Приказ ФТС России от 11.06.2019 № 948

«Об утверждении формы и Порядка направления (вручения) запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений»

(Зарегистрировано в Минюсте России 09.07.2019 № 55184)

Зарегистрировано в Минюсте России 9 июля 2019 г. № 55184

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ПОРЯДКА НАПРАВЛЕНИЯ (ВРУЧЕНИЯ) ЗАПРОСА (ТРЕБОВАНИЯ) ТАМОЖЕННОГО ОРГАНА В БАНК ИЛИ ИНУЮ КРЕДИТНУЮ ОРГАНИЗАЦИЮ О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ

В целях реализации подпункта 4 пункта 1 статьи 335, пункта 2 статьи 337, пункта 8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. № 317-ФЗ «О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, № 47, ст. 6843) и на основании части 12 статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 32, ст. 5082, № 49, ст. 7524; 2019, № 18, ст. 2207), пункта 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16 сентября 2013 г. № 809 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 38, ст. 4823, № 45, ст. 5822; 2014, № 37, ст. 4971; 2015, № 2, ст. 491, № 47, ст. 6586; 2016, № 17, ст. 2399, № 28, ст. 4741; 2017, № 25, ст. 3689; 2019, № 7, ст. 627), приказываю:

1. Утвердить:

1. Порядок направления (вручения) запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений согласно приложению № 1 к настоящему приказу;

2. форму запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений согласно приложению № 2 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ ФТС России от 30 декабря 2010 г. № 2721 «Об утверждении порядка направления таможенным органом в банки и иные кредитные организации запроса о представлении документов и сведений» (зарегистрирован Минюстом России 23.03.2011, регистрационный № 20245).

3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.

Руководитель В. И. Булавин

Приложение № 1 к приказу ФТС России от 11 июня 2019 г. № 948

О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ

1. Порядок направления (вручения) запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений (далее — запрос (требование) определяет действия должностных лиц таможенных органов по направлению (вручению) в банки и иные кредитные организации (далее — кредитные организации) запросов (требований) при проведении таможенной проверки или проверки таможенных, иных документов и (или) сведений после выпуска товаров, в том числе начатой до выпуска товаров в соответствии со статьей 325 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. № 317-ФЗ «О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, № 47, ст. 6843).

2. Для получения документов и сведений, указанных в части 1 статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 32, ст. 5082, № 49, ст. 7524) (далее — Федеральный закон), таможенным органом в кредитную организацию направляется (вручается) мотивированный запрос (требование) по форме, приведенной в приложении № 2 к настоящему приказу.

3. В соответствии с частью 3 статьи 242 Федерального закона таможенный орган не запрашивает заверенные копии контрактов (договоров) и ведомости банковского контроля, если соответствующие документы получены таможенными органами в электронной форме от кредитных организаций в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью кредитной организации.

4. При вручении запроса (требования) таможенным органом представителю кредитной организации, имеющему соответствующие полномочия (далее — представитель кредитной организации), под расписку на копии запроса (требования), которая возвращается должностному лицу таможенного органа, вручившему запрос (требование), проставляется отметка представителя кредитной организации о получении запроса (требования):

                                           _____________ ____________".<br>
                                             (подпись)      (дата)

5. Запрос (требование) оформляется на бланке письма (на бланке письма должностного лица) таможенного органа, подписывается начальником (заместителем начальника) таможенного органа.

Приложение № 2 к приказу ФТС России от 11 июня 2019 г. № 948

Форма

                                            кредитной организации)
                                       ________________________________

(ИНН <1>, КПП <2>, БИК <3>)

                                       ________________________________<br>
                                           (адрес места нахождения)<br>
                                       ________________________________

союза, статьей 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

в связи с проведением

Вам необходимо представить в отношении

  (наименование организации (фамилия, имя, отчество (при наличии)
                 индивидуального предпринимателя)

№ п/п

1 <6>

2

1

Справку о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя) по состоянию на «__» ___________ 20__ г.

2

Выписку (выписки) по операциям на счете (счетах) организации (индивидуального предпринимателя) и заверенные копии платежных документов, подтверждающих совершение таких операций

1. В отношении следующего счета (счетов):

N

N

(указываются номера всех счетов, по которым истребуется выписка (выписки)

за период с ____________ по ____________ за период с ____________ по ____________

2. В отношении всех открытых указанным лицом счетов за период с ____________ по ____________ за период с ____________ по ____________

3

Ведомость (ведомости) банковского контроля по состоянию на «__» _________ 20__ г. <7>

4

Заверенные копии паспортов сделок <8>:

«__» __________ 20__ г.

