Приказ Минфина РФ от 31.10.1997 № 542

«Об организации работы по исполнению распоряжений Правительства Российской Федерации № 1337-р от 17 сентября 1997 года и № 1507-р от 22 октября 1997 года»

(вместе с «Типовым соглашением об обслуживании операций по проведению расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год»)

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 31 октября 1997 г. № 542

ОБ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСПОРЯЖЕНИЙ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ № 1337-Р ОТ 17 СЕНТЯБРЯ 1997 ГОДА И № 1507-Р ОТ 22 ОКТЯБРЯ 1997 ГОДА

В целях обеспечения контроля за проведением расчетов в особом порядке в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 14 августа 1997 г. № 880, а также во исполнение распоряжений Правительства Российской Федерации от 17 сентября 1997 г. № 1337-р и от 22 октября 1997 г. № 1507-р и Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 6 октября 1997 г. № 423 приказываю:

1. Утвердить Типовое соглашение об обслуживании операций по проведению расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей федерального бюджета на 1997 год.

2. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.

ТИПОВОЕ СОГЛАШЕНИЕ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ ОПЕРАЦИЙ ПО ПРОВЕДЕНИЮ РАСЧЕТОВ В ОСОБОМ ПОРЯДКЕ ПРИ ИСПОЛНЕНИИ ОТДЕЛЬНЫХ СТАТЕЙ РАСХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА 1997 ГОД

 г. Москва «____» _____________ 1997 г.

Министерство финансов Российской Федерации, именуемое в дальнейшем Министерство, в лице _________________________________, действующего на основании _______________________________________,

Коммерческий банк _______________________________, именуемый в дальнейшем Банк, в лице ____________________________, действующего на основании Устава,

в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 14 августа 1997 г. № 880 «Об установлении порядка расчетов при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год», распоряжением Правительства Российской Федерации от 22.10.97 № 1507-р, с учетом Положения «Об особом порядке проведения расчетов при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год», утвержденного Минфином России 18 сентября 1997 года по согласованию с Госналогслужбой России и Банком России, в соответствии с инструктивным письмом Министерства финансов Российской Федерации, Госналогслужбы Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 22.10.96 № 3-Б1-07/ПВ-6-09/738/130-96, с учетом последующих изменений и дополнений, Приказами Министерства финансов Российской Федерации № 412 от 19.09.97, № 538 от 29.10.97, протоколом заседания рабочей комиссии по проведению конкурса среди коммерческих банков на право осуществления операций по проведению расчетов в особом порядке от 09.10.97, во исполнение Приказов Министерства финансов № 429 от 10.10.97, № 535 от 22.10.97, заключили настоящее Соглашение о нижеследующем:

1. Предмет Соглашения

1.1. Предметом настоящего Соглашения являются условия обслуживания Банком счетов и операций по проведению расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год.

1.2. Проведение расчетов в особом порядке проводится между Министерством, бюджетополучателем (министерства, ведомства, подведомственные им учреждения, администрации субъектов Российской Федерации и другие организации, финансируемые в соответствии с Федеральным законом «О федеральном бюджете на 1997 год»), в дальнейшем именуется Получатель, и Участниками проводимых в особом порядке расчетов с привлечением Банка.

Участниками проводимых в особом порядке расчетов являются:

• Поставщики:

а) предприятия и организации, фактически осуществившие по состоянию на 1 сентября 1997 года поставки продукции, выполнившие работы и оказавшие услуги для нужд Получателя, в соответствии с заключенными договорами о поставках продукции, выполнении работ, оказании услуг;

б) контрагенты и субпоставщики предприятий и организаций, перечисленных в п. 1.2.а настоящего Соглашения, а также другие предприятия, учреждения и организации, получившие право на задолженность Получателя путем заключения договоров о переуступке права требования (цессии) на основании главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации с вышеназванными предприятиями и организациями.

Обязательным условием при заключении договоров о переуступке права требования (цессии) является наличие задолженности между сторонами договора за фактически поставленную продукцию (работы, услуги) согласно заключенным ранее договорам о поставках продукции (работ, услуг), и соответственно проведение зачета встречного однородного требования Правоприобретателя в соответствии со статьей 410 Гражданского кодекса Российской Федерации, по выставленным на оплату счетам (актам взаиморасчетов) за фактически поставленную продукцию (работы, услуги);

• Недоимщики — получатели средств федерального бюджета от Получателя и плательщики налогов и других обязательных платежей в федеральный бюджет 1997 года, имеющие права требования на задолженность Получателя, в объемах, равных задолженности Недоимщиков по уплате налогов и других платежей в федеральный бюджет.

