---
title: "Приказ ФНС России от 23.06.2020 N ЕД-7-8/398@"
number: "ЕД-7-8/398@"
issuer: "Федеральная налоговая служба"
issued_on: 2020-06-23
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-8398-at"
---

## Приказ ФНС России от 23.06.2020 N ЕД-7-8/398@

# Приказ ФНС России от 23.06.2020 N ЕД-7-8/398@

"Об утверждении рекомендуемых форматов представления заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме посредством интернет-сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" и заявления о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме посредством интернет-сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц"


<div align="center">

<a id="p100001"></a>**МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<a id="p100002"></a>**ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА**

<a id="p100003"></a>**ПРИКАЗ**<br>
**от 23 июня 2020 г. N ЕД-7-8/398@**

<a id="p100004"></a>**ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДУЕМЫХ ФОРМАТОВ**<br>
**ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВОЗВРАТЕ СУММЫ ИЗЛИШНЕ**<br>
**УПЛАЧЕННОГО (ВЗЫСКАННОГО, ПОДЛЕЖАЩЕГО ВОЗМЕЩЕНИЮ) НАЛОГА**<br>
**(СБОРА, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, ПЕНЕЙ, ШТРАФА) В ЭЛЕКТРОННОЙ**<br>
**ФОРМЕ ПОСРЕДСТВОМ ИНТЕРНЕТ-СЕРВИСА "ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ**<br>
**НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ" И ЗАЯВЛЕНИЯ О ЗАЧЕТЕ**<br>
**СУММЫ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОГО (ПОДЛЕЖАЩЕГО ВОЗМЕЩЕНИЮ) НАЛОГА**<br>
**(СБОРА, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, ПЕНЕЙ, ШТРАФА) В ЭЛЕКТРОННОЙ**<br>
**ФОРМЕ ПОСРЕДСТВОМ ИНТЕРНЕТ-СЕРВИСА "ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ**<br>
**НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"**

</div>


<a id="p100005"></a>В соответствии [пунктом 4 статьи 31](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p3085) Налогового кодекса Российской Федерации, в целях организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками приказываю:
1. <a id="p100006"></a>Утвердить:
<a id="p100007"></a>рекомендуемый [формат](#p100012) представления заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме, посредством интернет-сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
<a id="p100008"></a>рекомендуемый [формат](#p100290) представления заявления о зачете суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме, посредством интернет-сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
2. <a id="p100009"></a>Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.

<div align="right">

<a id="p100010"></a>Руководитель<br>
Федеральной налоговой службы<br>
Д.В.ЕГОРОВ

</div>






<div align="right">

<a id="p100011"></a>Приложение N 1<br>
к письму ФНС России<br>
от "__" _____ 2020 г. N ____

</div>


<div align="center">

<a id="p100012"></a>**РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ**<br>
**ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВОЗВРАТЕ СУММЫ ИЗЛИШНЕ**<br>
**УПЛАЧЕННОГО (ВЗЫСКАННОГО, ПОДЛЕЖАЩЕГО ВОЗМЕЩЕНИЮ) НАЛОГА**<br>
**(СБОРА, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, ПЕНЕЙ, ШТРАФА) В ЭЛЕКТРОННОЙ**<br>
**ФОРМЕ, ПОСРЕДСТВОМ ЛК ФЛ**

<a id="p100013"></a>**I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ**

</div>


1. <a id="p100014"></a>Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы [заявления](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-8182-at#p7) о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме.
2. <a id="p100015"></a>Номер версии настоящего формата 5.01, часть CCXXXIII.

