Приказ Минфина России от 22.05.2015 № 80н

«Об утверждении Условий эмиссии и обращения облигаций федерального займа с индексируемым номиналом»

(Зарегистрировано в Минюсте России 24.06.2015 № 37773)

Зарегистрировано в Минюсте России 24 июня 2015 г. № 37773

---

ПРИКАЗ от 22 мая 2015 г. № 80н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ УСЛОВИЙ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАЙМА С ИНДЕКСИРУЕМЫМ НОМИНАЛОМ

В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3814; 2007, № 18, ст. 2117; 2012, № 25, ст. 3269) и постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 1995 г. № 458 «О Генеральных условиях эмиссии и обращения облигаций федеральных займов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 21, ст. 1967; 1998, № 27, ст. 3193; 1999, № 11, ст. 1296; 2004, № 35, ст. 3639; 2010, № 45, ст. 5859; 2012, № 40, ст. 5450) приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения облигаций федерального займа с индексируемым номиналом.

2. Департаменту государственного долга и государственных финансовых активов:

• регистрировать выпуски облигаций в Государственной долговой книге Российской Федерации и вести ее в части облигаций с учетом прилагаемых Условий.

3. Контроль за выполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Утверждены приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 мая 2015 г. № 80н

УСЛОВИЯ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАЙМА С ИНДЕКСИРУЕМЫМ НОМИНАЛОМ

1. Настоящие Условия определяют порядок эмиссии и обращения облигаций федерального займа с номинальной стоимостью, индексируемой в соответствии с индексом потребительских цен Российской Федерации (далее — Облигации), в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций федеральных займов, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 15 мая 1995 г. № 458 «О Генеральных условиях эмиссии и обращения облигаций федеральных займов» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 21, ст. 1967; 1998, № 27, ст. 3193; 1999, № 11, ст. 1296; 2004, № 35, ст. 3639; 2010, № 45, ст. 5859; 2012, № 40, ст. 5450).

2. Эмитентом облигаций является Министерство финансов Российской Федерации (далее — Эмитент).

3. Облигации являются именными купонными среднесрочными (от одного года до пяти лет) и долгосрочными (от пяти до 30 лет) государственными ценными бумагами и предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости облигации, рассчитанной на дату погашения Облигации в соответствии с настоящими Условиями, и на получение купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости Облигации, рассчитанной на дату выплаты купонного дохода, в соответствии с настоящими Условиями.

4. Эмиссия Облигаций осуществляется в форме отдельных выпусков в сроки, устанавливаемые Эмитентом. Каждый выпуск имеет государственный регистрационный номер.

При этом Облигации с одинаковым объемом прав и датой погашения имеют одинаковый государственный регистрационный номер.

5. Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и в дату начала размещения Облигаций составляет 1 000 (одна тысяча) рублей.

Для каждой даты, следующей за датой начала размещения Облигаций и до даты погашения Облигаций, номинальная стоимость Облигации рассчитывается по формуле:

I_{i} = \frac{INDEX_{i}}{INDEX_{base}} , (2)

где

INDEX_{i} = Ref_CPI_{M(i) - 4} + (Ref_CPI_{M(i) - 3} - Ref_CPI_{M(i) - 4}) \times \frac{n - 1}{d(i)} , (3)

INDEX_{base} — индекс потребительских цен на товары и услуги по Российской Федерации к среднегодовым ценам 2000 г., рассчитанный в дату начала размещения Облигаций с точностью до пяти знаков после запятой в соответствии с правилами математического округления. Значение индекса определяется в соответствии с формулой (3), где в качестве даты i используется дата начала размещения Облигаций;

n — порядковый номер календарной даты i в соответствующем месяце (далее — Расчетный месяц);

N_{base} — номинальная стоимость Облигации в дату начала размещения Облигаций. N_{base} = 1000 руб.;

N_{i} — номинальная стоимость Облигации в дату i, рассчитывается с точностью до копеек в соответствии с правилами математического округления на каждую календарную дату Расчетного месяца;

M(i) — порядковый номер Расчетного месяца для даты i;

