Приказ ФНС России от 14.08.2020 № ЕД-7-8/583@

(ред. от 02.12.2022)

«Об утверждении форм документа о выявлении недоимки, требований об уплате (возврате) налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и взыскании задолженности по указанным платежам»

(Зарегистрировано в Минюсте России 14.09.2020 № 59814)

Зарегистрировано в Минюсте России 14 сентября 2020 г. № 59814

ПРИКАЗ от 14 августа 2020 г. № ЕД-7-8/583@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ ДОКУМЕНТА О ВЫЯВЛЕНИИ НЕДОИМКИ, ТРЕБОВАНИЙ ОБ УПЛАТЕ (ВОЗВРАТЕ) НАЛОГОВ, СБОРОВ, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, ПЕНИ, ШТРАФОВ, ПРОЦЕНТОВ, А ТАКЖЕ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ПРИ ПРИМЕНЕНИИ ОБЕСПЕЧИТЕЛЬНЫХ МЕР И ВЗЫСКАНИИ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО УКАЗАННЫМ ПЛАТЕЖАМ

абзацы второй — двенадцатый утратили силу. - Приказ ФНС России от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151;

форму решения об отзыве неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), а также на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации согласно приложению № 12 к настоящему приказу;

абзац утратил силу. - Приказ ФНС России от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151;

форму решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств согласно приложению № 14 к настоящему приказу;

приказ Федеральной налоговой службы от 03.12.2015 № ММВ-7-8/555@ «Об утверждении формы требования о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) сумм налога (процентов)» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30.12.2015, регистрационный номер 40397);

приказ Федеральной налоговой службы от 13.02.2017 № ММВ-7-8/179@ «Об утверждении форм документа о выявлении недоимки, требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и взыскании задолженности по указанным платежам» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15.03.2017, регистрационный номер 45958) с изменениями, внесенными приказами Федеральной налоговой службы от 04.04.2018 № ММВ-7-8/189@ «О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 13.02.2017 № ММВ-7-8/179@» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 09.06.2018, регистрационный номер 51333) и от 19.03.2019 № ММВ-7-8/144@ «Об утверждении форм и форматов поручения на продажу иностранной валюты с валютного счета налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) и перечисление денежных средств от продажи иностранной валюты, поручения на продажу драгоценных металлов со счета (вклада) в драгоценных металлах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) и перечисление денежных средств от продажи драгоценных металлов и признании утратившими силу отдельных положений приказа Федеральной налоговой службы от 13.02.2017 № ММВ-7-8/179@» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 24.07.2019, регистрационный номер 55365);

приказ Федеральной налоговой службы от 07.08.2017 № СА-7-8/609@ «Об утверждении формы требования об уплате денежной суммы по банковской гарантии (договору поручительства)» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16.10.2017, регистрационный номер 48542).

Приложение № 1 к приказу ФНС России от 14.08.2020 № ЕД-7-8/583@

Утратило силу. - Приказ ФНС России от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151.

Приложение № 4 к приказу ФНС России от 14.08.2020 № ЕД-7-8/583@

Утратило силу. - Приказ ФНС России от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151.

Утратило силу. - Приказ ФНС России от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151.

Приложение № 8 к приказу ФНС России от 14.08.2020 № ЕД-7-8/583@

Утратило силу. - Приказ ФНС России от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151.

Утратило силу. - Приказ ФНС России от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151.

налогового агента), а также на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации

Утратило силу. - Приказ ФНС России от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151.

Приложение № 11 к приказу ФНС России от 14.08.2020 № ЕД-7-8/583@

Решение об отмене приостановления действия поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), а также на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации

Утратило силу. - Приказ ФНС России от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151.

Приложение № 12 к приказу ФНС России от 14.08.2020 № ЕД-7-8/583@

Форма по КНД 1160101

Решение N ____ об отзыве неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), а также на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации

__________________________ «» __________ 20 г. (населенный пункт)

Налоговый орган ______________________________________ в соответствии с (наименование налогового органа) пунктом 4.1 статьи 46 Налогового кодекса Российской Федерации:

                              РЕШИЛ:

Отозвать из банка _____________________________________________________ (полное наименование банка, БИК) __________________________________________________________________________, (указывается вид поручений: на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации, на перевод электронных денежных средств налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации, их даты и номера) выставленных к счетам _____________________________________________________ (указываются вид и номера счетов, реквизиты

       на списание и перечисление денежных средств со счетов<br>
    налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых<br>
 взносов, налогового агента) или поручений на перевод электронных<br>
денежных средств налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика<br>
     страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему<br>
                       Российской Федерации)

Исполнитель ________________________________ Телефон __________________ (Ф.И.О. (последнее при наличии))

                    (полное наименование банка)<br>

_________________  ____________

    (подпись)         (дата)

Приложение № 13 к приказу ФНС России от 14.08.2020 № ЕД-7-8/583@

Приложение № 14 к приказу ФНС России от 14.08.2020 № ЕД-7-8/583@

Форма по КНД 1160013

Решение N ____ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств

__________________________ «» __________ 20 г. (населенный пункт)

Руководитель (заместитель руководителя) _______________________________ (наименование налогового органа, __________________________________________________________________________, классный чин, Ф.И.О. (последнее при наличии) рассмотрев, обстоятельства, связанные со следующим основанием

представления;

отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;

передаче  налоговому  органу  квитанции о приеме требования о представлении
документов,  требования  о  представлении  пояснений  и (или) уведомления о
вызове  в  налоговый орган - в течение десяти рабочих дней со дня истечения
срока,    установленного   для   передачи   налогоплательщиком-организацией

квитанции о приеме документов, направленных налоговым органом;

обеспечению  получения от налогового органа по месту нахождения организации
(по  месту  учета  организации  в  качестве  крупнейшего налогоплательщика)
документов  в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через
оператора  электронного документооборота - в течение десяти рабочих дней со
дня      установления      налоговым     органом     факта     неисполнения

налогоплательщиком-организацией такой обязанности;

налоговым агентом (расчета по страховым взносам)

 (полное наименование организации (Ф.И.О. (последнее при наличии)
 индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной
                       практикой, адвоката,

 учредившего адвокатский кабинет) - налогоплательщика (плательщика
сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП)

УСТАНОВИЛ:

___________________________________________________________________________ (излагаются обстоятельства существа установленного факта нарушения с указанием номера и даты направленного налогоплательщику (плательщику сбора, плательщику страховых взносов, налоговому агенту) требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, вынесенного решения налогового органа о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств, ссылок на нормы законодательства о налогах и сборах, устанавливающие сроки представления налоговой декларации (расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, расчета по страховым взносам), исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов, а также обязанности по передаче налоговому органу квитанции о приеме требования о представлении документов, требования о представлении пояснений и (или) уведомления о вызове в налоговый орган, превышения суммы недоимки, пени и штрафов, подлежащих уплате на основании решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения над совокупной стоимостью имущества по данным бухгалтерского учета, на которое был наложен запрет на отчуждение, другие обстоятельства по установленным фактам нарушений)

Руководствуясь статьями 31, 76 Налогового кодекса Российской Федерации,

РЕШИЛ:

Приостановить в банке _________________________________________________ (полное наименование банка, БИК) все расходные операции по счетам __________________________________________ (указываются вид и номера счетов,

реквизиты корпоративного электронного средства платежа налогоплательщика

(плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП)

за  исключением  платежей,  очередность исполнения которых в соответствии с
гражданским  законодательством Российской Федерации предшествует исполнению
обязанности  по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также операций
по  списанию  денежных  средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей),
сборов,   страховых  взносов,  соответствующих  пени  и  штрафов  и  по  их

перечислению в бюджетную систему Российской Федерации.

Сумма, подлежащая взысканию (обеспечению) в целях исполнения __________

 (указывается наименование решения о привлечении к ответственности

за совершение налогового правонарушения, решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения о взыскании за счет денежных средств на счетах в банках, а также электронных денежных средств) от «» __________ 20 г. N ____ составляет ______________________ рублей. (заполняется при принятии настоящего Решения в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 76 и подпунктом 2 пункта 10 статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации)

Руководитель (заместитель руководителя)

                 (наименование налогового органа)

______________________________  _________  ________________________________
        (классный чин)          (подпись)  (Ф.И.О. (последнее при наличии))

Копию настоящего Решения получил:

(должность, Ф.И.О. (последнее при наличии) руководителя организации, Ф.И.О. (последнее при наличии) представителя налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых

взносов, налогового агента) (полное наименование организации (Ф.И.О. (последнее при наличии) индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося

  частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) -

налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП)

    (подпись)         (дата)

(в   случае   направления  копии  настоящего  Решения  заказным  письмом  с

уведомлением  о  вручении  делается  отметка  налогового  органа о вручении

налогоплательщику   (плательщику   сбора,  плательщику  страховых  взносов,

Форма по КНД 1160044

Решение N ____ об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств

__________________________ «» __________ 20 г. (населенный пункт)

Руководитель (заместитель руководителя) __________________________________________________________________________, (наименование налогового органа, классный чин, Ф.И.О. (последнее при наличии)) рассмотрев:

решение  налогового  органа  о  взыскании налога, сбора, страховых взносов,
пени,  штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на

счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств (решение об отмене (замене) обеспечительных мер) от «» __________ 20 г. N ____ и документы, подтверждающие следующее основание:

 (полное наименование организации (Ф.И.О. (последнее при наличии)

 индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной

практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) — налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП)

сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов), а также электронных денежных средств;

представлении пояснений и (или) уведомления о вызове в налоговый орган;

обеспечению  получения от налогового органа по месту нахождения организации
(по  месту  учета  организации  в  качестве  крупнейшего налогоплательщика)
документов  в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через

оператора электронного документооборота;

налоговым агентом (расчета по страховым взносам);

также  электронных денежных средств в размере, превышающем сумму, указанную
в   решении   о   приостановлении   операций  по  счетам  налогоплательщика
(плательщика  сбора,  плательщика  страховых  взносов, налогового агента) и
достаточном  для  исполнения  решения  от  "__" __________ 20__ г. N ____ о
взыскании  налогов,  сборов, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за
счет  денежных  средств  на  счетах  в банках, а также электронных денежных

средств;

РЕШИЛ:

    Отменить  Решение  от  "__" __________ 20__ г. N ____ о приостановлении
операций   по  счетам  налогоплательщика  (плательщика  сбора,  плательщика
страховых   взносов,   налогового   агента)  в  банке,  а  также  переводов

электронных денежных средств ______________________________________________ (полное наименование организации (Ф.И.О. (последнее при наличии)

 индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной

практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) — налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП) N ______________________________________ в банке __________________________ (указываются вид и номера счетов, (наименование банка, БИК) реквизиты корпоративного электронного средства платежа)

    Отменить  Решение  от  "__" __________ 20__ г. N ____ о приостановлении
операций   по  счетам  налогоплательщика  (плательщика  сбора,  плательщика
страховых   взносов,   налогового   агента)  в  банке,  а  также  переводов

электронных денежных средств ______________________________________________ (полное наименование организации (Ф.И.О. (последнее при наличии)

 индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной

практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) — налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП) N ______________________________________ в банке __________________________ (указываются вид и номера счетов, (наименование банка, БИК) реквизиты корпоративного электронного средства платежа)

в   части   превышения  суммы  денежных  средств,  указанной  в  Решении  о
приостановлении  операций  по  счетам налогоплательщика (плательщика сбора,
плательщика   страховых  взносов,  налогового  агента)  в  банке,  а  также

переводов электронных денежных средств, в размере _______________ рублей.

Настоящее решение вступает в силу с момента его принятия.

