часть><конец фрагмента> <информационная часть><конец фрагмента> <конец файла>

<служебная часть>::= <общие сведения служебной части><конец блока>

<информационная часть>::= <решение о приостановлении операций по счетам><конец блока> {<сведения о счете><конец блока>}

<конец блока>::= ###EOL <конец фрагмента>::= @@@EOL <конец файла>::= ===EOL

Служебная часть

Таблица 3.4.1

Информационная часть

Таблица 3.4.2

Таблица 3.4.3

СВЕДЕНИЯ О СЧЕТЕ

3.5. Копия решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика

Файл передачи данных формируется в УФНС (МИ ЦОД) по месту учета банка на основе поступившего туда файла решения о приостановлении и высылается в ИФНС по месту учета банка.

3.5.1 Структура наименования файла

KROИИИИГN.NNN,

где:

KRO — префикс типа передаваемой информации (три буквы латинского алфавита);

Г — текущий год (4, 5, 6, 7, 8, 9, а далее буквы: 10 — А, 11 — В и т.д.);

N.NNN — порядковый номер файла данного типа с начала года в 32-ричной системе счисления с лидирующими нулями.

3.5.2 Состав и структура файла

<файл>::= <служебная часть><конец фрагмента> <информационная часть><конец фрагмента> <конец файла>

<служебная часть>::= <общие сведения служебной части><конец блока>

<информационная часть>::= <решение об отмене приостановления операций по счетам><конец блока> {<сведения о счете><конец блока>}

<конец блока>::= ###EOL <конец фрагмента>::= @@@EOL <конец файла>::= ===EOL

Служебная часть

Таблица 3.5.1

Информационная часть

Таблица 3.5.2

Таблица 3.5.3

СВЕДЕНИЯ О СЧЕТЕ

3.6. Протокол приема файлов

При приеме и обработке файлов передачи данных формируются файлы с протоколами приема информации. Протоколы формируются автоматически в каждом налоговом органе по результатам форматно-логического контроля и предназначены для отсылки непосредственному отправителю. При наличии ошибок в протокол включается их перечень. Протокол приема высылается в налоговый орган — отправитель файла и дальнейшей пересылке не подлежит. При наличии ошибок в самом протоколе приема ответный протокол приема не высылается, а дальнейшие действия выполняются неавтоматизированным способом.

Протоколы приема формируются на все файлы, которыми обмениваются налоговые органы, за исключением транзитных <2> файлов (SBC, SMN, USE, OPK). На файлы сообщений банка (SBC) вместо протокола приема в НОНП формируется информационное письмо (IPB) или протокол ошибок (РОВ). На файлы извещений банка (SMN) вместо данного протокола приема в НОНП формируется протокол приема извещения (PIB) или протокол ошибок (РОВ).

<2> Под транзитным понимается файл, который передается в другой налоговый орган без изменения имени и содержания.

Если в файлах типа SBR, SUI, SFI содержатся сообщения, являющиеся дублями сообщений, уже загруженных в БД, то такие записи игнорируются, а сведения об ошибках в протокол не включаются.

3.6.1 Структура наименования файла

Имя файла протокола приема формируется на основе имени исходного файла путем замены первого символа префикса типа передаваемой информации на «W».

Для файлов сведений по банковским счетам налогоплательщиков в ЕГРЮЛ И ЕГРИП (SR, SF) имя файла протокола формируется на основе имени исходного файла путем замены первого символа префикса типа передаваемой информации на «Р» имеет следующий вид:

PRИИИИГN.NNN или PFИИИИГN.NNN.

3.6.2 Состав и структура файла

<файл>::= <служебная часть><конец фрагмента> [{<информационная часть><конец фрагмента>}] <конец файла>

<служебная часть>::= <общие сведения служебной части><конец блока> <результаты обработки><конец блока>

<информационная часть>::= <характеристики ошибок><конец блока>

<конец блока>::= ###EOL <конец фрагмента>::= @@@EOL <конец файла>::= ===EOL

При отсутствии ошибок или в случае полного искажения содержимого исходного файла фрагмент «информационная часть» не приводится.

