--- title: "Приказ ФНС РФ от 02.05.2006 N ММ-3-10/264@" number: "ММ-3-10/264@" issuer: "Федеральная налоговая служба" issued_on: 2006-05-02 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-3-10264-at" --- ## Приказ ФНС РФ от 02.05.2006 N ММ-3-10/264@ # Приказ ФНС РФ от 02.05.2006 N ММ-3-10/264@ "Об утверждении формы статистической налоговой отчетности N 5-НДФЛ на 2006 год, формирование которой осуществляется на базе информационных ресурсов федерального уровня" **ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА** ## ПРИКАЗ от 2 мая 2006 г. N ММ-3-10/264@ **ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СТАТИСТИЧЕСКОЙ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ** **N 5-НДФЛ НА 2006 ГОД, ФОРМИРОВАНИЕ КОТОРОЙ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ** **НА БАЗЕ ИНФОРМАЦИОННЫХ РЕСУРСОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО УРОВНЯ** В целях получения полной и достоверной информации о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц приказываю: 1. Утвердить форму отчетности N 5-НДФЛ "Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2005 год, удерживаемому налоговыми агентами", формирование которой осуществляется на базе информационных ресурсов федерального уровня, согласно Приложению к настоящему Приказу. 2. Управлению администрирования налогов с доходов физических лиц (М.В. Истратова) разработать макеты выходных таблиц, а Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке данных (В.В. Ряснов) обеспечить качественный сбор и обработку данных для формирования отчета по форме N 5-НДФЛ, утвержденной пунктом 1 настоящего Приказа. 3. Управлению администрирования налогов с доходов физических лиц (М.В. Истратова), Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке данных (В.В. Ряснов) совместно с Управлением информационных технологий (А.Б. Иконников) и ФГУП "ГНИВЦ ФНС России" (И.Н. Задворнов) обеспечить размещение сводного отчета по форме N 5-НДФЛ, утвержденной пунктом 1 настоящего Приказа, в информационных ресурсах ФНС России и его направление в установленные адреса. 4. Установить, что изменения и дополнения в форму N 5-НДФЛ, утвержденную пунктом 1 настоящего Приказа, вносятся приказами ФНС России. 5. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы И.Ф. Голикова. Исполняющий обязанности Руководителя Федеральной налоговой службы **М.П.МОКРЕЦОВ** Приложение Утвержден Приказом ФНС России от 2 мая 2006 г. N ММ-3-10/264@ ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ```text ┌─────────────────────────────────────────────────┐ │ ОТЧЕТ │ │О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО НАЛОГУ│ │ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗА 2005 ГОД, │ │ УДЕРЖИВАЕМОМУ НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ │ └─────────────────────────────────────────────────┘ ```
Формируется:Срок формированияКод формы5NDFL
Форма N 5-НДФЛ
Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данныхк 05.07.2006 по состоянию на 01.07.2006 к 01.02.2007 по состоянию на 31.12.2006Утверждена Приказом ФНС России от 2 мая 2006 г. N ММ-3-10/264@ Полугодовая
**НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, УДЕРЖИВАЕМЫЙ** **НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ** ### Раздел I. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 13%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
N п/пПоказателиКод строкиЗначение показателей (руб.) <*>
АВ1
1Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 13%
1.1Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% (шт.)1010
1.2Общая сумма дохода1020
в том числе по кодам дохода:
1.3Облагаемая сумма дохода1030
1.4Общая сумма исчисленного налога1040
1.5Общая сумма удержанного налога1050
1.6Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет1060
1.7Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет1070
1.8Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет1080
1.9Задолженность по налогу за налогоплательщиком1090
1.10Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом1100
1.11Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган1110
2Общая сумма перечисленного налога1120
--- <*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1. ### Раздел II. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 30%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
N п/пПоказателиКод строкиЗначение показателей (руб.) <*>
АВ1
1Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 30%
1.1Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30% (шт.)2010
1.2Общая сумма дохода2020
в том числе по кодам дохода:
1.3Облагаемая сумма дохода2030
1.4Общая сумма исчисленного налога2040
1.5Общая сумма удержанного налога2050
1.6Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет2060
1.7Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет2070
1.8Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет2080
1.9Задолженность по налогу за налогоплательщиком2090
1.10Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом2100
1.11Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган2110
2Общая сумма перечисленного налога2120
--- <*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1. ### Раздел III. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 9%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
N п/пПоказателиКод строкиЗначение показателей (руб.) <*>
АВ1
1Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 9%
1.1Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9% (шт.)3010
1.2Общая сумма дохода3020
1.3Облагаемая сумма дохода3030
1.4Общая сумма исчисленного налога3040
1.5Общая сумма удержанного налога3050
1.6Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет3060
1.7Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет3070
1.8Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет3080
1.9Задолженность по налогу за налогоплательщиком3090
1.10Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом3100
1.11Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган3110
2Общая сумма перечисленного налога3120
--- <*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1. ### Раздел IV. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 35%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
