--- title: "Приказ Минфина России от 08.06.2012 N 76н" number: "76н" issuer: "Министерство финансов Российской Федерации" issued_on: 2012-06-08 redaction: 2013-12-10 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-76n-2012" --- ## Приказ Минфина России от 08.06.2012 N 76н # Приказ Минфина России от 08.06.2012 N 76н (ред. от 23.09.2013) "О перечислении остатков средств бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета" (вместе с "Порядком перечисления остатков средств бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета") (Зарегистрировано в Минюсте России 25.07.2012 N 25030) > [!WARNING] > Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-13n-2016-minfin-rossii-ministerstvo#p100008) Минфина России от 01.03.2016 N 13н, утвердившего новый [Порядок](https://bukva.ai/docs/prikaz-13n-2016-minfin-rossii-ministerstvo#p100012). > Начало действия редакции - 10.12.2013. > КонсультантПлюс: примечание. > Окончание действия документа - 22.04.2016. > Изменения, внесенные [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-98n-2013#p100111) Минфина России от 23.09.2013 N 98н, [вступили](https://bukva.ai/docs/prikaz-98n-2013#p100007) в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован в "Российской газете" - 29.11.2013). > Документ утратил силу в связи с изданием [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-13n-2016-minfin-rossii-ministerstvo#p100008) Минфина России от 01.03.2016 N 13н, вступившего в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации [http://www.pravo.gov.ru](#p1) - 12.04.2016). Зарегистрировано в Минюсте России 25 июля 2012 г. N 25030 --- **МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **ПРИКАЗ** от 8 июня 2012 г. N 76н **О ПЕРЕЧИСЛЕНИИ** **ОСТАТКОВ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ** **УЧРЕЖДЕНИЙ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ** **БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ) С СООТВЕТСТВУЮЩИХ СЧЕТОВ** **ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА, ОТКРЫТЫХ** **В УЧРЕЖДЕНИЯХ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **ДЛЯ ОТРАЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ** **УЧРЕЖДЕНИЙ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ** **БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ), В БЮДЖЕТЫ**
**СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (МЕСТНЫЕ БЮДЖЕТЫ),**
**А ТАКЖЕ ИХ ВОЗВРАТА НА УКАЗАННЫЕ СЧЕТА**
В соответствии с [частью 23 статьи 30](https://bukva.ai/docs/zakon-83-fz-2010/statya-1#p101217) Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 19, ст. 2291; N 31, ст. 4209; N 46, ст. 5918; N 49, ст. 6409; 2011, N 7, ст. 900; N 30, ст. 4587; N 49, ст. 7039) и [частью 3.20 статьи 2](https://bukva.ai/docs/zakon-174-fz-2006/statya-1#p100241) Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 45, ст. 4626; 2007, N 31, ст. 4012; N 43, ст. 5084; 2010, N 19, ст. 2291; 2011, N 25, ст. 3535; N 30, ст. 4587; N 45, ст. 6321) приказываю: Утвердить прилагаемый [Порядок](#p100009) перечисления остатков средств бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета.
