Приказ ФТС России от 11.06.2019 № 949
«Об утверждении форм и Порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиям) таможенных органов»
(Зарегистрировано в Минюсте России 02.09.2019 № 55799)
Примечание
Начало действия документа — 04.10.2019. В соответствии с пунктом 3 данный документ вступает в силу по истечении 30 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru - 03.09.2019).
Зарегистрировано в Минюсте России 2 сентября 2019 г. № 55799
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 11 июня 2019 г. № 949
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ И ПОРЯДКА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ ПО ЗАПРОСАМ (ТРЕБОВАНИЯМ) ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ
В соответствии с пунктом 2 статьи 337, пунктом 8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. № 317-ФЗ «О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, № 47, ст. 6843) и на основании части 13 статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 32, ст. 5082, № 49, ст. 7524; 2019, № 18, ст. 2207), пункта 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16 сентября 2013 г. № 809 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 38, ст. 4823, № 45, ст. 5822; 2014, № 37, ст. 4971; 2015, № 2, ст. 491, № 47, ст. 6586; 2016, № 17, ст. 2399, № 28, ст. 4741; 2017, № 25, ст. 3689; 2019, № 7, ст. 627), приказываю:
-
Порядок представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиям) таможенных органов согласно приложению № 1 к настоящему приказу;
-
форму выписки по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) согласно приложению № 2 к настоящему приказу;
-
форму справки о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя) согласно приложению № 3 к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу приказ ФТС России от 30 июня 2011 г. № 1388 «Об утверждении Порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов» (зарегистрирован Минюстом России 05.08.2011, регистрационный № 21564).
3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.
Приложение № 1 к приказу ФТС России от 11 июня 2019 г. № 949
ПОРЯДОК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ ПО ЗАПРОСАМ (ТРЕБОВАНИЯМ)
ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ
1. Настоящий Порядок разработан в целях реализации положений подпункта 4 пункта 1 статьи 335, пункта 2 статьи 337, пункта 8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. № 317-ФЗ «О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, № 47, ст. 6843) и статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 32, ст. 5082, № 49, ст. 7524; 2019, № 18, ст. 2207) (далее — Федеральный закон).
Банки и иные кредитные организации (далее — кредитные организации) представляют по запросу (требованию) таможенного органа документы и сведения, перечисленные в части 1 статьи 242 Федерального закона.
2. В справке о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя) (далее — справка), представляемой в соответствии с запросом (требованием) таможенного органа, указывается следующая информация:
полное или сокращенное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, предусмотренной статьей 59 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2013, № 52, ст. 6975; 2019, № 18, ст. 2198) (далее — Книга государственной регистрации кредитных организаций), представляющей справку, идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН), код причины постановки на учет (далее — КПП), банковский идентификационный код (далее — БИК);
наименование таможенного органа, направившего запрос (требование);
дата и номер письма таможенного органа о направлении запроса (требования) таможенного органа, во исполнение которого представляется справка;
полное наименование организации, в отношении которой представляется справка, ее ИНН и КПП (при наличии) или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется справка, его ИНН;
номера, виды счетов и цифровые коды валют счетов (в соответствии с Общероссийским классификатором валют) организации (индивидуального предпринимателя), даты открытия (закрытия) счетов либо указывается об отсутствии счета у лица, в отношении которого получен запрос (требование) таможенного органа;
дата, по состоянию на которую представляется информация.
В выписке по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) (далее — выписка), представляемой в соответствии с запросом (требованием) таможенного органа, указывается следующая информация:
полное или сокращенное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, представляющей выписку, ее ИНН, КПП, БИК;
наименование таможенного органа, направившего запрос (требование);
дата и номер письма таможенного органа о направлении запроса (требования) таможенного органа, во исполнение которого представляется выписка;
полное наименование организации, в отношении которой представляется выписка, ее ИНН и КПП (при наличии) или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется выписка, его ИНН;
номер счета организации (индивидуального предпринимателя), по операциям на котором представляется выписка;
цифровой код валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют);
период времени, за который представляется выписка;
номер (номера) операции по порядку (указывается в порядке осуществления операций по счету);
вид (шифр), номер и дата (указывается при наличии) документа, на основании которого кредитной организацией была совершена операция по счету;
номер корреспондентского счета кредитной организации плательщика/получателя денежных средств;
наименование кредитной организации плательщика/получателя денежных средств;
БИК кредитной организации плательщика/получателя денежных средств;
наименование/фамилия, имя, отчество (при наличии), ИНН и КПП (при наличии) плательщика/получателя денежных средств;
номер счета плательщика/получателя денежных средств;
сумма операции по счету (по дебету/кредиту счета);
назначение платежа по каждой операции.
