| Показатели | Код строки | Описание формирования показателя отчета |
| "Начислено" (гр. 1 и 2 отчета) | "Налоговая база" (гр. 3 отчета) |
| Для показателей, формируемых из показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (за исключением строк 3110, 3115) |
| Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (в редакции приказа ФНС России от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@ с I по IV кварталы 2022 года, в редакции приказа ФНС России от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191@ с I квартала 2023 года по IV квартал 2024 года) | Приказ ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@ с I квартала 2025 года | Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (в редакции приказа ФНС России от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@ с I по IV кварталы 2022 года, в редакции приказа ФНС России от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191@ с I квартала 2023 года по IV квартал 2024 года) | Приказ ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@ с I квартала 2025 года |
| А | Б | 1 | 2 |
Сумма налога, исчисленная по налогооблагаемым объектам, всего
(1000 = 1100 + 1200 + 1300) | 1000 | Сумма показателей строк 1100, 1200 и 1300 соответствующей графы настоящего раздела формы | x |
| Общая сумма налога, исчисленная при реализации (передаче на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), в том числе товаров продавцов государств - членов Евразийского экономического союза, реализуемых посредством электронной торговой площадки, передаче имущественных прав по соответствующим ставкам налога, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего | 1100 | Графа 5 строки 118 Раздела 3 Декларации | x |
| в том числе: | | | |
| по операциям, облагаемым по налоговой ставке 5% | 1105 | - | Графа 5 строки 022 Раздела 3 Декларации | - | Графа 3 строки 022 Раздела 3 Декларации |
| по операциям, облагаемым по налоговой ставке 5/105% | 1106 | - | Графа 5 строки 034 Раздела 3 Декларации | - | Графа 3 строки 034 Раздела 3 Декларации |
| по операциям, облагаемым по налоговой ставке 7% | 1107 | - | Графа 5 строки 021 Раздела 3 Декларации | - | Графа 3 строки 021 Раздела 3 Декларации |
| по операциям, облагаемым по налоговой ставке 7/107% | 1108 | - | Графа 5 строки 033 Раздела 3 Декларации | - | Графа 5 строки 033 Раздела 3 Декларации |
| по операциям, облагаемым по налоговой ставке 9,09% | 1109 | - | Графа 5 строки 032 Раздела 3 Декларации | - | Графа 3 строки 032 Раздела 3 Декларации |
| по операциям, облагаемым по налоговой ставке 10% | 1110 | Графа 5 строки 020 Раздела 3 Декларации | Графа 3 строки 020 Раздела 3 Декларации |
| по операциям, облагаемым по налоговой ставке 10/110% | 1120 | Графа 5 строки 040 Раздела 3 Декларации | Графа 3 строки 040 Раздела 3 Декларации |
| по операциям, облагаемым по налоговой ставке 18% | 1130 | Графа 5 строки 041 Раздела 3 Декларации (для графы 1 отчета, графа 2 не заполняется) | x |
| по операциям, облагаемым по налоговой ставке 20% | 1135 | Графа 5 строки 010 Раздела 3 Декларации | Графа 3 строки 010 Раздела 3 Декларации |
| по операциям, облагаемым по налоговой ставке 18/118% | 1140 | Графа 5 строки 042 Раздела 3 Декларации (для графы 1 отчета, графа 2 не заполняется) | x |
| по операциям, облагаемым по налоговой ставке 16,67% | 1144 | - | Графа 5 строки 031 Раздела 3 Декларации | - | Графа 3 строки 031 Раздела 3 Декларации |
| по операциям, облагаемым по налоговой ставке 20/120% | 1145 | Графа 5 строки 030 Раздела 3 Декларации | Графа 3 строки 030 Раздела 3 Декларации |
| при реализации товаров (работ, услуг) в соответствии с пунктом 7 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации | 1146 | Графа 5 строки 043 Раздела 3 Декларации | Графа 3 строки 043 Раздела 3 Декларации |
| при реализации организацией розничной торговли товаров с оформлением документа (чека) для компенсации суммы налога | 1147 | Графа 5 строки 044 Раздела 3 Декларации | Графа 3 строки 044 Раздела 3 Декларации |
| при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления | 1150 | Графа 5 строки 060 Раздела 3 Декларации | Графа 3 строки 060 Раздела 3 Декларации |
| суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав | 1160 | Графа 5 строки 070 Раздела 3 Декларации | Графа 3 строки 070 Раздела 3 Декларации |
| суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации | 1170 | Графа 5 строки 090 Раздела 3 Декларации | x |
| суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов | 1180 | Графа 5 строки 100 Раздела 3 Декларации | x |