2. Обязанности Сторон

Банк обязуется:

2.1. Принимать представляемые Получателем необходимые документы, предусмотренные Типовыми соглашениями «О проведении расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей бюджета на 1997 год», утвержденными приказами Министерства финансов Российской Федерации, в том числе реестры Поставщиков, регистрировать в депозитарном учете задолженность Получателя перед Поставщиками в Депозитарии Банка, в порядке и на условиях Регламента Депозитария.

Основанием для регистрации является договор (контракт) о поставках продукции (услуг) Получателю, акты взаиморасчетов, подтверждающие фактические поставки продукции и услуг Получателю Поставщиком, а также перечень организаций дебиторов (приложение № 2 к Порядку бесспорного взыскания недоимки по платежам в бюджеты в виде обращения взыскания на суммы, причитающиеся недоимщику от его дебиторов, утвержденный Государственной налоговой службой Российской Федерации 28 февраля 1994 г. № НИ-4-13/33н, Министерством финансов Российской Федерации 1 марта 1994 г. № 03-01-07Ю и Центральным банком Российской Федерации 1 марта 1994 г. № 80) и Приложение к бухгалтерскому балансу по форме № 5 (с перечнем кредиторов и дебиторов), утвержденной Министерством финансов Российской Федерации для годовой бухгалтерской отчетности с регистрационной отметкой ГНИ на 1 октября 1997 г. по месту регистрации организации.

2.2. Внести Поставщика в реестр Недоимщиков в срок до двух рабочих дней по предусмотренной форме при предоставлении Получателем и Поставщиком необходимых документов, установленных Положением об особом порядке проведения расчетов при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год, утвержденным 18 сентября 1997 года.

2.3. Осуществлять контроль и регистрацию договоров о переуступке права требования (цессии) согласно главе 24 Гражданского кодекса Российской Федерации при условии, что переуступке подлежит только та часть задолженности Получателя, которая превышает задолженность Поставщика по уплате налогов и других платежей в федеральный бюджет.

2.4. Вести учет переуступленной и принимаемой задолженности по лицевым счетам проводимых расчетов в особом порядке Участников в Депозитарии Банка, в соответствии с Регламентом Депозитария, до момента внесения Банком Поставщиков в реестры Недоимщиков в соответствии с условиями Положения об особом порядке проведения расчетов при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год, утвержденного 18 сентября 1997 года и настоящим Соглашением.

2.5. Не взимать плату за регистрацию в Депозитарии лицевых счетов и депозитарное обслуживание и иные депозитарные операции в соответствии с настоящим Соглашением и типовыми соглашениями с Получателя и Участников проводимых расчетов в особом порядке.

2.6. Открывать Получателям и Недоимщикам отдельные лицевые счета на балансовом счете № 120 «Средства федерального бюджета» с отличительным признаком «5» (или № 130 — 134 для органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации) и № 149 соответственно.

2.7. Осуществлять перевод средств со счета Получателя на счет Недоимщика в течение одного операционного дня с даты зачисления средств федерального бюджета, направляемых на проведение расчетов в особом порядке, на бюджетный счет Получателя в Банке.

2.8. Перечислить средства в течение одного операционного дня со дня зачисления сумм на счет Недоимщика по платежному поручению Недоимщика в доход федерального бюджета как погашение задолженности по уплате налогов и других платежей на отдельные лицевые счета балансового счета № 100 «Доходы федерального бюджета» в ОПЕРУ-1 Центрального банка Российской Федерации.

2.9. Осуществлять соответствующий контроль за Недоимщиками по перечислению указанной суммы с отдельных лицевых счетов Недоимщиков на балансовом счете № 149 в доход федерального бюджета как погашение задолженности по уплате налогов и других платежей на счета Министерства.

2.10. Надлежащим образом исполнять обязательства, предусмотренные Типовыми соглашениями «О проведении расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей бюджета на 1997 г.», утвержденными приказами Министерства финансов Российской Федерации, и своевременно представлять Министерству любую информацию по проведению расчетов в особом порядке, предусмотренную Положением «Об особом порядке проведения расчетов при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год» и типовыми соглашениями.

2.11. За пользование средствами федерального бюджета, перечисленными Министерством на цели проведения расчетов в особом порядке и находящимися на отдельных лицевых счетах Получателя на балансовом счете 120 «Средства федерального бюджета» с отличительным признаком «5» (или № 130 — 134 для субъектов Российской Федерации), Банк начисляет _______________ процентов годовых на среднедневной остаток средств на указанных счетах, из расчета 360 дней в году, 30 дней в месяце.

2.12. Сумма начисленных процентов перечисляется Банком не позднее 30 числа текущего месяца на счет N ________ в ОПЕРУ-1 при Центральном банке Российской Федерации, г. Москва, БИК 044501002, ИНН нет.

Министерство обязуется:

2.13. Осуществлять перечисление денежных средств в пределах средств федерального бюджета, установленных на проведение расчетов в особом порядке, на отдельные лицевые счета Получателей, открытые в соответствии с пунктом 2.6. в Банке, по получении от Банка перечня открытых отдельных лицевых счетов Получателей и Недоимщиков на балансовых счетах № 120 с отличительным признаком «5» (N 130 — 134 для субъектов Российской Федерации) и № 149 соответственно и сумм, полагающихся к уплате в доход федерального бюджета в объемах сумм реестров Недоимщиков, после заключения соглашений, в соответствии с утвержденными Министерством типовыми соглашениями, регламентирующими права и обязанности Сторон при проведении расчетов в особом порядке.

3. Ответственность Сторон

3.1. При несвоевременном исполнении обязательств, предусмотренных пунктами 2.7, 2.8 и 2.9 настоящего Соглашения, Банком в доход федерального бюджета уплачивается штраф за каждый день просрочки исходя из двойной действующей учетной ставки Центрального банка Российской Федерации.

3.2. В случае установления фактов использования средств федерального бюджета не по целевому назначению Министерство в лице Главного управления федерального казначейства взыскивает с Банка в доход федерального бюджета суммы использованных не по целевому назначению средств федерального бюджета, с наложением штрафа в размере двойной действующей учетной ставки Центрального банка Российской Федерации.

3.3. В случае установления фактов нарушения Банком положений, утвержденных пунктом 2.5 Министерство в лице Главного управления федерального казначейства взыскивает с Банка в доход федерального бюджета суммы, перечисленные Банку в нарушение вышеуказанных положений, с наложением штрафа в размере взысканной суммы.

3.4. В случае перечисления суммы начисленных Банку процентов, согласно п. 2.12, за пользование средствами федерального бюджета Министерство взыскивает с Банка сумму начисленных процентов и штраф в размере действующей учетной ставки Центрального банка Российской Федерации за весь период задержки.

3.5. Взыскание сумм нецелевого использования и штрафных санкций, предусмотренных п. п. 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4 настоящего Соглашения, в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «О Федеральном казначействе» № 1556 от 8 декабря 1992 г. и Постановлением Совета Министров — Правительства Российской Федерации от 27 августа 1993 г. № 864, осуществляется органами налоговой службы России в трехдневный срок по представлению органов казначейства.

Суммы штрафов в соответствии с пунктами 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4 вносятся в доход федерального бюджета по коду _______ на счет № 100020 в ОПЕРУ-1 при Центральном банке Российской Федерации в г. Москве, БИК 044501002.

Суммы средств нецелевого использования, предусмотренные п. 3.2, вносятся в доход федерального бюджета по коду 21000 «Прочие неналоговые доходы», счет № 100020 в ОПЕРУ-1 при Центральном банке Российской Федерации в г. Москве, БИК 044501002.

4. Внесение изменений и дополнений

4.1. По взаимному согласию Сторон или в соответствии с законодательством Российской Федерации в настоящее Соглашение могут быть внесены изменения (дополнения), являющиеся неотъемлемой частью данного Соглашения с момента их подписания.

5. Срок действия и право на досрочное расторжение Соглашения

5.1. Настоящее Соглашение действует с момента его заключения до выполнения Сторонами принятых на себя обязательств в рамках настоящего Соглашения, а в соответствующих случаях — до уплаты штрафных санкций, установленных разделом 3 настоящего Соглашения.

5.2. Настоящее Соглашение может быть расторгнуто досрочно по письменному согласию Сторон, при условии окончания взаиморасчетов по проведению расчетов в особом порядке, согласно утвержденным реестрам Недоимщиков.

5.3. При нарушении Банком своих обязательств Министерство имеет право в одностороннем порядке расторгнуть настоящее Соглашение. При этом Министерство лишает Банк права на проведение расчетов в особом порядке с момента расторжения настоящего Соглашения либо предоставляет Банку возможность завершить ранее начатые расчеты.

6. Разрешение споров

6.1. Неурегулированные Сторонами споры и разногласия, возникающие при исполнении настоящего Соглашения или в связи с ним, рассматриваются в предусмотренном действующим законодательством порядке и разрешаются арбитражным судом.

7. Юридические адреса и платежные реквизиты (с указанием ИНН) Сторон

Министерство: Министерство финансов Российской Федерации, 103097, г. Москва, ул. Ильинка, 9.

Счет: Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации № 129700 в ОПЕРУ-1 при Центральном банке Российской Федерации в г. Москве, БИК 044501002, ИНН нет.

Банк: ________________________________________________________ __________________________________________________________________

Соглашение подготовлено на ___________ листах с приложениями в _______ экземплярах, имеющих равную юридическую силу:

• первый — для Министерства;
• второй — для Банка.

    Министерство:                                        Банк:

    ____________                                     _____________
        М.П.                                              М.П.

---