--- title: "Приказ МНС РФ от 07.12.2001 N БГ-3-02/542" number: "БГ-3-02/542" issuer: "Министерство Российской Федерации по налогам и сборам" issued_on: 2001-12-07 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-bg-3-02542" --- ## Приказ МНС РФ от 07.12.2001 N БГ-3-02/542 # Приказ МНС РФ от 07.12.2001 N БГ-3-02/542 "Об утверждении формы декларации по налогу на прибыль организаций" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.12.2001 N 3084) > [!IMPORTANT] > Вступает в силу с 1 января 2002 года [(пункт 3](#p100009) данного документа). Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 декабря 2001 г. N 3084 --- **МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ** ## ПРИКАЗ от 7 декабря 2001 г. N БГ-3-02/542 **ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ** **НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ** В соответствии с пунктом 3 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 14, ст. 1649; N 28, ст. 3487; 2000, N 2, ст. 134; N 32, ст. 3341) и в целях реализации положений главы 25 "Налог на прибыль организаций" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3413) приказываю: 1. Утвердить прилагаемую [форму](#p100013) декларации по налогу на прибыль организаций. 2. Управлениям Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по субъектам Российской Федерации довести данный Приказ до нижестоящих налоговых органов и до налогоплательщиков и обеспечить в практической работе применение [формы](#p100013) декларации, утвержденной настоящим Приказом. 3. Настоящий Приказ вступает в силу с 1 января 2002 года. 4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам В.В. Гусева. Код раздела 01 Приложение к Приказу МНС России
от 07.12.2001 N БГ-3-02/542
```text ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Форма по КНД │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ │ ├───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────┤ │ по налогу на прибыль организаций │представляется не позднее _____________│ │за ________________________ 20__ г.│_______________________________________│ │ (указывается период, за который │_______________________________________│ │ представляется декларация) │ │ ├───────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────┤ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ ┌─┬─┬─┬─┐│ │Представляется в ________________________________________________ └─┴─┴─┴─┘│ │ (наименование налогового органа и его код) │ │ по месту нахождения (жительства): ┌─┐ ┌─┐ │ │ └─┘ └─┘ │ │ российской обособленного │ │ организации подразделения │ │ российской │ │ организации │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │___________________________________________________________________________│ │ Полное наименование организации │ │Реквизиты свидетельства Серия, номер _____ Дата выдачи _________________│ │о постановке на учет: ┌─┬─┬─┬─┐│ │ Кем выдано ___________________________ └─┴─┴─┴─┘│ │ (наименование налогового органа и его│ │ код) │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ ИНН организации ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │ │ │ │ КПП по месту нахождения ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐│ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘│ │ организации обособленного │ │ подразделения │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │Категория налогоплательщика _______________________________________________│ │ (указывается в соответствии с требованиями │ │ декларации по конкретному виду налога) │ │Данная декларация составлена на ┌─┬─┐ страницах │ │ └─┴─┘ │ │с приложением подтверждающих документов или их копий на ┌─┬─┬─┐ листах │ │ └─┴─┴─┘ │ │Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей │ │декларации, подтверждаю: │ │Для организации │ │ │ │Руководитель: _____________________________________________________________│ │ Фамилия, имя, отчество (полностью) │ │ИНН <*> ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Подпись ______ Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│ │ │ │Главный бухгалтер: ________________________________________________________│ │ Фамилия, имя, отчество (полностью) │ │ИНН <*> ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Подпись ______ Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│ │ М.П. │ ├───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │<*> В случае неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде, за│ │который представляется декларация, следует заполнить сведения о физическом│ │лице на странице 3 декларации. │ └───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Заполняется работником налогового органа │ ├─────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────┤ │Сведения о представлении налоговой декларации│ Сведения о проведении │ │ │ камеральной проверки │ ├─────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤ │Данная декларация представлена (нужное │Камеральная проверка │ │отметить знаком V) │проведена │ │лично ┌─┐ по почте ┌─┐ уполномоченным ┌─┐ │Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│ │ └─┘ └─┘ представителем └─┘ │ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│ │на ┌─┬─┐ страницах │ │ │ └─┴─┘ │ │ │с приложением подтверждающих ┌─┬─┬─┐ │ │ │документов на └─┴─┴─┘ листах │ │ │Дата представления ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐│ │ │декларации └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘│ │ │Зарегистрирована за N _______________________│ │ │_______________ _______________│_______________ ____________│ │ Фамилия, И.О. Подпись │ Фамилия, И.О. Подпись │ └─────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────┘ Код раздела 01 ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ Сведения о налогоплательщике: Адрес, указанный в учредительных документах: ┌─────────────────────────────────┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬────────────┐ │Почтовый индекс │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼──┴──┴──┴──┴──┴──┴──────┬──┬──┤ │Субъект Российской Федерации │ Код │ │ │ ├─────────────────────────────────┼────────────────────────┴──┴──┤ │Район │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Населенный пункт (город, село, │ │ │поселок и т.д.) │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Улица (проспект, переулок и т.д.)│ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Номер дома (владения) │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Номер корпуса (строения) │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Номер квартиры │ │ └─────────────────────────────────┴──────────────────────────────┘ Адрес, указанный в учредительных документах, и адрес постоянно ┌─┐ ┌─┐ действующего исполнительного органа └─┘ _________ └─┘ __________ совпадают не совпадают (нужное отметить знаком V) __________________________________________________________________ В случае несовпадения указывается адрес постоянно действующего исполнительного органа: ┌─────────────────────────────────┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬────────────┐ │Почтовый индекс │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼──┴──┴──┴──┴──┴──┴──────┬──┬──┤ │Субъект Российской Федерации │ Код │ │ │ ├─────────────────────────────────┼────────────────────────┴──┴──┤ │Район │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Населенный пункт (город, село, │ │ │поселок и т.д.) │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Улица (проспект, переулок и т.д.)│ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Номер дома (владения) │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Номер корпуса (строения) │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Номер квартиры │ │ ├─────────────────────────────────┴──────────────────────────────┤ │Контактный телефон: Руководителя _________ Гл. бухгалтера ______│ └────────────────────────────────────────────────────────────────┘ Обособленное подразделение: ┌─────────────────────────────────┬──────────────────────────────┐ │Адрес: │ Х │ ├─────────────────────────────────┼──┬──┬──┬──┬──┬──┬────────────┤ │Почтовый индекс │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼──┴──┴──┴──┴──┴──┴──────┬──┬──┤ │Субъект Российской Федерации │ Код │ │ │ ├─────────────────────────────────┼────────────────────────┴──┴──┤ │Район │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Населенный пункт (город, село, │ │ │поселок и т.