Приказ ФНС РФ от 02.05.2006 № ММ-3-10/264@
Федеральная налоговая служба · № ММ-3-10/264@ от 02.05.2006Действующий акт
Актуально на 04.11.2026.
Как цитировать: Приказ ФНС РФ от 02.05.2006 N ММ-3-10/264@. ММ-3-10/264@. 02.05.2006. https://bukva.ai/docs/prikaz-mm-3-10264-at
«Об утверждении формы статистической налоговой отчетности № 5-НДФЛ на 2006 год, формирование которой осуществляется на базе информационных ресурсов федерального уровня»
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 2 мая 2006 г. № ММ-3-10/264@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СТАТИСТИЧЕСКОЙ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ № 5-НДФЛ НА 2006 ГОД, ФОРМИРОВАНИЕ КОТОРОЙ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ НА БАЗЕ ИНФОРМАЦИОННЫХ РЕСУРСОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО УРОВНЯ
В целях получения полной и достоверной информации о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц приказываю:
1. Утвердить форму отчетности № 5-НДФЛ «Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2005 год, удерживаемому налоговыми агентами», формирование которой осуществляется на базе информационных ресурсов федерального уровня, согласно Приложению к настоящему Приказу.
2. Управлению администрирования налогов с доходов физических лиц (М.В. Истратова) разработать макеты выходных таблиц, а Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке данных (В.В. Ряснов) обеспечить качественный сбор и обработку данных для формирования отчета по форме № 5-НДФЛ, утвержденной пунктом 1 настоящего Приказа.
3. Управлению администрирования налогов с доходов физических лиц (М.В. Истратова), Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке данных (В.В. Ряснов) совместно с Управлением информационных технологий (А.Б. Иконников) и ФГУП «ГНИВЦ ФНС России» (И.Н. Задворнов) обеспечить размещение сводного отчета по форме № 5-НДФЛ, утвержденной пунктом 1 настоящего Приказа, в информационных ресурсах ФНС России и его направление в установленные адреса.
4. Установить, что изменения и дополнения в форму № 5-НДФЛ, утвержденную пунктом 1 настоящего Приказа, вносятся приказами ФНС России.
5. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы И.Ф. Голикова.
Исполняющий обязанности Руководителя Федеральной налоговой службы М. П. Мокрецов
Приложение
Утвержден Приказом ФНС России от 2 мая 2006 г. № ММ-3-10/264@
ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
┌─────────────────────────────────────────────────┐
│ ОТЧЕТ │
│О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО НАЛОГУ│
<pre class="legal-pre"> │ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗА 2005 ГОД, │
│ УДЕРЖИВАЕМОМУ НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ │</pre>
└─────────────────────────────────────────────────┘
| Формируется: | Срок формирования | Код формы | 5NDFL | |
| Форма № 5-НДФЛ | ||||
| Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных | к 05.07.2006 по состоянию на 01.07.2006 к 01.02.2007 по состоянию на 31.12.2006 | Утверждена Приказом ФНС России от 2 мая 2006 г. № ММ-3-10/264@ Полугодовая | ||
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, УДЕРЖИВАЕМЫЙ НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ
Раздел I. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 13%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
| № п/п | Показатели | Код строки | Значение показателей (руб.) <*> |
| А | В | 1 | |
| 1 | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 13% | ||
| 1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% (шт.) | 1010 | |
| 1.2 | Общая сумма дохода | 1020 | |
| в том числе по кодам дохода: | |||
| 1.3 | Облагаемая сумма дохода | 1030 | |
| 1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 1040 | |
| 1.5 | Общая сумма удержанного налога | 1050 | |
| 1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 1060 | |
| 1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 1070 | |
| 1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 1080 | |
| 1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 1090 | |
| 1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 1100 | |
| 1.11 | Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 1110 | |
| 2 | Общая сумма перечисленного налога | 1120 | |
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.
