Приказ ГТК РФ от 09.07.2002 № 716

(ред. от 20.12.2002)

«Об утверждении Типового положения об отделе валютного контроля регионального таможенного управления и Типового положения об отделе валютного контроля таможни»

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 9 июля 2002 г. № 716

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТИПОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОТДЕЛЕ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ РЕГИОНАЛЬНОГО ТАМОЖЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ И ТИПОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ

В целях совершенствования организации работы таможенных органов Российской Федерации по осуществлению валютного контроля и контроля за совершением внешнеторговых бартерных сделок и исполнением обязательств по ним приказываю:

1. Утвердить Типовое положение об отделе валютного контроля регионального таможенного управления (Приложение 1) и Типовое положение об отделе валютного контроля таможни (Приложение 2).

2. Начальникам региональных таможенных управлений, таможен обеспечить приведение положений об отделах валютного контроля в соответствие Типовым положениям и выполнение ими функций в соответствии с настоящим Приказом.

3. Контроль за исполнением настоящего Приказа осуществлять заместителю председателя ГТК России В.В. Шпагину.

Настоящий Приказ вступает в силу с 10 июля 2002 года.

ТИПОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОТДЕЛЕ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ РЕГИОНАЛЬНОГО

1. Общие положения

1.1. Отдел валютного контроля (далее — отдел) является структурным подразделением регионального таможенного управления (РТУ), созданным с целью организации, координации деятельности и методологического руководства подразделениями валютного контроля нижестоящих таможенных органов по вопросам таможенно — банковского валютного контроля, контроля за совершением внешнеторговых бартерных сделок и исполнения обязательств по ним и контроля за перемещением валюты и валютных ценностей (далее — Контроль) в соответствии с нормативными правовыми документами ГТК России и осуществляющим организацию Контроля в области таможенного дела.

1.2. Общее руководство деятельностью отдела осуществляет начальник РТУ и его первый заместитель — начальник службы федеральных таможенных доходов.

1.3. Отдел возглавляет начальник, которого назначают и освобождают от занимаемой должности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и согласно порядку, установленному ГТК России.

1.4. Отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Таможенным кодексом Российской Федерации, Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП России), Законом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», другими законами Российской Федерации, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами ГТК России, а также настоящим Положением.

1.5. Штатную численность сотрудников и структуру отдела определяет ГТК России.

2. Основные задачи отдела

2.1. Осуществление мероприятий по обеспечению выполнения РТУ и участниками внешнеэкономической деятельности (ВЭД) требований законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок, законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, указов и распоряжений Президента Российской Федерации, решений Правительства Российской Федерации, нормативных и иных актов ГТК России, РТУ по вопросам Контроля.

2.2. Разработка предложений по совершенствованию и реализация на региональном уровне механизма Контроля экспортно — импортных операций, проводимых участниками ВЭД.

2.3. Организация и координация деятельности отделов (подразделений) валютного контроля (ОВК) таможенных органов региона по осуществлению Контроля, а также общее методическое руководство и контроль их деятельности в данной области.

2.4 Обобщение и анализ статистических данных о результатах Контроля.

2.5. Обобщение и анализ данных о перемещении валюты и ценных бумаг юридическими и физическими лицами.

2.6. Подготовка и представление руководству РТУ и Управлению валютного контроля (УВК) ГТК России справочных и аналитических материалов о состоянии, результатах и направлениях развития Контроля в Российской Федерации.

3. Основные функции отдела

3.1. Осуществление функций Контроля при таможенном оформлении и таможенном контроле товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации.

3.2. Осуществление контроля в соответствии с порядком, определяемым ГТК России, за правильностью решений по вопросам Контроля, принимаемых подчиненными таможенными органами.

3.3. Проведение анализа и систематизации информации по сделкам, не подпадающим под действие автоматизированных технологий Контроля, реализуемых с использованием паспортов сделок, а также осуществление Контроля за правомерностью и обоснованностью перемещения товаров по указанным сделкам в регионе.

3.4. Организация целевых проверок соблюдения участниками ВЭД законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок (далее — целевые проверки) в пределах компетенции таможенных органов.

3.5. Координация взаимодействия подразделений валютного контроля подчиненных таможенных органов с уполномоченными банками, налоговыми и другими органами по вопросам Контроля.

3.6. Организация и осуществление информационного обмена и взаимодействия с иными органами и агентами валютного контроля, правоохранительными органами и органами государственного управления по вопросам Контроля.

3.7. Принятие мер по совершенствованию взаимодействия ОВК с другими функциональными подразделениями РТУ.

3.8. Участие в разработке системы мер по совершенствованию контроля за соблюдением участниками ВЭД таможенного законодательства, законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок.

