Приказ Казначейства России от 30.12.2016 № 525

«Об утверждении Порядка организации работы в Федеральном казначействе по исполнению Порядка утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2015 г. № 204н»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 30 декабря 2016 г. № 525

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ В ФЕДЕРАЛЬНОМ КАЗНАЧЕЙСТВЕ ПО ИСПОЛНЕНИЮ ПОРЯДКА УТВЕРЖДЕНИЯ И ДОВЕДЕНИЯ ДО ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ПРЕДЕЛЬНОГО ОБЪЕМА ОПЛАТЫ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, УТВЕРЖДЕННОГО ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 21 ДЕКАБРЯ 2015 Г. № 204Н

В соответствии со статьями 166.1 и 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2007, № 18, ст. 2117; 2010, № 19, ст. 2291; 2011, № 27, ст. 3873; 2013, № 31, ст. 4191; № 19, ст. 2331; № 52, ст. 6983; 2014, № 43, ст. 5795; 2016, № 27, ст. 4278) и в целях организации работы в Федеральном казначействе по исполнению Порядка утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации 21 декабря 2015 г. № 204н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 декабря 2015 г., регистрационный номер 40222; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29 декабря 2015 г.), <1> приказываю:

<1> С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 29 февраля 2016 г. № 11н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 марта 2016 г. регистрационный номер 41391), от 14 декабря 2016 г. № 235н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 декабря 2016 г. регистрационный номер 44924).

1. Утвердить прилагаемый Порядок организации работы в Федеральном казначействе по исполнению Порядка утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2015 г. № 204н (далее — Порядок).

2. Управлению финансовых технологий Федерального казначейства (В.В. Ткаченко) совместно с Управлением информационных систем Федерального казначейства (С.Г. Павлов) обеспечить доработку, техническое оснащение и сопровождение прикладного программного обеспечения Федерального казначейства в части реализации положений Порядка.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства С.Е. Прокофьева.

4. Настоящий приказ вступает в силу с 9 января 2017 года.

ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ В ФЕДЕРАЛЬНОМ КАЗНАЧЕЙСТВЕ ПО ИСПОЛНЕНИЮ ПОРЯДКА УТВЕРЖДЕНИЯ И ДОВЕДЕНИЯ ДО ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ПРЕДЕЛЬНОГО ОБЪЕМА ОПЛАТЫ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, УТВЕРЖДЕННОГО ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 21 ДЕКАБРЯ 2015 Г. № 204Н

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан с учетом положений Порядка утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2015 г. № 204н (далее — Порядок № 204н).

2. Целью настоящего Порядка является установление порядка действий структурных подразделений центрального аппарата Федерального казначейства, Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее — МОУ ФК) и управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации (далее — территориальные органы Федерального казначейства) в процессе утверждения, доведения до главных распорядителей, распорядителей, получателей и иных получателей средств федерального бюджета (далее — главные распорядители, распорядители, получатели, иные получатели соответственно) предельных объемов оплаты денежных обязательств (далее — предельные объемы финансирования) в соответствующем периоде текущего финансового года.

II. Организация работы по исполнению Порядка № 204н

3. В целях исполнения Порядка № 204н Управление обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства обеспечивает:

3.1. координацию работы МОУ ФК и территориальных органов Федерального казначейства, взаимодействие с главными распорядителями по вопросам исполнения Порядка № 204н;

3.2. формирование информации о состоянии единого счета федерального бюджета по форме согласно приложению № 1 к Порядку № 204н (код формы по ОКУД 0501097), составленной с учетом операций по управлению остатками на едином счете федерального бюджета и экспертной оценки;

3.3. представление в Министерство финансов Российской Федерации Информации о состоянии единого счета федерального бюджета (код формы по ОКУД 0501097):

• до начала очередного финансового года — не позднее третьего рабочего дня после поступления заявок на финансирование в форме Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий финансовый год (код формы по ОКУД 0501089), сформированного и представленного главным распорядителем в соответствии с Порядком составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 9 декабря 2013 г. № 117н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 5 февраля 2014 г., регистрационный номер 31231; Российская газета, 2014, 25 февраля) <1>;

<1> С изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 22 января 2015 г. № 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 февраля 2015 г., регистрационный номер 36058; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 19 февраля 2015 г.), от 21 декабря 2015 г. № 204н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 декабря 2015 г., регистрационный номер 40222; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29 декабря 2015 г.), от 30 мая 2016 г. № 73н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 21 июня 2016 г., регистрационный номер 42584; официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 23 июня 2016 г.).