## <a id="p100016"></a>II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА


3. <a id="p100017"></a>Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
<a id="p100018"></a>R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
<a id="p100019"></a>R_T - префикс, принимающий значение UT_ZVIUNLK;
<a id="p100020"></a>A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

<a id="p100021"></a>

---

<a id="p100022"></a><1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

<a id="p100023"></a>O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
<a id="p100024"></a>для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
<a id="p100025"></a>GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
<a id="p100026"></a>N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
<a id="p100027"></a>Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
<a id="p100028"></a>Параметры первой строки файла обмена
<a id="p100029"></a>Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<a id="p100030"></a><?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
<a id="p100031"></a>Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
<a id="p100032"></a>UT_ZVIUNLK_1_233_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
<a id="p100033"></a>Расширение имени файла - xsd.
<a id="p100034"></a>XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. <a id="p100035"></a>Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на [рисунке 1](#p100050) настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p100052) - [4.8](#p100267) настоящего формата.
<a id="p100036"></a>Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
<a id="p100037"></a>наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

<a id="p100038"></a>

---

<a id="p100039"></a><2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

<a id="p100040"></a>сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
<a id="p100041"></a>признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
<a id="p100042"></a>формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
<a id="p100043"></a>Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
<a id="p100044"></a>Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
<a id="p100045"></a>Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
<a id="p100046"></a>признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
<a id="p100047"></a>К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
<a id="p100048"></a>дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

<a id="p100049"></a> ![рис. 1](https://i.bukva.ai/F1KkCtmrg/img_0.png) 

<div align="center">

<a id="p100050"></a>Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

<a id="p100051"></a>Таблица 4.1

</div>


<div align="right">

<a id="p100052"></a>Файл обмена (Файл)

</div>



| <a id="p100053"></a>Наименование элемента | <a id="p100054"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100055"></a>Признак типа элемента | <a id="p100056"></a>Формат элемента | <a id="p100057"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100058"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100059"></a>Идентификатор файла | <a id="p100060"></a>ИдФайл | <a id="p100061"></a>А | <a id="p100062"></a>T(1-255) | <a id="p100063"></a>ОУ | <a id="p100064"></a>Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| <a id="p100065"></a>Версия программы, с помощью которой сформирован файл | <a id="p100066"></a>ВерсПрог | <a id="p100067"></a>А | <a id="p100068"></a>T(1-40) | <a id="p100069"></a>О |  |
| <a id="p100070"></a>Версия формата | <a id="p100071"></a>ВерсФорм | <a id="p100072"></a>А | <a id="p100073"></a>T(1-5) | <a id="p100074"></a>О | <a id="p100075"></a>Принимает значение: 5.01 |
| <a id="p100076"></a>Имя файла налоговой декларации \| | <a id="p100077"></a>ИмяФайлДекл | <a id="p100078"></a>П | <a id="p100079"></a>T(1-255) | <a id="p100080"></a>О | <a id="p100081"></a>Содержит имя файла (без расширения) налоговой [декларации](https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-11913-at#p100022) по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), представленной по ТКС/ЛК ФЛ |
| <a id="p100082"></a>Идентификатор налоговой декларации | <a id="p100083"></a>ИдДекл | <a id="p100084"></a>П | <a id="p100085"></a>N(38) | <a id="p100086"></a>О | <a id="p100087"></a>Содержит идентификатор (уникальный номер) декларации, присвоенный при регистрации декларации, поступившей на бумажном носителе, в ПП КНП |
| <a id="p100088"></a>Состав и структура документа | <a id="p100089"></a>Документ | <a id="p100090"></a>С |  | <a id="p100091"></a>О | <a id="p100092"></a>Состав элемента представлен в [таблице 4.2](#p100094) |