Раздел II. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 30%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
| № п/п | Показатели | Код строки | Значение показателей (руб.) <*> |
| А | В | 1 | |
| 1 | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 30% | ||
| 1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30% (шт.) | 2010 | |
| 1.2 | Общая сумма дохода | 2020 | |
| в том числе по кодам дохода: | |||
| 1.3 | Облагаемая сумма дохода | 2030 | |
| 1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 2040 | |
| 1.5 | Общая сумма удержанного налога | 2050 | |
| 1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 2060 | |
| 1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 2070 | |
| 1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 2080 | |
| 1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 2090 | |
| 1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 2100 | |
| 1.11 | Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 2110 | |
| 2 | Общая сумма перечисленного налога | 2120 | |
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.
Раздел III. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 9%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
| № п/п | Показатели | Код строки | Значение показателей (руб.) <*> |
| А | В | 1 | |
| 1 | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 9% | ||
| 1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9% (шт.) | 3010 | |
| 1.2 | Общая сумма дохода | 3020 | |
| 1.3 | Облагаемая сумма дохода | 3030 | |
| 1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 3040 | |
| 1.5 | Общая сумма удержанного налога | 3050 | |
| 1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 3060 | |
| 1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 3070 | |
| 1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 3080 | |
| 1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 3090 | |
| 1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 3100 | |
| 1.11 | Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 3110 | |
| 2 | Общая сумма перечисленного налога | 3120 | |
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.
Раздел IV. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 35%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
| № п/п | Показатели | Код строки | Значение показателей (руб.) <*> |
| А | В | 1 | |
| 1 | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 35% | ||
| 1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35% (шт.) | 4010 | |
| 1.2 | Общая сумма дохода | 4020 | |
| в том числе по кодам дохода: | |||
| 1.3 | Облагаемая сумма дохода | 4030 | |
| 1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 4040 | |
| 1.5 | Общая сумма удержанного налога | 4050 | |
| 1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 4060 | |
| 1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 4070 | |
| 1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 4080 | |
| 1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 4090 | |
| 1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 4100 | |
| 1.11 | Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 4110 | |
| 2 | Общая сумма перечисленного налога | 4120 | |
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.
Раздел V. Налоговая база, подлежащая налогообложению по налоговым ставкам, установленным в Соглашениях об избежании двойного налогообложения, общая сумма исчисленного, удержанного перечисленного налога (5%, 10%, 15%)
| № п/п | Показатели | Код строки | Значение показателей (руб.) <*> |
| А | В | 1 | |
| 1 | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по налоговым ставкам, установленным в Соглашениях об избежании двойного налогообложения | ||
| 1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрены налоговые ставки, установленные в Соглашениях (шт.) | 5010 | |
| 1.2 | Общая сумма дохода | 5020 | |
| в том числе по кодам дохода: | |||
| 1.3 | Облагаемая сумма дохода | 5030 | |
| 1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 5040 | |
| 1.5 | Общая сумма удержанного налога | 5050 | |
| 1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 5060 | |
| 1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 5070 | |
| 1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 5080 | |
| 1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 5090 | |
| 1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 5100 | |
| 1.11 | Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 5110 | |
| 2 | Общая сумма перечисленного налога | 5120 | |
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.
Раздел VI. Налоговые вычеты
| № п/п | Код строки | Количество налогоплательщиков | Сумма вычета (руб.) | |
|---|---|---|---|---|
| А | В | 1 | ||
| 1 | Общая сумма стандартных налоговых вычетов | 6010 | ||
| 2 | Общая сумма профессиональных налоговых вычетов | 6020 | ||
| 2.1 | по коду вычета 403 <*> | 6030 | ||
| 2.2 | по коду вычета 404 <*> | 6040 | ||
| 2.3 | по коду вычета 405 <*> | 6050 | ||
| 3 | Общая сумма налоговых вычетов, предоставляемых к доходам от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (ст. 214.1) | 6060 | ||
| 3.1 | по коду вычета 316 <*> | 6070 | ||
| 3.2 | по коду вычета 317 <*> | 6080 | ||
| 3.3 | по коду вычета 307 <*> | 6090 | ||
| 4 | Общая сумма налоговых вычетов по отдельным видам доходов в сумме не более 2000 рублей за налоговый период (пп. 28 ст. 217) | 6100 | ||
| 4.1 | по коду вычета 501 <*> | 6110 | ||
| 4.2 | по коду вычета 502 <*> | 6120 | ||
| 4.3 | по коду вычета 503 <*> | 6130 | ||
| 4.4 | по коду вычета 504 <*> | 6140 | ||
| 4.5 | по коду вычета 505 <*> | 6150 | ||
| 4.6 | по коду вычета 506 <*> | 6160 | ||
| 5 | Общая сумма имущественных налоговых вычетов (пп. 2 п. 1 ст. 220) | 6170 | ||
| 6 | Общая сумма произведенных налоговых вычетов, предоставляемых налоговыми агентами | 6180 |
<*> Коды видов вычетов указаны в Справочнике «Налоговые вычеты».