3.9. Анализ результатов целевых проверок, а также проверок финансово — хозяйственной деятельности участников ВЭД, проведенных другими подразделениями РТУ, в ходе которых рассмотрены вопросы соблюдения участниками ВЭД законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок.

3.10. Анализ деятельности подчиненных РТУ таможенных органов, направленной на предупреждение, выявление и пресечение нарушений законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок.

3.11. Участие в проверках таможенных органов региона и их подразделений по вопросам, относящимся к компетенции отдела.

3.12. Возбуждение дел об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, проведение административного расследования и контроль производства по таким делам таможенными органами, подчиненными РТУ.

(п. 3.12 в ред. Приказа ГТК РФ от 20.12.2002 № 1383)

3.13. Представление в ГТК России периодической и разовой отчетности по осуществлению функций Контроля в соответствии с установленными ГТК России формами и сроками, контроль за соблюдением подчиненными подразделениями таможенных органов установленных сроков отчетности, полноты и достоверности представляемых ими сведений.

3.14. Рассмотрение в пределах своей компетенции обращений физических и юридических лиц по вопросам Контроля либо направление таких обращений в ГТК России для принятия решения.

3.15. Организация стажировок и мероприятий по обмену опытом сотрудников ОВК таможен региона, содействие повышению уровня квалификации сотрудников.

3.16. Подготовка предложений по подбору, расстановке, профессиональному обучению кадров ОВК таможен региона, представление руководству РТУ кандидатур для замещения должностей начальников и заместителей начальников ОВК таможен региона.

3.17. Учет потребностей подразделений валютного контроля нижестоящих таможенных органов в обеспечении штатами, вычислительной и оргтехникой, нормативной и справочной литературой, а также принятие в пределах своей компетенции мер, направленных на их реализацию.

3.18. Ведение делопроизводства в соответствии с порядком, утвержденным ГТК России, и номенклатурой, утвержденной начальником РТУ.

4. Права отдела

Для выполнения возложенных задач и осуществления функций отделу предоставлены следующие права:

4.1. Вносить в соответствии с установленным порядком на рассмотрение руководства РТУ предложения, проекты приказов и распоряжений РТУ по вопросам, входящим в компетенцию отдела.

4.2. Взаимодействовать в пределах своей компетенции с органами государственной власти субъектов Российской Федерации, уполномоченными банками, налоговыми и иными государственными органами местного самоуправления, организациями всех форм собственности, должностными лицами и гражданами.

4.3. По поручениям руководства РТУ представлять таможенные органы региона в государственных органах власти в соответствии с установленным порядком.

4.4. Готовить по запросу отдела контроля соблюдения законности в таможенных органах РТУ письменные заключения по жалобам и обращениям организаций и граждан, а также протестам прокуроров в части соблюдения должностными лицами нижестоящих таможенных органов законодательства Российской Федерации о таможенном деле в пределах компетенции отдела.

4.5. Принимать участие в пределах своей компетенции в подготовке указаний нижестоящим таможенным органам об устранении нарушений законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок, выявленных при осуществлении контроля за соблюдением законности или при рассмотрении жалоб и обращений организаций и граждан, а также протестов прокуроров.

4.6. Запрашивать у налоговых, правоохранительных и иных органов государственного управления, юридических и физических лиц, а также у таможенных органов документы и сведения, необходимые для выполнения задач и функций отдела.

4.7. Проводить проверки соблюдения российскими лицами законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок, а также участвовать в проверках, проводимых другими органами и агентами валютного контроля.

4.8. Представлять в УВК ГТК России предложения по совершенствованию законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок, нормативных и иных правовых актов в данной области.

4.9. Представлять в УВК ГТК России предложения по совершенствованию и повышению эффективности технологий Контроля.

4.10. Вносить предложения о привлечении к ответственности должностных лиц таможенных органов за необеспечение соблюдения законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок.

4.11 Исключен. — Приказ ГТК РФ от 20.12.2002 № 1383.

4.11. Участвовать в оперативных совещаниях, заседаниях коллегии РТУ и иных мероприятиях, затрагивающих вопросы, относящиеся к компетенции отдела.

4.12. Принимать решения о привлечении сотрудников структурных подразделений валютного контроля подчиненных таможенных органов к проведению целевых проверок.

4.13. Направлять руководству РТУ предложения о рассмотрении в порядке контроля решений, принятых должностными лицами таможенных органов, подчиненных РТУ, при осуществлении контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок.

4.14. Принимать участие в подготовке предложений о совершенствовании структуры и изменении штатной численности подразделений таможенных органов, выполняющих функции Контроля.