<div align="right">

<a id="p100093"></a>Таблица 4.2

</div>


<div align="center">

<a id="p100094"></a>**Состав и структура документа (Документ)**

</div>



| <a id="p100095"></a>Наименование элемента | <a id="p100096"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100097"></a>Признак типа элемента | <a id="p100098"></a>Формат элемента | <a id="p100099"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100100"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100101"></a>Код формы отчетности по КНД | <a id="p100102"></a>КНД | <a id="p100103"></a>А | <a id="p100104"></a>T(=7) | <a id="p100105"></a>ОК | <a id="p100106"></a>Типовой элемент <КНДТип>.<br>Принимает значение: 1184023 |
| <a id="p100107"></a>Дата формирования документа | <a id="p100108"></a>ДатаДок | <a id="p100109"></a>А | <a id="p100110"></a>T(=10) | <a id="p100111"></a>О | <a id="p100112"></a>Типовой элемент <ДатаТип>.<br>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| <a id="p100113"></a>Код налогового органа | <a id="p100114"></a>КодНО | <a id="p100115"></a>А | <a id="p100116"></a>T(=4) | <a id="p100117"></a>ОК | <a id="p100118"></a>Типовой элемент <СОНОТип> |
| <a id="p100119"></a>Номер заявления | <a id="p100120"></a>НомерЗаяв | <a id="p100121"></a>А | <a id="p100122"></a>N(10) | <a id="p100123"></a>О |  |
| <a id="p100124"></a>Сведения о заявителе | <a id="p100125"></a>СвНП | <a id="p100126"></a>С |  | <a id="p100127"></a>О | <a id="p100128"></a>Состав элемента представлен в [таблице 4.3](#p100140) |
| <a id="p100129"></a>Сведения о лице, подписавшем документ | <a id="p100130"></a>Подписант | <a id="p100131"></a>С |  | <a id="p100132"></a>О | <a id="p100133"></a>Состав элемента представлен в [таблице 4.5](#p100172) |
| <a id="p100134"></a>Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) | <a id="p100135"></a>ЗВИУН | <a id="p100136"></a>С |  | <a id="p100137"></a>О | <a id="p100138"></a>Состав элемента представлен в [таблице 4.6](#p100196) |


<a id="p100139"></a>Таблица 4.3

<div align="right">

<a id="p100140"></a>Сведения о заявителе (СвНП)

</div>



| <a id="p100141"></a>Наименование элемента | <a id="p100142"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100143"></a>Признак типа элемента | <a id="p100144"></a>Формат элемента | <a id="p100145"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100146"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100147"></a>Заявитель - физическое лицо | <a id="p100148"></a>НПФЛ | <a id="p100149"></a>С |  | <a id="p100150"></a>О | <a id="p100151"></a>Состав элемента представлен в [таблице 4.4](#p100153) |


<div align="center">

<a id="p100152"></a>Таблица 4.4

</div>


<a id="p100153"></a>Заявитель - физическое лицо (НПФЛ)


| <a id="p100154"></a>Наименование элемента | <a id="p100155"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100156"></a>Признак типа элемента | <a id="p100157"></a>Формат элемента | <a id="p100158"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100159"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100160"></a>ИНН физического лица | <a id="p100161"></a>ИННФЛ | <a id="p100162"></a>А | <a id="p100163"></a>T(=12) | <a id="p100164"></a>О | <a id="p100165"></a>Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| <a id="p100166"></a>Фамилия, имя, отчество физического лица | <a id="p100167"></a>ФИО | <a id="p100168"></a>С |  | <a id="p100169"></a>О | <a id="p100170"></a>Типовой элемент <ФИОТип>.<br>Состав элемента представлен в [таблице 4.8](#p100267) |


<a id="p100171"></a>Таблица 4.5

<div align="right">

<a id="p100172"></a>Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

</div>



| <a id="p100173"></a>Наименование элемента | <a id="p100174"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100175"></a>Признак типа элемента | <a id="p100176"></a>Формат элемента | <a id="p100177"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100178"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100179"></a>Признак лица, подписавшего документ | <a id="p100180"></a>ПрПодп | <a id="p100181"></a>А | <a id="p100182"></a>T(=1) | <a id="p100183"></a>ОК | <a id="p100184"></a>Принимает значение: 1 - плательщик |
| <a id="p100185"></a>Номер контактного телефона | <a id="p100186"></a>Тлф | <a id="p100187"></a>А | <a id="p100188"></a>T(1-20) | <a id="p100189"></a>Н |  |
| <a id="p100190"></a>Фамилия, имя, отчество физического лица | <a id="p100191"></a>ФИО | <a id="p100192"></a>С |  | <a id="p100193"></a>Н | <a id="p100194"></a>Типовой элемент <ФИОТип>.<br>Состав элемента представлен в [таблице 4.8](#p100267).<br>Элемент должен соответствовать элементу <ФИО> из [таблицы 4.4](#p100153) |