N п/пПоказателиКод строкиЗначение показателей (руб.) <*>
АВ1
1Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 35%
1.1Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35% (шт.)4010
1.2Общая сумма дохода4020
в том числе по кодам дохода:
1.3Облагаемая сумма дохода4030
1.4Общая сумма исчисленного налога4040
1.5Общая сумма удержанного налога4050
1.6Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет4060
1.7Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет4070
1.8Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет4080
1.9Задолженность по налогу за налогоплательщиком4090
1.10Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом4100
1.11Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган4110
2Общая сумма перечисленного налога4120
--- <*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1. ### Раздел V. Налоговая база, подлежащая налогообложению по налоговым ставкам, установленным в Соглашениях об избежании двойного налогообложения, общая сумма исчисленного, удержанного перечисленного налога (5%, 10%, 15%)
N п/пПоказателиКод строкиЗначение показателей (руб.) <*>
АВ1
1Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по налоговым ставкам, установленным в Соглашениях об избежании двойного налогообложения
1.1Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрены налоговые ставки, установленные в Соглашениях (шт.)5010
1.2Общая сумма дохода5020
в том числе по кодам дохода:
1.3Облагаемая сумма дохода5030
1.4Общая сумма исчисленного налога5040
1.5Общая сумма удержанного налога5050
1.6Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет5060
1.7Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет5070
1.8Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет5080
1.9Задолженность по налогу за налогоплательщиком5090
1.10Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом5100
1.11Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган5110
2Общая сумма перечисленного налога5120
--- <*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1. ### Раздел VI. Налоговые вычеты | N п/п | | Код строки | Количество налогоплательщиков | Сумма вычета (руб.) | | --- | --- | --- | --- | --- | | | А | В | 1 | 2 | | 1 | Общая сумма стандартных налоговых вычетов | 6010 | | | | 2 | Общая сумма профессиональных налоговых вычетов | 6020 | | | | 2.1 | по коду вычета 403 <*> | 6030 | | | | 2.2 | по коду вычета 404 <*> | 6040 | | | | 2.3 | по коду вычета 405 <*> | 6050 | | | | 3 | Общая сумма налоговых вычетов, предоставляемых к доходам от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (ст. 214.1) | 6060 | | | | 3.1 | по коду вычета 316 <*> | 6070 | | | | 3.2 | по коду вычета 317 <*> | 6080 | | | | 3.3 | по коду вычета 307 <*> | 6090 | | | | 4 | Общая сумма налоговых вычетов по отдельным видам доходов в сумме не более 2000 рублей за налоговый период (пп. 28 ст. 217) | 6100 | | | | 4.1 | по коду вычета 501 <*> | 6110 | | | | 4.2 | по коду вычета 502 <*> | 6120 | | | | 4.3 | по коду вычета 503 <*> | 6130 | | | | 4.4 | по коду вычета 504 <*> | 6140 | | | | 4.5 | по коду вычета 505 <*> | 6150 | | | | 4.6 | по коду вычета 506 <*> | 6160 | | | | 5 | Общая сумма имущественных налоговых вычетов (пп. 2 п. 1 ст. 220) | 6170 | | | | 6 | Общая сумма произведенных налоговых вычетов, предоставляемых налоговыми агентами | 6180 | | | --- <*> Коды видов вычетов указаны в Справочнике "Налоговые вычеты". ### МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОРЯДКУ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗА 2005 ГОД (ФОРМА 5-НДФЛ), УДЕРЖИВАЕМОМУ НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ 1. Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2005 г., удерживаемому налоговыми агентами (далее - Отчет), формируется: - на федеральном уровне Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных к 05.07.2006 по состоянию на 01.07.2006, к 01.02.2007 по состоянию на 31.12.2006. 2. Отчет формируется на основании данных информационного ресурса федерального уровня "Сведения о доходах физических лиц" (АИС "Налог-Ф"). **НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, УДЕРЖИВАЕМЫЙ** **НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ** #### Раздел I. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 13%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
N п/пПоказателиКод строкиЗначение показателей (руб.)Описание порядка формирования показателей
АВ12
1Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 13%
1.1Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% (шт.)1010Формируется на основании данных информационного ресурса "Сведения о физических лицах" для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13%
1.2Общая сумма дохода1020Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", пп. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода"
в том числе по кодам дохода:
1.3Облагаемая сумма дохода1030Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", пп. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода"
1.4Общая сумма исчисленного налога1040Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", пп. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная"
1.5Общая сумма удержанного налога1050Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", пп. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная"
1.6Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет1060Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", пп. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.7Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет1070Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", пп. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.8Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет1080Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", пп. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.9Задолженность по налогу за налогоплательщиком1090Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", пп. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"
1.10Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом1100Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", пп. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом"