д.) │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Улица (проспект, переулок и т.д.)│ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Номер дома (владения) │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Номер корпуса (строения) │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Номер квартиры │ │ ├─────────────────────────────────┴──────────────────────────────┤ │Контактный телефон: │ └────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │В случае неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде,│ │за который представляется декларация, сообщаю: │ ├─────────────────────────────────┬──────────────────────────────┤ │Дата рождения │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Место рождения │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Пол │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Гражданство │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Вид документа, удостоверяющего │ │ │личность │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Серия │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Номер │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Дата выдачи документа │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Адрес места жительства в │ Х │ │Российской Федерации: <*> │ │ ├─────────────────────────────────┼──┬──┬──┬──┬──┬──┬────────────┤ │Почтовый индекс │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────────────────────────────────┼──┴──┴──┴──┴──┴──┴──────┬──┬──┤ │Субъект Российской Федерации │ Код │ │ │ ├─────────────────────────────────┼────────────────────────┴──┴──┤ │Район │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Населенный пункт (город, село, │ │ │поселок и т.д.) │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Улица (проспект, переулок и т.д.)│ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Номер дома (владения) │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Номер корпуса (строения) │ │ ├─────────────────────────────────┼──────────────────────────────┤ │Номер квартиры │ │ └─────────────────────────────────┴──────────────────────────────┘ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: Подпись ______________ Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ```
Код раздела 02
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Лист 02
**РАСЧЕТ**
**НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ**
**ЗА ___________________________ 200_ Г.**
отчетный (налоговый) период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Доходы от реализации [(Приложение N 1)](#p100461) | 010 | | | Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации [(Приложение N 2)](#p100522) | 020 | | | Внереализационные доходы | 030 | | | Внереализационные расходы | 040 | | | в том числе: | | | | убыток, образовавшийся при уступке права требования (в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК) | 041 | | | Итого прибыль (убыток) (строка 010 - строка 020 + строка 030 - строка 040) | 050 | | | Доходы по операциям с ценными бумагами, облагаемые по иным ставкам, а также доходы в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (Лист 04) | 060 | | | Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 070 | | | Доходы от долевого участия в других организациях, а также проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог с которых удержан налоговым агентом (источником выплаты дохода) | 080 | | | Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" | 090 | | | Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ: Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N 2116-1 | 100 | | | Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 110 | | | Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 120 | | | Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 130 | | | Налоговая база (строка 050 - строка 060 - строка 070 - строка 080 - строка 090 - строка 100 - строка 110 - строка 120 - строка 130) | 140 | | Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ```text Подпись _____________ Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ``` | 1 | 2 | 3 | | --- | --- | --- | | Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 150 Приложения N 4 к Листу 02) | 150 | | | Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот | | | | в том числе: | | | | в бюджет субъекта Российской Федерации | 160 | | | в местный бюджет | 170 | | | Налоговая база для исчисления налога: в федеральный бюджет (строка 140 - строка 150) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 140 Листа 08 + строка 120 Листа 09 + строка 110 Листа 10 + строка 240 Листа 11) | 180 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140 - строка 150 - строка 160) + строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 140 Листа 08 + строка 120 Листа 09 + строка 110 Листа 10 + строка 240 Листа 11) | 190 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | 191 | | | В местный бюджет (строка 140 - строка 150 - строка 170) строка 120 Листа 05 + строка 120 Листа 06 + строка 230 Листа 07 + строка 140 Листа 08 + строка 120 Листа 09 + строка 110 Листа 10 + строка 240 Листа 11) | 200 | | | Ставка налога на прибыль - всего, (%) | 210 | | | в том числе: | | | | в федеральный бюджет | 220 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации | 230 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284 НК) | 231 | | | в местный бюджет | 240 | | | Сумма исчисленного налога на прибыль - всего | 250 | | | в том числе: | | | | в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220 : 100) | 260 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х строка 230 : 100) + (строка 191 х строка 231 : 100) | 270 | | | в местный бюджет (строка 200 х строка 240 : 100) | 280 | | | Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего | 290 | | | в том числе: в федеральный бюджет | 300 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации | 310 | | | в местный бюджет | 320 | | Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ```text Подпись _____________ Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ``` | 1 | 2 | 3 | | --- | --- | --- | | Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчету), принятой налоговым органом | 330 | | | в том числе: в федеральный бюджет | 340 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации | 350 | | | в местный бюджет | 360 | | | Сумма налога на прибыль к доплате <*> - всего (строка 250 - строка 290 - строка 330, если строка 250 больше суммы строк 290 и 330) (строка 380 + строка 390 + строка 400) | 370 | | | в том числе: в федеральный бюджет | 380 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации | 390 | | | в местный бюджет | 400 | | | Сумма налога на прибыль к уменьшению <*> - всего (строка 250 - строка 290 - строка 330, если строка 250 меньше суммы строк 290 и 330) (строка 420 + строка 430 + строка 440) | 410 | | | в том числе: в федеральный бюджет | 420 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации | 430 | | | в местный бюджет | 440 | | | Сумма ежемесячных авансовых платежей <*> на __ квартал 200_ года - всего (строка 250 - строка 250 Декларации за предыдущий отчетный период) | 450 | | | в том числе: по сроку 15 _________________ | 460 | | | по сроку 15 _________________ | 470 | | | по сроку 15 _________________ | 480 | | --- <*> Суммы авансовых платежей и суммы налога на прибыль, подлежащие к "доплате" или "уменьшению", отражены на Листах 02, 03, 04, 12, 13 и в [Приложениях N 5](#p100943) и [5а](#p101000) к Листу 02. ```text ┌────────────────────────────┬────────────────────┬──────────────┐ │Достоверность и полноту све-│Подпись руководителя│ │ │дений, указанных в данном │ организации │ │ │расчете, подтверждаю │ │ │ ├─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┼────────────────────┼──────────────┤ ├─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┤ Подпись главного │ │ │число месяц год │ бухгалтера │ │ └────────────────────────────┴────────────────────┴──────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету _____________________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 03
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Приложение N 1
к Листу 02