<div align="center">

<a id="p100195"></a>**Таблица 4.6**

<a id="p100196"></a>**Заявление о возврате суммы излишне уплаченного**<br>
**(взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора,**<br>
**страховых взносов, пеней, штрафа) (ЗВИУН)**

</div>



| <a id="p100197"></a>Наименование элемента | <a id="p100198"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100199"></a>Признак типа элемента | <a id="p100200"></a>Формат элемента | <a id="p100201"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100202"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100203"></a>Излишне уплаченная сумма | <a id="p100204"></a>Сумма | <a id="p100205"></a>А | <a id="p100206"></a>N(15.2) | <a id="p100207"></a>О |  |
| <a id="p100208"></a>Код бюджетной классификации | <a id="p100209"></a>КБК | <a id="p100210"></a>А | <a id="p100211"></a>T(=20) | <a id="p100212"></a>ОК | <a id="p100213"></a>Типовой элемент <КБКТип> |
| <a id="p100214"></a>Код по [ОКТМО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-033-2013) | <a id="p100215"></a>ОКТМО | <a id="p100216"></a>А | <a id="p100217"></a>T(=8) \| T(=11) | <a id="p100218"></a>ОК | <a id="p100219"></a>Типовой элемент <ОКТМОТип>.<br>Принимает значение в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-033-2013) территорий муниципальных образований |
| <a id="p100220"></a>Налоговый период (код) | <a id="p100221"></a>НалПериод | <a id="p100222"></a>А | <a id="p100223"></a>T(=10) | <a id="p100224"></a>О | <a id="p100225"></a>Принимает значение в виде ГД.00.ГГГГ |
| <a id="p100226"></a>Сведения о счете | <a id="p100227"></a>СвСчБанк | <a id="p100228"></a>С |  | <a id="p100229"></a>О | <a id="p100230"></a>Состав элемента представлен в [таблице 4.7](#p100232) |


<div align="right">

<a id="p100231"></a>Таблица 4.7

</div>


<div align="center">

<a id="p100232"></a>**Сведения о счете (СвСчБанк)**

</div>



| <a id="p100233"></a>Наименование элемента | <a id="p100234"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100235"></a>Признак типа элемента | <a id="p100236"></a>Формат элемента | <a id="p100237"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100238"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100239"></a>Наименование банка | <a id="p100240"></a>НаимБанк | <a id="p100241"></a>А | <a id="p100242"></a>T(1-255) | <a id="p100243"></a>О |  |
| <a id="p100244"></a>Банковский идентификационный код | <a id="p100245"></a>БИК | <a id="p100246"></a>А | <a id="p100247"></a>T(=9) | <a id="p100248"></a>ОК | <a id="p100249"></a>Типовой элемент <БИКТип> |
| <a id="p100250"></a>Вид счета | <a id="p100251"></a>ВидСч | <a id="p100252"></a>А | <a id="p100253"></a>T(=2) | <a id="p100254"></a>ОК | <a id="p100255"></a>Принимает значение:<br>02 - текущий счет \|<br>07 - счет по вкладам (депозитам) |
| <a id="p100256"></a>Номер счета | <a id="p100257"></a>НомСч | <a id="p100258"></a>А | <a id="p100259"></a>T(=20) | <a id="p100260"></a>О |  |
| <a id="p100261"></a>Фамилия, имя, отчество получателя | <a id="p100262"></a>ФИО | <a id="p100263"></a>С |  | <a id="p100264"></a>О | <a id="p100265"></a>Типовой элемент <ФИОТип>.<br>Состав элемента представлен в [таблице 4.8](#p100267) |