Министр финансов
Российской Федерации
**А.Г.СИЛУАНОВ**
Утвержден
приказом Минфина России
от 8 июня 2012 г. N 76н
**ПОРЯДОК** **ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ** **УЧРЕЖДЕНИЙ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ** **БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ) С СООТВЕТСТВУЮЩИХ СЧЕТОВ** **ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА, ОТКРЫТЫХ** **В УЧРЕЖДЕНИЯХ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **ДЛЯ ОТРАЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ** **УЧРЕЖДЕНИЙ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (МУНИЦИПАЛЬНЫХ** **БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ), В БЮДЖЕТЫ** **СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (МЕСТНЫЕ БЮДЖЕТЫ),**
**А ТАКЖЕ ИХ ВОЗВРАТА НА УКАЗАННЫЕ СЧЕТА** I. Общие положения
1. Настоящий Порядок устанавливает правила обеспечения территориальным органом Федерального казначейства перечисления в бюджет субъекта Российской Федерации (местный бюджет) остатков средств со счета территориального органа Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации, открытого ему в учреждении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601) (на балансовом счете N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счет N 40701)) для учета операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений) (далее - учреждения), а также возврата указанных средств из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) на счет N 40601 (счет N 40701). > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-98n-2013#p100112) Минфина России от 23.09.2013 N 98н)* Настоящий Порядок распространяется на счета территориальных органов Федерального казначейства, заключивших соглашения: об открытии в учреждении Центрального банка Российской Федерации счета для проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), лицевые счета которым открываются и ведутся в финансовом органе субъекта Российской Федерации (муниципального образования) - с высшим органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования); об открытии и ведении лицевых счетов для учета операций бюджетных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных учреждений) - с высшим органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (местной администрацией муниципального образования), либо лицевых счетов для учета операций автономных учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных автономных учреждений) - с органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органом местного самоуправления), осуществляющим функции и полномочия учредителя автономного учреждения. 2. Перечисление остатков средств со счета N 40601 (счета N 40701) на счет территориального органа Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - счет N 40201) (на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204), осуществляется в соответствии с настоящим Порядком в течение текущего финансового года и прекращается не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года. 3. Возврат указанных остатков средств со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) осуществляется в соответствии с настоящим Порядком в течение текущего финансового года и завершается не позднее четвертого рабочего дня до конца текущего финансового года. 4. Не позднее чем за четыре рабочих дня до конца текущего финансового года, а также по запросу финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) (далее - финансовый орган) территориальный орган Федерального казначейства направляет в соответствующий финансовый орган в электронном виде Протокол о движении средств от перечисления остатков средств на счета N 40601 (счетах N 40701) (далее - Протокол о движении остатков). > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-98n-2013#p100113) Минфина России от 23.09.2013 N 98н)* В Протоколе о движении остатков содержатся сведения о суммах средств, перечисленных со счета N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204), а также средств, зачисленных на счет N 40601 (счет N 40701) со счета N 40201 (счета N 40204). 5. Информационный обмен, предусмотренный настоящим порядком, осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи. 6. Операции по поступлению и выбытию со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) отражаются по коду классификации операций сектора государственного управления 550 "Увеличение стоимости иных финансовых активов" (со знаком "плюс" или "минус"). ## II. Порядок перечисления остатков средств учреждений с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами учреждений, в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета в случае ведения лицевых счетов учреждений финансовым органом 7. Территориальный орган Федерального казначейства осуществляет в течение текущего рабочего дня перечисление средств со счета N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204) на основании платежного поручения, оформленного в соответствии с [Положением](https://bukva.ai/docs/383-p) Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 г., регистрационный номер 24667; Вестник Банка России, 2012, N 34) <*> (далее - расчетный документ), представленного финансовым органом не позднее 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов местного времени) текущего дня в территориальный орган Федерального казначейства. > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-98n-2013#p100114) Минфина России от 23.09.2013 N 98н)* --- <*> С изменениями, внесенными [Указаниями](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-3025-u) Банка России от 15 июля 2013 г. N 3025-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (зарегистрированы Министерством юстиции Российской Федерации 14 августа 2013 г., регистрационный N 29387; Вестник Банка России, 2013, N 47). > *(сноска в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-98n-2013#p100117) Минфина России от 23.09.2013 N 98н)* Территориальный орган Федерального казначейства возвращает финансовому органу расчетный документ без исполнения (с указанием причины возврата) при недостаточности средств на счете N 40601 (счете N 40701) для перечисления на счет N 40201 (счет N 40204), а также в случае нарушения установленного Центральным банком Российской Федерации порядка оформления расчетных документов. 