M(i) — 3 - порядковый номер месяца за три месяца до Расчетного месяца даты i. В случае если дата i приходится на январь, февраль и март, то используются значения за октябрь, ноябрь и декабрь предыдущего года соответственно;

M(i) — 4 - порядковый номер месяца за четыре месяца до Расчетного месяца даты i. В случае если дата i приходится на январь, февраль, март и апрель, то используются значения за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь предыдущего года соответственно;

Ref_CPI_{M(i) - k} — индекс потребительских цен в Российской Федерации на товары и услуги к среднегодовым ценам 2000 г., за месяц (M(i) — k), опубликованный федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере официального статистического учета, формированию официальной статистической информации о социальных, экономических, демографических, экологических и других общественных процессах в Российской Федерации (далее — уполномоченный орган);

I_{i} — индекс приведения номинальной стоимости Облигации в дату i. Значение I_{i} определяется с точностью до пяти знаков после запятой в соответствии с правилами математического округления. Индекс приведения номинальной стоимости Облигации в дату начала размещения Облигаций равен «1,00000»;

d(i) — количество дней в Расчетном месяце даты i.

В случае отсутствия опубликованного уполномоченным органом значения Ref_CPI_{M(i) - k} за два рабочих дня до начала Расчетного месяца значение Ref_CPI_{M(i) - k} определяется по формуле:

Ref_CPI_{M(i) - k} = Ref_CPI_{M(i) - k - 1} \times \frac{Ref_CPI_{M(i) - k - 1}}{Ref_CPI_{M(i) - k - 2}} . (4)

где N_{T} — номинальная стоимость Облигации, рассчитанная в дату погашения Облигаций в соответствии с формулой (1).

Эмитент раскрывает на официальном сайте Министерства финансов Российской Федерации в информационно-коммуникационной сети «Интернет» информацию о номинальной стоимости Облигации и индексе приведения номинальной стоимости Облигации на каждую календарную дату Расчетного месяца не позднее чем за два рабочих дня до его начала.

6. Размещение Облигаций осуществляется в форме аукциона или по закрытой подписке.

7. Эмитент принимает решение об эмиссии отдельного выпуска Облигаций (далее — решение о выпуске).

Решение о выпуске оформляется приказом Эмитента и содержит условия выпуска в соответствии со статьей 11 Федерального закона от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3814; 2007, № 18, ст. 2117; 2012, № 25, ст. 3269).

Для каждого выпуска отдельно могут устанавливаться ограничения на потенциальных владельцев.

Условия отдельного выпуска Облигаций фиксируются в глобальном сертификате.

8. Процентная ставка купонного дохода является постоянной для каждого отдельного выпуска Облигаций.

9. Размер купонного дохода рассчитывается отдельно для каждого периода выплаты купонного дохода по формуле:

CF_{m} = \frac{CPN \times N_{im} \times D_{m}}{365} , (6)

N_{im} — номинальная стоимость Облигации в дату выплаты m-го купона, рассчитанная в соответствии с формулой (1);

D_{m} — количество календарных дней в m-ом купонном периоде.

Размер купонного дохода определяется с точностью до копеек в соответствии с правилами математического округления и раскрывается Эмитентом одновременно с информацией о номинальной стоимости Облигации на соответствующий месяц, в котором будет произведена выплата купонного дохода.

10. Размер накопленного купонного дохода рассчитывается для каждой даты i Расчетного месяца по формуле:

AI_{im} = N_{i} \times CPN \times \frac{i - t_{m}}{365} , (7)

где t_{m} — дата начала текущего купонного периода.

Проценты по первому купону начисляются с календарного дня, следующего за датой начала размещения Облигаций, по дату окончания первого купонного периода. Проценты по другим купонам начисляются с календарного дня, следующего за датой окончания предшествующего купонного периода, по дату окончания текущего купонного периода (дату погашения). Размер накопленного купонного дохода определяется с точностью до копеек в соответствии с правилами математического округления.

11. Генеральным агентом по размещению, выкупу и обмену выпусков Облигаций является Банк России.

12. Выплата купонного дохода и погашение Облигаций осуществляется депозитарием по поручению Эмитента за счет средств федерального бюджета.

16. Налогообложение дохода по Облигациям осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

---