---
title: "Приказ ФАС России от 18.10.2012 N 642"
number: "642"
issuer: "Федеральная антимонопольная служба"
issued_on: 2012-10-18
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-642-2012-fas-rossii-federalnaya"
---

## Приказ ФАС России от 18.10.2012 N 642

# Приказ ФАС России от 18.10.2012 N 642

(ред. от 23.12.2013)

"О внутреннем аудите системы менеджмента качества в центральном аппарате ФАС России"

> [!WARNING]
> Документ утратил силу в связи с изданием Приказа ФАС России от 18.07.2016 N 993/16, утвердившего новые Положение, состав группы, программу проведения внутренних аудитов.


<a id="p100001"></a>**ФЕДЕРАЛЬНАЯ АНТИМОНОПОЛЬНАЯ СЛУЖБА**

<a id="p100002"></a>**ПРИКАЗ**
от 18 октября 2012 г. N 642

<a id="p100003"></a>**О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ СИСТЕМЫ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА**

<div align="center">

**В ЦЕНТРАЛЬНОМ АППАРАТЕ ФАС РОССИИ**

</div>


<a id="p100004"></a>В целях совершенствования системы управления в Федеральной антимонопольной службе в соответствии с требованиями международного стандарта ИСО 9001:2008 приказываю:
1. <a id="p100005"></a>Утвердить прилагаемое [Положение](#p100013) о внутреннем аудите системы менеджмента качества в центральном аппарате ФАС России (Приложение N 1).
2. <a id="p100006"></a>Назначить руководителем группы внутреннего аудита (главным аудитором) системы менеджмента качества в центральном аппарате ФАС России советника Управления контроля промышленности и оборонного комплекса Павлову Н.С.
3. <a id="p100190"></a>Утратил силу. - [Приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-86913#p100006) ФАС России от 23.12.2013 N 869/13.
4. <a id="p100008"></a>Утвердить программу проведения внутренних аудитов на 2012 г. (приложение N 3 - не приводится).
5. <a id="p100009"></a>Признать утратившим силу [Приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-608-2011-fas-rossii-federalnaya) ФАС России от 25.08.2011 N 608 "О внутреннем аудите системы менеджмента качества в центральном аппарате ФАС России".
6. <a id="p100010"></a>Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на статс-секретаря - заместителя руководителя Цариковского А.Ю.

<div align="right">

<a id="p100011"></a>Временно исполняющий<br>
обязанности руководителя<br>
**А.Н.ГОЛОМОЛЗИН**

</div>






<div align="right">

<a id="p100012"></a>Приложение N 1<br>
к Приказу ФАС России<br>
от 18 октября 2012 г. N 642

</div>


<a id="p100013"></a>**ПОЛОЖЕНИЕ**
**О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ СИСТЕМЫ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА**

<div align="center">

**В ЦЕНТРАЛЬНОМ АППАРАТЕ ФАС РОССИИ**

1. <a id="p100014"></a>Общие положения

</div>


<a id="p100015"></a>Настоящее положение (далее - Положение) определяет порядок подготовки, проведения и подведения итогов внутренних аудитов системы менеджмента качества в структурных подразделениях центрального аппарата ФАС России, а также требования, предъявляемые к структурным подразделениям в ходе проведения аудита.
<a id="p100016"></a>Учет и анализ собранной в ходе внутреннего аудита информации позволит обеспечить повышение качества деятельности структурных подразделений, систематизировать деятельность по улучшению процессов, а также улучшить деятельность по работе с запросами внутренних и внешних потребителей.

