Приказ Минфина РФ от 22.01.2004 № 9н
«О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке открытия и ведения органами Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденную Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. № 142н»
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.02.2004 № 5582)
Внимание
Документ утратил силу в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 23.12.2008 № 144н. Внимание! Документ утратил силу.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 февраля 2004 г. № 5582
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 22 января 2004 г. № 9н
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, УТВЕРЖДЕННУЮ ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 31 ДЕКАБРЯ 2002 Г. № 142Н
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823) приказываю:
1. Утвердить изменения и дополнения в Инструкцию о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденную Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. № 142н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2003 г., регистрационный номер 4189) согласно приложению.
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя Министра финансов Российской Федерации — начальника Главного управления федерального казначейства Нестеренко Т.Г.
ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ В ИНСТРУКЦИЮ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, УТВЕРЖДЕННУЮ ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 31 ДЕКАБРЯ 2002 Г. № 142Н
1. Сноску к абзацу второму пункта 9 дополнить словами «, а также на случаи, когда лицевые счета в органах федерального открыты заказчикам-застройщикам в соответствии с постановлениями Правительства Российской Федерации.».
абзац пятый изложить в следующей редакции:
«номера и даты писем органа федерального казначейства об открытии и закрытии лицевого счета, направленных налоговым органам, органам государственных внебюджетных фондов, указанным в пункте 11 настоящей Инструкции;»;
в абзаце восьмом слова «для каждого лицевого счета внутри раздела открывается отдельная страница» исключить.
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
«б) карточку образцов подписей, подписанную руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) главного распорядителя средств и скрепленную оттиском печати с воспроизведением государственного герба Российской Федерации (далее — гербовая печать) главного распорядителя средств на подписях вышеуказанных лиц (приложение № 2 к настоящей Инструкции);»;
в абзаце пятом слова «и скрепленный его гербовой печатью» исключить.
в абзаце пятом слова «и оттиска печати» исключить;
в абзаце шестом слова «и скрепленный его гербовой печатью» исключить.
в абзацах первом, втором слово «распорядитель» заменить словами «главный распорядитель (распорядитель)» в соответствующих падежах;
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
«б) карточка образцов подписей главного распорядителя средств либо распорядителя средств, в ведении которого находится иной получатель средств, заверенная подписью руководителя (его заместителя) главного распорядителя средств либо вышестоящего распорядителя средств, и оттиском гербовой печати главного распорядителя средств на подписи вышеуказанного лица либо вышестоящего распорядителя средств или нотариально (приложение № 2 к настоящей Инструкции);»;
абзац пятый изложить в следующей редакции:
«в) Разрешение на открытие счета в подразделении расчетной сети Банка России или кредитной организации (филиале) (далее — Разрешение) (приложения № 4 к настоящей Инструкции).»
Для оформления Разрешения главный распорядитель средств представляет в соответствующий департамент Министерства финансов Российской Федерации:
письмо главного распорядителя средств на выдачу Разрешения, оформленное подписями руководителя, главного бухгалтера (их заместителями) главного распорядителя средств, с обоснованием причин для осуществления иным получателем средств операций со средствами федерального бюджета через счет, открытый ему в подразделении расчетной сети Банка России или кредитной организации (филиале) (далее — учреждение банка);
заполненный в двух экземплярах бланк Разрешения (приложение № 4 к настоящей Инструкции).
Соответствующий департамент Министерства финансов Российской Федерации в течение десяти дней рассматривает представленные документы. При отсутствии замечаний второй экземпляр Разрешения визируется руководителем департамента.
Все экземпляры бланков Разрешения вместе с письмом главного распорядителя средств передаются соответствующим департаментом для подписания Министру финансов Российской Федерации.
Первый экземпляр Разрешения, подписанный Министром финансов Российской Федерации, заверяется оттиском гербовой печати Министерства финансов Российской Федерации и передается соответствующим департаментом главному распорядителю средств для последующего представления в орган федерального казначейства. Второй экземпляр Разрешения и письмо главного распорядителя средств о выдаче Разрешения, остаются в соответствующем департаменте.
При наличии замечаний представленные документы не позднее срока, установленного для их согласования, возвращаются соответствующим департаментом главному распорядителю средств с сопроводительным письмом, содержащим обоснование причин возврата.
абзац первый после слов «получателем средств» дополнить словами «(за исключением обособленного подразделения)»;
абзац пятый изложить в следующей редакции:
«г) карточка образцов подписей, заверенная подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально (приложение № 2 к настоящей Инструкции);».
7. В пункте 17 в абзаце пятом слова «и оттиска печати» исключить.
8. Пункт 18 дополнить новым абзацем следующего содержания:
«При открытии лицевого счета получателя средств главному распорядителю средств карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) главного распорядителя средств и скрепляются оттиском гербовой печати главного распорядителя средств. Другой заверительной надписи не требуется».
абзац второй дополнить словами «Копия соглашения хранится в юридическом деле клиента.»;
дополнить абзацем следующего содержания: «Заверение карточки образцов подписей вышеуказанного распорядителя или получателя средств производится главным распорядителем средств, осуществляющим передачу полномочий.».
абзац первый изложить в следующей редакции:
«Орган федерального казначейства в течение пяти рабочих дней после обращения клиента в орган федерального казначейства осуществляет проверку представленных клиентом документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета, на их соответствие требованиям настоящей Инструкции, после чего осуществляет открытие лицевого счета либо возвращает документы клиенту с письменным обоснованием причины возврата. Открытие лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи руководителя и главного бухгалтера органа федерального казначейства на заявлении на открытие лицевого счета.»;
абзац третий изложить в следующей редакции:
«Распорядители и получатели средств обязаны в пятидневный срок после поступления к ним информации от главного (вышестоящего) распорядителя средств, в ведении которого они находятся, сообщать в письменной форме органу федерального казначейства о всех изменениях в документах, представленных в орган федерального казначейства для открытия лицевых счетов.».
11. В пункте 21:
слова «и оттиска печати» исключить;
после слов «по разрешительной надписи главного бухгалтера» дополнить словами «(его заместителя)».
12. Пункт 22 дополнить словами следующего содержания:
«В этом случае в графе „Фамилия, имя, отчество“ вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись „бухгалтерский работник в штате не предусмотрен“, в соответствии с которой платежные документы считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.»
13. Пункт 23 изложить в следующей редакции:
«Карточка распорядителя средств и получателя средств, находящихся в ведении Министерства обороны Российской Федерации, подписывается руководителем данного распорядителя или получателя средств и заверяется подписью руководителя и оттиском гербовой печати вышестоящей организации.».
абзац первый изложить в следующей редакции:
«На каждом экземпляре карточки главный бухгалтер (его заместитель) органа федерального казначейства указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и визирует карточку разрешительной надписью.»;
абзац второй дополнить следующими словами: «, за исключением случаев, когда в орган федерального казначейства одновременно представляются карточки, подписанные разными лицами от имени руководителя и главного бухгалтера. В этом случае орган федерального казначейства принимает к учету карточку, в которой полномочия подписавших ее лиц удостоверены главным (вышестоящим) распорядителем средств.»;
дополнить пункт новым третьим абзацем следующего содержания:
«Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и/или лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.»;
абзац третий считать абзацем четвертым.
в абзаце первом слова «В случае дополнения хотя бы одной новой подписи» заменить словами «При смене руководителя или главного бухгалтера клиента»;
абзац второй после слов «дополнения подписей» дополнить словами «лиц, имеющих право первой и второй подписи».
16. В абзаце первом пункта 27 слова «скрепляется оттиском его гербовой печати» исключить.
абзац первый изложить в следующей редакции:
«При внесении в установленном порядке главным распорядителем средств в Реестр получателей средств федерального бюджета дополнений, связанных с изменением наименования распорядителя, получателя, иного получателя средств, не вызванного их реорганизацией и не связанного с изменение их подчиненности или организационно-правового статуса, орган федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после получения информации об указанных изменениях письменно уведомляет об этом соответствующего распорядителя или получателя средств.»;
дополнить новым вторым абзацем в следующей редакции:
«В течение пяти дней после получения вышеуказанной информации распорядитель или получатель средств обязан представить в орган федерального казначейства копию документа об изменении наименования, заверенную учредителем (вышестоящим распорядителем средств), а также заявление на переоформление лицевого счета (приложение № 5 к настоящей Инструкции) и карточку (приложение № 2 к настоящей Инструкции.»;
абзац второй считать абзацем третьим.
18. Пункт 30 изложить в следующей редакции:
«При ликвидации клиента в орган федерального казначейства клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей ликвидационной комиссии.».
19. В абзаце третьем пункта 31 слова «, подпункте в) пункта 18» исключить.
20. В пункте 32 абзац третий изложить в следующей редакции:
«б) в связи с исключением распорядителя, получателя, иного получателя средств из Реестра получателей средств федерального бюджета, а также в иных случаях, предусмотренных постановлениями Правительства Российской Федерации и нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации».
в абзаце первом последнее предложение исключить;
дополнить новым вторым абзацем следующего содержания:
«По результатам сверки руководители органа федерального казначейства и главного распорядителя (распорядителя) средств, получателя средств, распорядителя средств, в ведении которого находится иной получатель средств, подписывают оформленные в двух экземплярах Акт сверки операций по лицевому счету распорядителя средств федерального бюджета (приложение № 7 к настоящей Инструкции), Акт сверки операций по лицевому счету получателя (иного получателя) средств федерального бюджета (приложение № 8 к настоящей Инструкции) соответственно.»;
абзацы второй, третий, четвертый считать абзацами третьим, четвертым, пятым соответственно.
22. В пункте 38 слова «расчетно-денежных документов» заменить словами «платежных документов клиента».
23. В пункте 40 абзац второй дополнить словами «не позднее следующего рабочего дня».
24. В пункте 42 слово «распорядителем» заменить словами «главным распорядителем (распорядителем)», слова «в учреждении Банка России или кредитной организации (далее — учреждение банка)» заменить словами «в учреждении банка».
абзац второй изложить в следующей редакции:
«Сверка производится путем предоставления органом федерального казначейства под расписку главному распорядителю, распорядителю средств выписки из лицевого счета распорядителя средств на первое число месяца, следующего за отчетным, сформированной нарастающим итогом с начала года на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с пунктом 60 настоящей Инструкции. При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней с даты вручения главному распорядителю, распорядителю средств указанной выписки из лицевого счета совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными».
26. В пункте 46 слова «представленных и оформленных в надлежащем порядке получателями средств расчетно-денежных» заменить словами «расчетных и кассовых документов, оформленных органом федерального казначейства на основании представленных в надлежащем порядке получателями средств платежных документов».
27. Пункт 49 изложить в следующей редакции:
«Орган федерального казначейства при наличии у получателя средств денежного обязательства после проверки платежных документов, в порядке, предусмотренном в пункте 55 настоящей Инструкции, и соответствующих документов, подтверждающих факт выполнения работ и оказания услуг или поставки товаров, а также в соответствии с законодательством Российской Федерации авансирования работ и услуг согласно условиям договора, в установленном порядке представляет в учреждение банка расчетные и кассовые документы для осуществления им платежа со счета органа федерального казначейства на банковские счета исполнителей работ и услуг, указанных в платежных документах получателя средств.».
абзац второй исключить;
дополнить новыми абзацами следующего содержания:
«Получатель средств информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения, в котором указываются:»
в поле «ИНН» получателя значение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) получателя средств;
в поле «КПП» получателя значение кода причины постановки на учет (КПП) получателя средств;
в поле «Получатель» полное или сокращенное наименование органа федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование получателя средств и номер его лицевого счета;
в поле «Сч. N» получателя номер открытого в учреждении банка счета органа федерального казначейства.
В поле «Назначение платежа» должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого орган федерального казначейства ранее осуществил данный платеж либо указаны иные причины возврата средств, а также могут быть указаны коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым ранее был произведен кассовый расход.
Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации Российской Федерации не проставлены, в течение десяти рабочих дней получателем средств может быть представлена заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств дополнительная информация в письменной форме о назначении платежа, на основании которой орган федерального казначейства отражает поступившие суммы на лицевом счете получателя средств».
29. В абзаце втором пункта 51 слова «десяти дней» заменить словами «десяти рабочих дней».
30. Пункт 52 изложить в следующей редакции:
«Платежные документы на осуществление кассового расхода принимаются от получателя средств только в пределах остатка лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, учтенных на лицевом счете получателя средств по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации».
31. Пункт 53 изложить в следующей редакции: «Расчетные и кассовые документы, представляемые органами федерального казначейства в учреждения банков, должны быть оформлены в соответствии с нормативными документами Банка России и Министерства финансов Российской Федерации.».
в абзаце третьем во втором предложении слова «и оттиском печати» исключить;
абзац пятый дополнить словами «При этом допускается представление получателем средств в орган федерального казначейства двух экземпляров платежного поручения.»;
абзац шестой исключить;
дополнить новыми абзацами следующего содержания:
«В платежных поручениях на списание средств со счета органа федерального казначейства:»
в поле «ИНН» плательщика указывается значение ИНН получателя средств;
в поле «КПП» плательщика указывается значение КПП получателя средств;
в поле «Плательщик» указывается полное или сокращенное наименование органа федерального казначейства, в скобках — полное или сокращенное наименование получателя средств;
в поле «Сч. N» плательщика проставляется номер открытого в учреждении банка счета органа федерального казначейства;
в поле «Назначение платежа» перед текстовым указанием назначения платежа проставляется в скобках код бюджетной классификации Российской Федерации и номер лицевого счета получателя средств, открытый ему в органе федерального казначейства. Если указанная информация приводит к раскрытию сведений, составляющих государственную тайну, получатель средств, заполняет данное поле только в экземплярах платежного поручения, не предназначенных для передачи в учреждение банка.
Платежные поручения на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации заполняются в соответствии с Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам, Государственного таможенного комитета Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 3 марта 2003 г. № БГ-3-10/98/197/22н «Об утверждении Правил указания информации, в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации» (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 марта 2003 г., регистрационный номер 4289);
дополнить новый абзац шестой сноской следующего содержания:
«При доведении объемов финансирования иному получателю средств в платежном поручении на перечисление средств со счета органа федерального казначейства на счет, открытый иному получателю средств в учреждении банка, в полях, соответствующих:»
плательщику, указывается ИНН, КПП, в скобках полное или сокращенное наименование распорядителя средств, в ведении которого находится иной получатель средств;
получателю, указывается ИНН, КПП, в скобках полное или сокращенное наименование иного получателя средств.».
33. В абзаце первом пункта 55 слова «и оттиска печати» исключить.
в абзаце первом слова «(акт выполненных работ или счет)» заменить словами «(акт выполненных работ, счет), а также иные необходимые для осуществления текущего контроля, установленные Правительством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств у получателя средств»;
дополнить новым вторым абзацем следующего содержания:
«Если в денежном обязательстве получателя средств предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте, орган федерального казначейства осуществляет проверку расчета суммы в рублях, определенной по официальному курсу соответствующей валюты на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлена законом или соглашением сторон.»;
абзацы второй и третий считать абзацами третьим и четвертым соответственно.
35. Пункт 57 изложить в следующей редакции:
«Орган федерального казначейства отказывает в приеме платежного документа, если:»
форма платежного документа, подписи или надписи на документе будут признаны им не соответствующими образцам;
показатели бюджетной классификации Российской Федерации, указанные в платежном документе, не соответствуют проводимой операции;
суммы, указанные в расчетно-денежном документе получателя средств на осуществление кассового расхода, превышают остаток отраженных на его лицевом счете получателя средств лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования;
получателем средств нарушены требования, установленные пунктом настоящей Инструкции;
приостановлены в установленном порядке операции на лицевом счете получателя средств».
в абзаце первом слова «на лицевой стороне второго экземпляра» заменить словами «на втором экземпляре платежного поручения», слова «дату приемки платежного поручения» заменить словами «дату приемки платежного поручения к исполнению»;
в абзаце втором слова «Оформление платежного поручения» заменить словами «Оформление первого экземпляра платежного поручения».