**ДОХОДЫ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ**
**ЗА ________________ 200_ Г.**
налоговый период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Выручка от реализации - всего | 010 | | | в том числе от экспорта | 011 | | | из строки 010: | | | | выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства | 020 | | | выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования | 030 | | | выручка от реализации прочего имущества | 040 | | | выручка от реализации покупных товаров | 050 | | | Выручка от реализации амортизируемого имущества | 060 | | | Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг | 070 | | | Выручка от реализации права требования до наступления срока платежа | 080 | | | после наступления срока платежа | 090 | | | Выручка от реализации товаров (работ, услуг) по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно - коммунальной и социально - культурной сферы | 100 | | | Итого доходов от реализации (строка 010 + сумма строк с 060 по 100) | 110 | | ```text ┌───────────────────────┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬────────────────────┐ │Достоверность и полноту├─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┼────────────────────┤ │сведений, указанных в │число месяц год │ Подпись главного │ │данном приложении, под-│ │ бухгалтера │ │тверждаю │ │ │ └───────────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 04
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Приложение N 2
к Листу 02
**ПРИЗНАННЫЕ РАСХОДЫ,**
**СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ И РЕАЛИЗАЦИЕЙ,**
**УМЕНЬШАЮЩИЕ СУММУ ДОХОДОВ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ,**
**ЗА ________________ 200_ Г.**
налоговый период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Прямые расходы организаций, осуществляющих производство и реализацию товаров, реализацию имущественных прав, уменьшающие сумму доходов от реализации за отчетный (налоговый) период | 010 | | | Прямые расходы организаций, осуществляющих деятельность в области оказания услуг, выполнения работ, уменьшающие сумму доходов от реализации за отчетный (налоговый) период | 020 | | | Материальные расходы, за исключением расходов на приобретение сырья и (или) материалов, списанных в производство товаров (работ, услуг) | 030 | | | Суммы начисленной амортизации, за исключением амортизации по основным средствам, непосредственно используемым при производстве товаров (работ, услуг) | 040 | | | Прочие расходы - всего | 050 | | | в том числе: | | | | расходы на ремонт основных средств | 060 | | | расходы по освоению природных ресурсов | 070 | | | расходы на научные исследования и (или) опытно - конструкторские разработки | 080 | | | расходы на добровольное и обязательное страхование | 090 | | | суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК | 100 | | | расходы на оплату юридических и информационных услуг, расходы на оплату консультационных и иных аналогичных услуг | 110 | | | расходы на оплату услуг по управлению организацией и (или) отдельными ее подразделениями | 120 | | | представительские расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и поддержания сотрудничества | 130 | | Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ```text Подпись ______________ Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ``` __________________________________________________________________ | 1 | 2 | 3 | | --- | --- | --- | | расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках | 140 | | | другие расходы | 150 | | | Стоимость реализованных покупных товаров | 160 | | | Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю | 170 | | | Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией | 180 | | | Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией | 190 | | | Стоимость реализованного права требования как реализации финансовых услуг | 200 | | | Стоимость реализованного права требования в соответствии с п. п. 1, 2 статьи 279 НК до наступления срока платежа | 210 | | | после наступления срока платежа | 220 | | | Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг) | 230 | | | Убытки от реализации амортизируемого имущества, принимаемые для целей налогообложения в специальном порядке | 240 | | | Убытки при реализации права требования как реализации финансовых услуг | 250 | | | Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК по п. 1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК | 260 | | | по п. 2 - убыток от реализации права требования | 270 | | | Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно - коммунальной и социально - культурной сферы | 280 | | | в том числе: | | | | не учитываемые для целей налогообложения | 290 | | | Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно - коммунальной и социально - культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности | 300 | | | Итого признанных расходов (сумма строк с 010 по 050 + сумма строк с 160 по 230) минус (сумма строк с 240 по 280) + строка 300) | 310 | | ```text ┌───────────────────────┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬────────────────────┐ │Достоверность и полноту├─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┼────────────────────┤ │сведений, указанных в │число месяц год │ Подпись главного │ │данном приложении, под-│ │ бухгалтера │ │тверждаю │ │ │ └───────────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 05
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Приложение N 3
к Листу 02
**ОТДЕЛЬНЫЕ ВИДЫ**
**ПРЯМЫХ МАТЕРИАЛЬНЫХ РАСХОДОВ,**
**РАСХОДОВ НА ОПЛАТУ ТРУДА И ПРОЧИХ РАСХОДОВ**
**ЗА ________________ 200_ Г.**
налоговый период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Из строки 020 Листа 02: | | | | Расходы на командировки | 010 | | | Расходы на оплату аудиторских услуг, связанных с проверкой достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществленные в соответствии с законодательством Российской Федерации | 020 | | | Расходы на оплату услуг по предоставлению работников (технического и управленческого персонала) сторонними организациями для участия в производственном процессе, управлении производством либо для выполнения иных функций, связанных с производством и (или) реализацией | 030 | | | Расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика, на договорной основе в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 264 НК | 040 | | | Расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор и распространение информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров (работ, услуг) | 050 | | | Периодические (текущие) платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации (в частности, правами, возникающими из патентов на изобретения, промышленные образцы и другие виды интеллектуальной собственности) | 060 | | | Расходы, осуществленные налогоплательщиком - организацией, использующей труд инвалидов, в виде средств, направленных на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов, если от общего числа работников такого налогоплательщика инвалиды составляют не менее 50 процентов и доля заработной платы инвалидов в расходах на оплату труда составляет не менее 25 процентов | 070 | | Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ```text Подпись ______________ Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ``` | 1 | 2 | 3 | | --- | --- | --- | | Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков - учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, в виде средств, направленных на осуществление деятельности указанных общественных организаций инвалидов и на цели, указанные в подпункте 38 пункта 1 статьи 264 НК | 080 | | | Расходы на оплату труда - всего | 090 | | | в том числе: | | | | суммы платежей (взносов) работодателей по договорам обязательного страхования, а также суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования (договорам негосударственного пенсионного обеспечения), заключенным в пользу работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами), имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на ведение соответствующих видов деятельности в Российской Федерации (пункт 16 статьи 255 НК) | 100 | | | суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки в соответствии с принятыми в организации формами и системами оплаты труда | 110 | | | Из строки 040 Листа 02: | | | | Плата за аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества | 120 | |
(руб.)