Представляемая кредитной организацией информация указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих полях расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции.
В соответствии с запросом (требованием) таможенного органа выписки представляются кредитной организацией по каждому счету (в том числе по счету в филиале кредитной организации), указанному таможенным органом в запросе (требовании), либо по всем счетам организации (индивидуального предпринимателя) в кредитной организации (в том числе по всем счетам в филиале кредитной организации), если это указано таможенным органом в запросе (требовании). При этом по каждому счету предоставляется отдельная выписка.
К выписке прилагаются заверенные копии платежных документов к ним, подтверждающих совершение операций на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей).
3. Филиалом кредитной организации справки (выписки) представляются в отношении счетов, открытых (закрытых) в данном филиале.
4. Документы и сведения подписываются представителем кредитной организации, заверяются печатью (при наличии) кредитной организации и вручаются должностному лицу таможенного органа под расписку либо передаются в таможенный орган через ящик для приема корреспонденции, либо направляются в адрес таможенного органа почтовым отправлением с описью вложения.
В случае вручения документов и сведений должностному лицу таможенного органа днем представления документов и сведений является дата, указанная в расписке должностного лица таможенного органа о получении документов и сведений.
В этом случае на копии письма кредитной организации, которая возвращается кредитной организации, представившей документы и сведения, проставляется отметка должностного лица таможенного органа о получении документов и сведений с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), должности должностного лица таможенного органа, полного наименования таможенного органа, а также подписи и даты.
В случае направления документов и сведений в адрес таможенного органа почтовым отправлением с описью вложения днем представления документов и сведений считается дата приема почтового отправления оператором почтовой связи.
Приложение № 2
к приказу ФТС России
от 11 июня 2019 г. № 949
Выписка по операциям на счете
организации (индивидуального предпринимателя)
(полное или сокращенное наименование банка или иной кредитной организации
в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций,
предусмотренной абзацем первым статьи 59 Федерального закона от 10 июля
2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»)
ИНН <1>
КПП <2>
| БИК <3> |
|---|
В соответствии с запросом (требованием) таможенного органа _________________________________ от _____________________ N ______________ (наименование таможенного органа) (дата и номер письма таможенного органа) в отношении « »
(полное наименование организации или фамилия, имя, отчество
(при наличии) индивидуального предпринимателя)
| ИНН <4> | КПП <5> |
|---|
| N |
|---|
(цифровой код валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют)
за период с _____________ по _____________.
Таблица
| № п/п | Дата совершения операции (дд.мм.гг) | Реквизиты документа, на основании которого была совершена операция по счету | Реквизиты банка или иной кредитной организации плательщика/получателя денежных средств | Реквизиты плательщика/получателя денежных средств | Сумма операции по счету | Назначение платежа | |||||||||
| вид (шифр) | номер | дата (указывается при наличии) | номер корреспондентского счета | наименование | БИК <6> | Наименование/фамилия, имя, отчество (при наличии) | ИНН <4> | КПП <5> | номер счета | по дебету | по кредиту | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | |
Приложение: заверенные копии платежных документов, подтверждающих
совершение операций на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей)
на ______ л. в 1 экз.
Представитель банка
(кредитной
организации) ___________ _____________________ _________ __________
(должность) (фамилия, инициалы (подпись) (дата)
имени и отчества
(при наличии)
М.П. (при наличии)
Примечания: 1. Таблица заполняется отдельно по валютным и рублевым операциям.
2. В графе 3 таблицы указывается условное обозначение (шифр) проведенного документа в соответствии с приложением 1 к приложению к Положению Банка России от 27 февраля 2017 г. № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (зарегистрировано Минюстом России 20.03.2017, регистрационный № 46021) (с изменениями, внесенными указаниями Банка России от 5 июля 2017 г. № 4450-У (зарегистрировано Минюстом России 20.07.2017, регистрационный № 47474), от 2 октября 2017 г. № 4555-У (зарегистрировано Минюстом России 12.12.2017, регистрационный № 49220), от 15 февраля 2018 г. № 4722-У (зарегистрировано Минюстом России 12.03.2018, регистрационный № 50299), от 12 ноября 2018 г. № 4965-У (зарегистрировано Минюстом России 03.12.2018, регистрационный № 52845), от 18 декабря 2018 г. № 5019-У (зарегистрировано Минюстом России 16.01.2019, регистрационный № 53372), от 28 февраля 2019 г. № 5087-У (зарегистрировано Минюстом России 26.03.2019, регистрационный № 54165).
3. При указании в одной графе таблицы данных из разных полей документа, на основании которого была осуществлена операция, эти данные разделяются двумя точками с запятой «;;».
4. В случае отсутствия информации для заполнения графы таблицы в графе ставится прочерк.
<1> Идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН).
<2> Код причины постановки на учет (далее — КПП).
<3> Банковский идентификационный код (далее — БИК).
<4> В первом подразделе графы указывается:
для юридических лиц — ИНН. Для иностранного юридического лица указывается ИНН или код иностранной организации (далее — КИО) (при отсутствии ИНН), или код «Tax Identification Number» (далее — TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц «Legal Entity Identifier» (далее — LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или СВИФТ-код (далее — SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или регистрационный номер в стране регистрации (далее — NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT);
для индивидуальных предпринимателей — ИНН. Для иностранного физического лица — TIN или регистрационный номер в стране регистрации.
Во втором подразделе графы для иностранных организаций и иностранных физических лиц при указании кода, отличного от ИНН, в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение — слово «КИО», «TIN», «LEI», «SWIFT» или «NUM». В иных случаях раздел 2 графы не заполняется.
<6> В первом подразделе графы указывается БИК. Для иностранного банка указывается SWIFT. При отсутствии сведений о SWIFT иностранного банка указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка указывается SWIFT иностранного банка-посредника. При отсутствии информации о SWIFT иностранного банка-посредника указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка-посредника в соответствии с ОКСМ. При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка-посредника указывается код «999».
Во втором подразделе графы для иностранных банков указывается следующий символ:
2 — при указании цифрового кода страны места нахождения иностранного банка;
3 — при указании SWIFT иностранного банка-посредника;
4 — при указании кода страны места нахождения иностранного банка-посредника;
В иных случаях раздел 2 графы не заполняется.
Приложение № 3 к приказу ФТС России от 11 июня 2019 г. № 949
Справка о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя)
(полное или сокращенное наименование банка или иной кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, предусмотренной абзацем первым статьи 59 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»)
| ИНН <1> | КПП <2> |
|---|
| БИК <3> |
|---|
В соответствии с запросом (требованием) таможенного органа _________________________________ от ______________________ N _____________ (наименование таможенного органа) (дата и номер письма таможенного органа)
в отношении<br>
« »
(полное наименование организации или фамилия, имя, отчество<br>
(при наличии) индивидуального предпринимателя)
ИНН <4>
КПП <5>
| 1. Представляет информацию о счетах, открытых в банке указанному лицу <6> |
|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|---|---|---|---|---|
| номер счета | вид счета | цифровой код валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют) | дата открытия счета (дд.мм.гг) | дата закрытия счета (дд.мм.гг) <7> |
| 2. Сообщает об отсутствии счетов в банке у указанного лица <6> | | | --- | --- |
Указанная информация представляется по состоянию на «» ______ 20 г.
Представитель банка (кредитной
организации) ___________ _____________________ _________ __________
(должность) (фамилия, имя, (подпись) (дата)
отчество
(при наличии)
М.П. (при наличии)
<1> Идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН).
<2> Код причины постановки на учет (далее — КПП).
<3> Банковский идентификационный код.
<4> В первом подразделе графы указывается:
для юридических лиц — ИНН. Для иностранного юридического лица указывается ИНН или код иностранной организации (далее — КИО) (при отсутствии ИНН), или код «Tax Identification Number» (далее — TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц «Legal Entity Identifier» (далее — LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или СВИФТ-код (далее — SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или регистрационный номер в стране регистрации (далее — NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT);
для индивидуальных предпринимателей — ИНН. Для иностранного физического лица — TIN или регистрационный номер в стране регистрации.
Во втором подразделе графы для иностранных организаций и иностранных физических лиц при указании кода, отличного от ИНН, в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение — слово «КИО», «TIN», «LEI», «SWIFT» или «NUM». В иных случаях раздел 2 графы не заполняется.
<6> Нужное отметить знаком «V».
<7> Указывается в случае, если счет, по которому представлен запрос (требование) таможенного органа, закрыт.