Приказ Казначейства России от 15.05.2006 № 78

«Об утверждении формы Паспорта территориального органа Федерального казначейства»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 15 мая 2006 г. № 78

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ПАСПОРТА ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ОРГАНА ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

В целях эффективной организации работы Федерального казначейства по реализации пункта 5.17 Положения о Федеральном казначействе, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2004 г. № 703 (Собрание законодательства Российской Федерации, 06.12.2004, № 49, ст. 4908), приказываю:

1. Утвердить форму Паспорта территориального органа Федерального казначейства согласно Приложению № 1 к настоящему Приказу и Порядок заполнения Паспорта территориального органа Федерального казначейства согласно Приложению № 2 к настоящему Приказу.

2. Административному управлению (Дюков С.П.) обеспечить доведение настоящего Приказа до управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации.

3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства Прокофьева С.Е.

Т. Г. Нестеренко

от 15 мая 2006 г. № 78

ПАСПОРТ территориального органа Федерального казначейства

на 1 ____________ 200_ г.

Наименование территориального органа Федерального казначейства
______________________________________________________________

Юридический адрес: ___________________________________________
Фактический адрес: ___________________________________________
______________________________________________________________

Руководитель __________ ______________________ (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) Исполнитель ___________ _________ _____________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

«__» _________ 200_ г.

от 15 мая 2006 г. № 78

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ПАСПОРТА ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ОРГАНА ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

Раздел 1. Административная структура и материальное обеспечение

По строке 1.1 в графе 4 Управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (далее — Управление) указывают количество подведомственных отделений Федерального казначейства (далее — Отделение).

Строка 1.2 не заполняется.

По строкам 1.2.1, 1.2.2 указывается численность основного персонала органов Федерального казначейства на отчетную дату без учета персонала по охране и обслуживанию зданий.

По строке 1.3 указывается общая площадь, занимаемая Управлением и Отделениями, которая включает в себя площадь в оперативном управлении (строка 1.3.1), площадь на правах аренды (строка 1.3.2), площадь на правах безвозмездного пользования (строка 1.3.3).

Контрольное соотношение: данные строки 1.3 должны быть равны сумме данных строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3.

По строке 1.4 указывается общая площадь служебных помещений, занимаемая Управлением и Отделениями, которая включает в себя площадь служебных помещений в оперативном управлении (строка 1.4.1), служебную площадь на правах аренды (строка 1.4.2), служебная площадь на правах безвозмездного пользования (строка 1.4.3).

Контрольное соотношение: данные по строке 1.4 должны быть равны сумме данных строк 1.4.1, 1.4.2, 1.4.3.

Строка 1.5 заполняется в случае сдачи в аренду Управлением или Отделениями занимаемых ими площадей. При этом данные строки 1.5 всегда меньше данных строки 1.3.

Строка 1.6 заполняется в случае сдачи в безвозмездное пользование Управлением или Отделениями занимаемых ими площадей. При этом данные строки 1.6 всегда меньше данных строки 1.3.

По строке 1.7 отражается площадь земельных участков, принадлежащих Управлению и Отделениям.

Контрольное соотношение: данные строки 1.7 должны быть равны сумме данных строк 1.7.1, 1.7.2, 1.7.3.

По строке 1.8 указывается общее количество единиц автотранспортных средств Управления и Отделений.

Контрольное соотношение: данные строки 1.8 должны быть равны сумме данных строк 1.8.1, 1.8.2.

В разделе 1 данные по графе 5 должны быть равны сумме данных по графам 3 и 4 (если иное не предусмотрено порядком заполнения по строкам раздела).

Раздел 2. Мониторинг счетов, открытых органам Федерального казначейства

По строке 2.1 указывается общее количество счетов, открытых Управлению и Отделениям по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также по учету средств Союзного государства в соответствии с Порядком исполнения бюджета Союзного государства на отчетную дату.

Контрольное соотношение: данные строки 2.1 должны быть равны сумме данных строк 2.1.1, 2.1.2.

Раздел 3. Кассовое исполнение федерального бюджета

По строке 3.1 указывается общее количество распорядителей средств федерального бюджета, включенных в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета (далее — Реестр) по субъекту Российской Федерации на отчетную дату, лицевые счета которых открыты в Управлении и Отделениях по соответствующему субъекту.