Служебная часть

Таблица 3.6.1

Таблица 3.6.2

РЕЗУЛЬТАТЫ ОБРАБОТКИ

Если весь файл не был принят и определить количество документов в нем невозможно, то в графах «количество принятых без ошибок документов», «количество принятых с ошибкой документов», «количество непринятых документов» указывается ноль. В случае полного искажения содержимого исходного файла в реквизит ТипИнфИсх записывается значение «НАРУШЕНИЕ КОДИРОВКИ», а реквизит ИдФайлИсх принимает значение: <ИИИИ*****************><год><месяц><день><часы><минуты><секунды><номер файла>, где ИИИИ — из имени исходного файла, дата и время — текущее, а номер файла «111111».

Информационная часть

Таблица 3.6.3

Ошибки файла и документа указываются в группе «Характеристики ошибок». При этом для ошибок файла значение реквизита ИдДокИсх не заполняется.

3.7. Уведомление об ошибках сообщения

Утратил силу. - Приказ ФНС РФ от 14.01.2008 № ШС-3-09/5@

3.8. Транзитный протокол приема

При приеме и обработке файлов инкассо (ОРК) и файлов уведомлений об ошибках (USE) в налоговом органе по месту учета банка формируются транзитные протоколы приема информации. Транзитные протоколы формируются автоматически по результатам форматно-логического контроля и предназначены для отсылки отправителям исходного файла. При наличии ошибок в протокол включается их перечень. Транзитный протокол приема высылается в налоговый орган — отправитель исходного файла без изменения наименования и содержания. В промежуточных налоговых органах он регистрируется в журналах без прохождения форматно-логического контроля. При наличии ошибок в самом протоколе приема ответный протокол приема не высылается, а дальнейшие действия выполняются неавтоматизированным способом.

3.8.1 Структура наименования файла

Имя файла транзитного протокола приема формируется на основе имени исходного файла путем замены первого символа префикса типа передаваемой информации на «Q».

3.8.2 Состав и структура файла

<файл>::= <служебная часть><конец фрагмента> [{<информационная часть><конец фрагмента>}] <конец файла>

<служебная часть>::= <общие сведения служебной части><конец блока> <результаты обработки><конец блока>

<информационная часть>::= <характеристики ошибок><конец блока>

<конец блока>::= ###EOL <конец фрагмента>::= @@@EOL <конец файла>::= ===EOL

При отсутствии ошибок или в случае полного искажения содержимого исходного файла фрагмент «информационная часть» не приводится.

Служебная часть

Таблица 3.8.2

Если весь файл не был принят и определить количество документов в нем невозможно, то в графах «количество принятых без ошибок документов», «количество принятых с ошибкой документов», «количество непринятых документов» указывается ноль. В случае полного искажения содержимого исходного файла в реквизит ТипИнфИсх записывается значение «НАРУШЕНИЕ КОДИРОВКИ», а реквизит ИдФайлИсх принимает значение: <ИИИИ*****************><год><месяц><день><часы><минуты><секунды><номер файла>, где ИИИИ — из имени исходного файла, дата и время — текущее, а номер файла «111111».

Информационная часть

Ошибки файла и документа указываются в группе «Характеристики ошибок». При этом для ошибок файла значение реквизита ИдДокИсх не заполняется.

4. ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДАННЫХ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ

Утратил силу. - Приказ ФНС РФ от 14.01.2008 № ШС-3-09/5@

Утратил силу. - Приказ ФНС РФ от 14.01.2008 № ШС-3-09/5@

Утратил силу. - Приказ ФНС РФ от 14.01.2008 № ШС-3-09/5@

7. ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ ИНФОРМАЦИИ

7.1. Рекомендации по формированию значений конкретных реквизитов

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому файлу уникального кода и имеет следующую структуру:

<идентификатор отправителя><год><месяц><день><часы><минуты><секунды><номер файла>

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя-банка идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН банка, дополненного двумя символами «**», и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

XXXXXXXXXX**XXXXXXXXX. ИНН КПП

Для отправителя — налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОУН и 17-ти символов «*»:

XXXX***************.**

Номер файла определяется как порядковый номер файла за текущий день и включает 6 позиций с лидирующими нулями.

