--- title: "Приказ ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@" number: "ЕД-7-3/869@" issuer: "Федеральная налоговая служба" issued_on: 2021-10-05 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-3869-at" --- ## Приказ ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@ # Приказ ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 28.10.2021 N 65630) > [!WARNING] > Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-3830-at#p100019) ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@. > Начало действия документа - 01.01.2022. > Окончание действия документа - с отчета за первый отчетный период 2025 года. > В соответствии с [пунктом 2](#p100015) данный документ вступил в силу по истечении двух месяцев со дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://pravo.gov.ru - 29.10.2021), но не ранее 1 января 2022 года, и применялся начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года. > Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-3830-at#p100019) ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@, [вступившего](https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-3830-at#p100021) в силу по истечении двух месяцев со дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://pravo.gov.ru - 29.11.2024) и [применяемого](https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-3830-at#p100021) начиная с представления налоговой декларации с отчета за первый отчетный период 2025 года. Зарегистрировано в Минюсте России 28 октября 2021 г. N 65630 --- МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ## ПРИКАЗ от 5 октября 2021 г. N ЕД-7-3/869@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИЛОЖЕНИЯ К ПРИКАЗУ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТ 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ" В соответствии с [пунктом 7 статьи 80](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p2420) части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2020, N 48, ст. 7627), а также [подпунктом 5.9.36 пункта 5](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-506-2004#p41) Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2015, N 15, ст. 2286), в целях реализации положений [главы 25](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p101834) "Налог на прибыль организаций" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2021, N 27, ст. 5133) приказываю: 1. Внести в приложения к [приказу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at) Федеральной налоговой службы от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 14.10.2019, регистрационный номер 56217) с изменениями, внесенными приказом Федеральной налоговой службы от 11.09.2020 N ЕД-7-3/655@ "О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15.09.2020, регистрационный номер 59876), следующие изменения: #### 1.1 В [приложении N 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p100023) "Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций": 1.1.1. Штрих-код ["00215015"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p1) заменить штрих-кодом "00216012", штрих-код "00215022" заменить штрих-кодом "00216029", штрих-код "00215039" заменить штрих-кодом "00216036", штрих-код ["00215046"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p2) заменить штрих-кодом "00216043", штрих-код ["00215053"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p5) заменить штрих-кодом "00216050", штрих-код ["00215060"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p52) заменить штрих-кодом "00216067", штрих-код ["00215077"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p100) заменить штрих-кодом "00216074", штрих-код ["00215084"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p119) заменить штрих-кодом "00216081", штрих-код ["00215091"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p120) заменить штрих-кодом "00216098", штрих-код ["00215107"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p121) заменить штрих-кодом "00216104", штрих-код ["00215114"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p122) заменить штрих-кодом "00216111", штрих-код ["00215121"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p123) заменить штрих-кодом "00216128", штрих-код ["00215138"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p124) заменить штрих-кодом "00216135", штрих-код ["00215145"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p125) заменить штрих-кодом "00216142", штрих-код ["00215152"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p128) заменить штрих-кодом "00216159", штрих-код ["00215169"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p168) заменить штрих-кодом "00216166", штрих-код ["00215176"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p224) заменить штрих-кодом "00216173", штрих-код ["00215183"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p225) заменить штрих-кодом "00216180", штрих-код ["00215190"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p226) заменить штрих-кодом "00216197", штрих-код ["00215206"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p227) заменить штрих-кодом "00216203", штрих-код ["00215213"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p230) заменить штрих-кодом "00216210", штрих-код ["00215220"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p286) заменить штрих-кодом "00216227", штрих-код ["00215237"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p287) заменить штрих-кодом "00216234", штрих-код ["00215268"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p331) заменить штрих-кодом "00216289", штрих-код ["00215275"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p332) заменить штрих-кодом "00216296", штрих-код ["00215282"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p335) заменить штрих-кодом "00216302", штрих-код ["00215299"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p363) заменить штрих-кодом "00216319", штрих-код ["00215305"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p364) заменить штрих-кодом "00216326", штрих-код ["00215312"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p365) заменить штрих-кодом "00216333", штрих-код ["00215329"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p366) заменить штрих-кодом "00216340", штрих-код ["00215336"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p367) заменить штрих-кодом "00216357", штрих-код ["00215343"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p370) заменить штрих-кодом "00216364", штрих-код ["00215350"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p406) заменить штрих-кодом "00216371", штрих-код ["00215367"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p407) заменить штрих-кодом "00216388", штрих-код ["00215374"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p408) заменить штрих-кодом "00216395", штрих-код ["00215381"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p409) заменить штрих-кодом "00216401", штрих-код ["00215398"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p410) заменить штрих-кодом "00216418", штрих-код ["00215404"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p411) заменить штрих-кодом "00216425", штрих-код ["00215411"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p412) заменить штрих-кодом "00216432", штрих-код ["00215428"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p413) заменить штрих-кодом "00216449"; 1.1.2. В [приложении N 7](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p233) к Листу 02 "Расчет инвестиционного налогового вычета" [Раздел Г](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p293) "Расчет уменьшения суммы авансовых платежей и налога на прибыль организаций, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, при применении налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета" изложить в редакции согласно [приложению N 1](#p100026) к настоящему приказу; 1.1.3. В [Листе 03](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p100868) "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)" [Раздел А](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p100869) "Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)" изложить в редакции согласно [приложению N 2](#p100096) к настоящему приказу; 1.1.4. [Приложение N 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p419) к налоговой декларации изложить в редакции согласно [приложению N 3](#p100165) к настоящему приказу. 1.2. В [приложение N 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101575) "Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций" внести изменения согласно [приложению N 4](#p100225) к настоящему приказу. 1.3. В [приложение N 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103455) "Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме" внести изменения согласно [приложению N 5](#p100351) к настоящему приказу. 2. Настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования, но не ранее 1 января 2022 года, и применяется начиная с представления налоговой декларации за налоговый период 2021 года. 3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы методологического и организационного обеспечения работы налоговых органов по вопросам исчисления в соответствующий бюджет налогов и сборов, иных обязательных платежей (за исключением транспортного налога, налога на имущество организаций, налога на имущество физических лиц, земельного налога, налога на доходы физических лиц). Руководитель Федеральной налоговой службы Д.В.ЕГОРОВ ## Приложение N 1 к приказу ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@ ```text ┌─┐ ┌─┐ └─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││0021││6241││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ ``` Приложение N 7 к Листу 02 (продолжение) ### Раздел Г. Расчет уменьшения суммы авансовых платежей и налога на прибыль организаций, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, при применении налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета 1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений | Расчет составлен | | 3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение | | --- | --- | --- | 4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации 5 - по организации, не имеющей обособленных подразделений ```text КПП по месту учета организации/месту нахождения ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ обособленного подразделения │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (ответственного обособленного подразделения) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ИНН участника консолидированной группы налогоплательщиков │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Показатели Код строки Сумма в рублях 1 2 3 Сумма исчисленного налога в федеральный ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ бюджет, отраженная по строке 190 Листа 02 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ декларации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Расчетная сумма налога в федеральный бюджет, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ приходящаяся на соответствующее обособленное 011 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ подразделение (ответственное обособленное └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ подразделение), организацию, расположенные на территории субъекта Российской Федерации (сумма строк 050 Приложений N 5 к Листу 02 x ставка налога в федеральный бюджет / 100) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Расходы, учитываемые при расчете уменьшения 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ налога в федеральный бюджет - всего └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ в том числе: 10% суммы расходов на приобретение, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ сооружение, изготовление основного средства, 021 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ доставку и доведение до состояния, в котором └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ оно пригодно для использования, указанных в абзаце втором пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 01) 10% суммы расходов по достройке, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ дооборудованию, реконструкции, модернизации, 022 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ техническому перевооружению основных средств, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ указанных в пункте 2 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением частичной ликвидации) (код расходов 02) 15% суммы расходов на создание объектов ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ инфраструктуры, указанных в подпункте 4 пункта 023 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 2 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Федерации (код расходов 04) сумма иных расходов, предусмотренных пунктом ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ 3 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской 024 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Федерации (код расходов 07) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ зачислению в федеральный бюджет, не учтенной 026 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ при исчислении налога за предыдущие налоговые └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ периоды - всего в том числе в части: ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ расходов с кодом │ │ │ 028 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ расходов с кодом │ │ │ 028 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ расходов с кодом │ │ │ 028 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ расходов с кодом │ │ │ 028 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ расходов с кодом │ │ │ 028 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ расходов с кодом │ │ │ 028 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ расходов с кодом │ │ │ 028 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┐ ┌─┐ └─┘ └─┘ ┌─┐ ┌─┐ └─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││0021││6258││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ Приложение N 7 к Листу 02 (продолжение Раздела Г) Показатели Код строки Сумма в рублях 1 2 3 Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ 024, на которую могут быть уменьшены платежи в 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ федеральный бюджет организацией, не имеющей └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ обособленных подразделений (стр. 021 + стр. 022 + стр. 024, + $\sum$ стр. 028, но не более показателя по стр. 010) Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ 024, на которую могут быть уменьшены платежи в 031 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ федеральный бюджет организацией, имеющей └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ обособленные подразделения (стр. 021 + стр. 022 + стр. 024 + $\sum$ стр. 028, но не более показателя по стр. 011) Сумма расходов, указанная по строке 023, на ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ которую могут быть уменьшены платежи в 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ федеральный бюджет (стр. 023, но не более └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ показателя по стр. 010) Сумма расходов, на которую уменьшены платежи ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ текущего налогового (отчетного) периода в 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ федеральный бюджет - всего (не выше суммы └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ показателей по стр. 030, 031, 040 и не выше показателя по стр. 010) в том числе из указанных: ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ по строке 021 + стр. 028 с кодом расходов 01 051 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ по строке 022 + стр. 028 с кодом расходов 02 052 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ по строке 023 053 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ по строке 024 + стр. 028 с кодом расходов 07 054 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Остаток неучтенного инвестиционного налогового ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ вычета на конец налогового периода - всего 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (стр. 020 + стр. 026 - стр. 050) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ в том числе в части: ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ расходов с кодом │ │ │ 062 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ расходов с кодом │ │ │ 062 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ расходов с кодом │ │ │ 062 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ расходов с кодом │ │ │ 062 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ расходов с кодом │ │ │ 062 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ расходов с кодом │ │ │ 062 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ расходов с кодом │ │ │ 062 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┐ ┌─┐ └─┘ └─┘ ``` ## Приложение N 2 к приказу ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@ ```text ┌─┐ ┌─┐ └─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││0021││6265││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ ``` Лист 03
Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого
налоговым агентом (источником выплаты доходов)
### Раздел А. Расчет налога с доходов в виде дивидендов
(доходов от долевого участия в других организациях, созданных
на территории Российской Федерации)
```text ┌─┐ 1 - организация - эмитент ценных бумаг (организация, Категория налогового агента │ │ распределяющая прибыль) └─┘ 2 - организация, выплачивающая доход по ценным бумагам, эмитентом которых не является ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ организации, имеющие код категории ИНН организации - эмитента │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ налогового агента "1", данную строку ценных бумаг └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ не заполняют ┌─┐ 1 - промежуточные дивиденды Налоговый ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Вид │ │ 2 - по результатам (отчетный) │ │ │ Отчетный │ │ │ │ │ дивидендов └─┘ финансового года период (код) └─┴─┘ год └─┴─┴─┴─┘ Показатели Код строки Сумма в рублях 1 2 3 Общая сумма дивидендов, подлежащая распределению ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ российской организацией в пользу всех 001 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ получателей (Д1) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Сумма дивидендов, подлежащих выплате акционерам 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (участникам) в текущем налоговом периоде - всего └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ в том числе: ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ дивиденды, начисленные получателям дохода - 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ российским организациям └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ в том числе: ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 021 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 0% └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 022 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 13% └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ дивиденды, налоги с которых исчислены по иной 023 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ставке └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ дивиденды, распределяемые в пользу акционеров 024 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (участников), не являющихся налогоплательщиками └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ дивиденды, начисленные получателям дохода - ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ физическим лицам, являющимся налоговыми 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ резидентами Российской Федерации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Дивиденды, начисленные получателям дохода - ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ международным холдинговым компаниям 035 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ в том числе: ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 036 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 0% └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ дивиденды, налоги с которых исчислены по иной 037 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ставке └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ дивиденды, начисленные получателям дохода - 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ иностранным организациям └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ из них: ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ фактическими получателями дохода являются 041 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ российские организации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ дивиденды, начисленные получателям дохода - ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ физическим лицам, не являющимся налоговыми 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ резидентами Российской Федерации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ из строк (040 - 041), 050 - дивиденды, налоги с которых согласно международным договорам исчислены: ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ по ставке 0% 051 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ по ставке до 5% включительно 052 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ по ставке свыше 5% до 10% включительно 053 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ по ставке свыше 10% 054 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┐ ┌─┐ └─┘ └─┘ ┌─┐ ┌─┐ └─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││0021││6272││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ Лист 03 (продолжение Раздела А) Показатели Код строки Сумма в рублях 1 2 3 ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Дивиденды, перечисленные лицам, не являющимся 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ получателями дохода └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ предыдущих и в текущем налоговых периодах до 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ распределения дивидендов между акционерами └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ (участниками) в том числе без учета полученных дивидендов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ налог с которых исчислен по ставке 0% и по 081 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ иным основаниям, указанным в абзаце седьмом └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ пункта 5 статьи 275 Налогового кодекса Российской Федерации Сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ получателей, уменьшенная на показатель строки 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 081 (Д1 - Д2) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов: ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ по российским организациям (по налоговой ставке 091 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 13%) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ по российским организациям (по налоговой ставке 092 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 0%) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ по российским организациям (по иным налоговым 093 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ставкам) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ по международным холдинговым компаниям (по 094 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ налоговой ставке 0%) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ по международным холдинговым компаниям (по 095 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ иным налоговым ставкам) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ бюджет └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Сумма налога, начисленная с дивидендов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ периоды └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Сумма налога, начисленная с дивидендов, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ выплаченных в последнем квартале (месяце) 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ отчетного (налогового) периода └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┐ ┌─┐ └─┘ └─┘ ``` Приложение N 3 к приказу ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@ ```text ┌─┐ ┌─┐ └─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││0021││6456││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ ``` Приложение N 2 к налоговой декларации
Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении
соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой
базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций
### Раздел А. Сведения о доходах (расходах), налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций в целом по соглашению ```text Субъект Российской Федерации, ┌─┬─┐ в котором реализуется соглашение (код) │ │ │ └─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Дата соглашения │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Номер соглашения │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Показатели Код строки Сумма в рублях 1 2 3 ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Доходы от реализации 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Внереализационные доходы 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Расходы, уменьшающие сумму доходов от 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ реализации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Внереализационные расходы 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Убытки по операциям, финансовые результаты 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ по которым учитываются в особом порядке └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Итого убыток, если (стр. 010 + стр. 020 - 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) < 0 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Налоговая база, если (стр. 010 + стр. 020 - 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) > 0 └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Сумма убытка или части убытка, уменьшающего 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ налоговую базу за отчетный (налоговый) период └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Налоговая база (стр. 100 - стр. 110) 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ в том числе для исчисления налога по 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ пониженной налоговой ставке └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Ставка налога: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ в федеральный бюджет 150 │ │ │.│ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ в бюджет субъекта Российской Федерации 160 │ │ │.│ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ в том числе для исчисления налога по 170 │ │ │.│ │ │ │ пониженной налоговой ставке └─┴─┘ └─┴─┴─┘ Сумма фактически исчисленного налога, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ приходящаяся на деятельность по исполнению 180 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ соглашения о защите и поощрении └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ капиталовложений - всего в том числе: ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ в федеральный бюджет (стр. 190 <= стр. 190 190 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Листа 02) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ в бюджеты субъекта Российской Федерации 200 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ (стр. 200 <= стр. 200 Листа 02) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ инвестиционный налоговый вычет (часть инвестиционного налогового вычета), учтенный в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта (из стр. 190 и стр. 200): ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ в федеральный бюджет 268 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ в бюджеты субъекта Российской Федерации 269 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┐ ┌─┐ └─┘ └─┘ ┌─┐ ┌─┐ └─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││0021││6463││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ ``` Приложение N 2 к налоговой декларации (продолжение) ### Раздел Б. Сведения о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций при исполнении соглашения о защите и поощрении капиталовложений по организации или по обособленным подразделениям в субъекте Российской Федерации ```text Субъект Российской Федерации, ┌─┬─┐ в котором реализуется соглашение (код) │ │ │ └─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ Дата соглашения │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Номер соглашения │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Показатели Код строки Сумма в рублях 1 2 3 ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Доля налоговой базы (%) 040 │ │ │ │.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Налоговая база исходя из доли 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ в том числе для исчисления налога ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ по пониженной налоговой ставке 051 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Ставка налога: ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ в федеральный бюджет 059 │ │ │.│ │ │ └─┴─┘ └─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ в бюджет субъекта Российской Федерации 060 │ │ │.│ │ │ │ └─┴─┘ └─┴─┴─┘ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ в том числе для исчисления налога по 061 │ │ │.│ │ │ │ пониженной налоговой ставке └─┴─┘ └─┴─┴─┘ Сумма фактически исчисленного налога, приходящаяся ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ на деятельность по исполнению соглашения о защите 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ и поощрении капиталовложений - всего └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ в том числе: ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ в федеральный бюджет 071 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ в бюджет субъекта Российской Федерации (стр. ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ 072 <= сумме стр. 070 Приложений N 5 к Листу 072 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 02 по соответствующему субъекту Российской └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Федерации) Инвестиционный налоговый вычет (часть инвестиционного налогового вычета), учтенный в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта (из стр. 071 и стр. 072): ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ в федеральный бюджет 097 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ в бюджет субъекта Российской Федерации 098 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌─┐ ┌─┐ └─┘ └─┘ ``` Приложение N 4 к приказу ФНС России от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@
ИЗМЕНЕНИЯ,
ВНОСИМЫЕ В ПРИЛОЖЕНИЕ N 2 "ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ" К ПРИКАЗУ
ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ОТ 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@
1. В [абзаце четвертом пункта 1.1](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101580) слова "09 и Приложение N 1 к Листу 09, Приложения N 1 и N 2" заменить словами "Приложение N 1". 2. В [абзаце первом пункта 1.2](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101587) слова "Приложений N 1 и N 2" заменить словами "Приложения N 1".
3. В [пункте 1.6](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101598):
а) [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101598) новым абзацем десятым следующего содержания:
"8" - резидент свободного порта Владивосток.";
б) [абзацы десятый](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p450) - [тринадцатый](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p451) считать абзацами одиннадцатым - четырнадцатым соответственно; в) новый [абзац четырнадцатый](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p451) после слов "по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)"," дополнить словами "и кода "8" в первом знакоместе реквизита "Номер документа",". 3. [Пункт 1.9](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101606) дополнить словами ", а в Листе 02 и приложениях к нему по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)" указывают код "01".
4. В [пункте 1.11](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101610):
а) [абзац первый](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101610) дополнить предложением следующего содержания:
"Кроме этого, участники региональных инвестиционных проектов, для которых не требуется включения в реестр участников региональных инвестиционных проектов ([подпункт 2 пункта 1 статьи 25.9](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p3710) Кодекса) по реквизиту "Номер документа" в первом знакоместе указывают код "0", далее через знак "/" указывают дату и номер заявления о применении налоговой льготы, представляемого в налоговый орган в соответствии со [статьей 25.12-1](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-25-12-2#p3723) Кодекса.";
б) [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101610) новым абзацем вторым следующего содержания: "Если участниками региональных инвестиционных проектов приняты решения об определении налоговой базы в соответствии с [абзацем третьим пункта 1 статьи 284.3](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p18303) или с [абзацем третьим пункта 1 статьи 284.3-1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p18307) Кодекса, то доходы (расходы), полученные (понесенные) при осуществлении ими иной деятельности, отражаются в Листах 02 и приложениях к ним с указанием кода "01" по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)"."; в) [абзацы второй](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101611) и [третий](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101612) считать абзацами третьим и четвертым соответственно. 5. В [пункте 1.15](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101623) и [абзаце третьем пункта 1.16](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101626) слова "полностью на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности," исключить. 6. [Абзац третий пункта 4.7.2](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101720) дополнить словами "; участники региональных инвестиционных проектов и специальных инвестиционных контрактов (исходя из показателей Листов 02 с кодами "07", "08" и "01" по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)" соответственно); организации, указанные в [пунктах 1.8-1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p18541) и [1.8-2 статьи 284](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p18543) Кодекса (исходя из показателей Листов 02 с кодами "15", "16" и "01" по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)" соответственно); резиденты Арктической зоны Российской Федерации (исходя из показателей Листов 02 с кодами "18" и "01" по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)"); организации, осуществляющие деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности (исходя из показателей Листов 02 с кодами "20" и "01" по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)")". 7. В [пункте 5.1](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101762): а) в [абзаце тринадцатом](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p468) слова "и в приложения" заменить словами "и приложения"; б) [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101762) новым абзацем четырнадцатым следующего содержания: "По реквизиту "Признак налогоплательщика (код)" указывается код "20", если Лист 02 и приложения к нему составляются организациями, которые осуществляют деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат налогоплательщику и зарегистрированы в федеральном органе исполнительной власти по интеллектуальной собственности, и применяют налоговые ставки в соответствии с [пунктом 1.8-3 статьи 284](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p20665) Кодекса."; в) [абзац четырнадцатый](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p469) считать абзацем пятнадцатым и после цифр "18" дополнить цифрами ", 20"; г) [абзац пятнадцатый](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p470) считать абзацем шестнадцатым и изложить его в следующей редакции: "При необходимости составления нескольких Листов 02 и приложений к ним с одинаковым кодом по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)" (в том числе с кодом "01") для их идентификации используется реквизит "Номер документа"."; д) [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101762) новым абзацем семнадцатым следующего содержания: "По первому знакоместу реквизита "Номер документа" резидентами (участниками) особых (свободных) экономических зон и свободного порта Владивосток указываются коды с "1" по "8" согласно пункту 1.6 настоящего Порядка. Остальными налогоплательщиками по первому знакоместу реквизита "Номер документа" указывается код "0". Далее через знак "/" указываются номера соглашений, договоров (дополнений и изменений к ним), инвестиционных проектов или иные отличительные признаки, позволяющие идентифицировать расчеты налога на прибыль организаций";
е) [абзац шестнадцатый](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101770) считать абзацем восемнадцатым.
8. В [абзаце первом пункта 5.5](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p471) слова "и "19" заменить цифрами ", "19" и "20".
9. [Пункт 5.16](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p101919) изложить в следующей редакции:
"5.16. Строки 350 и 351 заполняют налогоплательщики - участники региональных инвестиционных проектов, признаваемые таковыми согласно положениям [статьи 25.9](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-25-9#p3700) Кодекса. Участники региональных инвестиционных проектов, включенные в реестр участников региональных инвестиционных проектов, по строке 350 отражают объем осуществленных капитальных вложений, указанных в инвестиционной декларации, определенных в соответствии с [пунктом 8 статьи 284.3](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p12979) Кодекса. Показатель по строке 351 указывается начиная с налогового периода, в котором в соответствии с данными налогового учета была получена первая прибыль от реализации товаров, произведенных в результате реализации регионального инвестиционного проекта. Показатель определяется нарастающим итогом как разница между суммой налога, рассчитанной исходя из ставки налога в размере 20 процентов, и суммой налога, исчисленного с применением пониженных налоговых ставок, установленных законами субъектов Российской Федерации в соответствии с [пунктом 3 статьи 284.3](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p12970) и [пунктом 1.5 статьи 284](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p17698) Кодекса (ТВ_прибыль_р). Участники региональных инвестиционных проектов, для которых не требуется включения в реестр участников региональных инвестиционных проектов, по строке 350 указывают объем осуществленных капитальных вложений, указанных в заявлении, предусмотренном [пунктом 1 статьи 25.12-1](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p3724) Кодекса. Показатель по строке 351 (ТВ_прибыль_з) исчисляется как разница между суммой налога, рассчитанной исходя из ставки налога в размере 20 процентов, и суммой налога, исчисленного с применением пониженных налоговых ставок, установленных законами субъектов Российской Федерации в соответствии с [пунктом 3 статьи 284.3-1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p18312) и [пунктом 1.5-1 статьи 284](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p12963) Кодекса. Показатель определяется нарастающим итогом, начиная с налогового периода, в котором впервые одновременно соблюдены условия, предусмотренные [пунктом 2 статьи 284.3-1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p18309) Кодекса.".