По строке 3.2 указывается общее количество получателей средств федерального бюджета, а также иных получателей, включенных в Реестр по субъекту Российской Федерации, лицевые счета которых открыты в Управлении и Отделениях на отчетную дату.

По строке 3.2.1 указывается количество иных получателей средств федерального бюджета, включенных в Реестр по субъекту Российской Федерации, лицевые счета которым открыты в Управлении и Отделениях на отчетную дату.

По строке 3.3 указывается общее количество лицевых счетов, открытых в органе Федерального казначейства на балансовом счете 40105.

Контрольное соотношение: данные строки 3.3 должны быть равны сумме данных по кодам строк 3.3.1, 3.3.2, 3.3.3, 3.3.4, 3.3.5.

По строке 3.4 указывается общее количество расходных расписаний, поступивших в территориальные органы Федерального казначейства на отчетную дату.

Контрольное соотношение: данные по коду 3.4 должны быть равны сумме данных строк 3.4.1, 3.4.2.

По строке 3.5 указывается общее количество расходных расписаний, направленных из Управления на отчетную дату.

Контрольное соотношение: данные строки 3.5 должны быть равны сумме данных строк 3.5.1, 3.5.2.

По строке 3.6 указывается количество бюджетных обязательств, принятых к учету в соответствии с Правилами учета территориальными органами федерального казначейства обязательств, подлежащих оплате за счет средств федерального бюджета, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.08.1999 № 55н.

По строке 3.7 указывается общее количество судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета, по денежным обязательствам федеральных бюджетных учреждений, принятых к исполнению органом казначейства.

Раздел 4. Кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов

По строке 4.1 указывается общее количество бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, кассовое обслуживание исполнения которых осуществляют Управление и Отделения на отчетную дату.

Контрольное соотношение: данные строки 4.1 должны быть равны сумме данных строк 4.1.1, 4.1.2.

По строке 4.2 указывается количество лицевых счетов, открытых в Управлении и Отделениях в рамках кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов, к соответствующему балансовому счету на отчетную дату.

Контрольное соотношение: данные строки 4.2 должны быть равны сумме данных строк 4.2.1, 4.2.2.

По строке 4.3 указывается количество реестров на финансирование, расходных уведомлений, поступивших в Управление от финансовых (уполномоченных) органов на отчетную дату.

Контрольное соотношение: данные строки 4.3 должны быть равны сумме данных строк 4.3.1, 4.3.2.

По строке 4.4 указывается количество реестров на финансирование, расходных уведомлений, поступивших в Отделения от финансовых (уполномоченных) органов на отчетную дату.

Контрольное соотношение: данные строки 4.4 должны быть равны сумме данных строк 4.4.1, 4.4.2.

Раздел 5. Кассовое исполнение бюджета Союзного государства

По строке 5.1 указывается общее количество распорядителей средств бюджета Союзного государства.

По строке 5.2 указывается общее количество получателей средств бюджета Союзного государства.

По строке 5.3 указывается общее количество лицевых счетов, открытых распорядителям, получателям средств бюджета Союзного государства в Управлении и Отделениях на отчетную дату.

По строке 5.4 указывается общее количество поступивших реестров на финансирование за счет средств бюджета Союзного государства.

Контрольное соотношение: данные строки 5.4 должны быть равны сумме данных строк 5.4.1, 5.4.2.

По строке 5.5 указывается количество реестров на финансирование, направленных из Управления и Отделений на отчетную дату.

Контрольное соотношение: данные строки 5.5 должны быть равны сумме данных строк 5.5.1, 5.5.2.

Раздел 6. Учет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и средств, поступающих во временное распоряжение федеральных учреждений

По строке 6.1 указывается количество федеральных учреждений, находящихся в ведении главных распорядителей, распорядителей средств федерального бюджета и расположенных на территории субъекта Российской Федерации, которым открыты счета в Управлении и Отделениях для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности к балансовому счету 40503 «Некоммерческие организации» на отчетную дату.

По строке 6.2 указывается количество федеральных учреждений, находящихся в ведении главных распорядителей, распорядителей средств федерального бюджета и расположенных на территории субъекта Российской Федерации, которым открыты лицевые счета в Управлении и Отделениях для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений к балансовому счету 40302 «Некоммерческие учреждения» на отчетную дату.