Реквизит «Тип информации»

В данном реквизите указывается буквенный код сообщения. По значению реквизита выполняется идентификация сообщения.

Реквизит «Идентификатор получателя»

Указывается код налогового органа — получателя информации по классификатору СОУН. В зависимости от типа файла может указываться код непосредственного или конечного получателя. При этом под непосредственным получателем понимается следующий в цепочке налоговых органов получатель.

Банк в качестве идентификатора получателя указывает код налогового органа по месту учета юридического лица (т.е. головной организации) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.

Реквизит «Идентификатор банка-получателя»

Идентификатор банка представляется 21-разрядным кодом и состоит из 10-разрядного ИНН банка, дополненного двумя символами «**», и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

XXXXXXXXXX**XXXXXXXXX. ИНН КПП

Реквизит «Версия передающей программы»

Указывается наименование и версия передающей программы, разделенные пробелом, в виде произвольного текста. При использовании специальных программ набивки информации указывается разработчик или наименование и, при наличии, версия. В случае подготовки данных вручную приводится текст: «Ручная подготовка».

Реквизит «Телефон отправителя»

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит «Должность отправителя»

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит «Фамилия, имя, отчество отправителя»

Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию. При отсутствии отчества оно не приводится.

Реквизит «Идентификатор файла, на который составляется протокол»

В протоколе ошибок (приема) указывается идентификатор файла, на которое составлен протокол. Имеет структуру, аналогичную реквизиту «Идентификатор файла».

Реквизит «Количество документов»

Определяет количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.

Реквизит «Версия формата»

Обязательный реквизит. Для данного формата имеет значение 4.00.

Реквизит «Код налогового органа, взаимодействующего с банком»

Указывается код налогового органа, через который ведется обмен сообщениями. В случае если сообщения высылаются непосредственно в УФНС, то указывается код XX00, где XX — код данного региона. Если сообщения высылаются через налоговый орган по месту учета банка, то указывается код этого налогового органа.

Реквизит «Идентификатор документа»

Предназначен для присвоения каждому документу уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

где:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ — идентификатор отправителя; структура идентификатора отправителя описана ранее;

ГГГГ — текущий год;

КККККККК — порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.

При прохождении файла через различные налоговые органы идентификатор документа, как его составная часть, не подлежит изменению.

Реквизит «ИНН кредитной организации»

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.

Реквизит «КПП кредитной организации»

Указывается код причины постановки по месту нахождения кредитной организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе. При подготовке сообщения филиалами кредитных организаций они указывают КПП согласно Уведомлению о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения филиала (представительства) на территории Российской Федерации (форма 12-1-8).

Реквизит «БИК кредитной организации»

Указывается 9-значный банковский идентификационный код (БИК) по «Справочнику БИК РФ».

Реквизит «ОГРН кредитной организации»

Указывается 13-значный код в соответствии с выданным Свидетельством о государственной регистрации.

Реквизит «Наименование кредитной организации»

Указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами.

Реквизит «Фамилия должностного лица банка»

Указывается фамилия должностного лица банка, подписавшего сообщение (извещение).

Реквизит «Телефон банка»

Указывается код города и номер телефона банка, приведенный в сообщении (извещении), в произвольной форме.

Реквизит «Дата подписи»

Указывается дата подписи, приведенная в сообщении (извещении), в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Реквизит «ИНН/КИО клиента банка (налогоплательщика)»

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.

Для юридического лица указывается 10-разрядный ИНН. Для физического лица — 12-разрядный ИНН. Для иностранных организаций, не имеющих ИНН, приводится КИО.