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОРЯДКУ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О НАЛОГОВОЙ БАЗЕ И СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЙ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗА 2005 ГОД (ФОРМА 5-НДФЛ), УДЕРЖИВАЕМОМУ НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ
1. Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц за 2005 г., удерживаемому налоговыми агентами (далее — Отчет), формируется:
- на федеральном уровне Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных к 05.07.2006 по состоянию на 01.07.2006, к 01.02.2007 по состоянию на 31.12.2006.
2. Отчет формируется на основании данных информационного ресурса федерального уровня «Сведения о доходах физических лиц» (АИС «Налог-Ф»).
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, УДЕРЖИВАЕМЫЙ НАЛОГОВЫМИ АГЕНТАМИ
Раздел I. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 13%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
| № п/п | Показатели | Код строки | Значение показателей (руб.) | Описание порядка формирования показателей |
| А | В | 1 | 2 | |
| 1 | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 13% | |||
| 1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% (шт.) | 1010 | Формируется на основании данных информационного ресурса «Сведения о физических лицах» для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 13% | |
| 1.2 | Общая сумма дохода | 1020 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», пп. 5.1 п. 5 «Общая сумма дохода» | |
| в том числе по кодам дохода: | ||||
| 1.3 | Облагаемая сумма дохода | 1030 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», пп. 5.2 п. 5 «Облагаемая сумма дохода» | |
| 1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 1040 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», пп. 5.3 п. 5 «Сумма налога исчисленная» | |
| 1.5 | Общая сумма удержанного налога | 1050 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», пп. 5.4 п. 5 «Сумма налога удержанная» | |
| 1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 1060 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», пп. 5.5 п. 5 «Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет» | |
| 1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 1070 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», пп. 5.6 п. 5 «Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет» | |
| 1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 1080 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», пп. 5.7 п. 5 «Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет» | |
| 1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 1090 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», пп. 5.8 п. 5 «Задолженность по налогу за налогоплательщиком» | |
| 1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 1100 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», пп. 5.9 п. 5 «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» | |
| 1.11 | Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 1110 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», пп. 5.10 п. 5 «Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган» | |
| 2 | Общая сумма перечисленного налога | 1120 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», п. 6 «Сведения о перечислении налога в бюджет» | |
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.
Раздел II. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 30%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
| 1 | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 30% | |||
| 1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30% (шт.) | 2010 | Формируется на основании данных информационного ресурса «Сведения о физических лицах» для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30% | |
| 1.2 | Общая сумма дохода | 2020 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 30%», пп. 5.1 п. 5 «Общая сумма дохода» | |
| в том числе по кодам дохода: | ||||
| 1.3 | Облагаемая сумма дохода | 2030 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 30%», пп. 5.2 п. 5 «Облагаемая сумма дохода» | |
| 1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 2040 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 30%», пп. 5.3 п. 5 «Сумма налога исчисленная» | |
| 1.5 | Общая сумма удержанного налога | 2050 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 30%», пп. 5.4 п. 5 «Сумма налога удержанная» | |
| 1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 2060 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 30%», пп. 5.5 п. 5 «Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет» | |
| 1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 2070 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 30%», пп. 5.6 п. 5 «Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет» | |
| 1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 2080 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 30%», пп. 5.7 п. 5 «Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет» | |
| 1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 2090 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 30%», пп. 5.8 п. 5 «Задолженность по налогу за налогоплательщиком» | |