| Показатели | Код строки | Первоначальная (восстановительная стоимость) | Сумма начисленной амортизации | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | 4 | | Амортизируемое имущество по группам | | | | | Первая группа | 130 | | | | Вторая группа | 140 | | | | Третья группа | 150 | | | | Четвертая группа | 160 | | | | Пятая группа | 170 | | | | Шестая группа | 180 | | | | Седьмая группа | 190 | | | | Восьмая группа | 200 | | | | Девятая группа | 210 | | | | Десятая группа | 220 | | | | Итого: | 230 | | | ```text ┌───────────────────────┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬────────────────────┐ │Достоверность и полноту├─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┼────────────────────┤ │сведений, указанных в │число месяц год │ Подпись главного │ │данном приложении, под-│ │ бухгалтера │ │тверждаю │ │ │ └───────────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 06
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Приложение N 4
к Листу 02
**РАСЧЕТ**
**СУММЫ УБЫТКА ИЛИ ЧАСТИ УБЫТКА,**
**УМЕНЬШАЮЩЕГО НАЛОГОВУЮ БАЗУ**
**ЗА ___________________________ 200_ Г.**
отчетный (налоговый) период
(руб.)
| Показатели | Год, за который получен убыток | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | 4 | | Остаток неперенесенного убытка на начало отчетного (налогового) периода - всего (строка 020 + строка 080) | Х | 010 | | | в том числе: | | | | | убытка, полученного до 1 января 2002 года (сумма строк с 030 по 070) | Х | 020 | | | за | 1997 год | 030 | | | за | 1998 год | 040 | | | за | 1999 год | 050 | | | за | 2000 год | 060 | | | за | 2001 год | 070 | | | убытка, полученного после 1 января 2002 года (сумма строк с 090 по 130) | Х | 080 | | | за | | 090 | | | за | | 100 | | | за | | 110 | | | за | | 120 | | | за | | 130 | | | Налоговая база за отчетный (налоговый) период (строка 140 Листа 02) | Х | 140 | | | Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30 процентов налоговой базы по строке 140) | Х | 150 | | | 1 | 2 | 3 | 4 | | --- | --- | --- | --- | | Остаток неперенесенного убытка на конец отчетного (налогового) периода - всего (строка 010 - строка 150 + строка 050 Листа 02 (если по строке 050 Листа 02 указан убыток)) | Х | 160 | | | в том числе: убытка, полученного до 1 января 2002 года (строка 020 - строка 150, но не более строки 020), а также сумма строк с 180 по 220 | Х | 170 | | | за | 1997 год | 180 | | | за | 1998 год | 190 | | | за | 1999 год | 200 | | | за | 2000 год | 210 | | | за | 2001 год | 220 | | | убытка, полученного после 1 января 2002 года (строка 160 - строка 170), а также сумма строк с 240 по 280 | Х | 230 | | | за | | 240 | | | за | | 250 | | | за | | 260 | | | за | | 270 | | | за | | 280 | | ```text ┌───────────────────────┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬────────────────────┐ │Достоверность и полноту├─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┼────────────────────┤ │сведений, указанных в │число месяц год │ Подпись главного │ │данном расчете, под-│ │ бухгалтера │ │тверждаю │ │ │ └───────────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 07
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Приложение N 5
к Листу 02
**РАСЧЕТ**
**РАСПРЕДЕЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ**
**И НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЕЙ, ИМЕЮЩЕЙ**
**ОБОСОБЛЕННЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ,**
**ЗА ___________________________ 200_ Г.**
отчетный (налоговый) период
| Количество обособленных подразделений | Код строки 010 | | --- | --- |
(руб.)
N п/пПоказателиКод строкиНалоговая базаДоля налоговой базы (%)Налоговая база исходя из долиНалоговая база исходя из доли и доп. льготСтавка налога (%)Сумма налогаНачислено налогаК доплатеК уменьшениюОтметка о возложении обязанностиАвансовые платежи на ___ квартал
в бюджет субъекта Российской Федерациив местный бюджетв бюджет субъекта Российской Федерациив местный бюджетв бюджет субъекта Российской Федерациив местный бюджетв бюджет субъекта Российской Федерациив местный бюджетв бюджет субъекта Российской Федерациив местный бюджетв бюджет субъекта Российской Федерациив местный бюджетпо уплате налога на обособленное подразделение (+)в бюджет субъекта Российской Федерациив местный бюджет
123456789101112131415161718192021
В целом по организации020100ХХХХХХ
По организации без входящих в нее обособленных подразделений030ХХ
Достоверность и полноту сведений, указанных в данном расчете, подтверждаю Подпись руководителя организации ```text ┌────┬────┐ ┌────┬────┐ ┌────┬────┬────┬────┐ └────┴────┘ └────┴────┘ └────┴────┴────┴────┘ ``` число месяц год Подпись главного бухгалтера Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету _____________________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 08
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────┬───────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ │ Отметка налогового органа по месту нахождения организации │ │о представлении ею декларации, включая данные об исчислении│ │ налога по обособленному подразделению │ ├───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ └───────────────────────────────────────────────────────────┘ ```
Приложение N 5а
к Листу 02
**РАСЧЕТ**
**РАСПРЕДЕЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И НАЛОГА**
**НА ПРИБЫЛЬ ПО ОБОСОБЛЕННЫМ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМ ОРГАНИЗАЦИЙ**
**ЗА ___________________________ 200_ Г.**
отчетный (налоговый) период
| Код строки 010 | | --- |
(руб.)