<div align="center">

2. <a id="p100017"></a>Основные термины

</div>


<a id="p100018"></a>В настоящем Положении используются следующие термины:
<a id="p100019"></a>Внутренний аудит - систематический, независимый и документированный процесс получения свидетельств о соответствии деятельности структурного подразделения требованиям, установленным законодательством Российской Федерации, организационно-распорядительными документами ФАС России, международным стандартом ISO 9001:2008.
<a id="p100020"></a>Главный аудитор - руководитель группы внутреннего аудита, ответственный за планирование и проведение внутренних аудитов.
<a id="p100021"></a>Группа внутреннего аудита - работники ФАС России, назначенные для проведения внутренних аудитов.
<a id="p100022"></a>Уполномоченный по качеству - лицо, назначенное проверяемой стороной для содействия работе группы аудиторов.
<a id="p100023"></a>Область аудита - объем, границы и сроки аудита.
<a id="p100024"></a>Объект аудита - проверяемый вид деятельности или процесс.
<a id="p100025"></a>Критерии аудита - совокупность требований, предъявляемых к объекту аудита в ходе проведения проверки.
<a id="p100026"></a>Свидетельство аудита - записи, изложение фактов, которые подтверждают выполнение требований и процедур, входящих в состав критериев аудита, и могут быть проверены.
<a id="p100027"></a>Наблюдение аудита - это основанная на объективных свидетельствах оценка соответствия объекта аудита критериям аудита.
<a id="p100028"></a>Несоответствие - невыполнение требований, предъявляемых к объекту аудита.
<a id="p100029"></a>Коррекция - действие, предпринятое для устранения несоответствия.
<a id="p100030"></a>Корректирующее действие - действие, предпринятое для устранения причин, вызвавших несоответствие.
<a id="p100031"></a>Предупреждающее действие - действие, предпринятое для устранения причины потенциального несоответствия или другой потенциально нежелательной ситуации.

<div align="center">

3. <a id="p100032"></a>Цели и задачи внутреннего аудита

</div>



#### <a id="p100033"></a>3.1 Основными целями внутреннего аудита являются:

- <a id="p100034"></a>Проверка соответствия объекта аудита установленным для него критериям (в том числе требованиям международного стандарта ИСО 9001:2008, законодательства Российской Федерации и внутренних нормативных документов ФАС России).
- <a id="p100035"></a>Определение возможностей для улучшения деятельности.

#### <a id="p100036"></a>3.2 Внутренний аудит состоит из следующих основных этапов:

- <a id="p100037"></a>Планирование аудита.
- <a id="p100038"></a>Подготовка к аудиту.
- <a id="p100039"></a>Проведение аудита.
- <a id="p100040"></a>Проверка выполнения корректирующих и предупреждающих действий по фактам несоответствий, выявленных в ходе аудита.

#### <a id="p100041"></a>3.3 Результаты внутренних аудитов используются:

- <a id="p100042"></a>Руководством ФАС России - при оценке результативности системы менеджмента качества и разработке мер по ее улучшению.
- <a id="p100043"></a>Руководителями структурных подразделений - при планировании деятельности подразделения.
- <a id="p100044"></a>Представителем руководства по качеству - при планировании деятельности в области развития системы менеджмента качества.

<div align="center">

4. <a id="p100045"></a>Группа внутреннего аудита

</div>


<a id="p100191"></a>4.1. Персональный состав группы внутреннего аудита утверждается руководителем ФАС России на основании предложений структурных подразделений центрального аппарата ФАС России. Условием включения сотрудника в состав группы внутреннего аудита является прохождение им внутреннего обучения основам организации и проведения внутренних аудитов системы менеджмента качества.

> *(п. 4.1 в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-86813#p100006) ФАС России от 23.12.2013 N 868/13)*


#### <a id="p100050"></a>4.2 Главный аудитор назначается руководителем ФАС России.

<a id="p100051"></a>4.3. Главный аудитор ведет реестр членов группы внутреннего аудита, организует при необходимости обучение и повышение квалификации аудиторов.
<a id="p100052"></a>4.4. Для проведения внутренних аудитов главный аудитор назначает аудиторов из состава данной группы, определяет старшего аудитора проверки.
<a id="p100053"></a>4.5. Члены группы, назначенные для проведения аудита, на время проверки совмещают работу по проведению аудита со своими основными должностными обязанностями.
<a id="p100189"></a>4.6. Проведение внутреннего аудита рассматривается как выполнение особо важного задания и предусматривает единовременное материальное поощрение в размере до 6000 рублей для старшего аудитора и до 5000 рублей для аудитора за одну проведенную проверку.

> *(п. 4.6 в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-16813#p100005) ФАС России от 19.03.2013 N 168/13)*


<div align="center">

5. <a id="p100055"></a>Обязанности и права аудиторов

</div>



#### <a id="p100056"></a>5.1 Обязанности аудиторов.


##### <a id="p100057"></a>5.1.1 Старший аудитор обязан:

- <a id="p100058"></a>разрабатывать план аудита;
- <a id="p100059"></a>организовывать и координировать работу аудиторской группы;
- <a id="p100060"></a>представлять аудиторскую группу руководителю процесса/руководителю проверяемого подразделения;
- <a id="p100061"></a>разъяснять цели и методы аудита руководителю процесса/руководителю проверяемого подразделения;
- <a id="p100062"></a>информировать руководителя процесса/руководителя проверяемого подразделения о выявленных в ходе аудита несоответствиях;
- <a id="p100063"></a>готовить заключение по итогам аудита;
- <a id="p100064"></a>информировать руководителя процесса/руководителя проверяемого подразделения о результатах аудита;
- <a id="p100065"></a>готовить отчет об аудите;
- <a id="p100066"></a>контролировать выполнение корректирующих и предупреждающих действий;
- <a id="p100067"></a>информировать главного аудитора о конфликтах, возникающих в ходе аудита.

##### <a id="p100068"></a>5.1.2 Аудитор обязан:

- <a id="p100069"></a>выполнять установленные процедуры внутреннего аудита;
- <a id="p100070"></a>применять методы и инструменты аудита;
- <a id="p100071"></a>собирать информацию, необходимую для объективного оценивания системы менеджмента качества;
- <a id="p100072"></a>вести записи в ходе аудита;
- <a id="p100073"></a>проводить проверку выполнения корректирующих и предупреждающих действий;
- <a id="p100074"></a>оценивать возможные последствия в случае неустранения выявленного несоответствия;
- <a id="p100075"></a>проводить анализ причин выявленных несоответствий;
- <a id="p100076"></a>разъяснять требования документов СМК проверяемому персоналу;
- <a id="p100077"></a>соблюдать этические нормы поведения.

#### <a id="p100078"></a>5.2 Права аудиторов.


##### <a id="p100079"></a>5.2.1 Старший аудитор имеет право:

- <a id="p100080"></a>распределять работу между членами аудиторской группы;
- <a id="p100081"></a>запрашивать документы, необходимые для проведения аудита;
- <a id="p100082"></a>принимать решение по устранению конфликтной ситуации, возникающей в ходе аудита;
- <a id="p100083"></a>получать от руководителя процесса/руководителя проверяемого подразделения информацию, подтверждающую выполнение корректирующих и предупреждающих действий.

##### <a id="p100084"></a>5.2.2 Аудитор имеет право:

- <a id="p100085"></a>знакомиться с документацией, необходимой для проведения аудита;
- <a id="p100086"></a>общаться с персоналом проверяемого подразделения для получения необходимой информации;
- <a id="p100087"></a>запрашивать дополнительную информацию для достижения цели аудита;
- <a id="p100088"></a>прекращать аудит в случае оказания на него давления или противодействия со стороны персонала, поставив об этом в известность старшего аудитора.

<div align="center">

6. <a id="p100089"></a>Планирование внутреннего аудита

</div>


<a id="p100090"></a>6.1. Внутренние аудиты проводятся в соответствии с годовой программой, утвержденной руководителем ФАС России. Программа проведения внутренних аудитов составляется главным аудитором с учетом:
- <a id="p100091"></a>Статуса и важности процессов и подразделений, подлежащих аудиту:
- <a id="p100092"></a>Результатов предыдущих аудитов;
- <a id="p100093"></a>Утвержденных планов работы ФАС России и структурных подразделений центрального аппарата.
<a id="p100094"></a>6.2. В случае необходимости в программу проведения внутренних аудитов могут быть внесены изменения на основании представления главного аудитора. Основаниями для внесения изменений могут являться:
- <a id="p100095"></a>Изменения в организационной структуре центрального аппарата ФАС России;
- <a id="p100096"></a>Внедрение новых или изменение действующих документов системы менеджмента качества;
- <a id="p100097"></a>Поступление информации от потребителей или внешних контролирующих организаций об обнаружении несоответствий в деятельности структурных подразделений ФАС России;
- <a id="p100098"></a>Иные причины организационного характера.

<div align="center">

7. <a id="p100099"></a>Подготовка к проведению внутреннего аудита

</div>


<a id="p100100"></a>7.1. Внутренний аудит структурного подразделения проводится на основании плана, который согласовывается с членами группы внутреннего аудита и руководителями проверяемых структурных подразделений по [форме](#p100154) плана, данной в Приложении N 1.

#### <a id="p100101"></a>7.2 До начала проведения аудита аудиторы обязаны:

- <a id="p100102"></a>Ознакомиться с документами, на соответствие которым они будут проводить проверку;
- <a id="p100103"></a>Подготовить список документов и информации, которую необходимо запросить в структурном подразделении до начала проверки;
<a id="p100104"></a>Подготовить чек-листы по критериям проверки объекта проверки (см. [форму](#p100165) в Приложении N 2).

#### <a id="p100105"></a>7.3 В соответствии с планом проведения аудита структурного подразделения проводятся:

- <a id="p100106"></a>Установочное совещание по внутреннему аудиту;
- <a id="p100107"></a>Проверка структурного подразделения;
- <a id="p100108"></a>Заключительное совещание по внутреннему аудиту;
- <a id="p100109"></a>Подготовка, согласование и утверждение отчета о результатах аудита.

<div align="center">

8. <a id="p100110"></a>Проведение аудита

</div>


<a id="p100192"></a>8.1. Установочное совещание по каждому внутреннему аудиту проводится под председательством старшего аудитора с участием уполномоченных по качеству и руководителей проверяемых структурных подразделений, работников, ответственных за функции или процессы, подлежащие проверке. На установочном совещании обсуждаются вопросы, касающиеся:
- <a id="p100193"></a>критериев внутреннего аудита;
- <a id="p100194"></a>состава группы аудиторов;
- <a id="p100195"></a>плана проверок;
- <a id="p100196"></a>информации относительно области аудита, которая может быть предоставлена структурным подразделением до начала проверки;
- <a id="p100197"></a>даты, времени и места проведения заключительного совещания по внутреннему аудиту;
- <a id="p100198"></a>сроков подготовки и утверждения отчетов о результатах внутреннего аудита;
- <a id="p100199"></a>порядка проведения повторного аудита после устранения причин выявленных несоответствий.

> *(п. 8.1 в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-86813#p100008) ФАС России от 23.12.2013 N 868/13)*


#### <a id="p100119"></a>8.2 Проверка соответствия деятельности структурного подразделения установленным требованиям может включать в себя:

- <a id="p100120"></a>Проверку наличия документов и соответствия их содержания и оформления установленным требованиям согласно критериям внутреннего аудита;
- <a id="p100121"></a>Наличие в структурных подразделениях доступа к информационным ресурсам, которые являются обязательными для использования согласно установленному порядку работы;
- <a id="p100122"></a>Проверку надлежащего использования и условий хранения документов;
- <a id="p100123"></a>Опрос руководства и работников структурного подразделения относительно деятельности подразделения, реализации запланированных мероприятий, исполнения документов;
- <a id="p100124"></a>Опрос потребителей (внешних и внутренних);
- <a id="p100125"></a>Наблюдение за деятельностью структурного подразделения.
<a id="p100126"></a>Получение данных в ходе сбора и проверки информации может также осуществляться из других источников (средства массовой информации, Интернет, отчеты подразделения по самообследованию, отчеты по различным видам деятельности, результаты опросов потребителей, результаты различных проверок деятельности подразделения и т.п.).
<a id="p100127"></a>Руководитель проверяемого подразделения назначает уполномоченных по качеству - ответственных за проведение аудита в структурных подразделениях, которые сопровождают деятельность аудиторов: предоставляют всю необходимую документацию, выделяют время для беседы, обеспечивают доступ аудиторов к объектам проверки и условия для ее проведения и т.п.
<a id="p100128"></a>В качестве основания для принятия решения о соответствии (несоответствии) деятельности структурного подразделения критериям аудита выступает объективная (документально подтвержденная) информация (свидетельства).
<a id="p100129"></a>Собранная и проверенная на достоверность информация (свидетельство аудита) оценивается аудитором согласно критериям аудита. На основе полученных свидетельств дается оценка соответствия/несоответствия объекта проверки критериям аудита и возможности улучшения деятельности проверяемого объекта. Все выявленные наблюдения аудита аудиторы фиксируют в чек-листах.
<a id="p100130"></a>По окончании проверки заполненный чек-лист подписывается аудитором и представителем проверяемого подразделения.

<div align="center">

<a id="p100131"></a>Схема проверки

</div>



| информация |
| --- |

               \/            \/

 /                                             проверка достоверности     /
/                                                                        /


| свидетельства |
| --- |

   аудита      \/            \/

 /                                             критерии аудита            /
/                                                                        /


| наблюдения |
| --- |

               \/   аудита   \/

```text
               ┌──────────┐
               │┌─────────┴─┐
               ││┌──────────┴┐       ┌───────────────┐
               │││ чек-листы │       │    отчет о    │
               │││           │──────\│  результатах  │
               └┤│           │──────/│    аудита     │
                ││           │       │               │
                └┤           │       │               │
                 └───────────┘       └───────────────┘
```


<a id="p100200"></a>8.3. По окончании проверок старший аудитор проводит заключительное совещание по внутреннему аудиту. Участниками заключительного совещания являются: аудиторы, руководители и уполномоченные по качеству проверяемых подразделений, работники, ответственные за функции и процессы, подлежащие проверке.
<a id="p100201"></a>На заключительном совещании старший аудитор представляет проект отчета о результатах аудита, включающий:
- <a id="p100202"></a>перечень несоответствий и предложений по улучшению деятельности;
- <a id="p100203"></a>несущественные несоответствия, скорректированные в ходе аудита;
- <a id="p100204"></a>сильные стороны в деятельности подразделения, которые могут быть предложены в качестве примера другим структурным подразделениям;
- <a id="p100205"></a>сроки выполнения корректирующих действий, направленных на устранение причин выявленных несоответствий, а также сроки выполнения предупреждающих действий (в случае необходимости).

> *(п. 8.3 в ред. [Приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-86813#p100017) ФАС России от 23.12.2013 N 868/13)*

<a id="p100139"></a>8.4. Отчет о результатах аудита составляется в срок до 5 рабочих дней. Проект отчета согласуется с руководителем проверяемого подразделения и подписывается главным аудитором (см. [форму](#p100173) в Приложении N 3).
<a id="p100140"></a>Отчет о результатах внутреннего аудита составляется в 2-х экземплярах, один остается в проверенном подразделении для разработки плана корректирующих действий по устранению причин несоответствий, организации и проведения корректирующих и предупреждающих мероприятий. Второй экземпляр отчета хранится у главного аудитора.

<div align="center">

9. <a id="p100141"></a>Коррекция, корректирующие и предупреждающие действия<br>
по фактам несоответствий, выявленных в ходе аудита

</div>


<a id="p100142"></a>9.1. Руководитель проверяемого подразделения после обсуждения в подразделении отчета о результатах внутреннего аудита организует работу вверенного подразделения по устранению выявленных несоответствий (коррекция), по принятию мер, направленных на предотвращение их возникновения в будущем (корректирующие действия), а также по предотвращению потенциальных несоответствий (предупреждающие действия).
<a id="p100143"></a>9.2. Проверка предпринятых действий по результатам выявленных несоответствий проводится при последующем аудите. При этом подразделение, ответственное за разработку корректирующих и предупреждающих действий и их реализацию, предоставляет информацию об их выполнении главному аудитору.
<a id="p100144"></a>9.3. В тех случаях, когда предпринятые корректирующие или предупреждающие действия не дали положительных результатов, то есть выявленные в ходе аудита несоответствия и причины их появления не были устранены, руководитель проверяемого подразделения должен разработать новые мероприятия и организовать их проведение.

<div align="center">

10. <a id="p100145"></a>Хранение документации внутренних аудитов

</div>


<a id="p100146"></a>Главный аудитор обеспечивает хранение:
- <a id="p100147"></a>Программы проведения внутренних аудитов структурных подразделений;
- <a id="p100148"></a>Планов проведенных аудитов;
- <a id="p100149"></a>Заполненных чек-листов;
- <a id="p100150"></a>Отчетов о результатах внутренних аудитов;
- <a id="p100151"></a>Записей о предпринятых проверенными структурными подразделениями мероприятиях, направленных на устранение причин выявленных несоответствий (см. [форму](#p100186) в Приложении N 4).
<a id="p100152"></a>Документы внутреннего аудита должны находиться в рабочем состоянии и использоваться при проведении дальнейших аудитов.





