Приказ Казначейства России от 30.12.2016 № 521
Актуально на 08.11.2026.
Как цитировать: Приказ Казначейства России от 30.12.2016 N 521. 521. 30.12.2016. https://bukva.ai/docs/prikaz-521-2016-kaznacheystvo-rossii
«О внесении изменений в Особенности формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства, утвержденные приказом Федерального казначейства от 4 декабря 2015 года № 339»
Внимание
Документ утратил силу в связи с изданием Приказа Казначейства России от 10.12.2021 № 333. В соответствии с пунктом 2 данный документ применялся при составлении бюджетной отчетности за 2016 год, за исключением подпункта «а», «в» пункта 1.3, пунктов 1.8, 1.9, 1.12, 1.20, 1.29, подпункта «б», «в» пункта 1.30, пунктов 1.32, 2.2 Изменений, применяемых при составлении отчетности 2017 года.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ от 30 декабря 2016 г. № 521
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО КАССОВОМУ ИСПОЛНЕНИЮ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, КАССОВОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ПО ОПЕРАЦИЯМ СО СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТНЫХ, АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И ИНЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА, УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ОТ 4 ДЕКАБРЯ 2015 ГОДА № 339
В целях совершенствования порядка составления и представления бюджетной отчетности территориальными органами Федерального казначейства приказываю:
1. Внести в Особенности формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства, утвержденные приказом Федерального казначейства от 4 декабря 2015 года № 339, изменения согласно приложению к настоящему приказу (далее — Изменения).
2. Настоящий приказ применяется при составлении бюджетной отчетности за 2016 год, за исключением подпункта «а», «в» пункта 1.3, пунктов 1.8, 1.9, 1.12, 1.20, 1.29, подпункта «б», «в» пункта 1.30, пунктов 1.32, 2.2 Изменений, применяемых при составлении отчетности 2017 года.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
ИЗМЕНЕНИЯ,
ВНОСИМЫЕ В ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ПО КАССОВОМУ ИСПОЛНЕНИЮ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, КАССОВОМУ
ОБСЛУЖИВАНИЮ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ПО ОПЕРАЦИЯМ СО СРЕДСТВАМИ
БЮДЖЕТНЫХ, АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И ИНЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА,
УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ОТ 4 ДЕКАБРЯ 2015 ГОДА № 339
1. Внести в Особенности формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства, утвержденные приказом Федерального казначейства от 4 декабря 2015 года № 339 (далее — Особенности), следующие изменения:
1.1. В приложениях к Особенностям слова «к Особенностям формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и кассовому обслуживанию бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц, утвержденным приказом Федерального казначейства» заменить словами «к Особенностям формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства».
1.2. В сноске «2» и абзаце пятом пункта 1, абзацах первом, тринадцатом, четырнадцатом, двадцатом, двадцать первом, двадцать седьмом пункта 14.3, абзаце первом, третьем, четвертом, пятом пункта 44 Особенностей слова «бюджетного учета» заменить словами «бюджетного (казначейского) учета».
1.3 В пункт 2 Особенностей внести следующие изменения:
а) абзац первый после слов «органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами» дополнить словами «, главным администраторам средств федерального бюджета, получателям средств федерального бюджета и администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета»;
б) в абзаце втором после слов «Графиком представления» добавить слово «бюджетной»;
в) абзац третий исключить;
г) абзац пятый изложить в следующей редакции:
«Отчетность, сформированная и представленная на 1 января года, следующего за отчетным, с учетом всех произведенных исправительных записей, является годовой.».
1.4 В пункт 3 Особенностей внести следующие изменения:
а) абзац третий изложить в следующей редакции:
«если все показатели отчета не имеют числового значения, отчет формируется с незаполненными строками (графами) и представляется в Межрегиональное операционное УФК, за исключением Справки по консолидируемым расчетам (ф. 0503125), Отчета об операциях по счетам Главной книги (ф. 0531981), которые в случае отсутствия данных не формируются и не представляются.»;
б) абзац четвертый после слов «Необходимость в» дополнить словами «формировании и», после слов «определяется по» дополнить словом «письменному».
1.5. Пункт 4 Особенностей изложить в следующей редакции:
«4. В бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета и кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации отчетного финансового года подлежат отражению операции, проводимые в соответствии со статьей 40 и пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее — дополнительный период отчетного финансового года).».
1.6. Пункт 8 Особенностей исключить.
1.7 В пункт 9 Особенностей внести следующие изменения:
а) абзац первый изложить в следующей редакции:
«9. Бюджетная отчетность представляется территориальными органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное УФК в электронном виде, подписанная усиленными квалифицированными электронными подписями (далее — электронный вид) средствами подсистемы „Учет и отчетность“ государственной интегрированной информационной системы управления государственными финансами „Электронный бюджет“ (далее — ПУиО ГИИС „Электронный бюджет“), за исключением форм отчетности, указанных в абзаце первом пункта 10 настоящих Особенностей, или, при отсутствии технической возможности, иным способом, о котором территориальные органы Федерального казначейства уведомляются дополнительно.»;
б) в абзаце втором слова «посредством ППО „СУФД“ заменить словами „с использованием прикладного программного обеспечения Федерального казначейства „Система удаленного финансового документооборота“.»