| суммы налога, подлежащие восстановлению, всего | 1190 | Графа 5 строки 080 Раздела 3 Декларации | x |
| сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налоговых агентов | 1200 | Строка 060 Раздела 2 Декларации | x |
| в том числе | | | |
| сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налоговыми агентами при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме, в том числе на основании договоров поручения, комиссии, агентских или иных аналогичных договоров, заключенных с российскими организациями, индивидуальными предпринимателями или обособленными подразделениями иностранных организаций, являющимися посредниками | 1220 | Строка 060 Раздела 2 Декларации по коду операции 1011714 в строке 070 | x |
| сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налоговыми агентами по операциям реализации сырых шкур животных, лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов, а также макулатуры | 1230 | Строка 060 Раздела 2 Декларации по коду операции 1011715 в строке 070 | x |
| сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налоговыми агентами при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме, в том числе на основании договоров поручения, комиссии, агентских или иных аналогичных договоров организациям и индивидуальным предпринимателям | 1240 | Строка 060 Раздела 2 Декларации по коду операции 1011720 в строке 070 | x |
| сумма налога, исчисленная по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена | 1300 | Разность между суммой показателей строк 030, 100 и 130 Раздела 6 Декларации и суммой показателей строк 090 и 150 Раздела 6 Декларации (стр. 030 р. 6 + стр. 100 р. 6 + стр. 130 р. 6) - (стр. 090 р. 6 + стр. 150 р. 6) | x |
| Корректировка реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, реализации предприятия в целом как имущественного комплекса налога, на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового Кодекса Российской Федерации | 1350 | Сумма показателей графы 5 строк 105, 109 Раздела 3 Декларации | Графа 5 строки 105 Раздела 3 Декларации | x |
| Сумма налоговых вычетов, всего (2000 = 2100 + 2200 + 2300) | 2000 | Сумма показателей строк 2100, 2200 и 2300 соответствующей графы настоящего раздела | x |
| общая сумма НДС, подлежащая вычету по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации | 2100 | Графа 3 строки 190 Раздела 3 Декларации | x |
| в том числе: | | | | |
| сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, подлежащая вычету в соответствии с пунктами 2, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5, 4, 7, 11, 13 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации | 2110 | Графа 3 строки 120 Раздела 3 Декларации | x |
| сумма налога, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории | 2120 | Графа 3 строки 150 Раздела 3 Декларации | x |
| сумма налога, уплаченная налогоплательщиком налоговым органам при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией с территории государств - членов Евразийского экономического союза | 2130 | Графа 3 строки 160 Раздела 3 Декларации | x |
| сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя | 2140 | Графа 3 строки 130 Раздела 3 Декларации | x |
| сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету | 2150 | Графа 3 строки 140 Раздела 3 Декларации | x |
| сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) | 2160 | Графа 3 строки 170 Раздела 3 Декларации | x |
| сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету | 2170 | Графа 3 строки 180 Раздела 3 Декларации | x |
| сумма налога, исчисленная налогоплательщиком - организацией розничной торговли по товарам, реализованным с оформлением документа (чека) для компенсации налога, подлежащая вычету | 2180 | Графа 3 строки 135 Раздела 3 Декларации | x |
| сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена | 2200 | Сумма показателей строк 070 Раздела 5 и строк 040 Раздела 6 Декларации (стр. 070 р. 5 + стр. 040 р. 6) | x |
| сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена, с учетом сумм налога, ранее принятых к вычету и подлежащих восстановлению | 2300 | Разность между суммой показателей строк 030, 040 Раздела 4, 050 Раздела 5 Декларации и суммой показателей строк 050 Раздела 4, 080 Раздела 4 Декларации (стр. 030 р. 4 + стр. 040 р. 4 + стр. 050 р. 5) - (стр. 050 р. 4 + стр. 080 р. 4) | x |
| Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет | 3100 | Сумма показателей строк 030, 040 Раздела 1 и строки 060 Раздела 2 Декларации | x |
| Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет при оказании иностранными налогоплательщиками услуг в электронной форме | 3110 | Графа 3 строки 260 раздела 2 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме (КНД 1151115) по форме, утвержденной приказом ФНС России от 30.11.2016 N ММВ-7-3/646@ (в редакции приказа ФНС России от 05.03.2019 N ММВ-7-3/118@ и от 05.12.2023 N ЕД-7-3/933@) | Графа 3 строки 270 раздела 2 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по операциям по реализации иностранными налогоплательщиками услуг в электронной форме, товаров посредством электронных торговых площадок (КНД 1151115) по форме, утвержденной приказом ФНС России от 24.10.2024 N ЕД-7-3/881@) | x |
| Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по операциям по реализации товаров посредством электронных торговых площадок | 3115 | - | Графа 3 строки 500 раздела 4 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по операциям по реализации иностранными налогоплательщиками услуг в электронной форме, товаров посредством электронных торговых площадок (КНД 1151115) по форме, утвержденной приказом ФНС России от 24.10.2024 N ЕД-7-3/881@) | x |
| Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета | 3120 | Сумма показателей строк 050 Раздела 1 Декларации | x |
| Справочно: | | | |
| Сумма налога, предъявленная подрядными организациями (застройщиками, техническими заказчиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства (из строки 211) | 3200 | Графа 3 строки 125 Раздела 3 Декларации | x |
| Налоговая база по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена | 3300 | x | Показатель графы 1 строки 8300 Приложения 2 к настоящему отчету |
| Контрольная сумма | 4000 | | |
| Статья НК РФ и (или) Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (П) | Код операции | Код строки | Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, за исключением указанных в графе 11, без НДС | Стоимость реализованных (переданных) налогоплательщиками УСН товаров (работ, услуг), без НДС | Сумма НДС, начисленная в случае отсутствия освобождения от налогообложения | Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС | Сумма НДС, подлежащая вычету по приобретенным товарам (работам, услугам), не облагаемым НДС, в случае отсутствия освобождения от налогообложения по всем операциям | Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету | Сумма налога, начисленная к уплате в бюджет в случае отсутствия освобождения от налогообложения |
А
Б |
| В | 1 | 11 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Операции, освобождаемые от налогообложения | x |
| 4010 | Сумма показателей графы 1 по строкам с 4020 по 4599 приложения 1 к отчету и форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 11 по строкам с 4020 по 4599 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 2 по строкам с 4020 по 4599 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 3 по строкам с 4020 по 4599 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 4 по строкам с 4020 по 4599 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 5 по строкам с 4020 по 4599 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 6 по строкам с 4020 по 4599 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | 149.1 - 149.3.40; 146.2.1 - 146.2.28, "Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), не указанные в строках 4020 - 4596, 4610 - 4711", "Операции, не признаваемые объектом налогообложения, не указанные в строках 5010 - 5205" | 1010200 - 1010298; 1011202 - 1011235; 1010800 - 1010810; 1010813 - 1010820; 1010822 - 1010835; 1010837 - 1010840; 1011450,1011451 |
| 4020 - 4596, 4610 - 4711; 5010 - 5205, 4599, 5300 | Графа 2 Раздела 7 Декларации с учетом соответствующего кода операции по налогоплательщикам, за исключением указанных в графе 11 | Графа 2 Раздела 7 Декларации с учетом соответствующего кода операции по налогоплательщикам, применяющим УСН, которые в разделе 3 декларации заполняют строки 021 или 022 или 033 или 034 при отсутствии показателей по строкам 010, 020, 030, 031, 032, 040, 041, и 042 декларации | Показатель графы 1 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС по соответствующей строке x 20% / 100 + показатель графы 11 по соответствующей строке x 5% / 100 | Графа 3 Раздела 7 Декларации с учетом соответствующего кода операции | Показатель графы 3 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС по соответствующей строке x 20% / 100 | Графа 4 Раздела 7 Декларации с учетом соответствующего кода операции | По каждому показателю графа 6 = (гр. 2 - гр. 4 - гр. 5) приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Справочно: финансовые операции (в том числе банковские и страховые), освобождаемые от налогообложения | x |