По строке 6.3 указывается количество лицевых счетов, открытых в Управлении и Отделениях на соответствующих балансовых счетах на отчетную дату.

Контрольное соотношение: данные строки 6.3 должны быть равны сумме данных строк 6.3.1, 6.3.2.

Раздел 7. Кассовое обслуживание операций со средствами, полученными бюджетными учреждениями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

По строкам 7.1 и 7.2 указывается общее количество бюджетных учреждений, которым открыты лицевые счета клиентов в Управлении и Отделениях на соответствующих балансовых счетах на отчетную дату.

По строке 7.3 указывается общее количество лицевых счетов, открытых клиентам в Управлении и Отделениях на соответствующих балансовых счетах на отчетную дату.

Контрольное соотношение: данные строки 7.3 должны быть равны сумме данных строк 7.3.1, 7.3.2.

Раздел 8. Взаимодействие с администраторами поступлений

По строке 8.1 указывается количество администраторов поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, зарегистрированных в органе Федерального казначейства на отчетную дату.

Контрольное соотношение: данные строки 8.1 должны быть равны сумме данных строк 8.1.10, 8.1.2, 8.1.3.

По строке 8.2 указывается количество администраторов поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, с которыми Управлением и Отделениями заключены соглашения об информационном взаимодействии на отчетную дату.

Контрольное соотношение: данные строки 8.2 должны быть равны сумме данных строк 8.2.1, 8.2.2, 8.2.3.

Раздел 9. Среднемесячное количество осуществленных платежных операций

По строке 9.1 указывается среднемесячное количество платежных операций по учету поступлений и их распределению между бюджетами бюджетной системой Российской Федерации, которое рассчитывается как общее количество платежных операций и проведенных на основании расчетных документов внебанковских операций на балансовом счете 40101 за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).

Справочно. Источниками данных для расчета количества платежных операций и внебанковских операций служат банковские выписки из балансового счета, а также приложения № 5 и № 8 к Порядку, утвержденному Приказом Минфина России от 16.12.2004 № 116н.

По строке 9.2 указывается среднемесячное количество платежных операций исполнения расходов федерального бюджета, которое рассчитывается как общее количество платежных операций и проведенных на основании расчетных документов внебанковских операций на балансовом счете 40105 за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).

Справочно. Источником данных для расчета количества платежных операций служат банковские выписки с балансового счета. Для расчета количества внебанковских операций служат сведения: об уточнении кредитовых платежных документов, поступивших на счет невыясненных сумм, с последующим зачислением на соответствующие л/счета бюджетополучателей; восстановлении кассового расхода в пределах л/счета бюджетополучателя с одного кода бюджетной классификации Российской Федерации на другой код; исправительных операциях при обнаружении ошибочных учетных записей, допущенных клиентом или органом Федерального казначейства в пределах текущего финансового года; восстановлении кассового расхода по показателям бюджетной классификации Российской Федерации на л/счет бюджетополучателя на основании ордера к Объявлению на взнос наличными, приложенного к выписке банка из счета 40116; зачислении средств на л/счет по дополнительному бюджетному финансированию за счет арендных платежей, поступивших на счет 40101; подтверждении мемориальным ордером кассовых операций за счет источника дополнительного бюджетного финансирования и др.

По строке 9.3 указывается среднемесячное количество платежных операций кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов, которое рассчитывается как общее количество платежных операций и проведенных на основании расчетных документов внебанковских операций на балансовых счетах 40201 и 40204 за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).

Справочно. Расчет данного показателя осуществляется в порядке применительно к указаниям расчета показателя строки 9.2.

По строке 9.4 указывается среднемесячное количество платежных операций исполнения расходов бюджета Союзного государства, которое рассчитывается как общее количество платежных операций и проведенных на основании расчетных документов внебанковских операций на балансовом счете 40816 за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).

Справочно. Расчет данного показателя осуществляется в порядке применительно к указаниям расчета показателя строки 9.2.

По строке 9.5 указывается среднемесячное количество платежных операций по учету средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и средств, поступающих во временное распоряжение федеральных бюджетных учреждений, которое рассчитывается как общее количество платежных операций и проведенных на основании расчетных документов внебанковских операций на балансовых счетах 40503 и 40302 за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).

Справочно. Источниками данных для расчета количества платежных операций служат банковские выписки из соответствующего балансового счета.