N п/п обособленного подразделенияНаименование обособленного подразделенияАдрес обособленного подразделенияКПП обособленногоДоля налоговой базы (%)Налоговая база исходя из долиНалоговая база исходя из доли и доп. льготСтавка налога (%)Сумма налогаНачислено налогаК доплатеК уменьшениюОтметка о возложении обязанностиАвансовые платежи на ___ квартал
подразделенияв бюджет субъекта Российской Федерациив местный бюджетв бюджет субъекта Российской Федерациив местный бюджетв бюджет субъекта Российской Федерациив местный бюджетв бюджет субъекта Российской Федерациив местный бюджетв бюджет субъекта Российской Федерациив местный бюджетв бюджет субъекта Российской Федерациив местный бюджетпо уплате налога на обособленное подразделение (+)в бюджет субъекта Российской Федерациив местный бюджет
123456789101112131415161718192021
1
2
Сумма налога, подлежащая к доплате (графы 15, 16) непосредственно обособленными подразделениями, отмеченными в графе 19 знаком (+)ХХХХХХХХХХХХХХХ
Достоверность и полноту сведений, указанных в данном расчете, подтверждаю Подпись руководителя организации ```text ┌────┬────┐ ┌────┬────┐ ┌────┬────┬────┬────┐ └────┴────┘ └────┴────┘ └────┴────┴────┴────┘ ``` число месяц год Подпись главного бухгалтера Отметка работника налогового органа ______________________________ Отметка специалиста по учету _____________________________________ ```text ┌───┬───┐ Код раздела │ 0 │ 9 │ ├───┼───┤ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Лист 03
**РАСЧЕТ**
**НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ С ДОХОДОВ**
**В ВИДЕ ДИВИДЕНДОВ (ДОХОДОВ ОТ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ**
**В ДРУГИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, СОЗДАННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ**
**РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ), ПРОЦЕНТОВ ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ**
**И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ, УДЕРЖИВАЕМОГО**
**НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ (ИСТОЧНИКОМ ВЫПЛАТЫ ДОХОДОВ)**
**ЗА ___________________________ 200_ Г.**
отчетный (налоговый) период
Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) <*>
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Начислено всего доходов | 010 | | | Доходы к уменьшению - всего | 020 | | | в том числе: | | | | доходы, начисленные иностранным организациям | 030 | | | доходы, начисленные физическим лицам - нерезидентам Российской Федерации | 040 | | | суммы дивидендов, полученных самим налоговым агентом | 050 | | | Налоговая база (строка 010 - строка 020) - всего | 060 | | | в том числе: | | | | доходы, начисленные российским организациям <**> | 070 | | | Ставка налога (6 процентов) | 080 | | | Сумма налога, причитающаяся в бюджет по ставке 6 процентов (строка 070 х 0,06) <***> | 090 | | Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) за ___________________________ 200_ г. отчетный (налоговый) период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Начислено всего доходов | 010 | | | Налоговая база по всем получателям доходов <**> | 020 | | | Ставка налога (15 процентов) | 030 | | | Сумма налога, причитающаяся в бюджет <***> | 040 | | | Начислено в бюджет налога с доходов | 050 | | | К доплате по сроку ____________ 200_ г. (строка 040 - строка 050) | 060 | | | К уменьшению (строка 050 - строка 040) | 070 | | --- <*> Налог не взимается с доходов в виде дивидендов и доходов от долевого участия, выплачиваемых инвестором в соответствии с соглашением о разделе продукции за счет прибыли, полученной им при исполнении указанного соглашения. <**> Расшифровка начисленных сумм дивидендов (процентов) производится по каждому получателю доходов по реестру с указанием полного наименования получателя, юридического адреса получателя, идентификационного номера налогоплательщика, руководителя организации - налогоплательщика, контактного телефона, суммы дохода, суммы налога. <***> Налог зачисляется в федеральный бюджет. Расчет представляется налоговым агентом в налоговый орган по месту нахождения налогового агента (источника выплаты дохода) не позднее 30 дней со дня окончания соответствующего отчетного периода, а по итогам налогового периода не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налог, удержанный при выплате дохода, перечисляется в бюджет налоговым агентом, осуществившим выплату, в течение 10 дней со дня выплаты дохода. ```text ┌────────────────────────────┬────────────────────┬──────────────┐ │Достоверность и полноту све-│Подпись руководителя│ │ │дений, указанных в данном │ организации │ │ │расчете, подтверждаю │ │ │ ├─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┼────────────────────┼──────────────┤ ├─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┤ Подпись главного │ │ │число месяц год │ бухгалтера │ │ └────────────────────────────┴────────────────────┴──────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету _____________________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 10
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Лист 04
**РАСЧЕТ**
**НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ С ДОХОДОВ В ВИДЕ**
**ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ГОСУДАРСТВЕННЫМ**
**И МУНИЦИПАЛЬНЫМ ЦЕННЫМ БУМАГАМ, А ТАКЖЕ С ДОХОДОВ**
**В ВИДЕ ДИВИДЕНДОВ (ДОХОДОВ ОТ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ**
**В ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ), ИСЧИСЛЯЕМОГО**
**И УПЛАЧИВАЕМОГО ПОЛУЧАТЕЛЯМИ ЭТИХ ДОХОДОВ**
**ЗА ___________________________ 200_ Г.**
отчетный (налоговый) период
Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных по государственным и муниципальным ценным бумагам
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Доход, полученный по государственным и муниципальным ценным бумагам, - всего <*> | 010 | | | Доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению по ставке 0 процентов | 020 | | | Налоговая база по доходам, образующимся у получателя дохода (строка 010 - строка 020) | 030 | | | в том числе: | | | | в виде процентов, исчисленных как разница между суммой накопленного купонного дохода, полученной от покупателя при продаже облигаций (либо погашении купона), и суммой накопленного купонного дохода, уплаченной продавцу при их приобретении на вторичном рынке | 040 | | | по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным с 01.01.99, исходя из заранее заявленного (установленного) дохода в виде дисконта, рассчитанного как разница между номинальной стоимостью и ценой первичного размещения облигаций | 050 | | | по государственным и муниципальным ценным бумагам, по которым не установлена процентная ставка, выпущенным до 01.01.99, процент (дисконт) по которым определяется в виде разницы между ценой реализации (погашения) и ценой приобретения облигаций | 060 | | Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ```text Подпись ______________ Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ``` | 1 | 2 | 3 | | --- | --- | --- | | по процентным доходам, полученным Российскими организациями за время владения ценными бумагами, полученными в обмен на государственные казначейские бескупонные облигации в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 20.07.98 N 843 | 070 | | | Ставка налога (15 процентов) | 080 | | | Сумма налога с доходов (строка 030 х строка 080 : 100) | 090 | | | Начислено в бюджет налога с доходов | 100 | | | К доплате по сроку ___________ 200_ г. (строка 090 - строка 100) | 110 | | | К уменьшению (строка 090 - строка 100, если показатель строки 100 превышает показатель строки 090) | 120 | | --- <*> По строке отражается сумма без учета доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог на прибыль по которым удерживается налоговым агентом. Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия) в иностранных организациях
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Начислено всего доходов | 010 | | | Ставка налога (15 процентов) | 020 | | | Сумма налога (строка 010 х строка 020 : 100) | 030 | | | Начислено в бюджет налога с доходов | 040 | | | Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчету), принятой налоговым органом | 050 | | | К доплате по сроку ____________ 200_ г. (строка 030 - строка 040 - строка 050) | 060 | | | К уменьшению | 070 | | ```text ┌────────────────────────────┬────────────────────┬──────────────┐ │Достоверность и полноту све-│Подпись руководителя│ │ │дений, указанных в данном │ организации │ │ │расчете, подтверждаю │ │ │ ├─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┼────────────────────┼──────────────┤ ├─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┤ Подпись главного │ │ │число месяц год │ бухгалтера │ │ └────────────────────────────┴────────────────────┴──────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету _____________________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 11