1.8 В пункт 10 Особенностей внести следующие изменения:
а) в абзаце первом после слов «Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124),» дополнить словами «Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0503129),»;
б) абзац второй изложить в следующей редакции:
«Территориальные органы Федерального казначейства, не осуществляющие работу со сведениями, составляющими государственную тайну, представляют в Межрегиональное операционное УФК указанные в абзаце первом пункта 10 настоящих Особенностей формы бюджетной отчетности в порядке, установленном абзацем первым пункта 9 настоящих Особенностей.».
1.9. Пункт 11 Особенностей изложить в следующей редакции:
«11. Межрегиональное операционное УФК осуществляет представление главным администраторам средств федерального бюджета, в органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации установленной настоящими Особенностями сводной отчетности и иной информации, не содержащей сведения, составляющие государственную тайну, средствами ПУиО ГИИС „Электронный бюджет“.»
Представление Межрегиональным операционным УФК сводной отчетности и иной информации, содержащей сведения, составляющие государственную тайну, главным администраторам средств федерального бюджета осуществляется с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.».
1.10 В пункт 14.2 Особенностей внести следующие изменения:
а) в абзаце шестом обозначение «XX X 00 000» заменить обозначением «XX X 00 009»;
б) в сноске «22» слово «указывается» заменить словом «указываются», слово «организован» заменить словом «создан», слова «территориального фонда» заменить словами «территориальный фонд»;
в) в сноске 23 слово «организованного» заменить словом «созданного».
1.11. Пункт 14.3 Особенностей изложить в следующей редакции:
«14.3. Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (далее — Справка (ф. 0503125)) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно нарастающим итогом с начала финансового года на основании данных Главной книги (ф. 0504072) по соответствующим счетам бюджетного учета в соответствии с положениями Инструкции № 191н.»
Справка (ф. 0503125) формируется для сверки и (или) исключения взаимосвязанных показателей по внутренним расчетам по поступлениям и выбытиям денежных средств между Межрегиональным операционным УФК и территориальными органами Федерального казначейства, а также между территориальными органами Федерального казначейства.
Справка (ф. 0503125) составляется отдельно:
по операциям со средствами бюджетных и автономных учреждений;
по операциям со средствами иных юридических лиц.
Показатели Справки (ф. 0503125) на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются без учета результатов заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных 31 декабря отчетного финансового года.
В Справке (ф. 0503125) территориальный орган Федерального казначейства отражает:
в графе 1 — наименование контрагента по отражаемым расчетам;
графы 2, 3, 5, 10, 11, 12 — не заполняются;
в графе 4 — код территориального органа Федерального казначейства;
в графе 6 — номер соответствующего счета, на котором отражены расчеты с контрагентом.
в графах 7, 8 — сумма расчетов с контрагентом по кредиту (дебету);
в графе 9 — код корреспондирующего счета бюджетного учета.
По строке «Итого», по коду счетов бюджетного учета 0 21100 000 «Внутренние расчеты по поступлениям» и 0 21200 000 «Внутренние расчеты по выбытиям» заполняется только графа 7, в строках «в том числе по номеру (коду) счета», «денежные расчеты», «неденежные расчеты» отражаются показатели в следующем порядке:
графы 2, 3, 5, 8, 10, 11, 12 — не заполняются;
в графе 4 — код территориального органа Федерального казначейства;
в графе 6 — номер соответствующего счета;
в графе 7 по строкам «денежные расчеты», «неденежные расчеты» — итоговая сумма расчетов с контрагентами по дебету в разрезе кодов корреспондирующих счетов;
графа 9 строк «Итого», «в том числе по номеру (коду) счета» — не заполняется;
в графе 9 по строкам «денежные расчеты», «неденежные расчеты» — код корреспондирующего счета бюджетного учета.
По строке «Итого», по коду счетов бюджетного (казначейского) учета 0 30800 000 «Внутренние расчеты по поступлениям», 0 30900 000 «Внутренние расчеты по выбытиям», 1 40210 180 «Поступления в бюджет по прочим доходам» (в части операций по кассовому обслуживанию бюджетов) и 1 40220 550 «Выбытия средств бюджета по поступлению иных финансовых активов» заполняется только графа 8, в строках «в том числе по номеру (коду) счета», «денежные расчеты», «неденежные расчеты» отражаются показатели в следующем порядке:
графы 2, 3, 5, 7, 10, 11, 12 — не заполняются;
в графе 4 — код территориального органа Федерального казначейства;
в графе 6 — номер соответствующего счета;
в графе 8 по строкам «денежные расчеты», «неденежные расчеты» — итоговая сумма расчетов с контрагентами по кредиту в разрезе кодов корреспондирующих счетов;
графа 9 строк «Итого», «в том числе по номеру (коду) счета» — не заполняется;
в графе 9 по строкам «денежные расчеты», «неденежные расчеты» — код корреспондирующего счета бюджетного учета.