Реквизит «КПП налогоплательщика»

Указывается код причины постановки согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.

Для физического лица реквизит имеет пустое значение.

Реквизит «Код налогового органа по месту учета клиента»

Указывается код налогового органа по месту учета юридического лица (головной организации) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.

Реквизит «Код налогового органа»

Указывается код налогового органа по классификатору СОУН.

Реквизиты «Адрес налогового органа», «Адрес кредитной организации»

Адрес указывается в следующем формате: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

Элемент адреса <код страны> выбирается из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ). Российская Федерация имеет код 643.

Состав элементов в адресе должен соответствовать их составу, принятому при написании почтового адреса. При этом для региональных центров наименование региона может не указываться. Для районных центров могут не указываться наименования районов. Для городов Москва и Санкт-Петербург, являющихся регионами Российской Федерации, заполняется элемент <код региона>, не заполняется элемент <район>. Элемент <город> заполняется только для городов, входящих в состав указанных субъектов Российской Федерации.

Элемент адреса <код региона> указывается из справочника «Субъекты Российской Федерации». В случае, когда реквизит встречается в составе иностранного адреса, код равен 00.

Элементы адреса <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус> представляются в текстовом виде или являются пустыми выражениями. В любом случае общее количество запятых (девять) в записи адреса сохраняется.

Написание адресных реквизитов производится только заглавными буквами и начинается со смысловой части элемента, а затем записывается тип элемента, например: город Подольск записывается как ПОДОЛЬСК Г; поселок Победа — ПОБЕДА П; улица Строителей — СТРОИТЕЛЕЙ УЛ; бульвар Мира — МИРА Б-Р и т.п. Точки в конце сокращений не допускаются.

При заполнении элементов адреса <дом> и <корпус> могут использоваться не только числовые, но и буквенные значения, а также символы «-» и «/» (для обозначения углового дома). В элементе <дом> проставляются номера также владений, а в элементе <корпус> — строений.

Примеры возможного представления элемента адреса «дом»: <пустое выражение>|10|10А|10-20|10А/11А|15-25/11А|ВЛД1|ВЛД11-15.

Примеры возможного представления элемента адреса «корпус»: <пустое выражение>|11|11А|СТР1|4СТР1|СТР1К4.

В этих примерах символ «|» соответствует союзу «или».

Реквизит «Данные свидетельства о государственной регистрации»

Значение реквизита представляет собой группу из 2-х элементов, разделенных запятой: <серия>, <номер>. Заполняется на основании свидетельства о государственной регистрации. Для индивидуальных предпринимателей и иностранных организаций не заполняется.

Реквизит «Данные свидетельства о постановке на налоговый учет в налоговом органе»

Значение реквизита представляет собой группу из 2-х элементов, разделенных запятой: <серия>, <номер>. Заполняется на основании данных свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, выданного:

• по формам № 09-1-2 и 09-2-2 (с 10.04.04) — Приказ МНС России от 3 марта 2004 г. № БГ-3-09/178;
• по формам № 12-1-7 и № 12-2-4 (до 10.04.04) — Приказ Госналогслужбы России от 27.11.98 № ГБ-3-12/309.

Реквизит «Номер сообщения»

Указывается серия и номер сообщения об открытии (закрытии) банковского счета, отсылаемого в налоговые органы. Серия и номер состоят из 6 цифр каждый, разделяются запятой и формируются строго в соответствии с диапазоном номеров, выданных кредитной организации. При необходимости они дополняются слева нулями до 6 цифр.

Реквизит «Дата сообщения»

Указывается дата подписи сообщения банка об открытии (закрытии) счета.

Реквизит «Номер счета»

Указывается номер банковского счета. Номер счета может состоять из цифр и других символов в соответствии с правилами формирования счета (см. письмо ЦБР от 8 сентября 1997 г. № 515). Для закрываемых счетов контроль на длину и наличие нецифровых символов не проводится.

Реквизит «Код вида счета»

Указывается код вида счета. Принимает значение в соответствии с прилагаемым Справочником.

Реквизит «Код состояния счета»

Указывается код состояния счета. Принимает значение в соответствии с прилагаемым Справочником.

Реквизит «Номер договора банковского счета»

Указывается номер договора банковского счета. Допускается произвольный текст. При отсутствии сведений в БД значение реквизита не приводится.

Реквизит «Дата заключения договора банковского счета»

Указывается дата заключения договора банковского счета, происходящего при открытии счета. При отсутствии сведений в БД значение реквизита не приводится.

Реквизит «Номер извещения об изменении номера счета»

Указывается номер извещения об изменении номера банковского счета, отсылаемого в налоговые органы. Номер состоит из 9 цифр. При необходимости он дополняется слева нулями до 9 цифр. Реквизит приводится только для счетов, которые были изменены.

Реквизит «Дата извещения об изменении номера счета» (Дата подготовки извещения)

Указывается дата подготовки извещения об изменении номера банковского счета. Реквизит приводится только для счетов, которые были изменены.

Реквизит «Номер счета после изменения»

Указывается новый номер банковского счета после изменения. Номер счета может состоять из цифр и других символов в соответствии с правилами формирования счета. Реквизит приводится только для счетов, которые были изменены.

Реквизит «Дата получения сообщения банка»

Указывается дата получения сообщения налоговым органом по месту учета налогоплательщика. Дата получения определяется по дате получения файла сообщения.

Реквизит «Идентификатор конечного получателя»

Указывается код налогового органа, в который должен быть доставлен файл уведомлений по списку рассылки.

7.2. Синтаксические требования к внутренней структуре файла

В данном разделе формулируются синтаксические требования к внутренней структуре файла (к передаваемому в файле сообщению). Передаваемое сообщение, не удовлетворяющее этим требованиям, считается синтаксически некорректным. Файл, представленный в виде синтаксически некорректного сообщения, не может быть принят в электронном виде.

Файл имеет наименование строго определенного вида и включает служебную и информационную части. Служебная часть содержит данные об отправителе и получателе сообщения. Информационная часть включает сведения о счетах налогоплательщиков в банках.

Состав сведений фрагмента «Служебная часть» определяется технологией обработки информации в электронном виде в рамках автоматизированной системы АИС «Налог». Состав сведений фрагмента «Информационная часть» определяется соответствующим сообщением.

Файл состоит из строк, содержащих реквизиты либо разделители.

Реквизит представляет собой неделимую в смысловом отношении конструкцию, соответствующую, как правило, одной заполняемой позиции (показателю). Наименование реквизита соответствует назначению (наименованию) заполняемой позиции.

Разделителями, используемыми в файле, являются:

### — конец блока;

@@@ — конец фрагмента (конец служебной или информационной частей сообщения);

=== — конец файла.

Каждый реквизит или разделитель записывается в отдельной строке. Признаком окончания строки служат пара символов с кодами ASCII 13 и 10, расположенных в указанном порядке. Эта пара символов ниже обозначается EOL.

7.2.1 Понятия и обозначения

I. При описании синтаксиса сообщения и его элементов используются следующие металингвистические конструкции:

::= — метасимвол, означающий «есть по определению»;

< > — метасимволы, используемые для выделения элементов металингвистической структуры;

| — метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры;

[ ] — метасимволы, означающие необязательность элемента металингвистической структуры;

{ } — метасимволы, означающие использование металингвистической структуры один и более раз.

К числу синтаксических ограничений относятся также ряд дополнительных требований к непротиворечивости представленной в файле информации.

Например, при использовании метасимвола '|' для описания нескольких возможных вариантов структуры файла могут быть указаны условия, в случае выполнения которых правильным является единственный вариант. Эти условия называются условиями выбора и могут быть проверены на основе присутствующей в файле информации (без привлечения дополнительных источников).

В таких случаях используются обозначения: <структура>::=<вариант1>|?УсловиеВыбора <вариант2>

Если условие «УсловиеВыбора» выполнено, то <структура> принимает значение <вариант1>, иначе — <вариант2>.

II. При описании синтаксиса сообщения используются следующие основные понятия.

<слово>::=<число>|<дата>|<текст>|<код>|<специальное слово>|<пустое выражение>

<словосочетание>::=<слово1>, <слово1>|<слово1>, <словосочетание>

<слово1>::=<число>|<дата>|<текст0>|<текст1>|<текст2>|<код>.

Текст (<текст>) представляет собой непустую последовательность символов, в качестве которых используются прописные (заглавные) русские и латинские буквы, цифры, а также любые другие символы таблицы ASCII, за исключением символов «возврат каретки» и «перевод строки» (коды ASCII соответственно 13 и 10). Первый символ текста должен быть отличен от пробела. В том случае, когда текстовое значение встречается в составе словосочетания, возможны дополнительные ограничения на вид текста. Для выделения этих возможностей используются обозначения <текст0>, <текст1>, <текст2>.

Число состоит только из цифр (без лидирующих нулей), причем может включать десятичную точку и знак «-» (минус) для отрицательных чисел.

Дата представляется в виде <день>.<месяц>.<год>, где <день> — две цифры, соответствующие номеру дня в месяце, <месяц> — две цифры, соответствующие номеру месяца в году, <год> — четыре цифры года.

Код определяется как слово (последовательность любых символов, включая пробелы и знаки препинания), встречающееся в некотором множестве слов. Как правило, такое множество задается в виде таблицы. В частности, код может быть задан путем указания графы определенного справочника — в таком случае код должен совпадать с каким-либо значением из этой графы. Сравнение кода со словами из соответствующего множества выполняется без учета регистра.

<русская буква> — русская буква

<латинская буква> — латинская буква

<ц> — цифра

<пробел> — символ пробела

<запятая> — символ запятой: ','

<другой символ> — символ, имеющий код ASCII, отличный от 13 и 10 и не являющийся ни цифрой, ни буквой, ни пробелом, ни запятой

<пустое выражение> — выражение, не содержащее ни одного символа

<буква>::=<русская буква>|<латинская буква>

<символ>::=<буква>|<ц>|<пробел>|<другой символ>

<символ-не-пробел>::=<буква>|<ц>|<запятая>|<другой символ>

<символ0>::=<буква>|<ц>|<пробел>|<другой символ>

<символ-не-пробел0>::=<буква>|<ц>|<другой символ>

<текст>::=<символ-не-пробел>[{<символ>}]

<текст0>::=<символ-не-пробел0>[{<символ0>}]|<пустое выражение>

<текст1>::=((<буква>|<ц>)[{<буква>|<ц>|<пробел>|-|/}])|<пустое выражение>

<текст2>::=(<буква>[{<буква>|<пробел>|-}])|<пустое выражение>

<число>::=[-]{<ц>}[{<ц>}]|[-].{<ц>}

<дата>::=<день>.<месяц>.<год>

<год>::=<ц><ц><ц><ц>

<месяц>::=01|02|03|04|05|06|07|08|09|10|11|12

<день>::=<ц><ц>, принимает значения от 01 до 28, 29, 30 или 31 — в зависимости от значений <месяц> и <год>

<часы>::=<ц><ц> — принимают значения от 00 до 23

<минуты>::=<ц><ц> — принимают значения от 00 до 59

<секунды>::=<ц><ц> — принимают значения от 00 до 59.

III. При описании синтаксиса сообщения используются следующие некоторые специальные виды слов, используемых в качестве значений реквизитов.