1.11Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган1110Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", пп. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган"
2Общая сумма перечисленного налога1120Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 6 "Сведения о перечислении налога в бюджет"
--- <*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1. #### Раздел II. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 30%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
1Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 30%
1.1Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30% (шт.)2010Формируется на основании данных информационного ресурса "Сведения о физических лицах" для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30%
1.2Общая сумма дохода2020Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", пп. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода"
в том числе по кодам дохода:
1.3Облагаемая сумма дохода2030Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", пп. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода"
1.4Общая сумма исчисленного налога2040Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", пп. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная"
1.5Общая сумма удержанного налога2050Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", пп. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная"
1.6Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет2060Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", пп. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.7Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет2070Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", пп. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.8Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет2080Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", пп. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.9Задолженность по налогу за налогоплательщиком2090Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", пп. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"
1.10Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом2100Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", пп. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом"
1.11Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган2110Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", пп. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган"
2Общая сумма перечисленного налога2120Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 30%", п. 6 "Сведения о перечислении налога в бюджет"
#### Раздел III. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 9%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
1Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 9%
1.1Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9% (шт.)3010Формируется на основании данных информационного ресурса "Сведения о физических лицах" для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9%
1.2Общая сумма дохода3020Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", пп. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода"
1.3Облагаемая сумма дохода3030Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", пп. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода"
1.4Общая сумма исчисленного налога3040Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", пп. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная"
1.5Общая сумма удержанного налога3050Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", пп. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная"
1.6Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет3060Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", пп. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.7Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет3070Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", пп. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.8Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет3080Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", пп. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.9Задолженность по налогу за налогоплательщиком3090Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", пп. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"
1.10Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом3100Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", пп. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом"
1.11Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган3110Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", пп. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган"
2Общая сумма перечисленного налога3120Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 9%", п. 6 "Сведения о перечислении налога в бюджет"
--- <*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1. #### Раздел IV. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 35%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
1Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 35%
1.1Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35% (шт.)4010Формируется на основании данных информационного ресурса "Сведения о физических лицах" для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35%
1.2Общая сумма дохода4020Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", пп. 5.1 п. 5 "Общая сумма дохода"
в том числе по кодам дохода:
1.3Облагаемая сумма дохода4030Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", пп. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода"
1.4Общая сумма исчисленного налога4040Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие пп. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная"
1.5Общая сумма удержанного налога4050Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", пп. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная"