<div align="center">

<a id="p100266"></a>Таблица 4.8

<a id="p100267"></a>Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

</div>



| <a id="p100268"></a>Наименование элемента | <a id="p100269"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100270"></a>Признак типа элемента | <a id="p100271"></a>Формат элемента | <a id="p100272"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100273"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100274"></a>Фамилия | <a id="p100275"></a>Фамилия | <a id="p100276"></a>А | <a id="p100277"></a>T(1-60) | <a id="p100278"></a>О |  |
| <a id="p100279"></a>Имя | <a id="p100280"></a>Имя | <a id="p100281"></a>А | <a id="p100282"></a>T(1-60) | <a id="p100283"></a>О |  |
| <a id="p100284"></a>Отчество | <a id="p100285"></a>Отчество | <a id="p100286"></a>А | <a id="p100287"></a>T(1-60) | <a id="p100288"></a>Н |  |






<div align="right">

<a id="p100289"></a>Приложение N 2<br>
к письму ФНС России<br>
от "__" _____ 2020 г. N ____

</div>


<div align="center">

<a id="p100290"></a>**РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ**<br>
**ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ЗАЧЕТЕ СУММЫ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОГО**<br>
**(ПОДЛЕЖАЩЕГО ВОЗМЕЩЕНИЮ) НАЛОГА (СБОРА, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ,**<br>
**ПЕНЕЙ, ШТРАФА) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ, ПОСРЕДСТВОМ ЛК ФЛ**

<a id="p100291"></a>**I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ**

</div>


1. <a id="p100292"></a>Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы [заявления](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-8182-at#p110) о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме.
2. <a id="p100293"></a>Номер версии настоящего формата 5.01, часть CCXXXIV.

## <a id="p100294"></a>II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА


3. <a id="p100295"></a>Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
<a id="p100296"></a>R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
<a id="p100297"></a>R_T - префикс, принимающий значение UT_ZZIUNLK;
<a id="p100298"></a>A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

<a id="p100299"></a>

---

<a id="p100300"></a><1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

<a id="p100301"></a>O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
<a id="p100302"></a>для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
<a id="p100303"></a>GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
<a id="p100304"></a>N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
<a id="p100305"></a>Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
<a id="p100306"></a>Параметры первой строки файла обмена
<a id="p100307"></a>Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<a id="p100308"></a><?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
<a id="p100309"></a>Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
<a id="p100310"></a>UT_ZZIUNLK_1_234_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
<a id="p100311"></a>Расширение имени файла - xsd.
<a id="p100312"></a>XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. <a id="p100313"></a>Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на [рисунке 1](#p100328) настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в [таблицах 4.1](#p100330) - [4.8](#p100548) настоящего формата.
<a id="p100314"></a>Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
<a id="p100315"></a>наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>;

<a id="p100316"></a>

---

<a id="p100317"></a><2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

<a id="p100318"></a>сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
<a id="p100319"></a>признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
<a id="p100320"></a>формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
<a id="p100321"></a>Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
<a id="p100322"></a>Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
<a id="p100323"></a>Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
<a id="p100324"></a>признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
<a id="p100325"></a>К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
<a id="p100326"></a>дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

<a id="p100327"></a> ![рис. 2](https://i.bukva.ai/F1KkCtmrg/img_1.png) 

<div align="center">

<a id="p100328"></a>Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

<a id="p100329"></a>Таблица 4.1

</div>


<div align="right">

<a id="p100330"></a>Файл обмена (Файл)