5. Заключительные положения

5.1. Сотрудники отдела являются должностными лицами таможенных органов Российской Федерации, на них распространяются все права и обязанности, гарантии и льготы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

5.2. Отдел комплектуется из числа квалифицированных специалистов, имеющих высшее образование, в основном экономическое или юридическое.

5.3. Должностные обязанности, права и ответственность начальника отдела, руководителей функциональных групп и других сотрудников отдела определяются должностными инструкциями, которые утверждает начальник РТУ.

5.4. Работа отдела организовывается на основе текущего и перспективного планирования, персональной ответственности сотрудников за ведение работы на порученном участке.

5.5. Начальник отдела несет персональную ответственность за выполнение возложенных на отдел функций и задач, за достоверность отчетности, отдает распоряжения в пределах своей компетенции на основе и во исполнение законодательства Российской Федерации, нормативных и иных правовых актов ГТК России и РТУ сотрудникам отдела, организовывает проверку их исполнения, пользуется правами и несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации, правовыми актами Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, нормативными и иными правовыми актами ГТК России и РТУ.

5.6. Сотрудники отдела несут ответственность за ненадлежащее выполнение своих должностных обязанностей в соответствии с законодательством Российской Федерации.

ТИПОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОТДЕЛЕ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ТАМОЖНИ

1. Общие положения

1.1. Отдел валютного контроля (далее — отдел) является структурным подразделением таможни, создаваемым с целью организации и непосредственного осуществления в таможне и подчиненных таможенных постах таможенно — банковского валютного контроля, контроля за совершением внешнеторговых бартерных сделок и исполнения обязательств по ним и контроля за перемещением валюты и валютных ценностей (далее — Контроль) в соответствии с нормативными правовыми документами ГТК России и осуществляющим организацию Контроля в области таможенного дела.

1.2. Общее руководство деятельностью отдела осуществляет начальник таможни, заместитель начальника таможни, курирующий отдел, и начальник отдела валютного контроля (ОВК) регионального таможенного управления (РТУ).

1.3. Отдел возглавляет начальник, который назначается и освобождается от занимаемой должности в соответствии с законодательством Российской Федерации и согласно порядку, установленному ГТК России.

1.4. Отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Таможенным кодексом Российской Федерации, Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП России), Законом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», другими законами Российской Федерации, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами ГТК России, РТУ и настоящим Положением.

1.5. Штатную численность сотрудников и структуру отдела определяет ГТК России.

2. Основные задачи отдела

2.1. Осуществление мероприятий по обеспечению выполнения таможней и участниками внешнеэкономической деятельности (ВЭД) требований законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок, законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, указов и распоряжений Президента Российской Федерации, решений Правительства Российской Федерации, приказов и распоряжений ГТК России, РТУ, таможни по вопросам Контроля.

2.2. Осуществление Контроля на этапе таможенного оформления товаров, а также после него.

2.3. Осуществление Контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров, за обоснованностью платежей за импортируемые товары и за получением в соответствии с установленным порядком встречных предоставлений.

2.4. Организация и осуществление информационного обмена и взаимодействия с иными территориальными органами органов валютного контроля, агентами валютного контроля, правоохранительными органами и региональными органами государственного управления по вопросам Контроля.

3. Основные функции отдела

3.1. Принятие в пределах компетенции решений по вопросам Контроля, возникающим в ходе таможенного оформления и контроля за правильностью заполнения ГТД.

3.2. Организация и контроль за соблюдением отделом таможенного оформления и таможенного контроля (ОТОиТК) таможни, таможенными постами и другими подразделениями, осуществляющими Контроль, порядка осуществления Контроля в пределах компетенции.

3.3. Координация деятельности ОТОиТК таможни и подведомственных таможенных постов, находящихся в регионе деятельности таможни, по организации Контроля при таможенном оформлении товаров.

3.4. Осуществление контроля за достоверностью заполнения электронных копий документов валютного контроля, оформленных по результатам проведения целевых проверок внешнеторговых операций участников ВЭД, с целью выявления фактов несоблюдения участниками ВЭД законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок.

3.5. Организация и проведение проверок соблюдения участниками ВЭД законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок в пределах компетенции таможенных органов.

3.6. Участие совместно с юридическими службами таможенных органов в работе судебных органов, рассматривающих обращения юридических лиц по решениям таможенных органов, связанных с осуществлением валютных операций в торговом и неторговом обороте.

3.7. Формирование и анализ электронных баз данных, обеспечивающих деятельность отдела по осуществлению Контроля и учету его результатов.