37. В пункте 59 слово «все» исключить.
38. Дополнить пунктом 60.1 следующего содержания:
«Ежемесячно, не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, органы федерального казначейства осуществляют сверку операций по движению лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, учтенных на лицевых счетах получателей средств и лицевых счетах иного получателя средств.»
Сверка производится путем предоставления органом федерального казначейства под расписку получателю средств, распорядителю средств, в ведении которого находится иной получатель средств, копий выписки из лицевого счета получателя средств, выписки из лицевого счета иного получателя средств соответственно, сформированных нарастающим итогом с начала года на первое число месяца, следующего за отчетным, на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с пунктом 60 настоящей Инструкции.
При отсутствии возражений в письменной форме в течение трех дней с даты вручения получателю средств, распорядителю средств, в ведении которого находится иной получатель средств, указанной выписки из лицевого счета, совершенные операции и остатки, отраженные на этом лицевом счете, считаются подтвержденными».
39. В пункте 60 слова «, заверенном гербовой печатью,» исключить.
40. В пункте 61 слова «расчетно-денежных» заменить словом «платежных».
в абзаце первом слова «расчетно-денежных» заменить словом «платежных»;
абзац третий дополнить словами «По разрешению руководителя органа федерального казначейства срок для проверки в порядке исключения может быть продлен до трех дней».
42. В пункте 65 абзац одиннадцатый исключить.
43. В пункте 69 абзац первый изложить в следующей редакции:
«Орган федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после подтверждения учреждением банка совершения операции выдает клиенту выписки из лицевых счетов по установленной форме и необходимые приложения по ним (далее — выписки) с отметкой органа федерального казначейства об исполнении на выписке и каждом приложенном к выписке документе. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов федерального бюджета за данный операционный день.».
абзац первый изложить в следующей редакции:
«В выписке из лицевого счета распорядителя средств, открытого главному распорядителю средств, по установленной форме указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции:»;
абзац восьмой исключить.
45. В пункте 71 абзац первый изложить в следующей редакции:
«В выписке из лицевого счета распорядителя средств по установленной форме указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции:».
абзац первый изложить в следующей редакции:
«В выписке из лицевого счета получателя средств, лицевого счета иного получателя средств по установленной форме указываются показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции:»;
в абзаце четвертом после слова «остатки» дополнить словом «объемов».
47. Пункт 73 дополнить словами «либо через абонентский ящик в соответствии с решением руководителя органа федерального казначейства и письменным заявлением клиента произвольной формы».
абзац первый после слов «или его реквизитов» дополнить словами «, а также в связи с отсутствием клиента в Реестре получателей средств федерального бюджета, непредставлением клиентом в орган федерального казначейства документов, необходимых для открытия лицевого счета, или в связи с недостаточностью информации в поле „назначение платежа“;»
абзац второй изложить в следующей редакции:
«Если в течение десяти рабочих дней вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, орган федерального казначейства возвращает данные суммы отправителю».
в абзаце первом слова «расчетно-денежных» заменить словом «платежных»;
абзаце втором слова «расчетно-денежных» заменить словами «расчетных и кассовых».
50. В абзаце втором пункта 79 слова «расчетно-денежных» заменить словом «платежных».
51. Приложения к настоящей Инструкции № 1 - 6 изложить в новой редакции (прилагаются).
52. Дополнить приложением № 7 к настоящей Инструкции Акт сверки операций по лицевому счету распорядителя средств федерального бюджета.
53. Дополнить приложением № 8 к Инструкции Акт сверки операций по лицевому счету получателя (иного получателя) средств федерального бюджета.