10. В [абзаце девятом пункта 9.1](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p480):
а) слова "и "19" " заменить словами ", "19" и "20";
б) [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p480) словами ", или организацией, осуществляющей деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые ей принадлежат.".
11. [Пункт 10.1](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102082) дополнить абзацами следующего содержания:
"По реквизиту "КПП" указывается код причины постановки на учет: - по месту нахождения организации, если Приложение N 5 составляется по организации без входящих в нее обособленных подразделений с применением кода "1" по реквизиту "Расчет составлен (код)"; - по месту нахождения обособленного подразделения организации при составлении Приложения N 5 по обособленному подразделению или по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода, с применением соответственно кодов "2" или "3" по реквизиту "Расчет составлен (код)"; - по месту нахождения ответственного обособленного подразделения организации при составлении Приложения N 5 по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации, с применением кода "4" по реквизиту "Расчет составлен (код)".
При заполнении реквизита "КПП" не применяется КПП, присвоенный организации налоговым органом по месту учета ее в качестве крупнейшего налогоплательщика.".
12. В [абзаце третьем пункта 11.2](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102133):
а) слово "также" исключить;
б) слова "(месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика)" исключить.
13. В [абзаце первом пункта 11.3](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102137) слова "(месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика)" исключить.
14. [Абзац первый пункта 13.2](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p484) дополнить предложением следующего содержания:
"Расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки приводятся по строке 017 с указанием кода расходов "07".".
15. В [пункте 13.4](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102206):
а) в [абзаце втором](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102207) слова "абзацам первому и второму" заменить словами "[абзацу третьему](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p19819)"; б) [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102206) новыми абзацами четвертым - шестым следующего содержания: "По строкам 026, 028 указывается остаток суммы уменьшения налога, подлежащего зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды (далее - остаток суммы уменьшения налога). Остаток суммы уменьшения налога распределяется по строкам 028 по видам расходов, коды которых указаны по строкам 021, 022, 024 в графе 1 "Показатели". При наличии у организации остатка суммы уменьшения налога возможная сумма расходов, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет текущего налогового (отчетного) периода (показатели строк 030, 031), определяется с учетом указанного остатка, если иное не предусмотрено законом субъекта Российской Федерации.
Строки 060, 062 заполняются только в Декларации за налоговый период. Остаток суммы уменьшения налога равен строке 020 + строка 026 - строка 050. Показатели строк 060, 062 переносятся в строки 026, 028 Приложения N 7 к Листу 02 Декларации за отчетный период следующего налогового периода.";
в) [абзац четвертый](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102209) считать абзацем седьмым.
16. В [пункте 14.2.2](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102219):
а) [абзац третий](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102221) после цифр "030" дополнить цифрами ", 035, 036, 037";
б) [абзац четвертый](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102222) после цифр "030" дополнить цифрами ", 035".
17. В [пункте 14.2.3](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102223):
а) [абзац первый](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102223) после слов "российским организациям" дополнить словами ", за исключением международных холдинговых компаний";
б) в [абзаце втором](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102224) слова "в подпунктах 1 и 1.1" заменить словами "[в подпункте 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p17015)";
в) в [абзаце четвертом](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102226) слова ", на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (пункт 4 статьи 346.26 Кодекса)" исключить;
г) в [абзаце шестом](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102228) слова ", подлежащий удержанию налоговым агентом в соответствии со статьей 214 Кодекса и пунктом 5 статьи 275 Кодекса" исключить;
д) [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102223) абзацем седьмым следующего содержания:
"По строкам 035, 036, 037 указываются дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям, из них по строке 036 приводится сумма дивидендов, налогообложение которой осуществляется в соответствии с [подпунктом 1.1 пункта 3 статьи 284](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p16866) Кодекса.".
18. В пункте 14.2.5 [абзацы третий](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102234) и [четвертый](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102235) изложить в следующей редакции:
"При этом по строке 080 отражается сумма дивидендов, полученных в текущем отчетном (налоговом) периоде и предыдущих отчетных (налоговых) периодах к моменту распределения дивидендов в пользу налогоплательщиков - получателей дивидендов за период, указанный в Разделе А Листа 03, при условии, что указанная сумма дивидендов ранее не учитывалась при определении суммы налога по формуле, установленной [пунктом 5 статьи 275](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p12373) Кодекса, и (или) при расчете величины зачета налога на прибыль организаций в соответствии с [пунктом 3.1 статьи 214](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p20320) Кодекса.
По строке 081 отражается сумма дивидендов, приведенных по строке 080, за исключением дивидендов, указанных в [подпунктах 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p17015) и [1.1 пункта 3 статьи 284](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p16866) Кодекса, дивидендов, полученных от иностранных организаций, фактическим источником выплаты которых являются российские организации, на которые налогоплательщик имеет фактическое право и к которым применялись налоговые ставки, установленные [подпунктами 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p17015) и [1.1 пункта 3 статьи 284](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p16866) Кодекса, дивидендов, указанных в [подпункте 50.1 пункта 1 статьи 251](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p17269) Кодекса, а также дивидендов, к которым в соответствии с международным договором Российской Федерации, регулирующим вопросы налогообложения, применена налоговая ставка в меньшем размере, чем налоговая ставка, установленная [подпунктом 2 пункта 3 статьи 284](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p10957) Кодекса.".
19. В [пункте 14.2.6](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102242):
а) в [абзаце третьем](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102244) слова "091 и 092" заменить цифрами "091, 092, 093";
б) [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102242) абзацем четвертым следующего содержания:
"По строкам 094 и 095 отражаются суммы дивидендов, используемые для исчисления налога, при выплате их международным холдинговым компаниям. Показатели определяются как суммы налоговых баз, рассчитанных по приведенной в [пункте 5 статьи 275](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p12373) Кодекса формуле расчета налога до применения налоговых ставок.".