| 4600 | Сумма показателей графы 1 по строкам с 4610 по 4711 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 11 по строкам с 4610 по 4711 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 2 по строкам с 4610 по 4711 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 3 по строкам с 4610 по 4711 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 4 по строкам с 4610 по 4711 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 5 по строкам с 4610 по 4711 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 6 по строкам с 4610 по 4711 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Справочно: | операции по оказанию иностранными налогоплательщиками услуг в электронной форме, освобождаемые от налогообложения |
x
4800 | Сумма показателей строк 345 по всем кодам видов услуг раздела 3 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме, утвержденной приказами ФНС России от 30.11.2016 N ММВ-7-3/646@, от 05.12.2023 N ЕД-7-3/933@, от 24.10.2024 N ЕД-7-3/881@ | x | Показатель графы 1 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС x 20% / 100 | x | x | x | Показатель графы 6 = гр. 2 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Справочно: | операции по реализации иностранными налогоплательщиками посредством электронных торговых площадок товаров, освобождаемых от налогообложения налогом на добавленную стоимость |
x
4810 | Сумма показателей строк 560 раздела 5 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме, утвержденной приказом ФНС России от 24.10.2024 N ЕД-7-3/881@ | x | Показатель графы 1 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС x 20% / 100 | x | x | x | | Всего по операциям, освобождаемым от налогообложения | x |
| 4900 | Сумма показателей графы 1 по строкам 4010, 4600, 4800, 4810 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 11 по строкам 4010, 4600, 4800, 4810 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 2 по строкам 4010, 4600, 4800, 4810 настоящего приложения | Сумма показателей графы 3 по строкам 4010 и 4600 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 4 по строкам 4010 и 4600 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 5 по строкам 4010 и 4600 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 6 по строкам 4010, 4600, 4800, 4810 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Итого по статье 146 НК РФ | x |
| 5000 | Сумма показателей графы 1 по строкам с 5010 по 5205, 5300 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 11 по строкам с 5010 по 5205, 5300 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 2 по строкам с 5010 по 5205, 5300 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 3 по строкам с 5010 по 5205, 5300 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 4 по строкам с 5010 по 5205, 5300 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 5 по строкам с 5010 по 5205, 5300 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 6 по строкам с 5010 по 5205, 5300 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | 147, 148, 3, 29 П, 147_1 | 1010811, 1010812, 1010821, 1010836 |
| 6010, 6020, 6030, 6040 | Графа 2 Раздела 7 Декларации с учетом соответствующего кода операции по налогоплательщикам, за исключением указанных в графе 11 | Графа 2 Раздела 7 Декларации с учетом соответствующего кода операции по налогоплательщикам, применяющим УСН, которые в разделе 3 декларации заполняют строки 021 или 022 или 033 или 034 при отсутствии показателей по строкам 010, 020, 030, 031, 032, 040, 041, и 042 декларации | x | x | x | x | x | Итого по статьям 147, 148 НК РФ, 3, 29 П, 147_1 | x |
| 6000 | Сумма показателей графы 1 по строкам 6010 - 6040 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 11 по строкам 6010 - 6040 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | x | x | x | x | x | Всего по операциям, не признаваемым объектом налогообложения | x |
| 7000 | Сумма показателей графы 1 по строкам 5000 и 6000 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | Сумма показателей графы 11 по строкам 5000 и 6000 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС | x | x | x | x | x | | Контрольные соотношения показателей приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС |