Приказ Минфина РФ № 94н, МНС РФ N БГ-3-13/543 от 16.10.2003

(с изм. от 04.11.2004)

«Об утверждении структуры и форматов электронных сообщений при обмене информацией между управлениями Федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации и управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ № 94н

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ № БГ-3-13/543

ПРИКАЗ

от 16 октября 2003 года

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТРУКТУРЫ И ФОРМАТОВ ЭЛЕКТРОННЫХ СООБЩЕНИЙ ПРИ ОБМЕНЕ ИНФОРМАЦИЕЙ МЕЖДУ УПРАВЛЕНИЯМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНФИНА РОССИИ ПО СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯМИ МНС РОССИИ

Во исполнение пункта 3 Приказа Минфина России и МНС России от 23 мая 2003 г. № 46н/БГ-3-10/266 «Об обмене информацией между управлениями федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации и управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации» (согласно письму Министерства юстиции Российской Федерации от 21.06.2003 № 07/6300-ЮД не нуждается в государственной регистрации) приказываем:

1. Утвердить структуру и форматы электронных сообщений, предназначенных для передачи управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации управлениям федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации, согласно Приложению № 1. Состав, сроки и периодичность представления информации определяются Приказом Минфина России и МНС России от 23 мая 2003 г. № 46н/БГ-3-10/266.

2. Утвердить структуру и форматы электронных сообщений, предназначенных для передачи управлениями федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации управлениям МНС России по субъектам Российской Федерации, согласно Приложению № 2. Состав, сроки и периодичность представления информации определяются Приказом Минфина России и МНС России от 23 мая 2003 г. № 46н/БГ-3-10/266.

3. Ответственными подразделениями за решение программно-технических и технологических вопросов организации автоматизированного информационного взаимодействия являются со стороны Минфина России — Информационно-технический департамент, со стороны МНС России — Департамент информационных технологий.

4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя Министра финансов Российской Федерации В.Б. Волкова и заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам Ф.К. Садыгова.

1. Наименование файла

Информация в электронном виде создается в виде текстовых файлов в текстовом формате DOS (модифицированная альтернативная кодировка ГОСТ) с именем:

где:

T — префикс типа передаваемой информации (T — информация, поступающая из налоговых органов);

YY — код вида передаваемой информации (таблица 1.1);

MMMM — код инспекции по классификатору СОНО (Система обозначений налоговых органов);

L — литера, принимает значения: O, U, F;

nnn — порядковый номер файла передаваемой информации за год.

Указанное правило формирования распространяется на коды вида передаваемой информации 01 — 09 из таблицы 1.1.

Таблица 1.1

Имя файла для сводного отчета по форме 1-НМ «Отчет о поступлении налоговых платежей и других доходов в бюджетную систему Российской Федерации» (код 10 из таблицы 1.1) имеет вид:

NMMMMnnn.fff,

где:

N — префикс типа передаваемой информации — «Данные налоговой отчетности»;

MMMM — код налогового органа МНС России по классификатору СОНО Министерства Российской Федерации по налогам и сборам, предоставляющего данные по налоговой отчетности;

nnn — порядковый номер файла в отчетном году по данному типу передаваемой информации;

fff — код формы отчетности имеет постоянное значение 002.

Сформированные текстовые файлы упаковываются архиватором ARJ в файл с именем:

TMMMMnnn.arj,

где:

T — префикс типа передаваемой информации;

MMMM — код налогового органа МНС России по классификатору СОНО;

nnn — порядковый номер файла в отчетном году.

Файл пересылается по электронной почте или нарочным на дискетах. При передаче файлов на дискетах при размере файла более 1,4 Мбайта необходимо использовать архиватор ARJ в режиме создания многотомных архивов.

Передаваемая информация предварительно должна быть проверена на отсутствие вируса.

2. Состав и структура представления информации

Состав и структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 2.1 - 2.9.

В графе «Наименование показателя» указывается полное наименование реквизита.

Символы в графе «Тип» имеют следующие значения:

О — обязательный реквизит;

Н — необязательный реквизит;

У — условно-обязательный реквизит;

С — реквизит выбирается из справочника.

Обязательный реквизит — реквизит, отсутствие которого приводит к нарушению корректности документа. Обязательные числовые реквизиты, не имеющие значения, заполняются нулями в установленном данными требованиями формате.

Необязательный реквизит — реквизит, отсутствие которого не приводит к нарушению корректности документа.

Условно-обязательный реквизит — реквизит, наличие или отсутствие которого определяется значением другого (других) реквизита или условием. При представлении условно-обязательных реквизитов должны соблюдаться требования, предъявляемые к представлению обязательных реквизитов.

В графе «Значение» указывается формат представления значения реквизита.

Текстовое (символьное) значение может состоять из прописных букв, цифр и любых других символов, за исключением символов «возврат каретки» и «перевод строки» (коды ASCII соответственно 13 и 10, которые формируются при нажатии клавиши «Enter»), «:» (двоеточие) и «,» (запятая).

Числовое значение может состоять только из цифр (в том числе и с лидирующими нулями) и может включать десятичную точку и знак «-» (минус) для отрицательных чисел.

Значение типа ДАТА имеет специальный формат для представления дат в виде ДД.ММ.ГГГГ, где ДД — номер дня, ММ — номер месяца, ГГГГ — цифры года.

В графе «Длина» указывается максимальная длина реквизита.

В графе «Аббревиатура» указывается сокращенное наименование реквизита, используемое при представлении информации.

Каждый реквизит записывается в отдельной строке. Признак окончания строки — пара символов с кодами 13 и 10.

Сокращенное наименование реквизита отделяется от значения знаком «:» (двоеточие). Пробелы между ними не допускаются.

2.1. Состав и структура информации о предоставленных налоговых льготах по налогам (сборам), доходы от уплаты которых являются регулирующими доходами

2.2. Состав и структура информации о предоставленных отсрочках (рассрочках) по уплате налогов и сборов

2.3. Состав и структура информации о предоставленных налоговых кредитах, инвестиционных налоговых кредитах

2.4. Состав и структура информации из уведомления налогового органа об уточнении вида и принадлежности платежа

Примечание к табл. 2.4. Если реквизиты (*) заполнены значениями, то уточнения проводятся органами федерального казначейства с учетом указанных значений.

Реквизиты:

ИНН, КПП плательщика (ИННКППу/ИННу);

Наименование плательщика (НаимЮЛу/НаимФЛу) должны быть обязательно заполнены только для обычных зачетов (кроме КОДБКу = 8100000).

2.5. Состав и структура информации "Реестр заключений на возврат"

2.6. Состав и структура информации "Заключение на возврат (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора)"

Примечание к табл. 2.6. Для физических лиц наличие в реквизите "ИННФЛ" пробелов или нулей означает, что у плательщика отсутствует ИНН, что не является ошибкой.

2.7. Состав и структура информации "Реестр заключений на зачет"

2.8. Состав и структура заключения на зачет налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора), а также на зачет налога, подлежащего возмещению

2.9. Состав и структура информации о поступлении доходов от уплаты федеральных регулирующих налогов и сборов, а также других доходов, подлежащих распределению органами федерального казначейства, на счета бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, минуя счета органов федерального казначейства

2.10. Состав и структура информации "Сводный отчет по форме N 1-НМ "Отчет о поступлении налоговых платежей и других доходов в бюджетную

3. Описание реквизитов служебной части

3.1 Реквизит "Идентификатор файла"

Реквизит "Идентификатор файла" является обязательным реквизитом и позволяет каждому файлу присвоить уникальный код и идентифицировать отправителя сообщения. Отправителем является налоговый орган, передавший информацию.

Идентификатор файла имеет следующую структуру:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС,

где:

ИИ...ИИИ - идентификатор отправителя;

ГГГГ - текущий год;

НН - текущий месяц;

ДД - число;

ЧЧ - часы;

ММ - минуты;

СС - секунды.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН юридического лица, дополненного двумя символами "**", и 9-разрядного кода причины постановки на учет:

<идентификатор отправителя> = XXXXXXXXXX**XXXXXXXXX.

3.2 Реквизит "Идентификатор получателя"

Реквизит обязательный. При обмене информацией между управлениями федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации и управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации указывается наименование УФК. При обмене информацией между налоговыми органами указывается код УМНС из классификатора СОНО.

3.3 Реквизит "Тип информации"

Для данного типа информации всегда постоянное значение в соответствии с таблицами.

3.4 Реквизит "Наименование отправителя"

Указывается код налогового органа. Задается в соответствии с классификатором СОНО. При обмене информацией между управлениями федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации и управлениями МНС России по субъектам Российской Федерации указывается код УМНС. При обмене информацией между налоговыми органами указывается код ИМНС.

3.5 Реквизит "Телефон отправителя"

Реквизит условно-обязательный. Заполняется произвольным способом при наличии контактного телефона.

3.6 Реквизит "Должность отправителя"

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию на магнитном носителе. Реквизит обязательный. Заполняется произвольным способом.

3.7 Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя"

Определяет ответственное лицо, подготовившее информацию на магнитном носителе. Состоит из элементов <фамилия>, <имя> и <отчество>, разделяемых знаком "," (запятая). Элементы <фамилия> и <имя> обязательные, <отчество> - не является обязательным. Значения элементов представляются только русскими буквами.

3.8 Реквизит "Количество документов"

Обязательный реквизит. Фиксирует количество документов в передаваемом файле.

3.9 Реквизит "Версия передающей программы"

Реквизит обязательный. Должен содержать идентификатор программы (записывается произвольным текстом), с помощью которой готовился файл и другие данные.

3.10 Реквизит "Идентификатор документа"

Реквизит "Идентификатор документа" позволяет каждому документу присвоить код и идентифицировать его источник. Обязательный реквизит.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК,

где:

ИИ...ИИИ - идентификатор отправителя, представляющего сведения;

ГГГГ - отчетный год;

КК...ККК - порядковый номер документа (блока информации) в году, за который представляются сведения.

Структура идентификатора отправителя описана в разделе 3.1.

3.11 Реквизит "Дата документа"

Значение данного реквизита равно дате формирования документа в ЭВМ. Представляется в формате ДАТА, описанном ранее.

Реквизит обязательный.

4. Описание отдельных реквизитов информационной части

4.1 Реквизит "ИНН, КПП плательщика"

Реквизит обязательный. Для плательщика - физического лица указывается 12-разрядный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Для плательщика - юридического лица (как российского, так и иностранного) идентификационный номер налогоплательщика состоит из 10-разрядного ИНН юридического лица и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП), разделяемые запятой.

4.2 Реквизит "Наименование плательщика"

Реквизит обязательный. Для юридического лица указывается полное наименование в соответствии с его написанием в учредительных документах. Записывается НаимЮл:<наименование>. Для физического лица записывается НаимФл:<фамилия>, <имя>, <отчество>, разделяемые знаком "," (запятая). Значения элементов представляются только русскими буквами. Элементы <фамилия> и <имя> обязательные, <отчество> - не является обязательным в случае отсутствия в документе, удостоверяющем личность.

4.3 Реквизит "Платежный документ"

Реквизит представляет собой группу из 2-х элементов, разделенных запятой: <код платежного документа>, <номер платежного документа>.

Элемент <код платежного документа> выбирается из справочника, приведенного в пункте 5.

Во втором элементе указывается номер платежного документа.

4.4 Реквизит "Данные удостоверения личности"

Реквизит представляет собой группу из 3-х элементов, разделенных запятой: <код вида документа>, <серия и номер>, <дата выдачи>.

Элемент <код вида документа> выбирается из справочника, приведенного в пункте 6.

В элементе <серия и номер> указываются реквизиты удостоверяющего личность документа в том виде, как они представлены в конкретном документе. При этом слово "серия" и знак "N" опускаются.

В случае использования в значении серии документа римских цифр они задаются символами "I", "V", "X", "L", "C", набранными на верхнем регистре латинской клавиатуры.

Элемент <дата выдачи> представляется в формате ДАТА, описанном ранее.

Реквизит условно-обязательный.

4.5 Реквизит "Номер формы отчетности"

Реквизит обязательный. Номера форм отчетности определены Приказом по Госналогслужбе России от 23.12.98 N ГБ-3-09/336. Имеет постоянное значение - 1-НМ.

4.6 Реквизит "Наименование формы отчетности"

Реквизит необязательный. Наименования форм отчетности определены Приказом по Госналогслужбе России от 23.12.98 N ГБ-3-09/336.

4.7 Реквизит "Отчетный период"

Реквизит обязательный. Состоит из двух элементов <начало> и <конец>, разделенных знаком "," (запятая). Эти элементы определяют соответственно дату начала и дату окончания отчетного периода, за который представляется форма отчетности. Указываются в формате ДАТА, описанном ранее.

4.8 Реквизит "Код субъекта Российской Федерации"

Реквизит обязательный. Представляет четырехзначный код, совпадающий с кодом по классификатору СОНО Управления МНС России по субъекту Российской Федерации. Имеет вид РР00, где РР - номер региона.

Для свода по Российской Федерации в целом код имеет вид 0000.

4.9 Реквизит "Наименование субъекта Российской Федерации"

Реквизит необязательный. Определяет наименование субъекта Российской Федерации, за который предоставляется информация в данной форме отчетности.

4.10 Реквизит "Номер корректировки"

Реквизит обязательный. Принимает значение из интервала 0 - 99:

0 - для первоначального формирования данных по форме, включающих полный состав показателей;

1 - 99 - для последующих корректировок значений отдельных показателей формы.

4.11 Реквизит "Количество показателей формы отчетности"

Реквизит обязательный. Определяет количество показателей, передаваемых по данной форме отчетности.

4.12 Реквизит "Показатель формы отчетности"

Реквизит обязательный. Для показателей конкретных отчетных форм имеет обозначение (код), уникальное в пределах формы. Код показателя может содержать только букву (префикс) и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРСССССГГ,

где:

П - префикс показателей форм отчетности;

РР - двузначный номер раздела формы отчетности (если нет разделов, то указывается "00"):

ССССС - пятизначный номер строки формы отчетности;

ГГ - двузначный номер графы формы отчетности.

Значением показателя формы может быть либо число, либо текст. В первом случае максимальная длина значения равна 15 знакам, во втором - 120 знакам.

4.13 Реквизит "Конец документа"

Реквизит обязательный. Определяет конец сведений в документе.

4.14 Реквизит "Конец файла"

Реквизит обязательный. Определяет конец сведений в данном файле.

5. Справочник платежных документов

6. Справочник "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика"

7. Таблица данных для контроля правильности ввода реквизитов (серии, номера) документа, удостоверяющего личность налогоплательщика

Примечания к таблице. В графе "Шаблон серии, номера" приведены данные для контроля значения серии, номера документа.

Шаблон состоит из символов "R", "Б", "9", "0", "S", "-" (тире) и " " (пробел).

Используются следующие обозначения:

R - на месте одного символа R располагается целиком римское число, заданное символами "I", "V", "X", "L", "C", набранными на верхнем регистре латинской клавиатуры; возможно представление римских чисел с помощью символов "1", "У", "Х", "Л", "С" соответственно, набранных на верхнем регистре русской клавиатуры;

9 - любая десятичная цифра (обязательная);

0 - любая десятичная цифра (необязательная, может отсутствовать);

Б - любая русская заглавная буква;

S - символ не контролируется (может содержать любую букву, цифру или вообще отсутствовать);

"-" (тире) - указывает на обязательное присутствие данного символа в контролируемом значении.

Пробелы используются для разделения групп символов, а также вместо знаков "N°" или "N" для разделения серии и номера документа.

Число пробелов между значащими символами в контролируемом значении не должно превышать пяти.

8. Пример оформления информации с данными отчетности 1-НМ

Наименование файла N3210001.002

Данные, приведенные в данном контрольном примере, следует рассматривать только как пример представления информации.

1. Состав и структура электронных сообщений в условиях функционирования единого казначейского счета

1.1. Ежедневно в Управлении федерального казначейства субъекта Российской Федерации подготавливается архивный файл, предназначенный для передачи в Управление МНС России.

2. Описание архивного файла

2.1 Структура имени архивного файла имеет вид:

где:

P - постоянная часть имени;

S - признак, позволяющий распознавать принадлежность архивного файла и файлов, входящих в него, к информации по счету 40101 символу банковской отчетности 01 или 02.

Признак может принимать значения:

1 - информация, поступившая по счету 40101, символ 01,

2 - информация, поступившая по счету 40101, символ 02.

Код XX принимает следующие значения:

XX - код субъекта Российской Федерации по классификации Минфина России (табл. 12),

ММ и ДД - месяц и день формирования файла.

2.2. Перечень и описание файлов, входящих в архив, приведены в табл. 1.

Таблица 1

2.3. Число файлов, входящих в архив, может изменяться в зависимости от периодичности представления того или иного вида информации, например данные по отчету об исполнении федерального бюджета по доходам, расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета помещаются в архив один раз в месяц, на следующий рабочий день после формирования отчета соответствующим органом федерального казначейства.

2.4. Архив содержит набор произвольно размещенных файлов, подготовленных в текстовом формате в DOS кодировке и заархивированных с помощью архиватора .arj версии не ниже 2.41.

3. Состав и структура файлов, входящих в пакет

3.1 Состав файлов, входящих в пакет.

3.1.1. Перечень файлов, подлежащих передаче в Управление МНС России по субъекту РФ.

3.1.2 При описании имени файла приняты следующие обозначения:

Дата операционного дня: Г - год (0 - 9); ММ - месяц (1 - 12); ДД - день (1 - 31).

3.1.3. В структурированных файлах символьные значения выравниваются по левому краю (кроме поля "Сумма"). Дополнение значности производится пробелами.

В поле "Сумма" рубли от копеек отделяются десятичной точкой.

Поля "Дата" задаются в формате ГГГГММДД, где ГГГГ - год, ММ - месяц, ДД - день, если не оговорено иное.

3.2. Описание структуры и формата информации из расчетных документов, прилагаемых к выписке учреждения банка по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым органами МНС России.

3.2.1. Файл состоит из строк, каждая из которых, за исключением последней, содержит данные из одного расчетного документа. Последняя строка файла определяет число передаваемых строк с данными расчетных документов. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A).

Реквизиты расчетного документа в строке позиционированы. Структура строки имеет вид:

<*> Реквизит 1 является атрибутом для обеспечения однозначной идентификации платежного документа в пределах финансового года и для связи таблицы 2 и таблицы 3. Реквизит уникален в пределах финансового года. Не содержит пробелов.

Все реквизиты таблицы 2 заполняются значениями соответствующих полей платежного документа без изменений.

<**> Реквизит 24 содержит показатель даты документа, который состоит из 10 знаков: первые два знака показателя обозначают календарный день (могут иметь значения от 01 до 31), 4-й и 5-й знаки - месяц (значения от 01 до 12), знаки с 7-го по 10-й обозначают год, в 3-м и 6-м знаках в качестве разделительных проставляются точки ".".

<***> Реквизит 30 заполняется органом федерального казначейства и соответствует дате операционного дня.

Графа "Номер поля в платежном поручении" заполнена согласно приложению 3 к Положению Банка России от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".

Для операций зачисления средств на счет 40101 в реквизитах, отражающих информацию по плательщику (реквизиты 7, 8, 9, 10, 11, 12), содержатся данные плательщиков, в реквизитах, отражающих информацию о получателе (реквизиты 15, 16, 17, 18), содержатся данные Управления федерального казначейства по субъекту Российской Федерации. Реквизиты 13, 14 содержат информацию о территориальном налоговом органе.

Для операций списаний со счета 40101 (перечисления в бюджеты различных уровней бюджетной системы, возвраты налогоплательщикам) в реквизитах, отражающих информацию по плательщику (реквизиты 7, 8, 9, 10, 11, 12), содержатся данные Управления федерального казначейства по субъекту Российской Федерации; в реквизитах, отражающих информацию о получателе (реквизиты 13, 14, 15, 16, 17, 18), содержатся данные о получателе бюджетных средств (финансовые органы, осуществляющие исполнение бюджетов различных уровней бюджетной системы, налогоплательщики, которым производится возврат).

3.2.2 Последняя строка файла имеет следующую структуру:

СТР nn (0D, 0A),

где:

СТР - служебное слово, набранное прописными русскими буквами;

nn - количество передаваемых строк.

Между служебным словом и его численным значением обязателен пробел.

3.3. Описание структуры и формата выписки из Сводного реестра поступивших доходов по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым налоговыми органами, и ведомости внебанковских операций по счету N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" по доходам, администрируемым органами МНС России.

3.3.1. Файл состоит из двух частей. Первая часть - набор строк, каждая из которых содержит сведения, относящиеся к одной операции. Вторая часть содержит итоговые показатели. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A).

В первой части файла реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:

<*> Реквизит 1 является атрибутом для обеспечения однозначной идентификации платежного документа в пределах финансового года и для связи таблицы 2 и таблицы 3. Реквизит уникален в пределах финансового года. Не содержит пробелов.

В таблице 3 реквизит 1 заполняется для операций 01, 02, 04, 05, 06, 13, 14, 15. Для операций уточнения (тип 14, 15), регистрируемых на основании уведомлений ИМНС, реквизит 1 содержит ссылку на расчетный документ, по которому производится уточнение. Для операций 14, 15, регистрируемых на основании заключений ИМНС, реквизит 1 имеет нулевое значение.

Во всех остальных записях реквизит имеет нулевое значение (шестнадцать нулей).

Для операций 01, 14, 15, 16 реквизиты 2, 3 содержат реквизиты плательщика.

Для операций 02, 04, 05, 06, 13 реквизиты 2, 3 содержат данные о получателе бюджетных средств (финансовые органы, осуществляющие исполнение бюджетов различных уровней бюджетной системы, налогоплательщики, которым производится возврат).

Для операций перечисления в бюджеты (операции 04, 05, 06) реквизиты 4, 5 (ИНН налогового органа, КПП налогового органа) не заполняются.

Реквизит 8 заполняется органом федерального казначейства по результатам обработки заключений налогового органа, уведомлений по уточнению невыясненных платежей. При оформлении операций по заключению, уведомлению налогового органа заполнение данного реквизита является обязательным.

Реквизит 10 заполняется номером расчетного документа из таблицы 2 для операций 01, 02, 04, 05, 06, для операций 13, 14, 15 - номером документа, формируемым органами федерального казначейства.

В реквизите 13 (код бюджетной классификации) таблицы 3 и других таблиц (кроме таблицы 2) значение кода бюджетной классификации выравнивается по левому краю и дополняется пробелами.

3.3.2 Вторая часть файла содержит три строки.

3.3.2.1 Первая строка определяет число записей (строк) в первой части файла и имеет следующую структуру:

СТР nn (0D, 0A),

где:

СТР - служебное слово, набранное прописными русскими буквами;

nn - количество переданных строк.

Между служебным словом и его численным значением обязателен пробел.

3.3.2.2. Вторая строка содержит следующие реквизиты: остатки средств на балансовом счете 40101 по доходам, администрируемым налоговыми органами на начало и конец операционного дня, итоговые суммы за день (сальдо) по поступлениям и возвратам в разрезе кодов бюджетной классификации по доходам, администрируемым налоговыми органами.

Структура строки имеет вид:

НАЧ sumN; КБК1 s1; КБК2 s2;...; КБКn sn; КОН sumK (0D, 0A),

где:

НАЧ и КОН - служебные слова, набранные прописными русскими буквами и обозначающие остатки средств соответственно на начало и конец операционного дня, sumN, sumK - числовые значения в рублях указанных реквизитов;

КБК1, КБК2,..., КБКn - коды бюджетной классификации;

s1, s2,..., sn - соответствующие им суммы.

Между служебным словом и его численным значением, а также между кодом бюджетной классификации и суммой, относящейся к нему, обязателен пробел. Реквизиты отделены друг от друга точкой с запятой.

3.3.2.3. Третья строка содержит суммарные данные по внебанковским операциям, сгруппированные по кодам бюджетной классификации, и имеет следующую структуру:

КБК1 s1; КБК2 s2;...; КБКn sn,

где:

КБК1, КБК2,..., КБКn - коды бюджетной классификации;

s1, s2,..., sn - соответствующие им суммы.

Между кодом бюджетной классификации и суммой, относящейся к нему, обязателен пробел. Реквизиты отделены друг от друга точкой с запятой.

3.3.2.4 Пример заполнения реквизитов для операций зачетов:

Примечание. Операции 14 - 15 предполагают возможность проведения зачетов между ИМНС по схеме: с ИМНС 1 (ИНН, КПП), ОКАТО 1 на ИМНС 2 (ИНН, КПП), ОКАТО 2. Для операций 14, 15 значение реквизита 7 "тип документа-основания" определяется видом передаваемой из налоговых органов информации согласно справочнику "тип документов".

3.4 Состав и содержание справочников, используемых при формировании электронных сообщений

3.4.1 Справочник "Тип операций":

01 - поступления

02 - возврат обычный

04 - перечислено со счета 40101 на счет бюджета субъекта или местного бюджета

05 - перечислено со счета 40101 на счет внебюджетного фонда

06 - перечислено со счета 40101 на счет 40105 ГУФК, УФК

13 - возврат со счета 8100000

14 - зачет-дебет

15 - зачет-кредит

16 - перерасчет между бюджетами.

Операции с кодами 14, 15, 16 - это внебанковские операции, т.е. операции внутри балансового счета. Операция 14 указывает, с какого КБК, ОКАТО, налогового органа производится зачет (переброска) средств. Операция 15 указывает, на какой КБК, ОКАТО, налоговый орган производится зачет средств. Операция 16 связана с межбюджетным регулированием, является следствием проведенных перерасчетов по сведениям о льготах, отсрочках, рассрочках и т.п.

Операции зачет-дебет и зачет-кредит поступают в соседних строках (записях) строго в данной последовательности (14 - 15). При этом в парных строках 14 - 15 указывается одинаковая сумма операции. Для операций частичных зачетов с КБК 8100000 в парных строках 14 - 15 указывается сумма частичного уточнения.

3.4.2 Справочник "Тип документов":

01 - платежное поручение

02 - платежный ордер

03 - заключение по ф. 21

04 - распоряжение

05 - мемориальный ордер

06 - инкассовое поручение

09 - уведомление налогового органа.

3.4.3 Справочник "Тип бюджета":

0 - консолидированный бюджет

1 - федеральный бюджет

2 - бюджет субъекта РФ

3 - внебюджетный фонд

4 - 6 - местные бюджеты.

3.4.4. Справочник "Код бюджета" определяется на месте. Для каждого уровня получателей бюджетных средств (тип бюджета) определяются коды (из справочника казначейства).

3.4.5 Справочник кодов причин невыясненных поступлений.

Коды причин могут принимать следующие значения:

0 - обычное поступление

1 - отсутствие документа

2 - неполные реквизиты

3 - нет кода налога (по бюджетной классификации)

4 - ошибочный платеж (неверно указан балансовый счет)

5 - коды причин невыясненных поступлений, начиная со значения 5, по мере необходимости определяются управлениями федерального казначейства.

Справочник может определяться на месте (из справочника казначейства).

Замечания:

Для невыясненных поступлений (код причины невыясненных поступлений с 1 по 4 и выше) код налога принят - 8100000.

Значения кодов налога (поле 13) должны соответствовать справочнику кодов бюджетной классификации.

В зависимости от типа операции поля 16, 17 могут принимать следующие значения:

Примечание. Для операций 06, 13, 14 (по 8100000 КБК) реквизит ОКАТО заполняется нулями.

Для операций 04, 05 реквизит ОКАТО заполняется значением ОКАТО из справочника "Получатели местных платежей", который ведется органом федерального казначейства и содержит данные о финансовых органах бюджетов различных уровней бюджетной системы РФ. В справочнике установлено соответствие между одним получателем бюджетных средств и значением ОКАТО, то есть выбирается ОКАТО соответствующего бюджета.

3.5. Описание структуры и формата данных из справки о распределении доходов, поступивших на счет N 40101, между бюджетами разных уровней (по доходам, администрируемым налоговыми органами) в разрезе ОКАТО (код ОКАТО муниципального образования, в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему Российской Федерации).

Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A).

Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:

Примечание. Информация отсортирована по коду ОКАТО, внутри ОКАТО - по КБК. Реквизит 9 содержит сумму, перечисленную в бюджет муниципального образования с указанным кодом ОКАТО. Реквизит 10 содержит оставшуюся сумму, перечисленную в бюджеты других муниципальных образований.

В зависимости от типа передаваемой информации реквизит "период" может принимать значения, представленные в таблице 7:

3.6. Описание структуры и формата данных, содержащихся в информации о суммах, перечисленных в бюджеты государственных внебюджетных фондов от налогов со специальным налоговым режимом в разрезе ОКАТО.

Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A).

Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:

Примечание. Информация передается ежемесячно. Реквизиты с 3 по 6 содержат данные о перечислениях в бюджеты (проведенных по банку) с нарастанием с начала года.

3.7. Описание структуры и формата данных из ведомости учета возвратов (возмещений) платежей (по доходам, администрируемым налоговыми органами).

Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A). Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:

Примечание. Реквизит "тип строки" может принимать следующие значения:

0 - информационная строка;

1 - итог по КБК.

В итоговой строке заполняются реквизиты с 10 по 15.

3.8. Описание структуры и формата уведомления о не принятых к обработке заключениях на возврат (возмещение) налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора), на зачет налогоплательщику излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора), а также на зачет налога, подлежащего возмещению, квитанции о не принятых к обработке заключениях.

Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель - 2 байта (0D, 0A). Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:

Реквизит 8 может принимать следующие значения:

01 - ОКАТО не соответствует ИМНС;

02 - неверный КБК;

03 - отсутствуют или неверны реквизиты плательщика;

04 - прочие основания для возврата заключения.

Номера реестров заключений на возврат и на зачет должны быть уникальными в течение финансового года.

3.9. Описание структуры и формата данных из раздела 1 "Отчета об исполнении федерального бюджета по доходам, расходам и источникам внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета".

3.9.1 Структура имени файла, содержащего отчет по форме N 600 (601).

Имя файла с отчетом должно иметь следующую структуру:

XX600RN d.TXT

Код УФК выбирается из классификатора регионов.

Код формы - 600.

Признак вида формы "r" для отчета обязателен.

Номер коррекции (для первично направляемого отчета должен быть равен нулю), порядок формирования файла корректировки описан ниже.

День формирования файла с отчетом принимает значения от 1 до 7 (1 - понедельник, 2 - вторник,..., 7 - воскресенье).

Обращаем внимание, что в имени файла с данными годового отчета по форме N 600 используется код формы 601.

Примеры.

Пример имени файла, содержащего первично направляемый отчет:

35600r03.txt 35601r03.txt,

где:

35 - код региона (Калининградская область);

600 - установленный код формы для месячного отчета;

601 - установленный код формы для годового отчета;

r - признак вида сообщения - регламентное;

0 - номер коррекции (первоначальный вариант отчета);

3 - день формирования файла (3 - среда).

Пример имени файла, содержащего скорректированный отчет (коррекция):

35600r33.txt 35601r33.txt,

где:

35 - код региона (Калининградская область);

600 - установленный код формы для месячного отчета;

601 - установленный код формы для годового отчета;

r - признак вида сообщения - регламентное;

3 - номер коррекции (3-я корректировка отчета);

3 - день формирования файла (3 - среда).

3.9.2 Порядок исправления ошибок в отчетах.

Исправление ошибок, выявленных в ранее подготовленных и направленных отчетах, осуществляется путем внесения изменений в разделы отчета. После устранения ошибок повторно необходимо направлять отчет в полном объеме. Номер коррекции указывается в имени файла.

3.9.3. Требования к оформлению содержательной части отчета по форме N 600.

Структура данных, содержащихся в отчете по форме 600 (601), включает в себя:

заголовок;

содержание отчета;

заключение.

3.9.4 Заголовок отчета.

Заголовок отчета включает в себя 3 строки:

наименование управления федерального казначейства субъекта Российской Федерации (УФК) (формат строки: текстовая строка с наименованием УФК);

код УФК, принимающий значение от 01 до 94, согласно Классификатору регионов (таблица 12), где формат строки: УК=код;

регламентная дата отчета (формат строки: ДТ=ДД.ММ.ГГ, где: ДД - день, ММ - месяц, ГГ - две последние цифры года).

Содержательная часть отчета по форме N 600.

Отчет включает в себя разделы:

"Доходы ФБ и привлечение источников внутреннего финансирования дефицита ФБ" (заголовок раздела: РД=1);

"Комментарии к разделу 1" (заголовок раздела: РД=81).

Разделы формируемого отчета отделяются заголовками разделов, записываемых на отдельных строках:

<заголовок>

РД=1

строки с описанием отчета по разделу "Доходы ФБ и привлечение источников внутреннего финансирования дефицита ФБ"

РД=81

строки с "Комментарием к разделу 1" отчета

# - символ конца содержательной части отчета

<заключение>.

Значения сумм должны формироваться нарастающим итогом с начала года.

Коды отчетности и значения их сумм представляются в формализованном виде и должны удовлетворять следующим требованиям:

передаваемые отчетные данные разделов 1, 2, 4, 5 должны иметь только числовые значения и разделяться символом "|" (код 124 ASII);

значения сумм представляются в формате:

YYYYYYYYYYYY.XX,

где:

YYYYYYYYYYYY - целая часть суммы в рублях;

XX - десятичная часть суммы в рублях, отражающая доходы или расходы в копейках, например: 3456.20, 3456.56.

Если сумма представляется в целых рублях, то в десятичной части указывается 00, например 3456.00;

количество пробелов между числовыми значениями и разделителями не имеет значения;

код отчетности и значение(я) суммы по данному коду должны располагаться на одной строке.

В разделе 81 (РД=81) помещаются комментарии к отчету, фамилия и телефон исполнителя. Длина комментариев не ограничена.

Комментарии к отчету представляются при необходимости, фамилия и телефон исполнителя представляются обязательно.

Признак конца информации (#) должен стоять перед заключительной частью.

3.9.5 Описание формата строк отчета по разделу 1.

Отчет по разделу 1 представляется последовательностью строк, каждая из которых содержит 4 числовых значения, разделяемых символом "|".

Числовые значения, содержащиеся в строке, записываются в следующей последовательности:

КБК|С1|С2|С3,

где:

| - разделитель между числовыми значениями;

КБК - коды бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации, условные коды источников финансирования дефицита бюджета и погашения бюджетных ссуд;

С1 - сумма (показатель графы 3 отчета по форме 600);

С2 - сумма (показатель графы 4);

С3 - сумма (показатель графы 5).

3.9.6. Описание формата строк отчета по разделам "Комментарии к отчету".

Записи разделов содержат произвольный текст с комментариями, объяснениями и т.п.

В этих разделах указывается фамилия, имя, отчество исполнителя и его телефон.

Перед заключительной частью отчета ставится символ конца информации:

# - признак конца информации.

3.9.7 Заключительная часть файла содержит:

фамилию и инициалы начальника управления;

фамилию и инициалы главного бухгалтера управления;

фамилию и инициалы исполнителя и его междугородный телефон.

Эти данные представляются в произвольной текстовой форме.

3.10. Описание структуры и формата данных отчета о поступлениях платежей в федеральный бюджет (по доходам, администрируемым налоговыми органами) по форме N 611.

3.10.1 Структура имени файла, содержащего отчет по форме N 611.

Имя файла с отчетом должно иметь следующую структуру:

XX611r N d.TXT

Код УФК выбирается из классификатора регионов (таблица 12).

Код формы - 611.

Признак вида формы "r" для отчета обязателен.

Номер коррекции (для первично направляемого отчета должен быть равен нулю), порядок формирования файла корректировки описан ниже.

День формирования файла с отчетом принимает значения от 1 до 7 (1 - понедельник, 2 - вторник,..., 7 - воскресенье).

Пример имени текстового файла, содержащего первично направляемый отчет:

35611r03.txt,

где:

35 - код региона (Калининградская область);

611 - установленный код формы для отчета;

r - признак вида отчета - регламентный;

0 - номер коррекции (первоначальный вариант отчета);

3 - день формирования файла (3 - среда).

3.10.2. Требования к оформлению содержательной части отчета по форме N 611.

Структура данных, содержащихся в отчете по форме 611, включает в себя:

заголовок отчета;

содержательную часть отчета;

заключительную часть отчета.

3.10.3 Заголовок отчета.

Заголовок отчета включает в себя 3 строки:

наименование управления федерального казначейства субъекта Российской Федерации (УФК) (формат строки: текстовая строка с наименованием УФК);

код УФК, принимающий значение от 01 до 94 (таблица 12), где формат строки: УК=код;

регламентная дата отчета (формат строки: ДТ=ДД.ММ.ГГ, где: ДД - день, ММ - месяц, ГГ - две последние цифры года).

3.10.4 Содержательная часть отчета по форме N 611.

Отчет включает в себя разделы:

Отчет о поступлениях в федеральный бюджет за ________ (дата) (заголовок раздела: РД=1);

"Комментарий к отчету" (заголовок раздела: РД=80).

Разделы формируемого отчета отделяются заголовками разделов, записываемых на отдельных строках:

<заголовок>

РД=1

*1. Данные по счету 40101

строки с описанием отчета по разделу "Отчет о поступлениях в федеральный бюджет"

РД=80

• Комментарий к отчету

строки с "Комментарием к отчету"

# - признак конца содержательной части отчета

<заключение>.

Значения сумм должны формироваться на каждый день.

Коды отчетности и значения их сумм представляются в формализованном виде и должны удовлетворять следующим требованиям:

передаваемые отчетные данные раздела 1 должны иметь только числовые значения и разделяться символом "|" (код 124 ASCII);

значения сумм представляются в формате:

YYYYYYYYYYYY.XX,

где:

YYYYYYYYYYYY - целая часть суммы в рублях;

XX - десятичная часть суммы в рублях, отражающая расходы в копейках, например: 3456.20, 3456.56.

Если сумма представляется в целых рублях, то в десятичной части указывается 00, например 3456.00;

количество пробелов между числовыми значениями и разделителями не имеет значения;

код отчетности и значения сумм по данному коду должны располагаться на одной строке.

В разделе 80 (РД=80) помещается комментарий к отчету, фамилия и инициалы исполнителя и его междугородный телефон.

Эти данные представляются в произвольной текстовой форме. Длина комментария не ограничена.

Комментарий к отчету представляется при необходимости, фамилия и телефон исполнителя представляются обязательно.

Признак конца информации (#) должен стоять перед заключительной частью.

3.10.5 Описание формата строк отчета по разделу 1.

Отчет по разделу 1 представляется последовательностью строк, каждая из которых содержит 2 числовых значения, разделяемых символом "|".

Числовые значения, содержащиеся в строке, записываются в следующей последовательности:

Код БК|С1,

где:

| - разделитель между числовыми значениями;

Код БК - коды бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации, условные коды источников финансирования дефицита бюджета и погашения бюджетных ссуд в полном соответствии с формой 600, раздел 1;

С1 - сумма из графы 3 отчета по форме 611.

3.10.6. Описание формата строк отчета по разделу "Комментарий к отчету".

Записи разделов содержат произвольный текст с комментариями, объяснениями и т.п.

В этом разделе указываются фамилия, имя, отчество исполнителя и его междугородный телефон.

После комментария перед заключительной частью отчета ставится признак конца информации:

# - признак конца информации.

3.10.7 Заключительная часть отчета.

Заключительная часть отчета содержит:

фамилию и инициалы начальника управления;

фамилию и инициалы главного бухгалтера управления.

3.10.8 Образец заполнения текстового файла по отчету формы 611.

ВНИМАНИЕ! Строки, помеченные "*" (название раздела), не обязательны.

Суммы указаны условно, контрольные соотношения в примере не выполнены.

Калининградская область

УК=35

ДТ=04.01.03

РД=1

*1. Отчет 1010101|212121.11 1010102|155155.22 1010103|787878.31 ... 2010205|18050.00 ... 8100000|323232.23 8200000|232787.13 ... ... 0211000|21120.00 0221000|78780.00 ... 8900000|2115954.64 8909501|567.09 8909502|23456.98

РД=80

                  * <a id="p101061"></a>Комментарий к отчету
             Произвольный текст (объяснения)
                Исполнитель   П.П. Петров
                   Тел. (0832) 41-56-49

#

Начальник управления федерального казначейства Н.Н. Николаев Главный бухгалтер С.С. Сергеев

4. Описание структуры и формата данных, содержащихся в ведомости расчетов по невыясненным поступлениям по счету № 40101 «Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации»

Файл состоит из строк, каждая из которых содержит данные из одной строки отчета. В качестве разделителя строк используется разделитель — 2 байта (0D, 0A).

Реквизиты в строке позиционированы. Структура каждой строки имеет вид:

Таблица 11 содержит данные о поступлениях данного операционного дня, отнесенных к невыясненным (записи, которые отразились в таблице 3 с КБК 8100000), и о невыясненных поступлениях прошлого периода, которые в данном операционном дне уточняются (записи, которые отразились в таблице 3 как операции типа 14, и записи, которые отразились как операции типа 13).

Реквизит 1 (код строки) принимает следующие значения:

01 — информационная строка, в которой заполнены реквизиты с 2 по 12;

02 — итог с начала года по всем невыясненным поступлениям по состоянию на дату формирования отчета; итог вносится в реквизит 9;

03 — в том числе за день, заполняется только реквизит 9;

04 — остаток по состоянию на дату отчета, в реквизит 3 «номер» вносится количество невыясненных документов. При этом в реквизите 9 проставляется значение суммы, равное разнице между итогами по графам 9 и 12 для строк с кодом, равным 01.

Реквизит 11 (код меры, принятой для выяснения) принимает следующие значения:

01 — в пути (документ на списание со счета невыясненных отправлен в банк);

02 — уточнено (произведена операция зачета с КБК 8100000);

03 — проведено по банку;

04 — меры не приняты.

5. Классификатор регионов Министерства финансов Российской Федерации

6. Примеры формирования структурированных файлов

6.1. Пример формирования файлов VSММДД.txt: «Данные из расчетных документов, прилагаемых к выписке учреждения банка по счету № 40101».

Строкой считается набор данных от первого значащего символа до признака окончания строки (0D0A).

121342001040219901123456 110111011«ООО Флагман»

407021111111111111110499999993018888888888888

88887799222222 УФК по ЭНСК

4010

101444444444444404999999930188888888888888888105070211111111111

ТПД1.02.2003ТР10.02.2003НСземельный налог за земли городов и поселков по муниципальному округу

14.480301 (0D0A)

СТР 1 (0A0D)