По строке «Итого», по коду счета бюджетного учета 1 40210 180 (в части кассового исполнения федерального бюджета) заполняется только графа 7, в строках «в том числе по номеру (коду) счета», «денежные расчеты», «неденежные расчеты» отражаются показатели в следующем порядке:
графы 2, 3, 5, 8, 10, 11, 12 — не заполняются;
в графе 4 — код территориального органа Федерального казначейства;
в графе 6 — номер соответствующего счета;
в графе 7 по строкам «денежные расчеты», «неденежные расчеты» — итоговая сумма расчетов с контрагентами по дебету в разрезе кодов корреспондирующих счетов;
графа 9 строк «Итого», «в том числе по номеру (коду) счета» — не заполняется;
в графе 9 по строкам «денежные расчеты», «неденежные расчеты» — код корреспондирующего счета бюджетного учета.
В кодовой зоне заголовочной части Справки (ф. 0503125) код Идентификационного номера налогоплательщика не заполняется.».
1.12. Пункт 15.2 Особенностей дополнить новым абзацем следующего содержания:
«Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0503129).».
1.13. По тексту Особенностей слова «Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155)» в соответствующем падеже заменить словами «Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155)».
1.14. По тексту Особенностей слова «Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)» в соответствующем падеже заменить словами «Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154)».
1.15. По тексту Особенностей слова «Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года органа, осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503111)» в соответствующем падеже заменить словами «Справка по заключению счетов казначейского учета отчетного финансового года органа, осуществляющего операции со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503111)».
1.16. В абзацах втором, четвертом, пятом, шестом пункта 16.1, абзацах первом и седьмом пункта 21, абзаце восьмом пункта 23, абзацах первом и пятом пункта 39 Особенностей слова «бюджетного учета» заменить словами «казначейского учета».
1.17. Пункт 21 Особенностей изложить в следующей редакции:
«21. Справка (ф. 0503125) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК по счетам бюджетного учета:»
100 2 08 01000 01 0000 1 40210 180 «Поступления в бюджет по прочим доходам» в части поступлений (возвратов) денежных средств на счет территориального органа Федерального казначейства, открытый на балансовом счете № 40101, в случае недостаточности на нем средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, для осуществления перераспределения средств, поступивших на счета Межрегионального операционного УФК в иностранной валюте, исполнения поручения администратора доходов бюджета по осуществлению возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов, сборов и иных платежей (далее — сумм платежей), подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы и отражаемых по счету казначейского учета 100 2 08 01000 01 0000 1 40210 180 (только в части кредитовых оборотов);
1 21100 560(660) «Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям» — в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации и подведомственными ему территориальными органами;
1 21101 560(660) «Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям» — в части перечисления (возврата) остатков средств бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства на балансовых счетах № 40401, № 40402, № 40403, на единый счет федерального бюджета, открытый Межрегиональному операционному УФК на балансовом счете № 40105;
1 21200 560(660) «Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям» — в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации и подведомственными ему территориальными органами;
1 30800 730(830) — «Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям» — в части поступления (возврата) денежных средств при расчетах между органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации и подведомственных ему территориальных органов;
1 30900 730(830) «Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям» — в части поступления (возврата) денежных средств при расчетах между органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации и подведомственными ему территориальными органами.
Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводные Справки (ф. 0503125) на основании Справок (ф. 0503125), представленных территориальными органами Федерального казначейства, отдельно по каждому счету бюджетного учета.».
1.18. Абзац четвертый пункта 23 Особенностей изложить в следующей редакции:
«в графе 2 приводятся соответствующие им коды бюджетной классификации Российской Федерации, с указанием в 14 — 17 разрядах кода бюджетной классификации доходов „0000“, без разбивки по кодам группы подвида доходов (за исключением государственной пошлины за совершение федеральными органами исполнительной власти юридически значимых действий в случае подачи заявления и (или) документов, необходимых для их совершения, в многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг);».
1.19. Абзац девятый пункта 28 Особенностей изложить в следующей редакции:
«100 2 08 01000 01 0000 1 40210 180 „Поступления в бюджет по прочим доходам“ в части перечисления денежных средств со счета Межрегионального операционного УФК, открытого на балансовом счете № 40105, на счет территориального органа Федерального казначейства, открытый на балансовом счете № 40101, в случае недостаточности на нем средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, для осуществления перераспределения средств, поступивших на счета Межрегионального операционного УФК в иностранной валюте, исполнения поручения администратора доходов бюджета по осуществлению возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов, сборов и иных платежей (далее — сумм платежей), подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы и отражаемых по счету бюджетного учета 100 2 08 01000 01 0000 1 40210 180 (только в части дебетовых оборотов);».