20. В [пункте 14.2.7](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102245):
а) [абзац первый](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102245) дополнить словами ", а также международной холдинговой компании при применении ставки, отличной от указанной в [подпункте 1.1 пункта 3 статьи 284](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p16866) Кодекса"; б) [абзацы второй](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102246) и [третий](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102247) после слов "российским организациям" дополнить словами "(включая международные холдинговые компании)". 21. [Часть XXIII](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p500) изложить в следующей редакции:
"XXIII. Заполнение Приложения N 2 к Декларации "Сведения
о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении
соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также
о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций 23.1. Приложение N 2 к Декларации заполняется налогоплательщиками, которые являются стороной соглашения о защите и поощрении капиталовложений в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-69-fz-2020/statya-1) "О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации" и включены в реестр соглашений о защите и поощрении капиталовложений. Если налогоплательщик является стороной нескольких соглашений о защите и поощрении капиталовложений, то Приложения N 2 к Декларации составляются отдельно по каждому соглашению. Идентификационные признаки соглашения указываются по реквизитам "Дата соглашения" и "Номер соглашения". Приложение N 2 к Декларации включается в состав Декларации за отчетные периоды (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) и налоговый период (год). 23.2. Заполнение показателей Приложения N 2 к Декларации осуществляется с учетом требований [пункта 4.3 статьи 5](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p101559) Кодекса о раздельном учете доходов (расходов), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, и доходов (расходов), полученных (понесенных) при осуществлении иной хозяйственной деятельности, а также налоговой базы и сумм налога на прибыль организаций. 23.3. Если соглашение о защите и поощрении капиталовложений реализуется на территории одного субъекта Российской Федерации, то в состав Приложения N 2 к Декларации включается только Раздел А "Сведения о доходах (расходах), налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций в целом по соглашению". При этом реквизит "Субъект Российской Федерации, в котором реализуется соглашение (код)" заполняется в соответствии с Приложением N 2 к настоящему Порядку. При реализации соглашения на территории нескольких субъектов Российской Федерации заполняется Раздел А Приложения N 2 к Декларации со сведениями в целом по соглашению о защите и поощрении капиталовложений (по реквизиту "Субъект Российской Федерации, в котором реализуется соглашение (код)" при этом указываются нули) и несколько Разделов Б "Сведения о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций при исполнении соглашения о защите и поощрении капиталовложений по организации или по обособленным подразделениям в субъекте Российской Федерации", количество которых соответствует числу субъектов Российской Федерации, в которых реализуется соглашение. 23.4. Показатели строк 010 - 050 Раздела А Приложения N 2 к Декларации определяются как доходы и расходы, соответственно полученные и понесенные при исполнении соглашения о защите и поощрении капиталовложений. При отсутствии показателей по строкам 010 - 050 указываются нули. 23.5. По строкам 180, 190, 200 Раздела А Приложения N 2 к Декларации указывается сумма фактически исчисленного налога, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений. При этом суммы, указываемые по строкам 180, 190, 200, не могут превышать сумм исчисленного налога по строкам 180, 190, 200 Листов 02 Декларации. При применении к части налоговой базы пониженной налоговой ставки показатель по строке 200 рассчитывается по алгоритму [(стр. 120 - стр. 130) x стр. 160 : 100] + (стр. 130 x стр. 170 : 100). Если соглашение реализуется на территории нескольких субъектов Российской Федерации, то показатели строк 180, 190, 200 Раздела А Приложения N 2 к Декларации рассчитываются как сумма показателей соответственно строк 070, 071, 072 Разделов Б Приложения N 2 к Декларации. Показатели строк 180, 190, 200 Раздела А Приложений N 2 к Декларации не суммируются с показателями строк 180, 190, 200 Листов 02 и не переносятся в Раздел 1 Декларации. 23.6. В Разделе Б Приложения N 2 к Декларации приводятся сведения в отношении организации и (или) обособленного подразделения (группы обособленных подразделений) организации, находящихся в субъекте Российской Федерации, на территории которого реализуется соглашение о защите и поощрении капиталовложений. По строкам 040, 050, 051 Раздела Б Приложения N 2 к Декларации приводятся сведения о доле налоговой базы и о налоговой базе исходя из доли, приходящейся на организацию и (или) обособленное подразделение (группу обособленных подразделений) организации, расположенных на территории субъекта Российской Федерации. По строкам 070, 071, 072 Раздела Б Приложения N 2 к Декларации указываются суммы фактически исчисленного налога, приходящиеся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений. При применении к части налоговой базы пониженной налоговой ставки показатель по строке 072 "в бюджет субъекта Российской Федерации" рассчитывается по алгоритму [(стр. 050 - стр. 051) x стр. 060 : 100] + (стр. 051 x стр. 061 : 100). Показатель по строке 072 не может превышать сумм исчисленного налога по строкам 070 Приложений N 5 к Листам 02 Декларации для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации, который указан по реквизиту "Субъект Российской Федерации, в котором реализуется соглашение (код)" Раздела Б Приложения N 2 к Декларации. 23.7. По строкам 268 и 269 Раздела А Приложения N 2 к Декларации и по строкам 097 и 098 Раздела Б Приложения N 2 к Декларации указывается инвестиционный налоговый вычет (часть инвестиционного налогового вычета), учтенный в уменьшение исчисленного налога в части, связанной с исполнением соглашений о защите и поощрении капиталовложений. При этом показатель строки 268 равен сумме показателей строк 097 Разделов Б Приложения N 2 к Декларации, а показатель строки 269 - сумме показателей строк 098 Разделов Б Приложения N 2 к Декларации. Показатели строк 268 и 269 Раздела А Приложений N 2 к Декларации не могут превышать суммы инвестиционного налогового вычета, указанные по строкам 268 и 269 Листов 02 Декларации.". 22. В [таблице](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102855) "Коды места представления декларации в налоговый орган" Приложения N 1: а) [строку](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102886) с кодом "235" исключить; б) [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p102855) строкой следующего содержания: | 351 | По месту учета международной холдинговой компании | | --- | --- |
23. В [таблице](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103113) "Коды имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования" Приложения N 3:
а) строки с [кодами "040"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103123) и ["324"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103216) изложить в следующей редакции:
| 040 | средств дольщиков и (или) инвесторов, аккумулированных на счетах организации-застройщика; средств участников долевого строительства, размещенных на счетах эскроу в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-214-fz-2004/statya-1) от 30 декабря 2004 г. N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 40; 2021, N 27, ст. 5180) | | --- | --- | | 324 | имущественные права в виде права безвозмездного пользования имуществом, полученные некоммерческими организациями на ведение ими уставной деятельности ([подпункт 16 пункта 2 статьи 251](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p20016) Кодекса) | б) после строки с кодом "329" [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103226) строкой следующего содержания: | 330 | средства в виде взносов финансовых организаций, поступающих в фонд финансирования деятельности финансового уполномоченного, образованный в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-123-fz-2018/statya-1) от 4 июня 2018 г. N 123-ФЗ "Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 24, ст. 3390; 2021, N 27, ст. 5171) | | --- | --- | 25. В [таблице](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103251) "Коды доходов, не учитываемых при определении налоговой базы; расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков" Приложения N 4:
а) [строку](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103279) с кодом "588" изложить в следующей редакции:
| 588 | дивиденды, полученные от иностранных организаций, фактическим источником выплаты которых являются российские организации, на которые налогоплательщик имеет фактическое право и к которым применялась налоговая ставка, установленная [подпунктом 2 пункта 3 статьи 284](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p10957) Кодекса с учетом порядка, предусмотренного [статьей 312](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-312#p103032) Кодекса ([подпункт 50 пункта 1 статьи 251](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p20013) Кодекса) | | --- | --- |
б) после строки с кодом "605" [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p520) строками следующего содержания:
| 610 | в виде средств, полученных общероссийскими спортивными федерациями или профессиональными спортивными лигами от организаторов азартных игр в букмекерских конторах на основании соглашений, заключенных в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-244-fz/statya-1) от 29 декабря 2006 г. N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 1, ст. 7; 2021, N 27, ст. 5183), либо от публично-правовой компании, обеспечивающей реализацию норм законодательства о государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр, в виде целевых отчислений, удержанных с организаторов азартных игр в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-493-fz-2020/statya-1) от 30 декабря 2020 г. N 493-ФЗ "О публично-правовой компании "Единый регулятор азартных игр" и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, N 1, ст. 32; 2021, N 27, ст. 5183) | | --- | --- | | 615 | в виде работ (услуг), имущественных прав, полученных безвозмездно от органов государственной власти, органов местного самоуправления, корпорации развития малого и среднего предпринимательства и ее дочерних обществ, организаций, включенных в единый реестр организаций инфраструктуры поддержки в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-209-fz-2007/statya-1) от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; 2021, N 27, ст. 5187) (далее - Федеральный закон N 209-ФЗ), в рамках выполнения ими возложенных на них полномочий по поддержке субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-209-fz-2007/statya-1) N 209-ФЗ, а также от организаций, осуществляющих функции по поддержке экспорта в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-164-fz-2003/statya-1) от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4850; 2020, N 52, ст. 8592) (далее - Федеральный закон N 164-ФЗ), в рамках выполнения ими возложенных на них полномочий по поддержке экспорта в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-164-fz-2003/statya-1) N 164-ФЗ в случае, если выполнение указанных работ (оказание услуг), передача имущественных прав осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации, актами органов местного самоуправления | в) [строку](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103354) с кодом "840" изложить в следующей редакции: | 840 | расходы на оплату услуг:
по организации туризма и отдыха на территории Российской Федерации в соответствии с договором о реализации туристского продукта, оказанных работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет, а также детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 24 лет, обучающимся по очной форме обучения в образовательных организациях, бывшим подопечным (после прекращения опеки или попечительства) в возрасте до 24 лет, обучающимся по очной форме обучения в образовательных организациях;
