Приказ ФНС России от 18.12.2023 № ЕД-7-11/963@

«О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@»

(Зарегистрировано в Минюсте России 22.02.2024 № 77334)

Зарегистрировано в Минюсте России 22 февраля 2024 г. № 77334

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ от 18 декабря 2023 г. № ЕД-7-11/963@

В соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 31 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, абзацами первым - четвертым пункта 2 статьи 219, абзацами первым - третьим пункта 8 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, а также абзацем первым пункта 1, подпунктом 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506, в целях реализации положений главы 23 «Налог на доходы физических лиц» части второй Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с принятием Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации» приказываю:

1. Внести в приложения к приказу ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@ «Об утверждении форм, порядков их заполнения, а также форматов представления документов, применяемых при подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 17.09.2021, регистрационный № 65051) с изменениями, внесенными приказом ФНС России от 27.12.2022 № ЕД-7-11/1264@ «О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27.01.2023, регистрационный № 72163), следующие изменения:

1.1. Приложение № 1 «Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации» изложить в редакции согласно приложению № 1 к настоящему приказу.

1.2. В приложении № 2 «Порядок заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации»:

подпункт 8 пункта 18 дополнить абзацем следующего содержания:

«Для доверенности, совершенной в форме электронного документа в соответствии с положениями пункта 3 статьи 29 и пункта 5 статьи 80 Кодекса, указывается GUID доверенности;»;

абзац девятый пункта 20 после слов «по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность» дополнить словами «, супруга (супруги) по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность;».

1.3. Приложение № 3 «Формат представления заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме» изложить в редакции согласно приложению № 2 к настоящему приказу.

2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.

Руководитель Федеральной налоговой службы Д. В. Егоров

Приложение № 1 к приказу ФНС России от 18.12.2023 № ЕД-7-11/963@

«Приложение № 1 к приказу ФНС России»

<pre class="legal-pre">┌─┐││││││││││││││┌─┐         ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘││││││││││││││└─┘     ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
   ││7900││4015││            └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘</pre>
                                                   ┌─┬─┬─┐
                                              Стр. │0│0│1│
                                                   └─┴─┴─┘

Форма по КНД 1112518

                                           ┌─┬─┬─┬─┐
Представляется в налоговый орган (код)     │ │ │ │ │
                                           └─┴─┴─┴─┘

Сведения о налогоплательщике
          ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Фамилия   │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
          └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
          ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Имя       │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
          └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
          ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Отчество  │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
<1>       └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
          ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
<pre class="legal-pre">Дата      │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
рождения  └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘</pre>

Сведения о документе, удостоверяющем личность:
<pre class="legal-pre">                   ┌─┬─┐                ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Код вида документа │ │ │  Серия и номер │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
                   └─┴─┘                └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘</pre>
                           ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Номер контактного телефона │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
                           └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

В соответствии с пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации
                                              ┌─┬─┬─┬─┐
прошу подтвердить  мое  право на получение в  │ │ │ │ │ году социальных налоговых
                                              └─┴─┴─┴─┘
вычетов по налогу на доходы физических лиц.

                        ┌─┬─┬─┐
Заявление составлено на │ │ │ │ страницах с приложением подтверждающих документов
                        └─┴─┴─┘
                ┌─┬─┬─┐
или их копий на │ │ │ │ листах
                └─┴─┴─┘
─────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────
<pre class="legal-pre">    Достоверность и полноту сведений,    │        Заполняется работником
    указанных в настоящем заявлении,     │           налогового органа
               подтверждаю:              │  Сведения о представлении заявления
  ┌─┐ 1 - налогоплательщик               │
  │ │ 2 - представитель                  │     Данное заявление представлено
  └─┘ налогоплательщика                  │                    ┌─┬─┐
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│              (код) │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││                    └─┴─┘
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│    ┌─┬─┬─┐
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│на  │ │ │ │  страницах
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││    └─┴─┴─┘</pre>
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│с приложением подтверждающих документов
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│                ┌─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││или их копий на │ │ │ │ листах
<pre class="legal-pre">└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│                └─┴─┴─┘
       (фамилия, имя, отчество <1>       │Дата              ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐
     представителя налогоплательщика)    │представления     │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ │
                    ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│заявления         └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘</pre>
Подпись ______ Дата │ │ │.│ │ │.│ │ │ │ ││
                    └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│
                                         │
   Наименование и реквизиты документа,   │
подтверждающего полномочия представителя │
            налогоплательщика            │
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
<pre class="legal-pre">└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│ _______________________  _____________
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│    Фамилия, И.О. <1>        Подпись</pre>
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ││
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│

    --------------------------------
    <1>   Отчество  указывается  при  наличии  (относится  ко  всем  листам
документа).
<pre class="legal-pre">┌─┐                                                                           ┌─┐
└─┘                                                                           └─┘

┌─┐││││││││││││││┌─┐         ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
└─┘││││││││││││││└─┘     ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
   ││7900││4022││            └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘</pre>
                                                   ┌─┬─┬─┐
                                              Стр. │ │ │ │
                                                   └─┴─┴─┘

    Фамилия ________________________________ И. __________ О. <1> ___________

Налоговые вычеты планирую получать у работодателя (налогового агента) 010
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
           (полное наименование организации/фамилия, имя, отчество <1>
                        индивидуального предпринимателя)

<pre class="legal-pre">        ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐               ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
ИНН 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │       КПП 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
        └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘               └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘</pre>
                              ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
в общей сумме (руб. коп.) 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │.│ │ │, из них:
                              └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘

<pre class="legal-pre">    в сумме, уплаченной за дорогостоящие виды       ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
    лечения в медицинских организациях,         050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
    у индивидуальных предпринимателей,              └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘</pre>
    осуществляющих медицинскую деятельность

<pre class="legal-pre">    в сумме, уплаченной за обучение моих детей              ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
    в возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте         060 │ │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
    до 18 лет, бывших подопечных после прекращения          └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘</pre>
    опеки или попечительства в возрасте до 24 лет
    по очной форме обучения в организациях,
    осуществляющих образовательную деятельность

<pre class="legal-pre">    в сумме, уплаченной за мое обучение                       ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
    в организациях, осуществляющих образовательную        070 │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
    деятельность, а также за обучение брата (сестры)          └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘</pre>
    в возрасте до 24 лет по очной форме обучения
    в организациях, осуществляющих
    образовательную деятельность, супруга (супруги)
    по очной форме обучения в организациях,
    осуществляющих образовательную деятельность

<pre class="legal-pre">    в сумме, уплаченной за медицинские услуги,                ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
    оказанные медицинскими организациями,                 080 │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
    индивидуальными предпринимателями,                        └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘</pre>

осуществляющими медицинскую деятельность, мне,

супругу (супруге), родителям, моим детям<br>
(в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет<br>
(до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные)<br>
являются обучающимися по очной форме обучения<br>
в организациях, осуществляющих образовательную<br>
деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет,<br>
бывшим подопечным в возрасте до 24 лет, после<br>
прекращения опеки или попечительства, если<br>
указанные граждане являются обучающимися по очной<br>
форме обучения в организациях, осуществляющих<br>
образовательную деятельность

<pre class="legal-pre">    в размере стоимости лекарственных препаратов              ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
    для медицинского применения, назначенных              090 │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
    лечащим врачом мне, супругу (супруге),                    └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘</pre>

родителям, моим детям (в том числе усыновленным)<br>
в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети<br>
(в том числе усыновленные) являются обучающимися<br>
по очной форме обучения в организациях,<br>
осуществляющих образовательную деятельность),<br>
подопечным в возрасте до 18 лет, бывшим подопечным<br>
в возрасте до 24 лет, после прекращения опеки<br>
или попечительства, если указанные граждане<br>
являются обучающимися по очной форме обучения<br>
в организациях, осуществляющих<br>
образовательную деятельность

<pre class="legal-pre">    в сумме страховых взносов, уплаченных по                  ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
    договорам добровольного личного страхования,          100 │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
    а также по договорам добровольного страхования            └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘</pre>

супруга (супруги), родителей, моих детей<br>
(в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет<br>
(до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные)<br>
являются обучающимися по очной форме обучения<br>
в организациях, осуществляющих образовательную<br>
деятельность), подопечных в возрасте до 18 лет,<br>
бывших подопечных в возрасте до 24 лет, после<br>
прекращения опеки или попечительства, если<br>
указанные граждане являются обучающимися по очной<br>
форме обучения в организациях, осуществляющих<br>
образовательную деятельность

<pre class="legal-pre">    в сумме страховых взносов по договору                     ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
    (договорам) добровольного страхования жизни,          110 │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
    если такие договоры заключаются на срок не                └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘</pre>
    менее пяти лет, заключенному (заключенным)
    со страховой организацией в мою пользу и (или)
    в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца),
    родителей (в том числе усыновителей), моих детей
    (в том числе усыновленных, находящихся
    под опекой (попечительством)

<pre class="legal-pre">    в сумме, уплаченной за                                    ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┐
    физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные        120 │ │ │ │ │ │ │.│ │ │
    мне, моим детям (в том числе усыновленным)                └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘</pre>

в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том<br>
числе усыновленные) являются обучающимися по очной<br>
форме обучения в организациях, осуществляющих<br>
образовательную деятельность), подопечным в возрасте<br>
до 18 лет, бывшим подопечным в возрасте до 24 лет,<br>
после прекращения опеки или попечительства, если<br>
указанные граждане являются обучающимися по очной<br>
форме обучения в организациях, осуществляющих<br>
образовательную деятельность, физкультурно-спортивными<br>
организациями, индивидуальными предпринимателями,<br>
осуществляющими деятельность в области физической<br>
культуры и спорта в качестве основного<br>
вида деятельности

<pre class="legal-pre">┌─┐                                                                           ┌─┐
└─┘                                                                           └─┘</pre>

«Приложение № 3 к приказу ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@»

ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 2, 3, 4 (В ЧАСТИ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА В СУММЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ПО ДОГОВОРУ

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее — файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3, 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) и 7 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме.

2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть DCCXC.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

N — идентификационный номер файла. (Длина — от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла — XML. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 — 4.13 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом «|». Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» — сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» — простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, «А» — простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T — символьная строка; N — числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n — минимальное количество знаков, k — максимальное количество знаков, символ «-» — разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик — физическое лицо (НПФЛ)

Таблица 4.5

Сведения о физическом лице (СведФЛ)

Таблица 4.6

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичн)

Таблица 4.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.8

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Таблица 4.9

Таблица 4.10

Сведения о работодателе (налоговом агенте) и суммах социального налогового вычета (СведНА)

Таблица 4.11

Сведения о работодателе (налоговом агенте) — организации (СвЮЛ)

Таблица 4.12

Сведения о работодателе (налоговом агенте) — индивидуальном предпринимателе (СвИП)

Таблица 4.13

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

«.»