</div>



| <a id="p100331"></a>Наименование элемента | <a id="p100332"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100333"></a>Признак типа элемента | <a id="p100334"></a>Формат элемента | <a id="p100335"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100336"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100337"></a>Идентификатор файла | <a id="p100338"></a>ИдФайл | <a id="p100339"></a>А | <a id="p100340"></a>T(1-255) | <a id="p100341"></a>ОУ | <a id="p100342"></a>Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| <a id="p100343"></a>Версия программы, с помощью которой сформирован файл | <a id="p100344"></a>ВерсПрог | <a id="p100345"></a>А | <a id="p100346"></a>T(1-40) | <a id="p100347"></a>О |  |
| <a id="p100348"></a>Версия формата | <a id="p100349"></a>ВерсФорм | <a id="p100350"></a>А | <a id="p100351"></a>T(1-5) | <a id="p100352"></a>О | <a id="p100353"></a>Принимает значение: 5.01 |
| <a id="p100354"></a>Имя файла налоговой декларации \| | <a id="p100355"></a>ИмяФайлДекл | <a id="p100356"></a>П | <a id="p100357"></a>T(1-255) | <a id="p100358"></a>О | <a id="p100359"></a>Содержит имя файла (без расширения) налоговой [декларации](https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-11913-at#p100022) по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), представленной по ТКС/ЛК ФЛ |
| <a id="p100360"></a>Идентификатор налоговой декларации | <a id="p100361"></a>ИдДекл | <a id="p100362"></a>П | <a id="p100363"></a>N(38) | <a id="p100364"></a>О | <a id="p100365"></a>Содержит идентификатор (уникальный номер) декларации, присвоенный при регистрации декларации, поступившей на бумажном носителе, в ПП КНП |
| <a id="p100366"></a>Состав и структура документа | <a id="p100367"></a>Документ | <a id="p100368"></a>С |  | <a id="p100369"></a>О | <a id="p100370"></a>Состав элемента представлен в [таблице 4.2](#p100372) |


<div align="right">

<a id="p100371"></a>Таблица 4.2

</div>


<div align="center">

<a id="p100372"></a>**Состав и структура документа (Документ)**

</div>



| <a id="p100373"></a>Наименование элемента | <a id="p100374"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100375"></a>Признак типа элемента | <a id="p100376"></a>Формат элемента | <a id="p100377"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100378"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100379"></a>Код формы отчетности по КНД | <a id="p100380"></a>КНД | <a id="p100381"></a>А | <a id="p100382"></a>T(=7) | <a id="p100383"></a>ОК | <a id="p100384"></a>Типовой элемент <КНДТип>.<br>Принимает значение: 1184024 |
| <a id="p100385"></a>Дата формирования документа | <a id="p100386"></a>ДатаДок | <a id="p100387"></a>А | <a id="p100388"></a>T(=10) | <a id="p100389"></a>О | <a id="p100390"></a>Типовой элемент <ДатаТип>.<br>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| <a id="p100391"></a>Код налогового органа | <a id="p100392"></a>КодНО | <a id="p100393"></a>А | <a id="p100394"></a>T(=4) | <a id="p100395"></a>ОК | <a id="p100396"></a>Типовой элемент <СОНОТип> |
| <a id="p100397"></a>Номер заявления | <a id="p100398"></a>НомерЗаяв | <a id="p100399"></a>А | <a id="p100400"></a>N(10) | <a id="p100401"></a>О |  |
| <a id="p100402"></a>Сведения о заявителе | <a id="p100403"></a>СвНП | <a id="p100404"></a>С |  | <a id="p100405"></a>О | <a id="p100406"></a>Состав элемента представлен в [таблице 4.3](#p100418) |
| <a id="p100407"></a>Сведения о лице, подписавшем документ | <a id="p100408"></a>Подписант | <a id="p100409"></a>С |  | <a id="p100410"></a>О | <a id="p100411"></a>Состав элемента представлен в [таблице 4.5](#p100450) |
| <a id="p100412"></a>Заявление о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) | <a id="p100413"></a>ЗЗИУН | <a id="p100414"></a>С |  | <a id="p100415"></a>О | <a id="p100416"></a>Состав элемента представлен в [таблице 4.6](#p100474) |