1.20. Дополнить Особенности пунктом 28.1 следующего содержания:
«Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0503129)»
28.1. Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0503129) (далее — Отчет (ф. 0503129)) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с положениями, установленными Инструкцией № 191н, и представляется:
получателям средств федерального бюджета и администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета, лицевые счета которым открыты в соответствующем территориальном органе Федерального казначейства;
в Межрегиональное операционное УФК.
Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводный Отчет (ф. 0503129) на основании Отчетов (ф. 0503129), представленных территориальными органами Федерального казначейства.
Межрегиональное операционное УФК ежемесячно представляет главным администраторам средств федерального бюджета сводный Отчет (ф. 0503129), составленный по каждому главному администратору средств федерального бюджета.
Отчеты (ф. 0503129), сформированные территориальными органами Федерального казначейства в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, Отчеты (ф. 0503129), сформированные Межрегиональным операционным УФК по главным администраторам средств федерального бюджета, не содержащие сведения, составляющие государственную тайну, представляются соответственно получателям средств федерального бюджета, администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета, главным администраторам средств федерального бюджета в электронном виде средствами ПУиО ГИИС «Электронный бюджет».
Отчеты (ф. 0503129), сформированные территориальными органами Федерального казначейства по получателям средств федерального бюджета и администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета, Отчеты (ф. 0503129), сформированные Межрегиональным операционным УФК по главным администраторам средств федерального бюджета, содержащие сведения, составляющие государственную тайну, представляются соответственно получателям средств федерального бюджета, администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета и главным администраторам средств федерального бюджета с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.».
1.21. Абзац второй пункта 29 Особенностей исключить.
1.22. Абзац второй пункта 30 Особенностей изложить в следующей редакции:
«Отчет (ф. 0531981) составляется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК за каждый рабочий день текущего финансового года и каждый день дополнительного периода отчетного финансового года с учетом положений, установленных пунктом 3 настоящих Особенностей.».
1.23. Пункт 31 Особенностей изложить в следующей редакции:
«31. Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531340) (далее — Отчет (ф. 0531340)) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета.»
В графе 3 Отчета (ф. 0531340) отражается код администратора доходов федерального бюджета и администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета в соответствии с уникальным кодом организации по Реестру участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее — Реестр).
Суммы показателей по каждому администратору доходов федерального бюджета, администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации Отчета (ф. 0531340), отраженных в графе 5 раздела 1 и графе 5 раздела 2, должны соответствовать идентичным показателям, отраженным в Отчете (ф. 0503124) в графе 5 раздела 1 «Доходы бюджета» и графе 5 раздела 3 «Источники финансирования дефицита бюджета».
Отчет (ф. 0531340) формируется с учетом следующих особенностей:
в графе 5 раздела 1 «Доходы бюджета» отражаются суммы поступлений по доходам федерального бюджета по каждому администратору доходов федерального бюджета, в части поступлений в бюджет в разрезе кодов классификации доходов бюджета, а также средств бюджета, находящихся на отчетную дату на счете территориального органа Федерального казначейства, открытом на балансовом счете № 40101, для их распределения по соответствующим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и подлежащих зачислению на счета соответствующих бюджетов в следующем отчетном периоде в части межбюджетных трансфертов, возвратов неиспользованных остатков целевых межбюджетных трансфертов, а также процентов, штрафных санкций, пеней по бюджетным кредитам между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;
в графе 5 раздела 2 «Источники финансирования дефицита бюджета» отражаются суммы поступлений по источникам финансирования дефицита федерального бюджета по каждому администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета, а также средств бюджета, находящихся на отчетную дату на счете территориального органа Федерального казначейства, открытом на балансовом счете № 40101, для их распределения по соответствующим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и подлежащих зачислению на счета соответствующих бюджетов в следующем отчетном периоде в части возврата бюджетных кредитов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.
Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводный Отчет (ф. 0531340) на основании Отчетов (ф. 0531340), представленных территориальными органами Федерального казначейства.
Межрегиональное операционное УФК ежеквартально представляет главным администраторам средств федерального бюджета информацию о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе подведомственных им администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, сформированную на основании Отчетов (ф. 0531340), представленных территориальными органами Федерального казначейства.».
1.24. Пункт 32 Особенностей изложить в следующей редакции:
«32. Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521413) (далее — Отчет (ф. 0521413)) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета.»
Отчет (ф. 0521413) содержит следующие показатели:
раздел 1 — код получателя средств федерального бюджета в соответствии с уникальным кодом организации по Реестру;
раздел 2 — код администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета соответствии с уникальным кодом организации по Реестру;
раздел 1 — коды расходов по бюджетной классификации Российской Федерации;
раздел 2 — коды источников финансирования дефицита бюджета по бюджетной классификации Российской Федерации.