| 1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 2100 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 30%», пп. 5.9 п. 5 «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» | |
| 1.11 | Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 2110 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 30%», пп. 5.10 п. 5 «Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган» | |
| 2 | Общая сумма перечисленного налога | 2120 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 30%», п. 6 «Сведения о перечислении налога в бюджет» | |
Раздел III. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 9%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
| 1 | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 9% | |||
| 1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9% (шт.) | 3010 | Формируется на основании данных информационного ресурса «Сведения о физических лицах» для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 9% | |
| 1.2 | Общая сумма дохода | 3020 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 9%», пп. 5.1 п. 5 «Общая сумма дохода» | |
| 1.3 | Облагаемая сумма дохода | 3030 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 9%», пп. 5.2 п. 5 «Облагаемая сумма дохода» | |
| 1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 3040 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 9%», пп. 5.3 п. 5 «Сумма налога исчисленная» | |
| 1.5 | Общая сумма удержанного налога | 3050 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 9%», пп. 5.4 п. 5 «Сумма налога удержанная» | |
| 1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 3060 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 9%», пп. 5.5 п. 5 «Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет» | |
| 1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 3070 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 9%», пп. 5.6 п. 5 «Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет» | |
| 1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 3080 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 9%», пп. 5.7 п. 5 «Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет» | |
| 1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 3090 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 9%», пп. 5.8 п. 5 «Задолженность по налогу за налогоплательщиком» | |
| 1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 3100 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 9%», пп. 5.9 п. 5 «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» | |
| 1.11 | Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 3110 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 9%», пп. 5.10 п. 5 «Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган» | |
| 2 | Общая сумма перечисленного налога | 3120 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 9%», п. 6 «Сведения о перечислении налога в бюджет» | |
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.
Раздел IV. Налоговая база, подлежащая налогообложению по ставке 35%, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога
| 1 | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 35% | |||
| 1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35% (шт.) | 4010 | Формируется на основании данных информационного ресурса «Сведения о физических лицах» для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 35% | |
| 1.2 | Общая сумма дохода | 4020 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 35%», пп. 5.1 п. 5 «Общая сумма дохода» | |
| в том числе по кодам дохода: | ||||
| 1.3 | Облагаемая сумма дохода | 4030 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 35%», пп. 5.2 п. 5 «Облагаемая сумма дохода» | |
| 1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 4040 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие пп. 5.3 п. 5 «Сумма налога исчисленная» | |
| 1.5 | Общая сумма удержанного налога | 4050 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 35%», пп. 5.4 п. 5 «Сумма налога удержанная» | |
| 1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 4060 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 35%», пп. 5.5 п. 5 «Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет» | |
| 1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 4070 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 35%», пп. 5.6 п. 5 «Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет» | |
| 1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 4080 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 35%», пп. 5.7 п. 5 «Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет» | |
| 1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 4090 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 35%», пп. 5.8 п. 5 «Задолженность по налогу за налогоплательщиком» | |
| 1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 4100 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 35%», пп. 5.9 п. 5 «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» | |
| 1.11 | Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 4110 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 35%», пп. 5.10 п. 5 «Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган» | |
| 2 | Общая сумма перечисленного налога | 4120 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка 35%», п. 6 «Сведения о перечислении налога в бюджет» | |
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1.