по санаторно-курортному лечению на территории Российской Федерации ([пункт 24.2 статьи 255](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p15465) Кодекса) | | --- | --- |
26. В таблице "Коды основания освобождения от налогообложения прибыли контролируемой иностранной компании" Приложения N 7 [строку](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103452) с кодом "1009" изложить в следующей редакции:
| 1009 | Основание освобождения от налогообложения прибыли контролируемой иностранной компании, предусмотренное [подпунктом 9 пункта 1 статьи 25.13-1](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p4696) Кодекса, а также признание контролирующего лица контролируемой иностранной компании международной холдинговой компанией в соответствии со [статьей 24.2](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p4665) Кодекса на дату, определяемую в соответствии с [пунктом 3 статьи 25.15](https://bukva.ai/docs/kodeks-146-fz/statya-1#p101495) Кодекса ([подпункт 58 пункта 1 статьи 251](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p16856) Кодекса) | | --- | --- |
Приложение N 5
к приказу ФНС России
от 05.10.2021 N ЕД-7-3/869@
ИЗМЕНЕНИЯ, ВНОСИМЫЕ В ПРИЛОЖЕНИЕ N 3 "ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ" К ПРИКАЗУ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ОТ 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ 1. В [пункте 2 раздела I](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p538) "Общие сведения" цифры "5.09" заменить цифрами "5.10". 2. В пункте 3 раздела II "Описание файла обмена" [абзац пятнадцатый](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p539) изложить в следующей редакции: "NO_PRIB_1_002_00_05_10, где xx - номер версии схемы.". 3. В [абзаце первом пункта 4 раздела II](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p540) "Описание файла обмена" цифры "4.101" заменить цифрами "4.106". 4. В [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p541) "Дополнительная информация" строки "Версия формата" таблицы 4.1 цифры "5.09" заменить цифрами "5.10". 5. В [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103572) "Дополнительная информация" строки "Код места, по которому представляется документ" таблицы 4.2: а) слова "235 - по месту учета налогового агента, представляющего сведения о доходах, выплаченных физическим лицам |" исключить; б) после слов "249 - по месту учета организации - участника специального инвестиционного контракта" дополнить словами "| 351 - по месту учета международной холдинговой компании"; 6. В [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p542) "Дополнительная информация" строки "Фамилия, имя, отчество" таблицы 4.6 цифры "4.101" заменить цифрами "4.106". 7. В [таблице 4.8](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103707): а) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p543) "Дополнительная информация" строки "Расчет налога (Лист 02) | Расчет распределения авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (Приложение N 5 к Листу 02)" цифры "4.98" заменить цифрами "4.103"; б) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103733) "Дополнительная информация" строки "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03)" цифры "4.57" заменить цифрами "4.59"; в) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103738) "Дополнительная информация" строки "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04)" цифры "4.67" заменить цифрами "4.70"; г) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103743) "Дополнительная информация" строки "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) (Лист 05)" цифры "4.68" заменить цифрами "4.71"; д) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103748) "Дополнительная информация" строки "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (Лист 06)" цифры "4.69" заменить цифрами "4.72"; е) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103753) "Дополнительная информация" строки "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (Лист 07)" цифры "4.77" заменить цифрами "4.80"; ж) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p548) "Дополнительная информация" строки "Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (Лист 08)" цифры "4.79" заменить цифрами "4.82"; з) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103763) "Дополнительная информация" строки "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Лист 09)" цифры "4.85" заменить цифрами "4.88"; и) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103768) "Дополнительная информация" строки "Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (Приложение N 1 к налоговой декларации)" цифры "4.93" заменить цифрами "4.96"; к) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p553) "Дополнительная информация" строки "Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций (Приложение N 2 к налоговой декларации)" цифры "4.95" заменить цифрами "4.98". 8. В [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103786) "Дополнительная информация" строки "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций" таблицы 4.9 цифры "| 235" исключить. 9. В [таблице 4.10](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103798): а) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p554) "Дополнительная информация" строки "Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет" цифры "4.96" заменить цифрами "4.101"; б) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p761) "Дополнительная информация" строки "Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации" цифры "4.96" заменить цифрами "4.101". 10. В [таблице 4.11](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103822): а) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p555) "Дополнительная информация" строки "Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет" цифры "4.97" заменить цифрами "4.102"; б) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p556) "Дополнительная информация" строки "Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации" цифры "4.97" заменить цифрами "4.102". 11. В [таблице 4.14](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103902): а) [графу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p557) "Дополнительная информация" строки "Признак налогоплательщика (код)" дополнить словами "| 20 - организация, осуществляющая деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые ей принадлежат"; б) после строки "По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего социально-экономического развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации - доходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения" [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p583) строками следующего содержания: | " | По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего социально-экономического развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации - расходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения | РасхПервПрибСогл | А | N(15) | Н | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего социально-экономического развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации - разница между доходами и расходами, указанными по стр. 357 и стр. 358 | Разн357_358 | А | N(15) | Н | "; в) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p588) "Дополнительная информация" строки "Расчет распределения авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (Приложение N 5 к Листу 02)" цифры "4.98" заменить цифрами "4.103". 12. [Графу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p589) "Дополнительная информация" строки "Признак налогоплательщика (код)" таблицы 4.15 дополнить словами "| 20 - организация, осуществляющая деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые ей принадлежат". 13. [Графу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p595) "Дополнительная информация" строки "Признак налогоплательщика (код)" таблицы 4.22 дополнить словами "| 20 - организация, осуществляющая деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые ей принадлежат". 14. [Графу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p601) "Дополнительная информация" строки "Признак налогоплательщика (код)" таблицы 4.31 дополнить словами "| 20 - организация, осуществляющая деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые ей принадлежат". 15. [Графу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p607) "Дополнительная информация" строки "Признак налогоплательщика (код)" таблицы 4.33 дополнить словами "| 20 - организация, осуществляющая деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые ей принадлежат". 16. В [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p618) "Дополнительная информация" строки "Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды, в том числе в части расходов" таблицы 4.47 цифры "4.100" заменить цифрами "4.105", цифру "6" заменить цифрой "7". 17. В [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p619) "Дополнительная информация" строки "Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде, в том числе в части расходов" таблицы 4.48 цифры "4.100" заменить цифрами "4.105", цифру "6" заменить цифрой "7".
18. В [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p620) "Дополнительная информация" строки "Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода, в том числе в части расходов" таблицы 4.49 цифры "4.100" заменить цифрами "4.105", цифру "6" заменить цифрой "7".
19. В [таблице 4.54](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p105957):
а) после строки "КПП по месту учета организации/месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)" [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p105970) строкой следующего содержания:
"
| ИНН участника консолидированной группы налогоплательщиков | ИННУч | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> | | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
";
| б) после строки "Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет" [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106001) строкой следующего содержания: | | " | Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды | ОстСумУм | С | | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
Н
Состав элемента представлен в таблице 4.56
";
в) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106010) "Дополнительная информация" строки "Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет" цифры "4.56" заменить цифрами "4.57", г) после строки "Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет" [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106006) строкой следующего содержания:
"
| Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода | ОстНеучИнв | С | | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.58 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ". 20. В [таблице 4.55](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106012): а) [графу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106024) "Наименование элемента" строки "Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 10% суммы расходов на приобретение, сооружение, изготовление основного средства, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, указанных в абзаце втором пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации" дополнить словами "(код расходов 01)"; б) [графу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106029) "Наименование элемента" строки "Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 10% суммы расходов по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению основных средств, указанных в пункте 2 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением частичной ликвидации)" дополнить словами "(код расходов 02)";
в) [графу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106034) "Наименование элемента" строки "Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 15% суммы расходов на создание объектов инфраструктуры, указанных в подпункте 4 пункта 2 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации" дополнить словами "(код расходов 04)";
г) [графу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p623) "Наименование элемента" строки "Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе сумма иных расходов, предусмотренных пунктом 3 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации" дополнить словами "(код расходов 07)".