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Лист 05
**РАСЧЕТ**
**НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ**
**ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ОБРАЩАЮЩИМИСЯ**
**НА ОРГАНИЗОВАННОМ РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ**
**ЗА ___________________________ 200_ Г.**
отчетный (налоговый) период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Выручка от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 010 | | | Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже рыночной цены | 020 | | | Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 030 | | | Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030) | 040 | | | Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 050 | | | Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации | 060 | | | Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка 060) | 070 | | | 30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3) | 080 | | | Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 090 | | | Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | 100 | | | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090 - строка 100) | 110 | | | Налоговая база (строка 070 - строка 100), отражается по строкам 180 - 200 Листа 02 | 120 | | ```text ┌───────────────────────┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬────────────────────┐ │Достоверность и полноту├─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┼────────────────────┤ │сведений, указанных в │число месяц год │ Подпись главного │ │данном расчете, под- │ │ бухгалтера │ │тверждаю │ │ │ └───────────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету _____________________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 12
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Лист 06
**РАСЧЕТ**
**НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ**
**ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, НЕ ОБРАЩАЮЩИМИСЯ**
**НА ОРГАНИЗОВАННОМ РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ**
**ЗА ____________________________ 200_ Г.**
отчетный (налоговый) период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Выручка от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 010 | | | Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже расчетной цены | 020 | | | Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 030 | | | Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030) | 040 | | | Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 050 | | | Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации | 060 | | | Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка 060) | 070 | | | 30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3) | 080 | | | Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 090 | | | Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | 100 | | | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090 - строка 100) | 110 | | | Налоговая база (строка 070 - строка 100), отражается по строкам 180 - 200 Листа 02 | 120 | | ```text ┌───────────────────────┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬────────────────────┐ │Достоверность и полноту├─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┼────────────────────┤ │сведений, указанных в │число месяц год │ Подпись главного │ │данном расчете, под- │ │ бухгалтера │ │тверждаю │ │ │ └───────────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 13
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Лист 07
**РАСЧЕТ**
**НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ**
**НА ПРИБЫЛЬ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ,**
**ОБРАЩАЮЩИМИСЯ И НЕ ОБРАЩАЮЩИМИСЯ НА ОРГАНИЗОВАННОМ**
**РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ, ПОЛУЧЕННЫМИ ПЕРВИЧНЫМИ**
**ВЛАДЕЛЬЦАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ**
**В РЕЗУЛЬТАТЕ НОВАЦИИ**
**ЗА ___________________________ 200_ Г.**
отчетный (налоговый) период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Выручка от реализации ценных бумаг - всего (строка 020 + строка 030 + строка 040 + строка 050) | 010 | | | в том числе: | | | | выручка от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 020 | | | сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже рыночной цены | 030 | | | выручка от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 040 | | | сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже расчетной цены | 050 | | | Расходы, связанные с реализацией ценных бумаг, - всего (строка 070 + строка 080 + строка 090 + строка 100) | 060 | | | в том числе: | | | | оплаченная стоимость ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 070 | | | расходы по реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 080 | | | оплаченная стоимость ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 090 | | | расходы по реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг | 100 | | | Прибыль (убыток) - всего (строка 010 - строка 060) (строка 120 + строка 130) | 110 | | Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ```text Подпись ______________ Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ``` __________________________________________________________________ | 1 | 2 | 3 | | --- | --- | --- | | в том числе: | | | | по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (строка 020 + строка 030 - строка 070 - строка 080) | 120 | | | по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (строка 040 + строка 050 - строка 090 - строка 100) | 130 | | | Суммы, исключаемые из прибыли по строке 110: | | | | Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 140 | | | Сумма прибыли от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами в результате новации (строка 060 Листа 05 и (или) строка 060 Листа 06) | 150 | | | Сумма прибыли от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, направляемая на покрытие убытка, полученного первичными владельцами в результате новации (строка 060 Листа 05 и (или) строка 060 Листа 06) | 160 | | | Сумма положительного сальдо от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости, ранее включенного в налоговую базу по налогу на прибыль (для первичных владельцев) | 170 | | | Сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ III серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 180 | | | Часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг, указанной по строке 110 | 190 | | | Сумма непокрытого убытка (строка 110 - строка 150 - строка 160) | 200 | | | Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 210 | | | Сумма убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 200 + строка 210) | 220 | | | Налоговая база (строка 110 - строка 140 - строка 170 - строка 180 - строка 190), отражается по строкам 180 - 200 Листа 02 | 230 | | ```text ┌───────────────────────┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬────────────────────┐ │Достоверность и полноту├─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┼────────────────────┤ │сведений, указанных в │число месяц год │ Подпись главного │ │данном расчете, │ │ бухгалтера │ │подтверждаю │ │ │ └───────────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 14
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Лист 08
**РАСЧЕТ**
**НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ**
**У ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ**
**БУМАГ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ДИЛЕРСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ,**
**ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ**
**ПЕРВИЧНЫМИ ВЛАДЕЛЬЦАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ**
**ЦЕННЫХ БУМАГ В РЕЗУЛЬТАТЕ НОВАЦИИ,**
**ЗА ___________________________ 200_ Г.**
отчетный (налоговый) период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Выручка от реализации ценных бумаг, полученных в результате новации | 010 | | | Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже рыночной и / или расчетной цены | 020 | | | Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, полученных в результате новации | 030 | | | Прибыль (убыток), всего (строка 010 + строка 020 - строка 030) | 040 | | | Из прибыли исключаются: | | | | Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 050 | | | Положительное сальдо от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости, ранее включенное в налоговую базу по налогу на прибыль (для первичных владельцев) | 060 | | | Сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ III серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 070 | | | Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации | 080 | | | Часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации, в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг, указанной по строке 040 | 090 | | | Сумма непокрытого убытка (строка 040 - строка 080) | 100 | | | Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) отчетном (отчетных) периоде (периодах). Входящее сальдо | 110 | | | Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | 120 | | | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 100 + строка 110) | 130 | | | Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка 060 - строка 070 - строка 090), отражается по строкам 180 - 200 Листа 02 | 140 | | ```text ┌───────────────────────┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬────────────────────┐ │Достоверность и полноту├─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┼────────────────────┤ │сведений, указанных в │число месяц год │ Подпись главного │ │данном расчете, │ │ бухгалтера │ │подтверждаю │ │ │ └───────────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 15