Для расчета количества внебанковских операций на балансовом счете 40503 служат сведения: об уточнении «Сумм до выяснения» с зачислением их на л/счет по учету внебюджетных средств; восстановлении кассового расхода в пределах л/счета по учету внебюджетных средств с одного кода бюджетной классификации Российской Федерации на другой; исправительных операциях, осуществленных органом Федерального казначейства, при обнаружении ошибочных учетных записей, допущенных клиентом или органом Федерального казначейства; отражении поступления доходов, полученных от предпринимательской или иной приносящей доход деятельности (или восстановления кассового расхода), на л/счет по учету внебюджетных средств на основании ордера к Объявлению на взнос наличными, приложенного к выписке из балансового счета 40116; уточнении сумм «без права расходования» на л/счете по учету внебюджетных средств и др.

Для расчета количества внебанковских операций на балансовом счете 40302 служат сведения об уточнении кредитовых платежных документов, поступивших на счет невыясненных сумм, с последующим зачислением на соответствующие л/счета во временное распоряжение клиентов и др.

По строке 9.6 указывается среднемесячное количество платежных операций кассового обслуживания операций со средствами, полученными бюджетными учреждениями субъекта Российской Федерации и муниципальными образованиями от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, как общее количество платежных операций и проведенных на основании расчетных документов внебанковских операций на балансовых счетах 40603 и 40703 за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).

Справочно. Расчет данного показателя осуществляется применительно к указаниям расчета показателя строки 9.5.

По строке 9.7 указывается среднемесячное количество платежных операций для выплаты наличных денег бюджетополучателям как общее количество платежных операций и проведенных на основании расчетных документов внебанковских операций на балансовом счете 40116 за полугодие (год), деленное на количество месяцев в полугодии (году).

Справочно. Источником данных для расчета количества платежных операций служат выписки из балансового счета.

Для расчета количества внебанковских операций служат сведения об исправительных операциях при обнаружении ошибочных учетных записей и др.

Раздел 10. Правовое обеспечение деятельности

По строке 10.1 указывается общее количество дел, связанных с представлением интересов Правительства Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации в судебных органах.

По строке 10.1.1 указывается общая сумма предъявленных исковых требований к Правительству Российской Федерации и Министерству финансов Российской Федерации.

По строке 10.1.2 указывается общее количество удовлетворенных за отчетный период исков, предъявленных к Правительству Российской Федерации и Министерству финансов Российской Федерации.

По строке 10.1.3 указывается общая сумма фактических взысканий с Правительства Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации за отчетный период.

По строке 10.2 указывается общее количество дел, связанных с представлением интересов Федерального казначейства и территориальных органов Федерального казначейства, кроме дел, в которых органы Федерального казначейства участвовали в качестве соответчиков наряду с Правительством Российской Федерации и (или) Министерством финансов Российской Федерации.

По строке 10.2.1 указывается общая сумма предъявленных исковых требований к Федеральному казначейству и территориальным органам Федерального казначейства, кроме дел, в которых органы Федерального казначейства участвовали в качестве соответчиков наряду с Правительством Российской Федерации и (или) Министерством финансов Российской Федерации.

По строке 10.2.2 указывается количество удовлетворенных исков, предъявленных к Федеральному казначейству и территориальным органам Федерального казначейства за отчетный период, кроме дел, в которых органы Федерального казначейства участвовали в качестве соответчиков наряду с Правительством Российской Федерации и (или) Министерством финансов Российской Федерации.

По строке 10.2.3 указывается общая сумма удовлетворенных исковых требований о взыскании с Федерального казначейства и территориальных органов Федерального казначейства за отчетный период, кроме дел, в которых органы Федерального казначейства участвовали в качестве соответчиков наряду с Правительством Российской Федерации и (или) Министерством финансов Российской Федерации.

По строке 10.3 указывается общее количество исковых заявлений, предъявленных органами Федерального казначейства в судебные органы за отчетный период.

По строке 10.3.1 указывается количество удовлетворенных исковых заявлений, предъявленных территориальными органами Федерального казначейства за отчетный период.

По строке 10.4 указывается количество решений о приостановлении операций на лицевых счетах получателей средств бюджета, допустивших нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации.

В разделе 10 данные по графе 5 должны быть равны сумме данных по графам 3 и 4 (если иное не предусмотрено порядком заполнения по строкам раздела).