21. [Дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103455) новой таблицей 4.56 следующего содержания:
"Таблица 4.56 Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды (ОстСумУм) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды - всего | ОстСумУмВс | А | N(15) | Н | | | Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды, в том числе в части расходов | ОстСумУмРасх | С | | НМ | Типовой элемент <СумРасхТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.105.
Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 7 |
".
22. [Таблицу 4.56](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106040) считать таблицей 4.57, и в ней: а) [графу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106052) "Наименование элемента" строки "Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 021" дополнить словами "+ стр. 028 с кодом расходов 01"; б) [графу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106057) "Наименование элемента" строки "Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 022" дополнить словами "+ стр. 028 с кодом расходов 02"; в) [графу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p628) "Наименование элемента" строки "Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 024" дополнить словами "+ стр. 028 с кодом расходов 07". 23. [Дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103455) новой таблицей 4.58 следующего содержания: "Таблица 4.58
Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета
на конец налогового периода (ОстНеучИнв)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода - всего | ОстНеучИнвВс | А | N(15) | Н | | | Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода, в том числе в части расходов | ОстНеучИнвРасх | С | | НМ | Типовой элемент <СумРасхТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.105.
Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 7 |
".
24. [Таблицу 4.57](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106068) считать таблицей 4.59, и в ней: а) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106079) "Дополнительная информация" строки "Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (Раздел А)" цифры "4.58" заменить цифрами "4.60"; б) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106084) "Дополнительная информация" строки "Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (Раздел Б)" цифры "4.65" заменить цифрами "4.68". 25. [Таблицу 4.58](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106086) считать таблицей 4.60, и в ней: а) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106166) "Дополнительная информация" строки "Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям" цифры "4.59" заменить цифрами "4.61"; б) после строки "Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям" [дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106162) строкой следующего содержания:
"
| Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям | ДивХолд | С | | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.62 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | "; в) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106171) "Дополнительная информация" строки "Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям" цифры "4.60" заменить цифрами "4.63";
г) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106176) "Дополнительная информация" строки "Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации" цифры "4.61" заменить цифрами "4.64";
д) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106181) "Дополнительная информация" строки "Дивиденды, полученные самим налоговым агентом" цифры "4.62" заменить цифрами "4.65";
е) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106186) "Дополнительная информация" строки "Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов" цифры "4.63" заменить цифрами "4.66";
ж) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106191) "Дополнительная информация" строки "Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В)" цифры "4.64" заменить цифрами "4.67".
26. [Таблицу 4.59](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106193) считать таблицей 4.61.
27. [Дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103455) новой таблицей 4.62 следующего содержания:
"Таблица 4.62 Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям (ДивХолд) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям | ДивХолдВс | А | N(15) | Н | | | Дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 0% | ДивХолдСтав0 | А | N(15) | Н | | | Дивиденды, налоги с которых исчислены по иной ставке | ДивХолдСтавИн | А | N(15) | Н | | ". 28. [Таблицы 4.60](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106226) и [4.61](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106244) считать таблицами 4.63 и 4.64 соответственно. 29. [Таблицу 4.62](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106277) считать таблицей 4.65 и в ней в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106289) "Наименование элемента" строки "Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками), в том числе без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации" слова "согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 284" заменить словами "и по иным основаниям, указанным в [абзаце седьмом пункта 5 статьи 275](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-143#p20334)". 30. [Таблицу 4.63](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106295) считать таблицей 4.66 и дополнить ее строками следующего содержания: | " | Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов по российским организациям (по иным налоговым ставкам) | ДивНалИн | А | N(15) | Н | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов по международным холдинговым компаниям (по налоговой ставке 0%) | ДивНалХолд0 | А | N(15) | Н | | | Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов по международным холдинговым компаниям (по иным налоговым ставкам) | ДивНалХолдИн | А | N(15) | Н |
".
31. [Таблицу 4.64](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106313) считать таблицей 4.67 и в ней в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p633) "Дополнительная информация" строки "Руководитель организации" цифры "4.101" заменить цифрами "4.106".
32. [Таблицу 4.65](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106376) считать таблицей 4.68 и в ней в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106418) "Дополнительная информация" строки "Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В)" цифры "4.66" заменить цифрами "4.69".
33. [Таблицу 4.66](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106420) считать таблицей 4.69 и в ней в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p634) "Дополнительная информация" строки "Руководитель организации" цифры "4.101" заменить цифрами "4.106".
34. [Таблицы 4.67](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106483) и [4.68](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106537) считать таблицами 4.70 и 4.71 соответственно.
35. [Таблицу 4.69](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106626) считать таблицей 4.72 и в ней:
а) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106652) "Дополнительная информация" строки "Доход негосударственного пенсионного фонда" цифры "4.70" заменить цифрами "4.73";
б) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106657) "Дополнительная информация" строки "Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва" цифры "4.71" заменить цифрами "4.74";
в) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106662) "Дополнительная информация" строки "Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов" цифры "4.72" заменить цифрами "4.75"; г) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106667) "Дополнительная информация" строки "Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов" цифры "4.73" заменить цифрами "4.76"; д) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106672) "Дополнительная информация" строки "Прибыль (убыток)" цифры "4.74" заменить цифрами "4.77"; е) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106677) "Дополнительная информация" строки "Формирование налоговой базы от вложений в необращающиеся ценные бумаги" цифры "4.75" заменить цифрами "4.78"; ж) в [строке](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106678) "Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиции":
в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106678) "Наименование элемента" слово "инвестиции" заменить словом "инвестиций";
в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106682) "Дополнительная информация" цифры "4.76" заменить цифрами "4.79".
36. [Таблицы 4.70](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106684) - [4.76](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p106982) считать таблицами 4.73 - 4.79 соответственно.
37. [Таблицу 4.77](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107010) считать таблицей 4.80 и в ней в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107041) "Дополнительная информация" строки "Сведения по полученным целевым средствам" цифры "4.78" заменить цифрами "4.81".
38. [Таблицу 4.78](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107043) считать таблицей 4.81.
39. [Таблицу 4.79](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p636) считать таблицей 4.82 и в ней:
а) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107123) "Дополнительная информация" строки "Сведения об организации - участнике консолидированной группы налогоплательщиков" цифры "4.80" заменить цифрами "4.83"; б) в графе "Дополнительная информация" строки "Сведения о контрагенте - организации | Сведения о контрагенте - физическом лице" [цифры "4.81"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107134) заменить цифрами "4.84", [цифры "4.82"](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107139) заменить цифрами "4.85"; в) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107144) "Дополнительная информация" строки "Сведения о сделке, по которой произведена корректировка" цифры "4.83" заменить цифрами "4.86"; г) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107149) "Дополнительная информация" строки "Корректировка налоговой базы по сделкам" цифры "4.84" заменить цифрами "4.87".
40. [Таблицы 4.80](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107151) и [4.81](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107176) считать таблицами 4.83 и 4.84 соответственно.
41. [Таблицу 4.82](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107200) считать таблицей 4.85 и в ней:
а) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p638) "Дополнительная информация" строки "Фамилия, имя, отчество физического лица контрагента (в русской транскрипции)" цифры "4.101" заменить цифрами "4.106";
б) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p639) "Дополнительная информация" строки "Фамилия, имя, отчество физического лица контрагента (в латинской транскрипции)" цифры "4.101" заменить цифрами "4.106".
42. [Таблицу 4.83](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107224) считать таблицей 4.86.