• в ходе исполнения федерального бюджета — не позднее восьмого рабочего дня последнего месяца текущего квартала/месяца, предшествующего месяцу, с которого предполагается утвердить предельные объемы оплаты денежных обязательств;
• ежемесячно в срок не позднее восьмого рабочего дня месяца, предшествующего месяцу, с которого предполагается ввести в действие изменения предельных объемов финансирования (отменить предельные объемы финансирования);
• по запросу Министерства финансов Российской Федерации — не позднее двух рабочих дней со дня получения запроса;

3.5. доведение до МОУ ФК информации об утвержденных Министерством финансов Российской Федерации предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования, решениях об отмене предельных объемов финансирования), содержащей сведения, составляющие государственную тайну, в срок не позднее следующего рабочего дня со дня получения информации из Министерства финансов Российской Федерации с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны;

3.4. направление в Министерство финансов Российской Федерации Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095) не позднее следующего рабочего дня, если сумма кассовых выплат получателей, иных получателей в целом превышает 80 процентов суммы предельных объемов финансирования, утвержденных соответствующему главному распорядителю на текущий месяц (квартал).

4. МОУ ФК обеспечивает:

4.1. оперативное формирование (поддержание в актуальном состоянии) в прикладном программном обеспечении «Автоматизированная система Федерального казначейства» (далее — ППО «АСФК») Справочника «ФК: Период действия ПОФР по ФБ», содержащего информацию о датах начала и окончания действия предельных объемов финансирования, утвержденных главным распорядителям, на основании:

• доведенных Министерством финансов Российской Федерации утвержденных предельных объемов финансирования (изменений в предельные объемы финансирования, решений об отмене предельных объемов финансирования);
• доведенной Управлением обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства информации об утвержденных Министерством финансов Российской Федерации предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования, решениях об отмене предельных объемов финансирования), содержащей сведения, составляющие государственную тайну;

4.2. оперативное доведение до территориальных органов Федерального казначейства Справочника «ФК: Период действия ПОФР по ФБ» в ППО «АСФК» не позднее двух рабочих дней со дня получения от Министерства финансов Российской Федерации и (или) Управления обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства информации об утвержденных Министерством финансов Российской Федерации предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования, решениях об отмене предельных объемов финансирования):

• не содержащего сведения, составляющие государственную тайну, — посредством прикладного программного обеспечения «Система удаленного финансового документооборота», обеспечивающего реализацию юридически значимого информационного обмена между подсистемами ППО «АСФК»;
• содержащего сведения, составляющие государственную тайну, — в закрытом контуре ведомственной вычислительной сети МОУ ФК и территориальных органов Федерального казначейства с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны;

4.3. доведение до главных распорядителей предельных объемов финансирования (изменений в предельные объемы финансирования) отдельными Казначейскими уведомлениями (код формы по ОКУД 0531721):

• на первый (текущий) месяц (квартал) периода действия утвержденных предельных объемов финансирования — в течение трех рабочих дней со дня получения утвержденных предельных объемов финансирования (изменений в предельные объемы финансирования) от Министерства финансов Российской Федерации, в течение двух рабочих дней со дня получения информации об утвержденных предельных объемах финансирования (изменениях в предельные объемы финансирования) от Управления обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства;
• на каждый последующий месяц (квартал) периода действия утвержденных предельных объемов финансирования — до начала месяца (квартала);

4.4. осуществление контроля на непревышение кассовых выплат, учтенных на соответствующих лицевых счетах получателей, иных получателей, начиная с даты, с которой вводятся в действие предельные объемы финансирования, над суммами предельных объемов финансирования, указанных в Расходных расписаниях и (или) Реестрах расходных расписаний;

4.5. осуществление ежедневного мониторинга по данным сводной Главной книги (код формы по ОКУД 0504072) на непревышение кассовых выплат получателей, иных получателей в целом над доведенными до соответствующего главного распорядителя предельными объемами финансирования нарастающим итогом по соответствующему периоду;

4.6. формирование по итогам мониторинга, осуществляемого в соответствии с подпунктом 4.5 настоящего пункта, с учетом информации, направленной территориальными органами Федерального казначейства <2>:

<2> Информация о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095) и расширенная информация формируются с учетом информации, направленной территориальными органами Федерального казначейства, после соответствующей доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка.

• Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095);
• информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку (далее — расширенная информация);

4.7. направление информации в Управление обеспечения исполнения федерального бюджета Федерального казначейства:

• ежедневно — расширенной информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования по электронной почте «Microsoft Office Outlook» на адрес o0301@fsfk.local;
• еженедельно — расширенной информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями, которым утверждены предельные объемы финансирования, с учетом сведений, составляющих государственную тайну с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны;

4.8. предоставление главному распорядителю Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095), не содержащей сведения, составляющие государственную тайну, в информационной системе Министерства финансов Российской Федерации в случае, если сумма кассовых выплат получателей, иных получателей в целом превышает 80 процентов суммы предельных объемов финансирования, утвержденных соответствующему главному распорядителю на текущий месяц (квартал) не позднее следующего рабочего дня;

4.9. представление главному распорядителю Информации о кассовом исполнении федерального бюджета по расходам главными распорядителями средств федерального бюджета, которым утверждены предельные объемы финансирования (код формы по ОКУД 0501095), содержащей сведения, составляющие государственную тайну, с сопроводительным письмом, в случае, если сумма кассовых выплат получателей, иных получателей в целом превышает 80 процентов суммы предельных объемов финансирования, утвержденных соответствующему главному распорядителю на текущий месяц (квартал) не позднее следующего рабочего дня.

5. Территориальные органы Федерального казначейства обеспечивают:

5.1. осуществление контроля на непревышение кассовых выплат, учтенных на соответствующих лицевых счетах получателей, иных получателей, начиная с даты, с которой вводятся в действие предельные объемы финансирования, над суммами предельных объемов финансирования, указанных в Расходных расписаниях и (или) Реестрах расходных расписаний;

5.2. осуществление ежедневного мониторинга по данным Главной книги (код формы по ОКУД 0504072) на непревышение кассовых выплат получателей, иных получателей в целом по каждому главному распорядителю над доведенными предельными объемами финансирования нарастающим итогом по соответствующему периоду;

5.3. формирование по итогам мониторинга, осуществляемого в соответствии с подпунктом 5.2 настоящего пункта, информации о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку (далее — Приложение № 2) <3>;

<3> Информация о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах формируется после соответствующей доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка.

5.4. ежедневное направление в МОУ ФК информации о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах <4>, сформированной в соответствии с подпунктом 5.3 настоящего пункта, для последующего формирования МОУ ФК информации, указанной в пункте 4.6, Приложение № 2 направляется в сроки, установленные для представления Отчета об операциях по счетам Главной книги (код формы по КФД 0531981) с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

<4> Информация о суммах предельных объемов финансирования, доведенных на лицевые счета, и кассовых выплатах направляется после соответствующей доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка.

III. Организация работы по автоматизации исполнения Порядка № 204н

6. Управление финансовых технологий Федерального казначейства в целях своевременного исполнения Федеральным казначейством положений Порядка № 204н в соответствии с настоящим Порядком обеспечивает:

6.1. интеграционное взаимодействие с информационными системами Министерства финансов Российской Федерации в соответствии с соглашением об информационном взаимодействии;

6.2. организацию доработки прикладного программного обеспечения, используемого в целях реализации настоящего Порядка;

6.3. актуализацию и утверждение требований к форматам файлов, используемых при информационном взаимодействии между Министерством финансов Российской Федерации и Федеральным казначейством при необходимости;

6.4. актуализацию и утверждение соответствующих технологических регламентов и другой технологической документации.

7. Управление информационных систем Федерального казначейства в целях своевременного исполнения Федеральным казначейством положений Порядка № 204н в соответствии с настоящим Порядком обеспечивает:

7.1. своевременное подключение сотрудников центрального аппарата Федерального казначейства и МОУ ФК к соответствующим информационным системам Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства;

7.2. своевременное техническое оснащение и сопровождение соответствующего прикладного программного обеспечения.

от 21 декабря 2015 г. № 204н

Руководитель ___________________________________________ (уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________________________________ (должность) (фамилия, инициалы) (телефон)

Руководитель ___________________________________________ (уполномоченное лицо) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________________________________ (должность) (фамилия, инициалы) (телефон)

«» ________ 20 г.