Суммы показателей по каждому получателю средств федерального бюджета, администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации, отраженных в графах 3, 6, 7, 8 раздела 1 и графах 3, 6, 7, 8 раздела 2 Отчета (ф. 0521413), должны соответствовать идентичным показателям, отраженным в графах 4, 5, 6, 7 раздела 2 «Расходы бюджета» и графах 4, 5, 6, 7 раздела 3 «Источники финансирования дефицитов бюджетов» Отчета (ф. 0503124).
Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводный Отчет (ф. 0521413) на основании Отчетов (ф. 0521413), представленных территориальными органами Федерального казначейства.
Отчет (ф. 0521413), сформированный территориальными органами Федерального в открытом контуре ППО «АСФК», ежеквартально представляется в электронном виде в ПУиО ГИИС «Электронный бюджет» для сверки с показателями отчетности получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета.
В Межрегиональное операционное УФК Отчет (ф. 0521413) представляется в порядке, установленном пунктом 10 настоящих Особенностей.
Межрегиональное операционное УФК ежеквартально представляет главным администраторам средств федерального бюджета информацию о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе подведомственных им получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, сформированную на основании Отчетов (ф. 0521413), представленных территориальными органами Федерального казначейства.».
1.25. Пункт 34 Особенностей изложить в следующей редакции:
«34. Справка о перечислении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (ф. 0521462) (далее — Справка (ф. 0521462)) формируется и представляется территориальным органом Федерального казначейства в Межрегиональное операционное УФК ежедневно и ежемесячно.»
В Справке (ф. 0521462) отражаются данные по перечислению субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов по видам расходов бюджетной классификации Российской Федерации группы 500 «Межбюджетные трансферты» из федерального бюджета в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, в разрезе наименований субъектов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и показателей кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.
Справка (ф. 0521462) формируется с учетом следующих особенностей:
в графе 1 «Наименование бюджета бюджетной системы Российской Федерации» Справки (ф. 0521462) отражается наименование субъекта Российской Федерации, государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, являющегося получателем межбюджетных трансфертов;
в графе 2 «код» Справки (ф. 0521462) указывается код соответствующего получателя межбюджетных трансфертов согласно приложению № 14 к настоящим Особенностям.
Данные ежемесячной Справки (ф. 0521462) должны соответствовать данным графы 5 раздела 2 «Расходы бюджета» Отчета (ф. 0503124) по идентичным кодам бюджетной классификации Российской Федерации.
Межрегиональное операционное УФК ежедневно и ежемесячно составляет сводную Справку (ф. 0521462) на основании Справок (ф. 0521462), представленных территориальными органами Федерального казначейства.».
1.26 В пункт 36 Особенностей внести следующие изменения:
а) абзац первый изложить в следующей редакции:
«Расшифровка остатков средств к Балансу (ф. 0503154)» отражает остатки средств бюджетных, автономных учреждений, иных юридических лиц на основании показателей, отраженных на соответствующих лицевых счетах бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, открытых в территориальных органах Федерального казначейства.»;
б) абзац четвертый исключить;
в) абзац пятый изложить в следующей редакции:
«В отношении средств Государственной компании „Российские автомобильные дороги“ в графе 3 „Код главы учредителя“ указывается код „БББ“.»;
г) в абзаце шестом слова «не формируется и не представляется» заменить словами «не заполняется».
1.27. Пункт 38.1 Особенностей изложить в следующей редакции:
«38.1. Отчет (ф. 0503155) формируется с указанием в графе 3 „Код по бюджетной классификации“ кода в следующем формате: XXX00000000000000YYY, где XXX — код соответствующего главного распорядителя бюджетных средств, в отношении Государственной компании „Российские автомобильные дороги“ как код главного распорядителя бюджетных средств указывается код „БББ“, YYY — классификационный признак в соответствии с утвержденными особенностями проведения органами Федерального казначейства операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц.»
В случае открытия лицевых счетов бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в финансовых органах в графе 3 «Код по бюджетной классификации» Отчета (ф. 0503155) указывается код бюджетной классификации: 00000000000000000000.
Отражение территориальным органом Федерального казначейства в Отчете (ф. 0503155) кассовых операций, учитываемых по лицевым счетам автономных учреждений без классификационных признаков в соответствии с утвержденными особенностями проведения операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, осуществляется с указанием в графе 3 «Код по бюджетной классификации» раздела 1 «Доходы» и раздела 2 «Расходы» кода бюджетной классификации в формате: XXX00000000000000000, где XXX — код соответствующего главного распорядителя бюджетных средств.
Отражение территориальным органом Федерального казначейства в Отчете (ф. 0503155) сумм, зачисленных как невыясненные поступления и учтенных по счету казначейского учета 8 30713 000 «Расчеты по операциям бюджетных учреждений, осуществляется с указанием в графе 3 „Код по бюджетной классификации“ раздела 1 „Доходы“ Отчета (ф. 0503155) кода 10000000000000000180.»