43. [Таблицу 4.84](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107272) считать таблицей 4.87 и в ней:
а) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p640) "Дополнительная информация" строки "Доходы от реализации" цифры "4.99" заменить цифрами "4.104"; б) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p641) "Дополнительная информация" строки "Внереализационные доходы" цифры "4.99" заменить цифрами "4.104";
в) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p642) "Дополнительная информация" строки "Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации" цифры "4.99" заменить цифрами "4.104";
г) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p643) "Дополнительная информация" строки "Внереализационные расходы" цифры "4.99" заменить цифрами "4.104";
д) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p644) "Дополнительная информация" строки "Итого сумма корректировки" цифры "4.99" заменить цифрами "4.104".
44. [Таблицу 4.85](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107305) считать таблицей 4.88 и в ней в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107316) "Дополнительная информация" строки "Сведения о контролируемой иностранной компании (Раздел А)" цифры "4.86" заменить цифрами "4.89".
45. [Таблицу 4.86](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107318) считать таблицей 4.89 и в ней:
а) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107383) "Дополнительная информация" строки "Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения" цифры "4.87" заменить цифрами "4.90";
б) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107388) "Дополнительная информация" строки "Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б1)" цифры "4.88" заменить цифрами "4.91"; в) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107393) "Дополнительная информация" строки "Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б2)" цифры "4.89" заменить цифрами "4.92"; г) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107398) "Дополнительная информация" строки "Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (Раздел Б3)" цифры "4.90" заменить цифрами "4.93"; д) в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107403) "Дополнительная информация" строки "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Приложение 1 к Листу 09)" цифры "4.91" заменить цифрами "4.94".
46. [Таблицы 4.87](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107405) - [4.90](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107741) считать таблицами 4.90 - 4.93 соответственно.
47. [Таблицу 4.91](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107860) считать таблицей 4.94 и в ней в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107902) "Дополнительная информация" строки "Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам" цифры "4.92" заменить цифрами "4.95".
48. [Таблицу 4.92](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107904) считать таблицей 4.95.
49. [Таблицу 4.93](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107922) считать таблицей 4.96 и в ней в [графе](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107933) "Дополнительная информация" строки "Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков, по коду" цифры "4.94" заменить цифрами "4.97".
50. [Таблицу 4.94](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p107935) считать таблицей 4.97.
51. [Таблицу 4.95](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p646) считать таблицей 4.98 и изложить ее в следующей редакции:
"Таблица 4.98
Сведения о доходах (расходах), полученных
(понесенных) при исполнении соглашений о защите
и поощрении капиталовложений, а также о налоговой
базе и сумме исчисленного налога на прибыль
организаций (Приложение N 2 к налоговой
декларации) (ДохРасхСоглНал)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Сведения о доходах (расходах), налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций в целом по соглашению (Раздел А) | ДохРасхСоглНалЦел | С | | О | Состав элемента представлен в таблице 4.99 |
".
52. [Дополнить](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p103455) новыми таблицами 4.99 и 4.100 следующего содержания: "Таблица 4.99 Сведения о доходах (расходах), налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций в целом по соглашению (Раздел А) (ДохРасхСоглНалЦел) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Субъект Российской Федерации, в котором реализуется соглашение (код) | КодСуб | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии с кодами субъектов Российской Федерации, приведенными в Приложении N 2 к Порядку заполнения.
Может принимать значение "00" | | Дата соглашения | ДатаСогл | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер соглашения | НомСогл | А | T(1-20) | О | | | Доходы от реализации | ДохРеал | А | N(15) | О | | | Внереализационные доходы | ВнереалДох | А | N(15) | О | | | Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации | РасхРеал | А | N(15) | О | | | Внереализационные расходы | ВнереалРасх | А | N(15) | О | | | Убытки по операциям, финансовые результаты по которым учитываются в особом порядке | УбОпер | А | N(15) | О | | | Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период | СумУб | А | N(15) | Н | | | Налоговая база (стр. 100 - стр. 110) | НалогБаза | А | N(15) | О | | | Налоговая база (стр. 100 - стр. 110) для исчисления налога по пониженной налоговой ставке | НалогБазаПон | А | N(15) | Н | | | Ставка налога в федеральный бюджет | СтавНалФед | А | N(4.2) | О | | | Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации | СтавНалСуб | А | N(5.3) | О | | | Ставка налога для исчисления налога по пониженной налоговой ставке | СтавНалПон | А | N(5.3) | Н | | | Сумма фактически исчисленного налога, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений - всего | СумИсчНал | А | N(15) | О | | | Сумма фактически исчисленного налога в федеральный бюджет, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений | СумИсчНалФед | А | N(15) | О | | | Сумма фактически исчисленного налога в бюджет субъекта Российской Федерации, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений | СумИсчНалСуб | А | N(15) | О | | | Инвестиционный налоговый вычет (часть инвестиционного налогового вычета), учтенный в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта в федеральный бюджет | НалИнвВычФед | А | N(15) | Н | | | Инвестиционный налоговый вычет (часть инвестиционного налогового вычета), учтенный в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта в бюджет субъекта Российской Федерации | НалИнвВычСуб | А | N(15) | Н | | | Итого убыток \| | ИтогоУб | П | N(15) | О | | | Налоговая база | НалБаза | П | N(15) | О | | | Сведения о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций при исполнении соглашения о защите и поощрении капиталовложений по организации или по обособленным подразделениям в субъекте Российской Федерации (Раздел Б) | ДохРасхСоглНалСуб | С | | НМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.100.
Элемент является обязательным при значении элемента <КодСуб>=00 и должен отсутствовать при остальных значениях элемента <КодСуб> |
Таблица 4.100 Сведения о налоговой базе и сумме исчисленного
налога на прибыль организаций при исполнении соглашения
о защите и поощрении капиталовложений по организации
или по обособленным подразделениям в субъекте
Российской Федерации (Раздел Б) (ДохРасхСоглНалСуб) | Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Субъект Российской Федерации, в котором реализуется соглашение (код) | КодСуб | А | T(=2) | ОК | Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии с кодами субъектов Российской Федерации, приведенными в Приложении N 2 к Порядку заполнения | | Дата соглашения | ДатаСогл | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ | | Номер соглашения | НомСогл | А | T(1-20) | О | | | Доля налоговой базы (%) | ДоляНалБаз | А | N(18.15) | О | | | Налоговая база исходя из доли | НалБазаДоля | А | N(15) | О | | | Налоговая база исходя из доли для исчисления налога по пониженной налоговой ставке | НалБазаДоляПон | А | N(15) | Н | | | Ставка налога в федеральный бюджет | СтавНалФед | А | N(4.2) | О | | | Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации | СтавНалСуб | А | N(5.3) | О | | | Ставка налога для исчисления налога по пониженной налоговой ставке | СтавНалПон | А | N(5.3) | Н | | | Сумма фактически исчисленного налога, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений - всего | СумИсчНал | А | N(15) | О | | | Сумма фактически исчисленного налога в федеральный бюджет, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений | СумИсчНалФед | А | N(15) | О | | | Сумма фактически исчисленного налога в бюджет субъекта Российской Федерации, приходящаяся на деятельность по исполнению соглашения о защите и поощрении капиталовложений | СумИсчНалСуб | А | N(15) | О | | | Инвестиционный налоговый вычет (часть инвестиционного налогового вычета), учтенный в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта в федеральный бюджет | НалИнвВычФед | А | N(15) | Н | | | Инвестиционный налоговый вычет (часть инвестиционного налогового вычета), учтенный в уменьшение исчисленного налога в связи с реализацией инвестиционного проекта в бюджет субъекта Российской Федерации | НалИнвВычСуб | А | N(15) | Н | | ". 53. [Таблицы 4.96](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p108161) и [4.97](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p108180) считать таблицами 4.101 и 4.102 соответственно. 54. [Таблицу 4.98](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p108209) считать таблицей 4.103 и в ней [графу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p752) "Дополнительная информация" строки "Признак налогоплательщика (код)" дополнить словами "| 20 - организация, осуществляющая деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые ей принадлежат". 55. [Таблицу 4.99](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p108338) считать таблицей 4.104. 56. [Таблицу 4.100](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p108376) считать таблицей 4.105 и в ней [графу](https://bukva.ai/docs/prikaz-mmv-7-3475-at#p108388) "Дополнительная информация" строки "Код расходов" дополнить цифрами "| 07". ---