<div align="right">

<a id="p100417"></a>Таблица 4.3

</div>


<div align="center">

<a id="p100418"></a>**Сведения о заявителе (СвНП)**

</div>



| <a id="p100419"></a>Наименование элемента | <a id="p100420"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100421"></a>Признак типа элемента | <a id="p100422"></a>Формат элемента | <a id="p100423"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100424"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100425"></a>Заявитель - физическое лицо | <a id="p100426"></a>НПФЛ | <a id="p100427"></a>С |  | <a id="p100428"></a>О | <a id="p100429"></a>Состав элемента представлен в [таблице 4.4](#p100431) |


<div align="right">

<a id="p100430"></a>Таблица 4.4

</div>


<div align="center">

<a id="p100431"></a>**Заявитель - физическое лицо (НПФЛ)**

</div>



| <a id="p100432"></a>Наименование элемента | <a id="p100433"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100434"></a>Признак типа элемента | <a id="p100435"></a>Формат элемента | <a id="p100436"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100437"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100438"></a>ИНН физического лица | <a id="p100439"></a>ИННФЛ | <a id="p100440"></a>А | <a id="p100441"></a>T(=12) | <a id="p100442"></a>О | <a id="p100443"></a>Типовой элемент <ИННФЛТип> |
| <a id="p100444"></a>Фамилия, имя, отчество физического лица | <a id="p100445"></a>ФИО | <a id="p100446"></a>С |  | <a id="p100447"></a>О | <a id="p100448"></a>Типовой элемент <ФИОТип>.<br>Состав элемента представлен в [таблице 4.8](#p100548) |


<div align="right">

<a id="p100449"></a>Таблица 4.5

</div>


<div align="center">

<a id="p100450"></a>**Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)**

</div>



| <a id="p100451"></a>Наименование элемента | <a id="p100452"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100453"></a>Признак типа элемента | <a id="p100454"></a>Формат элемента | <a id="p100455"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100456"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100457"></a>Признак лица, подписавшего документ | <a id="p100458"></a>ПрПодп | <a id="p100459"></a>А | <a id="p100460"></a>T(=1) | <a id="p100461"></a>ОК | <a id="p100462"></a>Принимает значение: 1 - плательщик |
| <a id="p100463"></a>Номер контактного телефона | <a id="p100464"></a>Тлф | <a id="p100465"></a>А | <a id="p100466"></a>T(1-20) | <a id="p100467"></a>Н |  |
| <a id="p100468"></a>Фамилия, имя, отчество физического лица | <a id="p100469"></a>ФИО | <a id="p100470"></a>С |  | <a id="p100471"></a>Н | <a id="p100472"></a>Типовой элемент <ФИОТип>.<br>Состав элемента представлен в [таблице 4.8](#p100548).<br>Элемент должен соответствовать элементу <ФИО> из [таблицы 4.4](#p100431) |


<div align="center">

<a id="p100473"></a>**Таблица 4.6**

<a id="p100474"></a>**Заявление о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего**<br>
**возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней,**<br>
**штрафа) (ЗЗИУН)**

</div>



| <a id="p100475"></a>Наименование элемента | <a id="p100476"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100477"></a>Признак типа элемента | <a id="p100478"></a>Формат элемента | <a id="p100479"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100480"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100481"></a>Код бюджетной классификации | <a id="p100482"></a>КБК | <a id="p100483"></a>А | <a id="p100484"></a>T(=20) | <a id="p100485"></a>ОК | <a id="p100486"></a>Типовой элемент <КБКТип> |
| <a id="p100487"></a>Код по [ОКТМО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-033-2013) | <a id="p100488"></a>ОКТМО | <a id="p100489"></a>А | <a id="p100490"></a>T(=8) \| T(=11) | <a id="p100491"></a>ОК | <a id="p100492"></a>Типовой элемент <ОКТМОТип>.<br>Принимает значение в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-033-2013) территорий муниципальных образований |
| <a id="p100493"></a>Налоговый период (код) | <a id="p100494"></a>НалПериод | <a id="p100495"></a>А | <a id="p100496"></a>T(=10) | <a id="p100497"></a>О | <a id="p100498"></a>Принимает значение в виде ГД.00.ГГГГ |
| <a id="p100499"></a>Сведения о налоговом органе, принимающем на учет поступления | <a id="p100500"></a>СвНОПрПост | <a id="p100501"></a>С |  | <a id="p100502"></a>ОМ | <a id="p100503"></a>Состав элемента представлен в [таблице 4.7](#p100505) |