<специальное слово::=<идентификатор файла>| <идентификатор файла 41>| <идентификатор отправителя>| <идентификатор документа>| <ИНН>|<КПП>|<ИННФЛ>| <ОГРН>|<ОГРНИП>|<КИО>

<идентификатор файла>::=<идентификатор отправителя><год><месяц><день><часы><минуты><секунды>

<идентификатор файла 41>::=<идентификатор отправителя><год><месяц><день><часы><минуты><секунды><номер файла>

<номер файла>::=<6ц>

<идентификатор документа>::=<идентификатор отправителя><год><номер документа>

<номер документа>::=<8ц>

<идентификатор отправителя>::=<идентификатор ЮЛ>| <идентификатор ИП>| <идентификатор НО>| <идентификатор банка>

<идентификатор ЮЛ>::=<ИНН><2*><КПП>

<идентификатор ИП>::=<ИННФЛ><9*>

<идентификатор НО>::=<КодНО><17*>

<идентификатор банка>::=<идентификатор ЮЛ>

<ИНН>::=<10ц>

<КПП>::=<9ц>

<ИННФЛ>::=<12ц>

<ОГРН>::=<13ц>

<ОГРНИП>::=<15ц>

<КИО>::=<5ц>

<КодНО>::=<4ц>

<2*>, <9*>, <17*> и т.п. — последовательности из соответствующего числа подряд идущих символов «», например <2>::=**

<4ц>, <8ц>, <9ц>, <10ц>, <12ц> и т.п. — последовательности из соответствующего числа подряд идущих цифр (<ц>).

7.2.2 Табличное представление блоков информации

Строки каждой таблицы, описывающей блоки информации, определяют реквизиты, которые, при переходе к стандартному описанию с использованием металингвистических конструкций, встречались бы в этом описании в одном из представлений: как обязательный, как необязательный, как условно-обязательный или как предписанный реквизит.

Обязательный реквизит — это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле.

Необязательный реквизит — это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит — это реквизит, присутствие которого в файле обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения — отсутствует.

Предписанный реквизит — это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле, в то время как значения может и не быть.

Последовательность реквизитов в блоке совпадает с их последовательностью в табличном представлении блока:

При этом для любого i (1 <= i <= N, N — число строк в разделе таблицы) представление реквизита определяется следующим образом:

<представление реквизита i>::=<обязательный реквизит i>| <необязательный реквизит i>| <условно-обязательный реквизит i>| <предписанный реквизит i>

<обязательный реквизит i>::=<реквизит i>

<необязательный реквизит i>::=[<реквизит i>]

<условно-обязательный реквизит i>::=<реквизит i>|?УПi[<реквизит i>]

<предписанный реквизит i>::=<реквизит i>.

7.2.3 Синтаксис реквизитов

Реквизит включает код реквизита, символ «:» (двоеточие) и значение реквизита, следующие в указанном порядке. Пробелы перед кодом реквизита, между кодом реквизита и разделителем, между разделителем и значением реквизита, а также после значения реквизита не допускаются.

Код представляет собой последовательность букв и цифр. Значение представляется в строго определенном формате.

В качестве кодов реквизитов, не являющихся элементами таблиц формы, используются сокращенные представления наименований этих реквизитов. Такие коды состоят только из русских букв.

Используются следующие способы формирования сокращенных наименований этих реквизитов:

1 — инициальная аббревиация, образуемая путем выбора первых букв (слогов) из слов или словосочетаний (например, совокупный годовой доход — СГД);

2 — усечение — отбрасывание концевой части слова (например, количество документов — КолДок);

3 — эллипс — использование для образования сокращений элементов не всех слов, компонентов наименования показателя, а только слов с основной смысловой нагрузкой (например, место получения дохода — МестоДох, документ, удостоверяющий личность, — УдЛичн);

4 — контрактура — слияние начальной и концевой части слова (например, район — Рн);

5 — сочетание различных способов в одном сокращении (например, адрес места жительства — АдрМЖ).

Для большей наглядности визуального представления каждая из частей слов, из которых состоит сокращение, начинается с прописной буквы. Однако при обработке сокращений (как и других текстовых данных) регистр должен игнорироваться. В любых сообщениях одно и то же сокращение должно иметь один и тот же смысл и структуру.