Руководитель (заместитель руководителя)

                 (наименование налогового органа)

______________________________  _________  ________________________________
        (классный чин)          (подпись)  (Ф.И.О. (последнее при наличии))

Копию настоящего Решения получил:

(должность, Ф.И.О. (последнее при наличии) руководителя организации, Ф.И.О. (последнее при наличии) представителя налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)

 (полное наименование организации (Ф.И.О. (последнее при наличии)
 индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной

практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет) — налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента), ИНН/КПП)

_________________  ____________
    (подпись)         (дата)
(в   случае   направления  копии  настоящего  Решения  заказным  письмом  с
уведомлением  о  вручении  делается  отметка  налогового  органа о вручении
налогоплательщику   (плательщику   сбора,  плательщику  страховых  взносов,

налоговому агенту) согласно уведомлению о вручении)

Утратило силу. - Приказ ФНС России от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151.

Утратил силу. - Приказ ФНС России от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151.

Утратило силу. - Приказ ФНС России от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151.

Утратило силу. - Приказ ФНС России от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151.

Утратило силу. - Приказ ФНС России от 02.12.2022 № ЕД-7-8/1151.

Постановление N ____ о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица)

__________________________ «» __________ 20 г. (населенный пункт)

Руководителем (заместителем руководителя) _____________________________ (наименование налогового органа)

          (классный чин, Ф.И.О. (последнее при наличии))

принято решение о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа,

процентов   за   счет   имущества   налогоплательщика  (плательщика  сбора,
плательщика  страховых  взносов,  налогового  агента, банка, иного лица) от
"__"  __________  20__  г.  N  _____, в соответствии с которым руководитель

(заместитель руководителя) налогового органа

РЕШИЛ:

1.  <a id="p100541"></a>Произвести  взыскание  налогов,  сборов,  страховых  взносов, пени,

штрафов, процентов за счет имущества

 (полное наименование организации (Ф.И.О. (последнее при наличии)

индивидуального предпринимателя, данные документа, удостоверяющего

личность), дата государственной регистрации юридического лица (дата и место

государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя), ИНН/КПП, БИК, адрес налогоплательщика-организации (адрес постоянного места жительства налогоплательщика — индивидуального предпринимателя)

в пределах сумм, указанных в следующем(их) требовании(ях):

в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (уточненном требовании об уплате пени и штрафа);

в требовании (уточненном требовании) о возврате в бюджет излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных ему) сумм налога (процентов);

в требовании о перечислении налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, авансового платежа, единого налогового платежа физического лица в бюджетную

систему  Российской  Федерации;
в  требовании о перечислении налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа

в бюджетную систему Российской Федерации;

в  требовании  об  уплате  денежной  суммы по банковской гарантии (договору
поручительства)  от  "__"  __________  20__  г.  N ____, и с учетом сумм, в

отношении которых произведено взыскание в соответствии со статьей 46

Налогового   кодекса  Российской  Федерации,  в  размере  неуплаченных  (не
полностью  уплаченных, неперечисленных, не полностью перечисленных, излишне

полученных, излишне зачтенных):

1.1) налогов (сборов, страховых взносов)   ________________________ рублей;
1.2) пени                                  ________________________ рублей;
1.3) штрафов                               ________________________ рублей;
1.4) процентов                             ________________________ рублей;

1.5) процентов по пункту 10 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации ________________________ рублей;

1.6) процентов по пункту 17 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации ________________________ рублей;

1.7) процентов по пункту 7 статьи 203.1 Налогового кодекса Российской Федерации ________________________ рублей;

1.8) процентов по пункту 14 статьи 203.1

Налогового кодекса Российской Федерации    ________________________ рублей;
Всего                                      ________________________ рублей.

Полное наименование налогового органа _________________________________ __________________________________________________________________________.

2.     <a id="p100558"></a>Срок     направления    настоящего    постановления    судебному

приставу-исполнителю  -  в  течение  трех  рабочих дней с момента вынесения
решения  о  взыскании  налога,  сбора,  страховых  взносов,  пени,  штрафа,
процентов   за   счет   имущества   налогоплательщика  (плательщика  сбора,

плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица).

Руководитель (заместитель руководителя)

(наименование налогового органа)

______________________________  _________  ________________________________
        (классный чин)          (подпись)  (Ф.И.О. (последнее при наличии))

                               М.П.