<div align="right">

<a id="p100153"></a>Приложение N 1<br>
к Положению

</div>


<a id="p100154"></a>                            ФОРМА ПЛАНА АУДИТА

<a id="p100155"></a>N по программе аудитов -
<a id="p100156"></a>    Объект аудита: ________________________________________________________
<a id="p100157"></a>    Цель аудита: __________________________________________________________
<a id="p100158"></a>    Дата проведения аудита: _______________________________________________
<a id="p100159"></a>    Критерии аудита: ______________________________________________________
    _______________________________________________________________________
    _______________________________________________________________________
<a id="p100160"></a>    Состав аудиторской группы: ____________________________________________
<a id="p100161"></a>    Дата представления отчета: ____________________________________________


| N | Подразделения (участки) | Критерии аудита | Время проведения аудита | Аудитор | Представитель подразделения |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |


<a id="p100163"></a>    Главный аудитор                                 (Ф.И.О., дата, подпись)
    Старший аудитор                                 (Ф.И.О., дата, подпись)
    Аудиторы:                                       (Ф.И.О., дата, подпись)
    Согласовано:
    Руководитель проверяемого подразделения         (Ф.И.О., дата, подпись)





<div align="right">

<a id="p100164"></a>Приложение N 2<br>
к Положению

</div>


<div align="center">

<a id="p100165"></a>**ФОРМА ЧЕК-ЛИСТА**

</div>


<a id="p100166"></a>N аудита
<a id="p100167"></a>Дата аудита
<a id="p100168"></a>Подразделение
<a id="p100169"></a>Ф.И.О. собеседника


| Вопросы для проверки | Критерий аудита | Свидетельства аудита | Выводы аудита |
| --- | --- | --- | --- |


<a id="p100171"></a>    Аудитор _______________________________________________________________





<div align="right">

<a id="p100172"></a>Приложение N 3<br>
к Положению

</div>


<a id="p100173"></a>               ФОРМА ОТЧЕТА О РЕЗУЛЬТАТАХ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

<a id="p100174"></a>                  Отчет о результатах внутреннего аудита
                   (название проверяемого подразделения)

<a id="p100175"></a>    Дата начала аудита ____________________
<a id="p100176"></a>    Дата окончания аудита _________________

<a id="p100177"></a>    Аудиторы:
    _____________________________________________________________

1. <a id="p100178"></a>Выявленные несоответствия:


| Критерий аудита | Описание несоответствия | Причина несоответствия | Корректирующее/ предупреждающее действие | Срок устранения | Отметка об исполнении |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |


2. <a id="p100180"></a>Стороны в деятельности подразделения для улучшения


<a id="p100181"></a>


3. <a id="p100182"></a>Сильные стороны в деятельности подразделения, которые могут быть предложены в качестве примера другим структурным подразделениям:



<a id="p100184"></a>    Аудиторы:
    _______________________________________________________________________
    _______________________________________________________________________
    _______________________________________________________________________

    Главный аудитор _______________________________________________________
    "__" __________ 20__ г.

    СОГЛАСОВАНО:
    Ф.И.О., должность руководителя проверяемого подразделения
    "__" __________ 20__ г.





<div align="right">

<a id="p100185"></a>Приложение N 4<br>
к Положению

</div>


<div align="center">

<a id="p100186"></a>**ФОРМА ПЛАНА**<br>
**КОРРЕКТИРУЮЩИХ/ПРЕДУПРЕЖДАЮЩИХ ДЕЙСТВИЙ**<br>
**(ПО РЕЗУЛЬТАТАМ АУДИТОВ)**

</div>



<table>
<colgroup><col width="5%"><col width="9%"><col width="11%"><col width="11%"><col width="22%"><col width="14%"><col width="6%"><col width="8%"><col width="14%"></colgroup>
<tr><td rowspan="2">N п/п</td><td rowspan="2">N аудита</td><td rowspan="2">Описание несоответствия</td><td rowspan="2">Причина несоответствия</td><td rowspan="2">Мероприятия по реализации корректирующего/ предупреждающего действия (КД/ПД)</td><td>Ответственные за реализацию</td><td colspan="2">Сроки выполнения</td><td rowspan="2">Отметка старшего аудитора о выполнении КД/ПД</td></tr>
<tr><td>КД/ПД</td><td>План</td><td>Факт</td></tr>
</table>




<a id="p100188"></a>

---