Порядок следования реквизитов в пределах одной формы оговаривается особо в описании формата, определяющего состав и структуру представления показателей конкретной формы. В случае если порядок следования не оговорен специально, то он принимается в соответствии с описанием формата.

Значением реквизита может быть слово или словосочетание.

<реквизит>::=<код реквизита>:<значение реквизита>EOL

<значение реквизита>::=<слово>|<словосочетание>

7.2.4 Таблицы блоков информации

Таблицы блоков информации определяют коды и структуру значений реквизитов, входящих в конкретные информационные блоки. В таблицах используются следующие обозначения.

В графах «Наименование реквизита» и «Код реквизита» указываются соответственно наименование и код реквизита.

В графе «Тип» записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О — обязательный реквизит;

Н — необязательный реквизит;

У — условно-обязательный реквизит;

П — предписанный реквизит.

Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе «Структура реквизита и дополнительная информация».

В графе «Формат» для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается — при помощи выражений T, T0, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, I8, Е — синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках — максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)

Символы T, T0, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, I8, I9, E соответствуют следующим видам данных:

T — <текст>;

T0 — <текст0>;

T1 — <текст1>;

T2 — <текст2>;

N — <число>;

D — <дата>;

K — <код>;

I1 — <идентификатор файла>;

I2 — <идентификатор документа>;

I3 — <ИНН>;

I4 — <КПП>;

I5 — <ИННИП>;

I6 — <ОГРН>;

I7 — <ОГРНИП>;

I8 — <КИО>;

I9 — <идентификатор файла 41>;

E — <пустое выражение>.

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе «Формат» указывается формат его представления в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак «-» (минус), а k — число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>,<слово 2>,...,<слово S>, то в графе «Формат» указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,<формат слова S>

Если значение реквизита должно соответствовать одному из нескольких возможных вариантов формата: <формат слова 1>,<формат слова 2>,...,<формат слова S>, то в графе «Формат» конструкции, описывающие варианты формата, перечисляются через знак «|».

<формат слова>::=<формат слова 1>|<формат слова 2>|...|<формат слова S>

В графе «Структура реквизита и дополнительная информация» приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственно возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.

Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП).

Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).

При описании условий присутствия (УП) и дополнительных требований (ДТ) используются обозначения:

/КодРекв/ — значение реквизита, имеющего код КодРекв;

/КодРекв/='последовательность символов' — значение реквизита в точности совпадает с последовательностью символов, заключенной между одинарными кавычками; в частности /КодРекв/=» означает, что значением реквизита является пустое выражение;

/КодРекв/ /='последовательность символов' — значение реквизита не совпадает с последовательностью символов, заключенной между одинарными кавычками; в частности /КодРекв/ /=» означает, что значение реквизита отлично от пустого выражение.

8. КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ

Контрольные соотношения проверяются в ходе входного и выходного форматно-логического контроля.

Примечание: Тв — установленная дата введения в действие форматов 4.00

Наименование ошибки определяется по Справочнику «Коды ошибок».

СПРАВОЧНИКИ

ВИДЫ СЧЕТА

СОСТОЯНИЕ СЧЕТА

МЕРЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ К КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ

ЦЕЛИ ОТКРЫТИЯ СЧЕТА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

ПЕРЕЧЕНЬ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА

КОДЫ ОШИБОК

Примечания:

1. Допускается дополнять справочник с учетом конкретных особенностей программного комплекса. Дополнительные коды ошибок должны иметь следующий вид: ЭОД — 2XX, РНАЛ — 3XX, ПРО — 4XX, ПК-Р — 5XX, ПК-Ф — 6XX, ЕГРЮЛ\ЕГРИП — 7XX, Прочие — 8XX. Где XX — число от 01 до 99.

2. Признак критичности используется при формировании журнала обработки протоколов ошибок (РОВ) в налоговых органах.