При этом показатели в Отчете (ф. 0503155) отражаются с учетом следующих особенностей:
в графе 4 раздела 1 «Доходы» отражаются суммы кредитовых оборотов соответствующих счетов счета 030714000 «Расчеты по операциям автономных учреждений»;
в графе 4 раздела 2 «Расходы» отражаются суммы дебетовых оборотов соответствующих счетов счета 030714000 «Расчеты по операциям автономных учреждений»;
строки 520 «Источники внутреннего финансирования» и 620 «Источники внешнего финансирования» раздела 3 «Источники финансирования дефицита» Отчета (ф. 0503155) не заполняются.».
1.28. Пункт 38.2 Особенностей изложить в следующей редакции:
«38.2. Отражение территориальным органом Федерального казначейства в Отчете (ф. 0503155) кассовых операций, учитываемых по лицевым счетам для учета операций неучастника бюджетного процесса без классификационных признаков в соответствии с утвержденными особенностями кассового обслуживания этих организаций, осуществляется с указанием в графе 3 „Код по бюджетной классификации“ раздела 1 „Доходы“ и раздела 2 „Расходы“ кода бюджетной классификации в формате: XXX00000000000000000, где XXX — код соответствующего главного распорядителя бюджетных средств.»
Отражение территориальным органом Федерального казначейства сумм, зачисленных как невыясненные поступления и учтенных по счету казначейского учета 8 30715 000 «Расчеты по операциям иных юридических лиц, осуществляется с указанием в графе 3 „Код по бюджетной классификации“ раздела 1 „Доходы“ Отчета (ф. 0503155) кода 10000000000000000180.»
При этом показатели в Отчете (ф. 0503155) отражаются с учетом следующих особенностей:
в соответствующей графе раздела 1 «Доходы» отражаются суммы кредитовых оборотов соответствующих счетов счета 030715000 «Расчеты по операциям иных организаций»;
в соответствующей графе раздела 2 «Расходы» отражаются суммы дебетовых оборотов соответствующих счетов счета 030715000 «Расчеты по операциям иных организаций»;
строки 520 «Источники внутреннего финансирования» и 620 «Источники внешнего финансирования» раздела 3 «Источники финансирования дефицита» Отчета (ф. 0503155) не заполняются.».
1.29. В пункте 39 Особенностей абзацы третий и четвертый исключить.
1.30 В пункт 40 Особенностей внести следующие изменения:
а) абзац восьмой в новой редакции:
«в графе 4 — код бюджетного, автономного учреждения или иного юридического лица в соответствии с уникальным кодом организации по Реестру;»;
б) абзац двенадцатый изложить в новой редакции:
«Строка 800, 825 и 826 в графах 6, 7, 8 не заполняется.»;
в) абзацы тринадцатый и четырнадцатый исключить.
1.31. Пункт 42 Особенностей дополнить новым абзацем пятым следующего содержания:
«Межрегиональное операционное УФК ежедневно составляет сводный Отчет (ф. 0521458) на основании Отчетов (ф. 0521458), представленных территориальными органами Федерального казначейства.».
1.32 В пункт 43 Особенностей внести следующие изменения:
а) абзац второй изложить в следующей редакции:
«Акт сверки (ф. 0521416) отражает по кодам бюджетной классификации Российской Федерации сверку расчетов по переданным и полученным территориальными органами Федерального казначейства лимитам бюджетных обязательств и бюджетным ассигнованиям.»;
б) в абзаце восьмом слова «по одному виду расчетов» исключить;
в) абзацы с третьего по седьмой и четырнадцатый исключить.
1.33 В пункт 44 Особенностей внести следующие изменения:
а) абзац второй изложить в следующей редакции:
«Представление бюджетной отчетности в Межрегиональное операционное УФК, финансовые органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами, главным администраторам средств федерального бюджета, получателям средств федерального бюджета, администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета после внесения изменений в учетные данные отчетного периода осуществляется в следующем порядке:»;
б) абзац десятый изложить в следующей редакции:
«При внесении изменений в учетные данные отчетного периода территориальным органам Федерального казначейства необходимо направить в Межрегиональное операционное УФК, финансовые органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами, главным администраторам средств федерального бюджета, получателям средств федерального бюджета, администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета скорректированные формы бюджетной отчетности, а также информацию с указанием причин повторного представления отчетов.»;
в) дополнить абзацем одиннадцатым следующего содержания:
«Также необходимо обеспечить повторную выгрузку отчетов по ключевым показателям эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.».
2. Внести в приложения к Особенностям, следующие изменения:
2.1. Утвердить приложение № 14 «Коды субъектов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, являющихся получателями межбюджетных трансфертов из федерального бюджета» к Особенностям согласно приложению № 1 к настоящим Изменениям.
2.2. Приложение № 1 «График представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства» к Особенностям изложить в новой редакции согласно приложению № 2 к настоящим Изменениям.