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Лист 09
**РАСЧЕТ**
**НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ**
**НА ПРИБЫЛЬ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ**
**У ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ,**
**ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ДИЛЕРСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ**
**ЦЕННЫХ БУМАГ, ПОЛУЧЕННЫХ В РЕЗУЛЬТАТЕ НОВАЦИИ)**
**ЗА ___________________________ 200_ Г.**
отчетный (налоговый) период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Выручка от реализации ценных бумаг | 010 | | | Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже рыночной и / или расчетной цены | 020 | | | Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг | 030 | | | Прибыль (убыток) с учетом корректировки по строке 020 (строка 010 + строка 020 - строка 030) | 040 | | | Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 050 | | | Сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка (части убытка) по ценным бумагам, полученным в результате новации | 060 | | | Налоговая база (строка 040 - строка 050 - строка 060) | 070 | | | 30% от налоговой базы (строка 070 х 0,3) | 080 | | | Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем налоговом (отчетном) периоде. Входящее сальдо | 090 | | | Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | 100 | | | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 090 - строка 100) | 110 | | | Налоговая база (строка 070 - строка 100), отражается по строкам 180 - 200 Листа 02 | 120 | | ```text ┌───────────────────────┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬────────────────────┐ │Достоверность и полноту├─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┼────────────────────┤ │сведений, указанных в │число месяц год │ Подпись главного │ │данном расчете, │ │ бухгалтера │ │подтверждаю │ │ │ └───────────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 16
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Лист 10
**РАСЧЕТ**
**НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ**
**ПО ОПЕРАЦИЯМ С ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ СРОЧНЫХ**
**СДЕЛОК, НЕ ОБРАЩАЮЩИМИСЯ НА ОРГАНИЗОВАННОМ РЫНКЕ <*>**
**ЗА ___________________________ 200_ Г.**
отчетный (налоговый) период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Внереализационные доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке | 010 | | | Сумма отклонения фактической цены срочной сделки ниже расчетной цены срочной сделки | 020 | | | Внереализационные расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке | 030 | | | Итого прибыль (убыток) (строка 010 + строка 020 - строка 030) | 040 | | | Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев) | 050 | | | Налоговая база (строка 040 - строка 050) | 060 | | | 30% от налоговой базы (строка 060 х 0,3) | 070 | | | Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 080 | | | Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | 090 | | | Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 080 - строка 090) | 100 | | | Налоговая база (строка 060 - строка 090), отражается по строкам 180 - 200 Листа 02 | 110 | | --- <*> Данный Лист не заполняется банками при проведении операций с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых выступает иностранная валюта, а исполнение производится путем поставки базисного актива. ```text ┌───────────────────────┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬────────────────────┐ │Достоверность и полноту├─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┼────────────────────┤ │сведений, указанных в │число месяц год │ Подпись главного │ │данном расчете, │ │ бухгалтера │ │подтверждаю │ │ │ └───────────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 17
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Лист 11
**ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И НАЛОГООБЛАГАЕМАЯ БАЗА,**
**ПОЛУЧЕННАЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫМ ПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ**
**ОТ РАЗМЕЩЕНИЯ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ**
**ЗА ___________________________ 200_ Г.**
отчетный (налоговый) период
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Полученные доходы: | | | | от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 010 | | | от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 020 | | | в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 030 | | | от долевого участия в других организациях | 040 | | | в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом | 050 | | | от осуществления других инвестиций | 060 | | | Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного резерва: | | | | в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 070 | | | в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 080 | | | в осуществление других инвестиций | 090 | | | Доход в целях налогообложения, определенный как положительная разница между полученным доходом от размещения пенсионных резервов и доходом, рассчитанным исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы вложений: | | | | в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 010 - строка 070) | 100 | | | в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (строка 020 - строка 080) | 110 | | | от осуществления других инвестиций (строка 060 - строка 090) | 120 | | | Расходы: | | | | от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 130 | | Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ```text Подпись ______________ Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ``` | 1 | 2 | 3 | | --- | --- | --- | | от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 140 | | | от осуществления других инвестиций | 150 | | | Отчисления от доходов от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, осуществляемые в соответствии с законодательством о негосударственных пенсионных фондах: | | | | от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 160 | | | от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг | 170 | | | от доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 180 | | | от долевого участия в других организациях | 190 | | | в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом | 200 | | | от осуществления других инвестиций | 210 | | | Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (для расчета прибыли: строка 100 - строка 130 - строка 160; для расчета убытка: строка 010 - строка 130), отражается по строке 040 Листа 05 | 220 | | | Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (для расчета прибыли: строка 110 - строка 140 - строка 170; для расчета убытка: строка 020 - строка 140), отражается по строке 040 Листа 06 | 230 | | | Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (для расчета прибыли: строка 120 - строка 150 - строка 210; для расчета убытка: строка 060 - строка 150) | 240 | | | Налоговая база от осуществления других инвестиций | 250 | | | 30% от налоговой базы (строка 250 х 0,3) | 260 | | | сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо | 270 | | | сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения | 280 | | | сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо (строка 270 - строка 280) | 290 | | | налоговая база, отражаемая по строкам 180 - 200 Листа 02 (строка 250 - строка 280) | 300 | | ```text ┌───────────────────────┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬────────────────────┐ │Достоверность и полноту├─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┼────────────────────┤ │сведений, указанных в │число месяц год │ Подпись главного │ │данном расчете, │ │ бухгалтера │ │подтверждаю │ │ │ └───────────────────────┴───────────────────┴────────────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 18