Приложение № 1
к Инструкции о порядке
открытия и ведения
органами федерального
казначейства Минфина
России лицевых счетов
для учета операций
по исполнению расходов
федерального бюджета,
утвержденной Приказом
Минфина России
от 31 декабря 2002 г. № 142н
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
| Форма по КФД от «__» ________ 200_ г. Дата | КОДЫ |
| 0510021 | |
| Наименование клиента ________________ по ППП (РПБС) | |
| ИНН клиента | |
| КПП | |
| Наименование иного получателя <*> _________ по РПБС | |
| ИНН клиента | |
| КПП Наименование органа федерального казначейства _________________ по КОФК |
Прошу открыть лицевой счет ___________________________________ (вид лицевого счета: распорядителя, получателя, иного получателя средств федерального бюджета)
Приложения: 1. _______________________________________________ _______________________________________________ _______________________________________________ _______________________________________________ _______________________________________________
Руководитель ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Отметка органа федерального казначейства
| об открытии лицевого счета N |
|---|
Руководитель ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ___________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
«__» ____________ 200_ г.
<*> Заполняется в случае оформления главным распорядителем (распорядителем) заявления на открытие лицевого счета иному получателю средств федерального бюджета.
Приложение № 2
к Инструкции о порядке
открытия и ведения
органами федерального
казначейства Минфина
России лицевых счетов
для учета операций
по исполнению расходов
федерального бюджета,
утвержденной Приказом
Минфина России
от 31 декабря 2002 г. № 142н
| КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ N |
|---|
К ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ N _____________________________
| Форма по КФД от «__» ________ 200_ г. Дата | КОДЫ |
| 0510022 | |
| Наименование клиента ________________ по ППП (РПБС) (полное и краткое в соответствии с учредительными документами) | |
| ИНН клиента | |
| _____________________________________ КПП | |
| Юридический адрес ___________________ Телефон _____________________________________ | |
| Главный распорядитель _______________ по ППП | |
| Распорядитель _______________________ по РПБС | |
| Наименование органа федерального казначейства ________________________ по КОФК |
Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных документов при совершении операции по лицевому счету
| Право подписи | Должность | Фамилия, имя, отчество | Образец подписи | Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| первой | ||||
| второй |
Руководитель ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Оборотная сторона Формы 0510022
Отметка вышестоящей организации об удостоверении
полномочий и подписей
Руководитель _________ _____________________ (зам. руководителя) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
«__» ____________ 200_ г.
Удостоверительная надпись о засвидетельствовании
подлинности подписей
(город (село, поселок, район, край, область, республика))
(дата (число, месяц, год) прописью))
Я, ________________________, нотариус ____________________________ (фамилия, имя, отчество) (наименование государственной территориальной конторы или нотариального округа) свидетельствую подлинность подписи граждан: ______________________ (фамилия, имя, отчество подписавшего документ) которая сделана в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена.
Зарегистрировано Взыскано госпошлины (по тарифу) в реестре за N _______. _______________________________
Нотариус ___________ (подпись)
М.П.
Отметка органа федерального казначейства
о приеме образцов подписей
Главный бухгалтер _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _________ _____________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
«__» ____________ 200_ г.
Особые отметки ___________________________________________________
Приложение № 3
к Инструкции о порядке
открытия и ведения
органами федерального
казначейства Минфина
России лицевых счетов
для учета операций
по исполнению расходов
федерального бюджета,
утвержденной Приказом
Минфина России
от 31 декабря 2002 г. № 142н
ПЕРЕЧЕНЬ ИНЫХ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, НАХОДЯЩИХСЯ В ВЕДЕНИИ ГЛАВНОГО РАСПОРЯДИТЕЛЯ (РАСПОРЯДИТЕЛЯ) СРЕДСТВ <*>
--------------------------------
<*> При изменении состава иных получателей средств составляется дополнительный документ.
| Форма по КФД на 200_ г. Дата | КОДЫ |
| 0510024 | |
| Главный распорядитель _____________________ по ППП | |
| Распорядитель _____________________________ по РПБС | |
| Наименование органа федерального казначейства ______________________________ по КОФК |
| № п/п | Иной получатель средств | Банковские реквизиты счета получателя средств, открытого в учреждении Банка России или кредитной организации | Примечание | ||||||
| наименование | код по | почтовый адрес | номер счета | наименование банка (кредитной организации) | БИК | корреспондентский счет банка (кредитной организации) | |||
| открытое | закрытое | РПБС | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Номер страницы |
|---|
| Всего страниц |
Руководитель _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _________ _____________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
«__» ____________ 200_ г.