Приложение № 1
к Изменениям, вносимым в Особенности
формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального
бюджета, кассовому обслуживанию
исполнения бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации, по операциям
со средствами бюджетных, автономных
учреждений и иных юридических лиц
территориальными органами Федерального
казначейства, утвержденные приказом
Федерального казначейства
от 4 декабря 2015 года № 339,
утвержденным приказом
Федерального казначейства
от «» ________ 20 года N ___
Приложение № 14
к Особенностям формирования
бюджетной отчетности по кассовому
исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации, по операциям
со средствами бюджетных, автономных
учреждений и иных юридических лиц
территориальными органами
Федерального казначейства,
утвержденные приказом
Федерального казначейства
от 4 декабря 2015 года № 339
КОДЫ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ ПОЛУЧАТЕЛЯМИ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
Приложение № 2
к Изменениям, вносимым в Особенности
формирования бюджетной отчетности
по кассовому исполнению федерального
бюджета, кассовому обслуживанию
исполнения бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации, по операциям
со средствами бюджетных, автономных
учреждений и иных юридических лиц
территориальными органами Федерального
казначейства, утвержденные приказом
Федерального казначейства
от 4 декабря 2015 года № 339,
утвержденным приказом
Федерального казначейства
от «» ________ 20 года N ___
Приложение № 1
к Особенностям формирования
бюджетной отчетности по кассовому
исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации, по операциям
со средствами бюджетных, автономных
учреждений и иных юридических лиц
территориальными органами
Федерального казначейства,
утвержденные приказом
Федерального казначейства
от 4 декабря 2015 года № 339
| Наименование формы отчетности | Код | Периодичность и срок представления | Кому представляется |
| Оперативная и месячная отчетность, представляемая в электронном виде | |||
| По кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации | |||
| «Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета» | 0503150 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Финансовый орган, орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом, территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации |
| «Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета» | 0503150 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Межрегиональное операционное УФК |
| (по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| «Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета» | 0503150 | Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Межрегиональное операционное УФК |
| (по федеральному бюджету) | |||
| «Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета» | 0503150 | Ежемесячно, 12 числа месяца, следующего за отчетным Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации |
| (сводный по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| «Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года» | 0503110 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Финансовый орган, орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом, территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации |
| «Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года» | 0503110 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Межрегиональное операционное УФК |
| (по федеральному бюджету; по бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) | |||
| «Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года» | 0503110 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Орган управления государственным внебюджетным фондом |
| (сводная по бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) | |||
| «Отчет по поступлениям и выбытиям» | 0503151 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным | Финансовый орган, орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом |
| «Отчет по поступлениям и выбытиям» | 0503151 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета муниципального района |
| (по бюджетам, входящим в состав соответствующего консолидированного бюджета муниципального района, городского округа с внутригородским делением) | |||
| «Отчет по поступлениям и выбытиям» | 0503151 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Финансовый орган, уполномоченный на формирование отчетности об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации |
| (по бюджетам территориальных государственных внебюджетных фондов; бюджетам, не входящим в состав консолидированных бюджетов муниципальных районов, городских округов с внутригородским делением) | |||
| «Отчет по поступлениям и выбытиям» | 0503151 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным | Территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации; Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации |
| (по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| «Отчет по поступлениям и выбытиям» | 0503151 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| (по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| «Отчет по поступлениям и выбытиям» | 0503151 | Ежемесячно, 12 числа месяца, следующего за отчетным | Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации |
| (сводный по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| «Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях» | 0503152 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Финансовый орган, уполномоченный на формирование консолидированной отчетности об исполнении соответствующего бюджета муниципального района, городского округа с внутригородским делением |
| (по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением) | |||
| «Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях» | 0503152 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации |
| (по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением) | |||
| «Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях» | 0503152 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации |
| (по консолидированному бюджету субъекта Российской Федерации и бюджету территориального государственного внебюджетного фонда) | |||
| «Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях» | 0503152 | Ежемесячно, второй рабочий день месяца, следующий за отчетным (предварительно); 10 числа месяца, следующего за отчетным (окончательно). Еженедельно <1>, по вторникам | Межрегиональное операционное УФК |
| (по консолидированному бюджету субъекта Российской Федерации и бюджету территориального государственного внебюджетного фонда) | |||
| «Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства» | 0503153 | Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| «Справка по консолидируемым расчетам» | 0503125 | Ежемесячно, 3 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| (по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| «Расшифровка остатков средств на балансовых счетах № 40201 „Средства бюджетов субъектов Российской Федерации“, № 40204 „Средства местных бюджетов“ и № 40404 „Территориальные фонды обязательного медицинского страхования“» | 0521452 | Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| «Справка о межбюджетной задолженности по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации» | 0521441 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Межрегиональное операционное УФК |
| По кассовому исполнению федерального бюджета | |||
| «Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств» | 0503140 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Межрегиональное операционное УФК |
| «Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года» | 0503110 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Межрегиональное операционное УФК |
| «Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств» | 0503124 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| «Справка по консолидируемым расчетам» | 0503125 | Ежемесячно, 3 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| «Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета» | 0503129 | Ежемесячно, 6 числа месяца следующего за отчетным | Получатели средств федерального бюджета, администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета |
| (по получателю средств федерального бюджета, администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета) | |||
| «Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета» | 0503129 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| «Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета» | 0503129 | Ежемесячно, 11 числа месяца, следующего за отчетным | Главный администратор бюджета |
| (по главным распорядителям средств федерального бюджета, главным администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета) | |||
| «Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги» | 0531982 | Ежегодно, в день представления Отчета (ф. 0531981) за последний рабочий день января текущего финансового года | Межрегиональное операционное УФК |
| «Отчет об операциях по счетам Главной книги» | 0531981 | Ежедневно <2>, в первый рабочий день, следующий за отчетной датой | Межрегиональное операционное УФК |
| «Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета» | 0531340 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| «Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета» | 0521413 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| «Расшифровка остатков средств во временном распоряжении к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)» | 0531341 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| «Справка о перечислении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации» | 0521462 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным Ежедневно <3>, в первый рабочий день, следующий за отчетной датой | Межрегиональное операционное УФК |
| По операциям бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц | |||
| «Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц» | 0503154 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующим за отчетным Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Финансовый орган |
| (по операциям бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) | |||
| «Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц» | 0504154 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующим за отчетным Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Межрегиональное операционное УФК |
| (по операциям бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| «Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц» | 0503154 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Межрегиональное операционное УФК |
| (по операциям федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц) | |||
| «Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц» | 0503154 | Ежемесячно, 10 числа месяца, следующим за отчетным Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации |
| (сводный по операциям бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| «Справка по заключению счетов казначейского учета отчетного финансового года органа, осуществляющего операции со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц» | 0503111 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Финансовый орган |
| (по операциям бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) | |||
| «Справка по заключению счетов казначейского учета отчетного финансового года органа, осуществляющего операции со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц» | 0503111 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Межрегиональное операционное УФК |
| (по операциям бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| «Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года органа, осуществляющего операции со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц» | 0503111 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Межрегиональное операционное УФК |
| (по операциям федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц) | |||
| «Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года органа, осуществляющего операции со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц» | 0503111 | Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации |
| (сводная по операциям бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| «Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц» | 0503155 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующим за отчетным | Финансовый орган |
| (по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) | |||
| «Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц» | 0503155 | Ежемесячно, 5 числа месяца, следующим за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| (по операциям со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| «Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц» (по операциям со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц) | 0503155 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующим за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| «Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц» | 0503155 | 10 числа месяца, следующим за отчетным | Органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации |
| (сводный по операциям со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации) | |||
| «Справка по консолидируемым расчетам» | 0503125 | Ежемесячно, 3 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| «Отчет об операциях со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в разрезе учреждений и юридических лиц» | 0531342 | Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное УФК |
| По кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц | |||
| «Пояснительная записка» | 0503160 | Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности | Межрегиональное операционное УФК |
| «Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России и кредитных организациях» | 0521458 | Ежедневно <4>, в первый рабочий день, следующий за отчетной датой | Межрегиональное операционное УФК |
| «Акт сверки внутриказначейских расчетов» | 0521416 | Ежемесячно, 6 числа месяца, следующего за отчетным | Соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации |
| (по федеральному бюджету) | |||
| Годовая бюджетная отчетность по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц <5> | |||
| Бюджетная отчетность по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства в электронном виде | - | Не позднее 40 календарного дня года, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства |
| Бюджетная отчетность по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства на бумажном носителе (Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124), Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0503129), содержащий сведения, составляющие государственную тайну) | - | Не позднее 70 календарного дня года, следующего за отчетным | Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства |
| Бюджетная отчетность по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства (за исключением Межрегионального операционного управления Федерального казначейства) в электронном виде | - | Не позднее 40 календарного дня года, следующего за отчетным | Финансовые органы субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления территориальными фондами обязательного медицинского страхования |
| Бюджетная отчетность по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (как территориальным органом Федерального казначейства) в электронном виде | - | Не позднее 40 календарного дня года, следующего за отчетным | Орган управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации |
| Сводная бюджетная отчетность по операциям федеральных бюджетных учреждений центров реабилитации Фонда социального страхования Российской Федерации Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства в электронном виде | Не позднее 50 календарного дня года, следующего за отчетным | Орган управления Фондом социального страхования Российской Федерации | |
| Сводная бюджетная отчетность по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства в электронном виде | - | Не позднее 50 календарного дня года, следующего за отчетным | Орган управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации |
<1> До 16-00 по московскому времени. В случае совпадения даты еженедельного отчета и предварительного отчета, еженедельный отчет не представляется
<2> До 18-00 по московскому времени
<3> До 16-00 по московскому времени
<4> До 16-00 по московскому времени
<5> Применяется при представлении годовой бюджетной отчетности, начиная с отчетности за 2017 год.