N _______________

«__» __________ 20__ г.

N _______________

5

Заверенные копии контрактов (договоров) с приложениями и дополнениями <7>:

«__» __________ 20__ г.

N _______________

«__» __________ 20__ г.

N _______________

6

Заверенные копии подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары):

1. По контракту (договору):

«__» __________ 20__ г.

N _______________

________________________________________________________________ _____________________________________________________________ <9>

2. По контракту (договору):

«__» __________ 20__ г.

N _______________

________________________________________________________________ _____________________________________________________________ <9>

7

Заверенные копии карточек с образцами подписей и оттиска печати (при их наличии)

    Данные  документы  и  сведения  необходимо  представить  в течение пяти
рабочих    дней     со     дня     получения     настоящего     запроса   в

_________________________________ по адресу: ______________________________

(наименование таможенного органа)              (адрес таможенного органа)
или  в тот же срок необходимо проинформировать запросивший таможенный орган
о   том,   что   банк   или   иная  кредитная  организация  не  располагает

запрашиваемыми документами и сведениями.

Контактный телефон должностного лица таможенного органа: _____________.

    Непредставление  или  несвоевременное  представление  в государственный
орган   (должностному  лицу),  орган  (должностному  лицу),  осуществляющий

(осуществляющему) государственный контроль (надзор), сведений (информации),

представление  которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления
этим   органом   (должностным   лицом)   его  законной  деятельности,  либо
представление   в   государственный   орган   (должностному   лицу),  орган
(должностному   лицу),   осуществляющий  (осуществляющему)  государственный
контроль  (надзор),  таких  сведений  (информации)  в неполном объеме или в

искаженном виде влечет ответственность, предусмотренную статьей 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях <10>.

Начальник (заместитель начальника) таможенного органа

__________________________       _______________             ______________
 (фамилия, инициалы имени           (подпись)                    (дата)

и отчества (при наличии)

<1> Идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН).

<2> Код причины постановки на учет (далее — КПП).

<3> Банковский идентификационный код.

<4> В первом подразделе графы указывается (при наличии данной информации):

для юридических лиц — идентификационный номер налогоплательщика. Для иностранного юридического лица указывается ИНН или код иностранной организации (далее — КИО) (при отсутствии ИНН), или код «Tax Identification Number» (далее — TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц «Legal Entity Identifier» (далее — LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или СВИФТ-код (далее — SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или регистрационный номер в стране регистрации (далее — NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT);

для индивидуальных предпринимателей — ИНН. Для иностранного физического лица — TIN или регистрационный номер в стране регистрации.

Во втором подразделе графы для иностранных организаций и иностранных физических лиц при указании кода, отличного от ИНН, в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение — слово «КИО», «TIN», «LEI», «SWIFT» или «NUM». В иных случаях раздел 2 графы не заполняется.

<5> При наличии.

<6> Должностное лицо таможенного органа, направляющего запрос (требование) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений, определяет перечень истребуемых документов и сведений посредством внесения отметки «V» в соответствующее поле графы 1 формы запроса (требования) таможенного органа в банк или иную кредитную организацию о представлении документов и сведений.

<7> Указанные документы и сведения не могут быть запрошены (затребованы) таможенным органом, если соответствующие документы получены таможенными органами в электронной форме от банков и иных кредитных организаций в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью банка (иной кредитной организации).

<8> Указанные документы и сведения могут быть запрошены (затребованы) таможенным органом, если такие паспорта сделок должны были быть оформлены банком или иной кредитной организацией в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России.

<9> Данная строка не заполняется, если представлению подлежат копии всех подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары) по контракту (договору), указанному в данной графе. Если таможенному органу требуются копии не всех подтверждающих документов (за исключением деклараций на товары) по контракту (договору), указанному в данной графе, указываются сведения, позволяющие определить, копии каких подтверждающих документов требуется представить (перечисляются виды и (или) реквизиты подтверждающих документов).

<10> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 1, ст. 1; 2007, № 26, ст. 3089; 2010, № 31, ст. 4208; 2013, № 52, ст. 6980; 2014, № 19, ст. 2324, ст. 2330, № 23, ст. 2927, № 48, ст. 6654; 2015, № 44, ст. 6046, № 48, ст. 6710; 2016, № 26, ст. 3887, № 27, ст. 4223; 2017, № 1, ст. 51, № 30, ст. 4455, № 31, ст. 4812; 2018, № 11, ст. 1577; 2019, № 12, ст. 1219.

Вложения

• $328741_02L.XLS