Приложение № 4
к Инструкции о порядке
открытия и ведения
органами федерального
казначейства Минфина
России лицевых счетов
для учета операций
по исполнению расходов
федерального бюджета,
утвержденной Приказом
Минфина России
от 31 декабря 2002 г. № 142н
| Код формы по КФД | 0510023 |
|---|
РАЗРЕШЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА В ПОДРАЗДЕЛЕНИИ СЕТИ БАНКА РОССИИ ИЛИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛЕ) ИНЫМ ПОЛУЧАТЕЛЯМ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ОТ «__» _____________ 200_ Г.
Разрешаю исполнять расходы федерального бюджета на счете для учета операций со средствами федерального бюджета, открытом в подразделении сети Банка России или кредитной организации
(филиале) ________________________________________________________ (наименование иного получателя средств
| _______________________________________ код по РПБС федерального бюджета) | |
| находящемуся в ведении ________________ код по ППП (наименование | |
| главного | |
| _______________________________________ код по РПБС | |
федерального бюджета)
Министр финансов Российской Федерации _________________ (подпись)
Приложение № 5
к Инструкции о порядке
открытия и ведения
органами федерального
казначейства Минфина
России лицевых счетов
для учета операций
по исполнению расходов
федерального бюджета,
утвержденной Приказом
Минфина России
от 31 декабря 2002 г. № 142н
| НА ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N |
|---|
| Форма по КФД от «__» ________ 200_ г. Дата | КОДЫ |
| 0510025 | |
| Наименование клиента ________________ по ППП (РПБС) | |
| ИНН клиента | |
| КПП | |
| Наименование иного получателя <*> ___ по РПБС | |
| ИНН клиента | |
| КПП | |
| Наименование органа федерального казначейства ________________________ по КОФК |
Вид лицевого счета _________________________________ (распорядителя, получателя, иного получателя средств федерального бюджета) Причина переоформления ______________
| для переоформления __________________ Номер (наименование документа) |
|---|
| _____________________________________ Дата |
Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета на следующие:
| Наименование клиента ________________ по ППП (РПБС) |
|---|
| ИНН клиента |
| КПП |
| по РПБС |
|---|
| Наименование иного получателя <*> ______________________ ИНН клиента |
| КПП |
Вид лицевого счета _________________________________ (распорядителя, получателя, иного получателя средств федерального бюджета)
| Номер лицевого счета |
|---|
Приложения: 1. _______________________________________________ _______________________________________________
Руководитель _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Отметка органа федерального казначейства
о переоформлении лицевого счета
Руководитель _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _________ _____________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
«__» ___________ 200_ г.
<*> Заполняется в случае оформления главным распорядителем (распорядителем) заявления на открытие лицевого счета иному получателю средств федерального бюджета.
Приложение № 6
к Инструкции о порядке
открытия и ведения
органами федерального
казначейства Минфина
России лицевых счетов
для учета операций
по исполнению расходов
федерального бюджета,
утвержденной Приказом
Минфина России
от 31 декабря 2002 г. № 142н
| НА ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА N |
|---|
| Форма по КФД от «__» ________ 200_ г. Дата | КОДЫ |
| 0510026 | |
| Наименование клиента ________________ по ППП (РПБС) | |
| ИНН клиента | |
| КПП | |
| Наименование иного получателя <*> ___ по РПБС | |
| ИНН клиента | |
| КПП | |
| Главный распорядитель _______________ по ППП | |
| Распорядитель _______________________ по РПБС | |
| Наименование органа федерального казначейства ________________________ по КОФК |
Прошу закрыть лицевой счет ___________________________________
(вид лицевого счета: распорядителя,
получателя, иного получателя
средств федерального бюджета)
В связи с ________________________________________________________ (указать причину)
Приложения: 1. _______________________________________________ _______________________________________________ _______________________________________________ _______________________________________________
Банковские реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия счета:
| Номер счета | Наименование банка (кредитной организации) | БИК | Корреспондентский счет банка (кредитной организации) |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
Руководитель _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи)
Отметка органа федерального казначейства
| о закрытии лицевого счета N |
|---|
Руководитель _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель ___________ _________ _____________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
«__» ______________ 200_ г.