1.6Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет4060Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", пп. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.7Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет4070Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", пп. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.8Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет4080Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", пп. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.9Задолженность по налогу за налогоплательщиком4090Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", пп. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"
1.10Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом4100Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", пп. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом"
1.11Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган4110Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", пп. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган"
2Общая сумма перечисленного налога4120Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка 35%", п. 6 "Сведения о перечислении налога в бюджет"
--- <*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1. #### Раздел V. Налоговая база, подлежащая налогообложению по налоговым ставкам, установленным в Соглашениях об избежании двойного налогообложения, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога (5%, 10%, 15%)
1Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по налоговым ставкам, установленным в Соглашениях об избежании двойного налогообложения
1.1Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрены налоговые ставки, установленные в Соглашениях (шт.)5010Формируется на основании данных информационного ресурса "Сведения о физических лицах" для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки
1.2Общая сумма дохода5020Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30
в том числе по кодам дохода
1.3Облагаемая сумма дохода5030Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.2 п. 5 "Облагаемая сумма дохода"
1.4Общая сумма исчисленного налога5040Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Ставка" /= '13' и "Ставка" /= '30' и "Ставка" /= '9' и "Ставка" /= '35'", пп. 5.3 п. 5 "Сумма налога исчисленная"
1.5Общая сумма удержанного налога5050Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.4 п. 5 "Сумма налога удержанная"
1.6Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет5060Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.5 п. 5 "Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.7Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет5070Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.6 п. 5 "Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.8Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет5080Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.7 п. 5 "Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет"
1.9Задолженность по налогу за налогоплательщиком5090Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.8 п. 5 "Задолженность по налогу за налогоплательщиком"
1.10Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом5100Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.9 п. 5 "Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом"
1.11Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган5110Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.10 п. 5 "Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган"
2Общая сумма перечисленного налога5120Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие "Статус" = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, п. 6 "Сведения о перечислении налога в бюджет"
#### Раздел VI. Налоговые вычеты | 1 | Общая сумма стандартных налоговых вычетов | 6010 | | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", пп. 4.5 п. 4 "Общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов" | | --- | --- | --- | --- | --- | | 2 | Общая сумма профессиональных налоговых вычетов | 6020 | | Формируется как сумма значений по строкам отчета 6030, 6040, 6050 | | 2.1 | по коду вычета 403 <**> | 6030 | | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" | | 2.2 | по коду вычета 404 <**> | 6040 | | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" | | 2.3 | по коду вычета 405 <**> | 6050 | | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" | | 3 | Общая сумма налоговых вычетов, предоставляемых к доходам от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (ст. 214.1) | 6060 | | Формируется как сумма значений по строкам отчета 6070, 6080, 6090 | | 3.1 | по коду вычета 316 <**> | 6070 | | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" | | 3.2 | по коду вычета 317 <**> | 6080 | | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" | | 3.3 | по коду вычета 307 <**> | 6090 | | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" | | 4 | Общая сумма налоговых вычетов по отдельным видам доходов в сумме не более 2000 рублей за налоговый период (пп. 28 ст. 217) | 6100 | | Формируется как сумма значений по строкам отчета 6110, 6120, 6130, 6140, 6150, 6160 | | 4.1 | по коду вычета 501 <**> | 6110 | | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" | | 4.2 | по коду вычета 502 <**> | 6120 | | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" | | 4.3 | по коду вычета 503 <**> | 6130 | | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" | | 4.4 | по коду вычета 504 <**> | 6140 | | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" | | 4.5 | по коду вычета 505 <**> | 6150 | | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" | | 4.6 | по коду вычета 506 <**> | 6160 | | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", п. 3 "Сумма вычета" | | 5 | Общая сумма имущественных налоговых вычетов (пп. 2 п. 1 ст. 220) | 6170 | | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие "Ставка 13%", пп. 4.6 п. 4 "Общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов" | | 6 | Общая сумма произведенных налоговых вычетов, предоставляемых налоговыми агентами | 6180 | | Формируется как сумма значений по строкам отчета 6010, 6020, 6060, 6100, 6170 | --- <*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1. <**> Коды видов вычетов указаны в Справочнике "Налоговые вычеты". Контрольные соотношения: По строкам Раздела VI: Стр. 6180 = 6010 + 6020 + 6060 + 6100 + 6170; Стр. 6020 = 6030 + 6040 + 6050; Стр. 6060 = 6070 + 6080 + 6090; Стр. 6100 = 6110 + 6120 + 6130 + 6140 + 6150 + 6160. ---