--- title: "Приказ ФНС России от 10.06.2025 N ЕД-7-2/520@" number: "ЕД-7-2/520@" issuer: "Федеральная налоговая служба" issued_on: 2025-06-10 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-2520-at" --- ## Приказ ФНС России от 10.06.2025 N ЕД-7-2/520@ # Приказ ФНС России от 10.06.2025 N ЕД-7-2/520@ "Об утверждении Программы проведения профилактических мероприятий, направленных на предупреждение нарушений требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, на 2025 год" > [!IMPORTANT] > [Программа](https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-1-265-at) проведения профилактических мероприятий на 2026 год утв. приказом ФНС России от 03.02.2026 N ЕД-1-2/65@.
**МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА** **ПРИКАЗ**
**от 10 июня 2025 г. N ЕД-7-2/520@** **ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРОГРАММЫ**
**ПРОВЕДЕНИЯ ПРОФИЛАКТИЧЕСКИХ МЕРОПРИЯТИЙ, НАПРАВЛЕННЫХ**
**НА ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ НАРУШЕНИЙ ТРЕБОВАНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА**
**О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ,**
**ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА,**
**НА 2025 ГОД**
Во исполнение [пункта 20](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-219-2022#p100091) Положения о контроле (надзоре) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 19 февраля 2022 года N 219, приказываю: 1. Утвердить [Программу](#p100012) проведения профилактических мероприятий, направленных на предупреждение нарушений требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, на 2025 год (далее - программа), согласно приложению к настоящему приказу. 2. Контрольному управлению (Л.Г. Зубкова) обеспечить реализацию [программы](#p100012) в установленные сроки. 3. Руководителям управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации обеспечить выполнение [раздела 3](#p100033) программы. 4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего и контролирующего деятельность Контрольного управления.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
Д.В.ЕГОРОВ
Утверждена
приказом ФНС России
от "__" _____ 2025 г. N ___
**ПРОГРАММА**
**ПРОВЕДЕНИЯ ПРОФИЛАКТИЧЕСКИХ МЕРОПРИЯТИЙ,**
**НАПРАВЛЕННЫХ НА ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ НАРУШЕНИЙ ТРЕБОВАНИЙ**
**ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ)**
**ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ**
**ТЕРРОРИЗМА, НА 2025 ГОД** **Раздел 1. Анализ текущего состояния осуществления контроля**
**(надзора) за исполнением организаторами азартных игр**
**и операторами лотерей Федерального закона "О противодействии**
**легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным**
**путем, и финансированию терроризма" в части фиксирования,**
**хранения и представления информации об операциях, подлежащих**
**обязательному контролю, а также за организацией**
**и осуществлением внутреннего контроля**
Федеральная налоговая служба осуществляет контроль (надзор) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - сфера ОД/ФТ/ФРОМУ) в соответствии с порядком, установленным [Положением](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-219-2022#p100091) о контроле (надзоре) в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 19.02.2022 N 219. В соответствии со [статьей 5](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p412) Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ, законодательство в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ) организаторы азартных игр и операторы лотерей относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в части осуществления деятельности по выплате, передаче или предоставлению выигрыша по договору об участии в лотерее (далее - контролируемые лица). По состоянию на 31.12.2024 к подконтрольным ФНС России субъектам в рамках осуществления контроля (надзора) в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ, относились следующие организации: 22 юридических лица - организаторы азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах; 8 юридических лиц - организаторы азартных игр в игорных зонах; 3 юридических лица - операторы лотереи. В 2024 году признаки несоблюдения законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ выявлены у 4 контролируемых лиц. В рамках возбуждения должностными лицами налоговых органов административных производств, поводом для которых послужили информационные материалы, поступившие из Росфинмониторинга, составлено 8 протоколов об административных правонарушениях по [части 1 статьи 15.27](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-10-1#p6249) Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за неисполнение контролируемыми лицами законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков. За совершение указанных правонарушений назначено 3 административных наказания в виде предупреждений, 5 - в виде административных штрафов на общую сумму 180 тыс. рублей. В результате совершенствования регулирования деятельности по организации и проведению азартных игр и лотерей, а также принятия ФНС России превентивных мер, размещения на официальном "Интернет" сайте ФНС России соответствующих информационных материалов в сфере законодательства ОД/ФТ/ФРОМУ, осуществления разъяснений по запросам контролируемых лиц, уровень законопослушности контролируемых лиц, поднадзорных ФНС России, имеет положительную динамику. Об этом, в частности, свидетельствует информация о результатах дистанционного мониторинга, полученная от Росфинмониторинга письмом от 11.02.2025, в котором сообщалось о надлежащем исполнении организаторами азартных игр и операторами лотерей требований законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ в 2024 году. ## Раздел 2. Цели и задачи реализации программы **Цели реализации программы:** - предупреждение нарушений обязательных требований, установленных Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) N 115-ФЗ и принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации, организаторами азартных игр, операторами лотерей; - устранение условий, причин и факторов, способных привести к нарушениям законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ; - снижение административной нагрузки на контролируемых лиц и уменьшение количества контрольных (надзорных) мероприятий со стороны территориальных налоговых органов. **Задачи реализации программы:** - формирование единого понимания требований законодательства в сфере ОД/ФТ/ФРОМУ у организаторов азартных игр, операторов лотерей посредством доведения информации в понятной и исчерпывающей форме; - недопущение случаев не исполнения организаторами азартных игр, операторами лотерей обязательных требований, установленных Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) N 115-ФЗ и принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами Российской Федерации; - повышение уровня вовлеченности контролируемых лиц в антиотмывочную систему для снижения рисков ОД/ФТ/ФРОМУ. **Раздел 3. Перечень профилактических мероприятий, сроки (периодичность) их проведения** | N | Наименование мероприятий | Контролируемые лица | Срок исполнения | Ответственные исполнители | | --- | --- | --- | --- | --- | | 1. | Информирование (доведение информации о требованиях законодательства, актуальных рисках легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, операциях (сделках), требующих повышенного внимания со стороны контролируемого лица при осуществлении ими внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения) | Организаторы азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах;
Организаторы азартных игр в игорной зоне;
Операторы лотерей. | В течение 2025 года | Контрольное управление, территориальные налоговые органы | | 2. | Обобщение правоприменительной практики | Организаторы азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах;
Организаторы азартных игр в игорной зоне;
Операторы лотерей. | Не позднее 1 мая 2026 года | Контрольное управление | | 3. | Анкетирование (опрос) контролируемых лиц | Организаторы азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах;
Организаторы азартных игр в игорной зоне;
Операторы лотерей. | В течение
2025 года | Территориальные налоговые органы, в которых состоят на учете контролируемые лица | ---