<div align="center">

<a id="p100504"></a>**Таблица 4.7**

<a id="p100505"></a>**Сведения о налоговом органе, принимающем на учет**<br>
**поступления (СвНОПрПост)**

</div>



| <a id="p100506"></a>Наименование элемента | <a id="p100507"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100508"></a>Признак типа элемента | <a id="p100509"></a>Формат элемента | <a id="p100510"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100511"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100512"></a>Признак зачета | <a id="p100513"></a>ПрЗач | <a id="p100514"></a>А | <a id="p100515"></a>T(=1) | <a id="p100516"></a>ОК | <a id="p100517"></a>Принимает значение:<br>1 - погашения недоимки (задолженности по пеням и штрафам) \|<br>2 - предстоящих платежей |
| <a id="p100518"></a>Сумма поступления | <a id="p100519"></a>Сумма | <a id="p100520"></a>А | <a id="p100521"></a>N(15.2) | <a id="p100522"></a>О |  |
| <a id="p100523"></a>Налоговый (расчетный) период (код) | <a id="p100524"></a>НалПериод | <a id="p100525"></a>А | <a id="p100526"></a>T(=10) | <a id="p100527"></a>О | <a id="p100528"></a>Принимает значение в виде XX.YY.ГГГГ |
| <a id="p100529"></a>Код бюджетной классификации | <a id="p100530"></a>КБК | <a id="p100531"></a>А | <a id="p100532"></a>T(=20) | <a id="p100533"></a>ОК | <a id="p100534"></a>Типовой элемент <КБКТип> |
| <a id="p100535"></a>Код по [ОКТМО](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-033-2013) | <a id="p100536"></a>ОКТМО | <a id="p100537"></a>А | <a id="p100538"></a>T(=8) \| T(=11) | <a id="p100539"></a>ОК | <a id="p100540"></a>Типовой элемент <ОКТМОТип>.<br>Принимает значение в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-033-2013) территорий муниципальных образований |
| <a id="p100541"></a>Код налогового органа, принимающего на учет поступления | <a id="p100542"></a>КодНОПрПост | <a id="p100543"></a>А | <a id="p100544"></a>T(=4) | <a id="p100545"></a>ОК | <a id="p100546"></a>Типовой элемент <СОНОТип> |


<div align="right">

<a id="p100547"></a>Таблица 4.8

</div>


<div align="center">

<a id="p100548"></a>**Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)**

</div>



| <a id="p100549"></a>Наименование элемента | <a id="p100550"></a>Сокращенное наименование (код) элемента | <a id="p100551"></a>Признак типа элемента | <a id="p100552"></a>Формат элемента | <a id="p100553"></a>Признак обязательности элемента | <a id="p100554"></a>Дополнительная информация |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <a id="p100555"></a>Фамилия | <a id="p100556"></a>Фамилия | <a id="p100557"></a>А | <a id="p100558"></a>T(1-60) | <a id="p100559"></a>О |  |
| <a id="p100560"></a>Имя | <a id="p100561"></a>Имя | <a id="p100562"></a>А | <a id="p100563"></a>T(1-60) | <a id="p100564"></a>О |  |
| <a id="p100565"></a>Отчество | <a id="p100566"></a>Отчество | <a id="p100567"></a>А | <a id="p100568"></a>T(1-60) | <a id="p100569"></a>Н |  |




<a id="p100570"></a>

---