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Лист 12
**РАСЧЕТ N 1**
**НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ С СУММ,**
**КОТОРЫЕ РАНЕЕ НЕ УЧИТЫВАЛИСЬ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ**
**НАЛОГОВОЙ БАЗЫ**
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Выручка от реализации товаров (работ, услуг, иного имущества), отгруженных, но не оплаченных на 01.01.2002, в пределах 10% выручки от реализации, учтенной для целей налогообложения в 2001 году | 010 | | | Себестоимость отгруженных, но не оплаченных на 01.01.2002 товаров (работ, услуг, иного имущества), выручка от реализации которых отражена в строке 010 | 020 | | | Внереализационные доходы, не учтенные ранее при формировании налоговой базы по налогу на прибыль на 01.01.2002 | 030 | | | Внереализационные расходы, не учтенные при формировании налоговой базы по налогу на прибыль на 01.01.2002 | 040 | | | Остаточная (первоначальная) стоимость амортизируемого имущества, подлежащая единовременному списанию в первом отчетном периоде 2002 года | 050 | | | Сумма косвенных расходов, подлежащих единовременному списанию в первом отчетном периоде 2002 года | 060 | | | Прибыль (строки 010 - 020 + 030 - 040 - 050 - 060) | 070 | | | Из прибыли исключаются: Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ: Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N 2116-1 | 080 | | | Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 090 | | | Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 100 | | | Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 110 | | | Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот: в бюджет субъекта Российской Федерации | 120 | | Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: ```text Подпись ______________ Дата ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ ``` | 1 | 2 | 3 | | --- | --- | --- | | в местный бюджет | 130 | | | Налоговая база: в федеральный бюджет (строка 070 - 080 - 090 - 100 - 110) | 140 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 070 - 080 - 090 - 100 - 110 - 120) | 150 | | | в местный бюджет (строка 070 - 080 - 090 - 100 - 110 - 130) | 160 | | | Ставки налога (%): в федеральный бюджет | 170 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации | 180 | | | в местный бюджет | 190 | | | Сумма налога на прибыль: | 200 | | | в федеральный бюджет (строка 140 х строка 170 : 100): | 210 | | | по срокам уплаты: __________ 2002 г. | 220 | | | __________ 2002 г. | 230 | | | __________ 2002 г. | 240 | | | __________ 2003 г. | 250 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 150 х строка 180 : 100): | 260 | | | по срокам уплаты: __________ 2002 г. | 270 | | | __________ 2002 г. | 280 | | | __________ 2002 г. | 290 | | | __________ 2003 г. | 300 | | | в местный бюджет (строка 160 х строка 190 : 100): | 310 | | | по срокам уплаты: __________ 2002 г. | 320 | | | __________ 2002 г. | 330 | | | __________ 2002 г. | 340 | | | __________ 2003 г. | 350 | | ```text ┌────────────────────────────┬────────────────────┬──────────────┐ │Достоверность и полноту све-│Подпись руководителя│ │ │дений, указанных в данном │ организации │ │ │расчете, подтверждаю │ │ │ ├─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┼────────────────────┼──────────────┤ ├─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┤ Подпись главного │ │ │число месяц год │ бухгалтера │ │ └────────────────────────────┴────────────────────┴──────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету _____________________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 19
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Лист 13
**РАСЧЕТ N 2 <*>**
**НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ С СУММ, КОТОРЫЕ**
**РАНЕЕ НЕ УЧИТЫВАЛИСЬ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ**
(руб.)
| Показатели | Код строки | Сумма | | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | | Выручка от реализации товаров (работ, услуг), отгруженных, но не оплаченных на 01.01.2002, в пределах, превышающих 10% выручки от реализации, учтенной для целей налогообложения в 2001 г. | 010 | | | Себестоимость отгруженных, но не оплаченных на 01.01.2002 товаров (работ, услуг), выручка от реализации которых отражена в строке 010 | 020 | | | Прибыль (строка 010 - строка 020) | 030 | | | Из прибыли исключаются: Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.2001 N 110-ФЗ: Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона N 2116-1 | 040 | | | Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 050 | | | Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 060 | | | Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона N 2116-1 | 070 | | | Сумма прибыли, уменьшающая налоговую базу в связи с предоставлением дополнительных льгот: в бюджет субъекта Российской Федерации | 080 | | | в местный бюджет | 090 | | | Налоговая база: в федеральный бюджет (строка 030 - строка 040 - строка 050 - строка 060 - строка 070) | 100 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 030 - строка 040 - строка 050 - строка 060 - строка 070 - строка 080) | 110 | | | в местный бюджет (строка 030 - строка 040 - строка 050 - строка 060 - строка 070 - строка 090) | 120 | | | Налоговая база, учитываемая при исчислении налога за отчетный (налоговый) период: в федеральный бюджет | 130 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации | 140 | | | в местный бюджет | 150 | | | Ставки налога (%): в федеральный бюджет | 160 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации | 170 | | | в местный бюджет | 180 | | | Сумма налога на прибыль: в федеральный бюджет (строка 130 х строка 160 : 100) | 190 | | | в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140 х строка 170 : 100) | 200 | | | в местный бюджет (строка 150 х строка 180 : 100) | 210 | | --- <*> Расчет N 2 составляется одновременно с Расчетом N 1 налогоплательщиком, у которого не учтенная при налогообложении до 1 января 2002 г. выручка от реализации превысила 10% от суммы выручки от реализации, учтенной в 2001 г. в целях налогообложения. ```text ┌────────────────────────────┬────────────────────┬──────────────┐ │Достоверность и полноту све-│Подпись руководителя│ │ │дений, указанных в данном │ организации │ │ │расчете, подтверждаю │ │ │ ├─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┼────────────────────┼──────────────┤ ├─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┤ Подпись главного │ │ │число месяц год │ бухгалтера │ │ └────────────────────────────┴────────────────────┴──────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________ Отметка специалиста по учету _____________________________________ __________________________________________________________________
Код раздела 20
```text ┌───┬───┐ Страница N │ │ │ ┌─┬─┬─┼─┬─┼─┬─┤ Форма по КНД │1│1│5│1│0│0│6│ ┌────────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │ ИНН \ КПП организации │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ ```
Лист 14
**ОТЧЕТ**
**О ЦЕЛЕВОМ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ИМУЩЕСТВА**
**(В ТОМ ЧИСЛЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ), РАБОТ, УСЛУГ,**
**ПОЛУЧЕННЫХ В РАМКАХ БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ,**
**ЦЕЛЕВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ, ЦЕЛЕВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ**
**ЗА ________________ 200_ Г.**
налоговый период
Код строки 010 (руб.) | N п/п | Наименование полученных целевых средств | Код строки и вида поступлений | Дата поступления (число, месяц, год) | Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств | Срок использования (до какой даты) | Использовано по назначению в течение установленного срока | Средства, срок использования которых не истек | Использовано не по назначению или не использовано в установленный срок (графа 5 - графа 7 - графа 8) | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ```text ┌───────────────────────┬─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬────────────────────┐ │Достоверность и полноту└─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴────────────────────┤ │сведений, указанных число месяц год Подпись главного │ │в данном расчете, бухгалтера │ │подтверждаю │ └────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ``` Отметка работника налогового органа ______________________________ __________________________________________________________________ --- > [!TIP] > [КонсультантПлюс: примечание.](https://bukva.ai/docs/prikaz-bg-3-02542/attachments/%2434552_34552MRS.XLS) ## Вложения - [$34552_34552MRS.XLS](https://bukva.ai/docs/prikaz-bg-3-02542/attachments/%2434552_34552MRS.XLS)