8. Финансовый орган не позднее 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов местного времени) текущего дня представляет в территориальный орган Федерального казначейства в зависимости от порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъекта Российской Федерации и муниципального образования расчетный документ или Заявку на возврат (код формы по КФД 0531803) ([приложение N 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101700) к Порядку кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядку осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденному [приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008) Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. N 8н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 ноября 2008 г., регистрационный номер 12617)) <*> (далее соответственно - заявка на возврат, Приказ N 8н) на перечисление необходимых средств со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, поступивших со счета N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204), и объемом средств, перечисленных со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) в течение текущего финансового года (далее - сумма остатка средств). Территориальный орган Федерального казначейства осуществляет перечисление средств со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) в соответствии с представленным финансовым органом расчетным документом в текущий рабочий день. > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-98n-2013#p100119) Минфина России от 23.09.2013 N 98н)* --- <*> С изменениями, внесенными приказами Федерального казначейства от 30 июля 2009 г. [N 5н](https://bukva.ai/docs/prikaz-5n-2009) (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 сентября 2009 г., регистрационный номер 14714), от 25 декабря 2009 г. [N 15н](https://bukva.ai/docs/prikaz-15n-2009-kaznacheystvo-rossii) (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2010 г., регистрационный номер 16751), от 29 октября 2010 г. [N 13н](https://bukva.ai/docs/prikaz-13n-2010-kaznacheystvo-rossii) (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 ноября 2010 г., регистрационный номер 19047), от 27 декабря 2011 г. [N 19н](https://bukva.ai/docs/prikaz-19n-2011-kaznacheystvo-rossii) (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2012 г., регистрационный номер 23129). В случае недостаточности суммы остатка средств для перечисления со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) территориальный орган Федерального казначейства возвращает расчетный документ или [заявку](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101700) на возврат, полученный от финансового органа, без исполнения и направляет финансовому органу Протокол (код формы по КФД 0531805) ([приложение N 5](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101745) к Приказу N 8н), в котором указывается причина отказа в исполнении расчетного документа. По решению руководителя финансового органа или уполномоченного им лица расчетный документ или [заявка](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101700) на возврат могут быть отозваны до момента начала формирования территориальным органом Федерального казначейства расчетного документа либо в течение текущего рабочего дня может быть направлен дополнительный расчетный документ или [заявка](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101700) на возврат. Для отзыва расчетного документа или [заявки](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101700) на возврат финансовый орган представляет в территориальный орган Федерального казначейства Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) (код формы по КФД 0531807) ([приложение N 7](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101782) к Приказу N 8н). 9. Территориальный орган Федерального казначейства осуществляет проверку расчетного документа или [заявки](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101700) на возврат на наличие реквизитов и показателей, предусмотренных положениями [Приказа N 8н](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008). В случае если расчетный документ или [заявка](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101700) на возврат не соответствуют требованиям, установленным пунктом 8 настоящего Порядка, а также [Приказом N 8н](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008), территориальный орган Федерального казначейства направляет финансовому органу Протокол (код формы по КФД 0531805) ([приложение N 5](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101745) к Приказу N 8н), в котором указывается причина отказа в исполнении расчетного документа или [заявки](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101700) на возврат. В случае если расчетный документ или [заявка](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101700) на возврат соответствует требованиям, установленным пунктом 8 настоящего Порядка, а также [Приказом N 8н](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008), территориальный орган Федерального казначейства направляет в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетный документ на перечисление средств со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) в пределах остатка на счете N 40201 (счете N 40204). 10. Финансовый орган не позднее чем за четыре рабочих дня до конца текущего финансового года направляет в территориальный орган Федерального казначейства расчетный документ или [заявку](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101700) на возврат на перечисление со счета N 40201 (счета N 40204) остатка средств, поступивших со счета N 40601 (счет N 40701). > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-98n-2013#p100120) Минфина России от 23.09.2013 N 98н)* ## III. Порядок перечисления остатков средств учреждений с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами учреждений, в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета в случае ведения лицевых счетов учреждений территориальным органом Федерального казначейства 11. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее 17 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 16 часов местного времени) текущего рабочего дня осуществляет перечисление средств со счета N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204) на основании расчетного документа, сформированного территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с [Соглашением](https://bukva.ai/docs/pismo-42-7-4-055-2-633#p100007) о перечислении остатков средств государственных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами государственных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета, заключенным между территориальным органом Федерального казначейства и финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) (далее - Соглашение). > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-98n-2013#p100122) Минфина России от 23.09.2013 N 98н)* Периодичность осуществления территориальным органом Федерального казначейства операции по перечислению средств со счета N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204) определяется Соглашением. > *(абзац введен [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-98n-2013#p100123) Минфина России от 23.09.2013 N 98н)* Сумма перечисляемых со счета N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204) средств рассчитывается территориальным органом Федерального казначейства исходя из остатка средств на счете N 40601 (счете N 40701) по состоянию на 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - по состоянию на 15 часов местного времени) текущего рабочего дня, уменьшенного на сумму средств, необходимых для осуществления кассовых выплат учреждений на следующий за текущим рабочий день на основании представленных в территориальный орган Федерального казначейства учреждениями Заявок на кассовый расход (код формы по КФД 0531801) ([приложение N 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101630) к Приказу N 8н), Заявок на кассовый расход (сокращенных) (код формы по КФД 0531851) ([приложение N 30](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p205) к Приказу N 8н), [заявок](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101700) на возврат, Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) ([приложение N 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-8n-2008#p101673) к Приказу N 8н), Заявок на получение наличных денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531844) ([приложение N 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-199n-2010-minfin-rossii-ministerstvo#p100395) к Правилам обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. N 199н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 5 апреля 2011 г., регистрационный номер 20409) (далее - платежные документы), и расчетных документов. 12. При недостаточности средств на счете N 40601 (счете N 40701) для осуществления кассовых выплат на следующий за текущим рабочий день территориальный орган Федерального казначейства направляет не позднее 17 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 16 часов местного времени) текущего рабочего дня в финансовый орган в электронном виде протокол по сумме планируемых перечислений на счет N 40601 (счет N 40701) со счета N 40201 (счета N 40204) (далее - протокол по планируемым перечислениям) с указанием суммы перечисляемых средств. Сумма перечисляемых средств на счет N 40601 (счет N 40701) со счета N 40201 (счета N 40204) не должна превышать суммы остатка средств и рассчитывается исходя из суммы средств, подлежащих перечислению на следующий за текущим рабочий день на основании представленных в территориальный орган Федерального казначейства учреждениями платежных документов и расчетных документов, уменьшенной на остаток средств на счете N 40601 (счете N 40701) по состоянию на 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - по состоянию на 15 часов местного времени) текущего рабочего дня. 13. Территориальный орган Федерального казначейства осуществляет не позднее 10 часов местного времени следующего за текущим рабочего дня перечисление средств на счет N 40601 (счет N 40701) со счета N 40201 (счета N 40204) в соответствии с протоколом по планируемым перечислениям. При недостаточности средств на счете N 40201 (счете N 40204) для осуществления кассовых выплат со счета N 40601 (счета N 40701) территориальный орган Федерального казначейства производит ежедневное перечисление остатка средств со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) на начало текущего рабочего дня, уменьшенного на сумму средств, необходимую для исполнения платежных документов, представленных получателями средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) для полного либо частичного исполнения исполнительных документов. > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-98n-2013#p100126) Минфина России от 23.09.2013 N 98н)* До перечисления необходимой суммы средств со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) платежные и расчетные документы участников бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) по кассовым выплатам со счета N 40201 (счета N 40204) возвращаются без исполнения территориальным органом Федерального казначейства (с указанием причины возврата), за исключением платежных документов на перечисление в установленном порядке средств для полного либо частичного исполнения исполнительных документов. > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-98n-2013#p100127) Минфина России от 23.09.2013 N 98н)* До поступления суммы средств на счет N 40601 (счет N 40701), необходимой для оплаты платежных документов и расчетных документов, представленных учреждениями, указанные документы в соответствии с определенными Соглашением условиями возвращаются территориальным органом Федерального казначейства без исполнения (с указанием причины возврата) либо исполняются в пределах поступивших средств на счет 40601 (счет N 40701) по срокам поступления документов в территориальный орган Федерального казначейства. 14. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее чем за четыре рабочих дня до конца текущего финансового года направляет в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетный документ на перечисление в соответствии с Протоколом о движении остатков со счета N 40201 (счета N 40204) суммы остатка средств. > *(в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-98n-2013#p100128) Минфина России от 23.09.2013 N 98н)* ---