<*> Заполняется в случае оформления главным распорядителем (распорядителем) заявления на открытие лицевого счета иному получателю средств федерального бюджета.
Приложение № 7
к Инструкции о порядке
открытия и ведения
органами федерального
казначейства Минфина
России лицевых счетов
для учета операций
по исполнению расходов
федерального бюджета,
утвержденной Приказом
Минфина России
от 31 декабря 2002 г. № 142н
УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮ Руководитель клиента Руководитель органа
федерального казначейства
_________ _____________________ _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) "__" ____________ 200_ г. "__" ____________ 200_ г.
АКТ СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ РАСПОРЯДИТЕЛЯ
| СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА N |
|---|
| Форма по КФД от «__» ________ 200_ г. Дата | КОДЫ |
| 0510028 | |
| Наименование органа федерального казначейства ______________________________ по КОФК | |
| Главный распорядитель _____________________ по ППП | |
| Распорядитель _____________________________ по РПБС | |
| Единица измерения: руб. по ОКЕИ | 383 |
| Код | Объем бюджетных ассигнований на год <*> | Лимиты бюджетных обязательств на год | Объем финансирования с начала года | ||||||||||
| получено | распределено | не распределено | |||||||||||
| по ФКР | по КЦСР | по КВР | по ЭКР | получено | распределено | не распределено (гр. 6 — гр. 7) | в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) <*> | в валюте Российской Федерации | в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) <*> | в валюте Российской Федерации (гр. 9 — гр. 11) | в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) <*> (гр. 10 — гр. 12) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Итого | |||||||||||||
| Всего |
|---|
--------------------------------
<*> Указанные графы заполняются главным распорядителем средств федерального бюджета.
Главный бухгалтер Главный бухгалтер учреждения-распорядителя органа федерального
казначейства
_________ ____________ _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Исполнитель Исполнитель
___________ _________ ____________ ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ____________ 200_ г. "__" ____________ 200_ г.
Приложение № 8
к Инструкции о порядке
открытия и ведения
органами федерального
казначейства Минфина
России лицевых счетов
для учета операций
по исполнению расходов
федерального бюджета,
утвержденной Приказом
Минфина России
от 31 декабря 2002 г. № 142н
УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮ Руководитель клиента Руководитель органа
федерального казначейства
_________ _____________________ _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи) "__" ____________ 200_ г. "__" ____________ 200_ г.
АКТ СВЕРКИ ОПЕРАЦИЙ ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ ПОЛУЧАТЕЛЯ (ИНОГО ПОЛУЧАТЕЛЯ) СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО
| БЮДЖЕТА N |
|---|
| Форма по КФД от «__» ________ 200_ г. Дата | КОДЫ |
| 0510029 | |
| Наименование органа федерального казначейства ______________________________ по КОФК | |
| Получатель ________________________________ по РПБС | |
| Иной получатель ___________________________ по РПБС | |
| Главный распорядитель _____________________ по ППП | |
| Распорядитель _____________________________ по РПБС | |
| Единица измерения: руб. по ОКЕИ | 383 |
| Код | Лимиты бюджетных обязательств | Приняты бюджетные обязательства <*> | Объем финансирования расходов | Кассовые расходы | Остаток неиспользованных лимитов | Сумма неоплаченных бюджетных | Остаток объемов финансирования | ||||||
| по ФКР | по КЦСР | по КВР | по ЭКР | учтено | исполнено | получено с начала года | исполнено <*> | с начала года, всего | в том числе восстановлено <*> | бюджетных обязательств <*> (гр. 5 — гр. 10 + гр. 11) | обязательств, принятых на учет <*> (гр. 6 — гр. 10) | <*> (гр. 8 — гр. 10 + гр. 11) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Итого | |||||||||||||
| Всего |
|---|
--------------------------------
<*> Указанные графы не заполняются иными получателями средств федерального бюджета.
Главный бухгалтер Главный бухгалтер
учреждения (организации)- органа федерального
получателя казначейства
_________ ____________ _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Исполнитель Исполнитель
___________ _________ ____________ ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" ____________ 200_ г. "__" ____________ 200_ г.