3.8. Учет, обобщение и анализ данных о перемещении через таможенную границу Российской Федерации валюты Российской Федерации, иностранной валюты, ценных бумаг в валюте Российской Федерации и ценных бумаг в иностранной валюте юридическими и физическими лицами.

3.9. Анализ результатов проведения по поручениям вышестоящих таможенных органов проверок соблюдения российскими лицами законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок (далее — целевые проверки), а также проверок финансово — хозяйственной деятельности участников ВЭД, проведенных другими подразделениями таможни, в ходе которых рассмотрены вопросы соблюдения законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок.

3.10. Систематизация и учет карточек с образцами оттисков печатей уполномоченных банков и уполномоченных Минэкономразвития России, используемых для целей Контроля.

3.11. Проведение анализа и систематизации информации по сделкам, не подпадающим под действие автоматизированных технологий Контроля, реализуемых с использованием паспортов сделок, а также осуществление контроля за правомерностью и обоснованностью перемещения товаров по указанным сделкам в регионе.

3.12. Анализ деятельности подчиненных таможенных органов, направленной на предупреждение, выявление и пресечение нарушений законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок.

3.13. Возбуждение дел об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, проведение по ним административного расследования.

(п. 3.13 в ред. Приказа ГТК РФ от 20.12.2002 № 1383)

3.14. Подготовка и представление в РТУ в соответствии с установленным регламентом требуемых статистических и отчетных данных о деятельности таможни по осуществлению Контроля.

3.15. Рассмотрение запросов таможенных органов, уполномоченных банков, а также иных организаций и лиц, направление заключений по рассматриваемым вопросам.

3.16. Ведение делопроизводства в соответствии с порядком, утвержденным ГТК России, РТУ и номенклатурой, утвержденной начальником таможни.

3.17. Обучение и прием квалификационных экзаменов у сотрудников ОТОиТК таможни, таможенных постов по вопросам Контроля.

4. Права отдела

Для выполнения возложенных задач и осуществления функций отделу предоставлены следующие права:

4.1. Вносить руководству таможни предложения по направлениям деятельности отдела.

4.2. Взаимодействовать в пределах своей компетенции с органами государственной власти субъектов Российской Федерации, уполномоченными банками, налоговыми и иными государственными органами местного самоуправления, организациями всех форм собственности, должностными лицами и гражданами.

4.3. По поручениям руководства таможни представлять таможенные органы в региональных государственных органах в соответствии с установленным порядком.

4.4. Вносить предложения руководству таможни о наложении взысканий на должностных лиц таможенных органов за необеспечение соблюдения таможенного законодательства, законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок.

4.5. Готовить по запросу правового отдела (правового отделения, юрисконсульта) таможни письменные заключения по жалобам и обращениям организаций и граждан, а также протестам прокуроров в части соблюдения должностными лицами нижестоящих таможенных органов законодательства Российской Федерации о таможенном деле в пределах компетенции отдела.

4.6. Принимать участие в пределах своей компетенции в подготовке указаний нижестоящим таможенным органам об устранении нарушений законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок, выявленных при осуществлении контроля за соблюдением законности или при рассмотрении жалоб и обращений организаций и граждан, а также протестов прокуроров.

4.7. Запрашивать у налоговых, правоохранительных и иных органов государственного управления, юридических и физических лиц, а также у таможенных органов документы и сведения, необходимые для выполнения задач и функций отдела.

4.8. Разрабатывать мероприятия, направленные на предотвращение и устранение нарушений законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок, а также требований нормативных правовых актов ГТК России по вопросам Контроля.

4.9. Участвовать в проверках подразделений таможни по вопросам, относящимся к компетенции отдела.

4.10. Направлять руководству таможни предложения о рассмотрении в порядке контроля решений, принятых должностными лицами таможни при осуществлении контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок.

4.11. Принимать решения о привлечении сотрудников подчиненных таможенных органов к проведению целевых проверок.

5. Заключительные положения

5.1. Сотрудники отдела являются должностными лицами таможенных органов Российской Федерации, на них распространяются все права и обязанности, гарантии и льготы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

5.2. Отдел осуществляет свою деятельность на основе соответствующего положения и плана, утверждаемых начальником таможни и заместителем начальника таможни по экономике.

5.3. Функциональные обязанности сотрудников отдела регламентируются должностными инструкциями, утверждаемыми начальником таможни.

5.4. Состав отдела комплектуется из числа квалифицированных специалистов, имеющих высшее образование, в основном экономическое или юридическое.

5.5. Сотрудники отдела несут ответственность за ненадлежащее выполнение своих должностных обязанностей в соответствии с законодательством Российской Федерации.

---