Раздел V. Налоговая база, подлежащая налогообложению по налоговым ставкам, установленным в Соглашениях об избежании двойного налогообложения, общая сумма исчисленного, удержанного и перечисленного налога (5%, 10%, 15%)
| 1 | Налоговая база и сумма налога по доходам, облагаемым по налоговым ставкам, установленным в Соглашениях об избежании двойного налогообложения | |||
| 1.1 | Количество сведений о доходах физических лиц, поступивших в налоговые органы, в которых предусмотрены налоговые ставки, установленные в Соглашениях (шт.) | 5010 | Формируется на основании данных информационного ресурса «Сведения о физических лицах» для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки | |
| 1.2 | Общая сумма дохода | 5020 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Статус» = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30 | |
| в том числе по кодам дохода | ||||
| 1.3 | Облагаемая сумма дохода | 5030 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Статус» = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.2 п. 5 «Облагаемая сумма дохода» | |
| 1.4 | Общая сумма исчисленного налога | 5040 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Ставка» /= '13' и «Ставка» /= '30' и «Ставка» /= '9' и «Ставка» /= '35'», пп. 5.3 п. 5 «Сумма налога исчисленная» | |
| 1.5 | Общая сумма удержанного налога | 5050 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Статус» = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.4 п. 5 «Сумма налога удержанная» | |
| 1.6 | Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 5060 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Статус» = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.5 п. 5 «Сумма возврата налога по перерасчету с доходов прошлых лет» | |
| 1.7 | Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 5070 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Статус» = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.6 п. 5 «Сумма, зачтенная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет» | |
| 1.8 | Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет | 5080 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Статус» = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.7 п. 5 «Сумма, удержанная при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет» | |
| 1.9 | Задолженность по налогу за налогоплательщиком | 5090 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Статус» = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.8 п. 5 «Задолженность по налогу за налогоплательщиком» | |
| 1.10 | Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом | 5100 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Статус» = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.9 п. 5 «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» | |
| 1.11 | Общая сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган | 5110 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Статус» = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, пп. 5.10 п. 5 «Сумма налога, переданная на взыскание в налоговый орган» | |
| 2 | Общая сумма перечисленного налога | 5120 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ), условие «Статус» = 2 (нерезидент) и Ставка /= 30, п. 6 «Сведения о перечислении налога в бюджет» | |
Раздел VI. Налоговые вычеты
| 1 | Общая сумма стандартных налоговых вычетов | 6010 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», пп. 4.5 п. 4 «Общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов» | |
|---|---|---|---|---|
| 2 | Общая сумма профессиональных налоговых вычетов | 6020 | ||
| 2.1 | по коду вычета 403 <**> | 6030 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», п. 3 «Сумма вычета» | |
| 2.2 | по коду вычета 404 <**> | 6040 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», п. 3 «Сумма вычета» | |
| 2.3 | по коду вычета 405 <**> | 6050 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», п. 3 «Сумма вычета» | |
| 3 | Общая сумма налоговых вычетов, предоставляемых к доходам от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (ст. 214.1) | 6060 | Формируется как сумма значений по строкам отчета 6070, 6080, 6090 | |
| 3.1 | по коду вычета 316 <**> | 6070 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», п. 3 «Сумма вычета» | |
| 3.2 | по коду вычета 317 <**> | 6080 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», п. 3 «Сумма вычета» | |
| 3.3 | по коду вычета 307 <**> | 6090 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», п. 3 «Сумма вычета» | |
| 4 | Общая сумма налоговых вычетов по отдельным видам доходов в сумме не более 2000 рублей за налоговый период (пп. 28 ст. 217) | 6100 | Формируется как сумма значений по строкам отчета 6110, 6120, 6130, 6140, 6150, 6160 | |
| 4.1 | по коду вычета 501 <**> | 6110 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», п. 3 «Сумма вычета» | |
| 4.2 | по коду вычета 502 <**> | 6120 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», п. 3 «Сумма вычета» | |
| 4.3 | по коду вычета 503 <**> | 6130 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», п. 3 «Сумма вычета» | |
| 4.4 | по коду вычета 504 <**> | 6140 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», п. 3 «Сумма вычета» | |
| 4.5 | по коду вычета 505 <**> | 6150 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», п. 3 «Сумма вычета» | |
| 4.6 | по коду вычета 506 <**> | 6160 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», п. 3 «Сумма вычета» | |
| 5 | Общая сумма имущественных налоговых вычетов (пп. 2 п. 1 ст. 220) | 6170 | Формируется на основании данных, указанных в справке о доходах физических лиц (ф. 2-НДФЛ), условие «Ставка 13%», пп. 4.6 п. 4 «Общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов» | |
| 6 | Общая сумма произведенных налоговых вычетов, предоставляемых налоговыми агентами | 6180 | Формируется как сумма значений по строкам отчета 6010, 6020, 6060, 6100, 6170 |
<*> Значение показателей указывается в рублях, за исключением п. 1.1. <**> Коды видов вычетов указаны в Справочнике «Налоговые вычеты».
Контрольные соотношения: По строкам Раздела VI: Стр. 6180 = 6010 + 6020 + 6060 + 6100 + 6170; Стр. 6020 = 6030 + 6040 + 6050; Стр. 6060 = 6070 + 6080 + 6090; Стр. 6100 = 6110 + 6120 + 6130 + 6140 + 6150 + 6160.