Приказ ГТК РФ от 05.06.2001 № 520
Актуально на 01.11.2026.
Как цитировать: Приказ ГТК РФ от 05.06.2001 N 520. 520. 05.06.2001. https://bukva.ai/docs/prikaz-520-2001
(ред. от 04.07.2001)
«Об утверждении Инструкции о ведении учетных документов по делам о нарушении таможенных правил»
Внимание
Документ утратил силу в связи с изданием Приказа ГТК РФ от 06.08.2002 № 846. Утратил силу в связи с изданием Приказа ГТК РФ от 06.08.2002 № 846. Вступил в силу с 5 июня 2001 года, за исключением пунктов 11, 12, 13, 15, 16, 17, 19 Инструкции, о вступлении в силу которых будет сообщено дополнительно (пункт 7 данного документа).
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 5 июня 2001 г. № 520
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ВЕДЕНИИ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ПО ДЕЛАМ
О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ
В целях установления в таможенных органах Российской Федерации единого порядка регистрации и учета сведений по делам о нарушении таможенных правил (далее — НТП) приказываю:
1. Утвердить Инструкцию о ведении учетных документов по делам о НТП (далее — Инструкция) (приложение).
2. Таможенным органам осуществлять учет и регистрацию дел о НТП в соответствии с настоящим Приказом и Приказом ГТК России от 20.01.95 № 33 «Об утверждении Положения о порядке учета и регистрации дел о нарушении таможенных правил в таможенных органах Российской Федерации».
3. Начальникам таможенных органов Российской Федерации:
- обеспечить изучение и неукоснительное выполнение подчиненными сотрудниками Инструкции;
- организовать оформление и направление в Управление таможенных расследований и дознания ГТК России учетных карточек по формам 1-ТП, 2-ТП, 3-ТП по делам о нарушении таможенных правил (приложения 1, 2, 3 к Инструкции), находящимся в производстве;
- обеспечить изготовление необходимого количества бланков учетных карточек в пределах выделенных объемов бюджетных ассигнований на 2001 год.
4. Управлению таможенных расследований и дознания (З.Я. Амиров) организовать сбор и обработку учетных карточек.
5. Управлению спецтехники и автоматизации таможенных технологий (Л.М. Ухлинов), ГНИВЦу (С.Л. Гусев) и Управлению таможенных расследований и дознания (З.Я. Амиров) до 30 июля 2001 года доработать и направить в таможенные органы Российской Федерации имеющийся программный комплекс, обеспечивающий электронную обработку учетных карточек.
6. Довести настоящий Приказ до сведения всех сотрудников таможенных органов.
7. Считать настоящий Приказ вступившим в силу со дня его подписания, за исключением пунктов 11, 12, 13, 15, 16, 17, 19 Инструкции, о вступлении в силу которых будет сообщено дополнительно.
8. Контроль за исполнением настоящего Приказа осуществлять заместителю председателя ГТК России Б.М. Гутину.
ИНСТРУКЦИЯ О ВЕДЕНИИ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ПО ДЕЛАМ
О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ
I. Общие положения
1. Приказом ГТК России от 20.01.1995 № 33 «Об утверждении Положения о порядке учета и регистрации дел о нарушении таможенных правил в таможенных органах Российской Федерации» установлен порядок учета и регистрации дел о нарушении таможенных правил в таможенных органах Российской Федерации в отношении физических и должностных лиц, организаций, а также лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, производство по которым осуществляют таможенные органы Российской Федерации, а также актов о наложении взыскания за нарушение таможенных правил по упрощенной форме (далее — акт взыскания).
Положением определены следующие основные принципы регистрации дел о нарушении таможенных правил и актов о наложении взыскания:
- обязательность регистрации всех составленных протоколов о нарушении таможенных правил и актов о наложении взыскания;
- одноразовость, при которой на всех стадиях производства и рассмотрения в одном таможенном органе сохраняется номер дела о нарушении таможенных правил, присвоенный ему при первоначальной регистрации в этом таможенном органе;
- единообразие регистрации протоколов о нарушении таможенных правил и актов о наложении взыскания в отношении юридических, должностных и физических лиц.
2. От надлежащей постановки учета и регистрации дел о НТП с обязательным соблюдением указанных принципов зависит правильность показателей статистической отчетности, характеризующих общее состояние расследования дел о НТП.
3. Настоящей Инструкцией вводится порядок использования учетных документов на дела о нарушении таможенных правил и уточняются правила регистрации дел о НТП в таможенных органах Российской Федерации.
II. Порядок ведения учетных документов по делам о нарушении таможенных правил
4. Формы учетных документов разрабатывает и корректирует Управление таможенных расследований и дознания ГТК России (далее — УТРД ГТК России), утверждает указанные формы руководство ГТК России.
5. Система учета таможенных правонарушений с использованием учетных документов основывается на регистрации таможенных правонарушений в момент составления протокола о НТП (акта взыскания) и дальнейшей корректировке этих данных в зависимости от хода производства по делу о НТП и вынесенного по такому делу постановления. Однако такая корректировка допускается только в пределах сроков производства по делу о НТП.
6. Используются следующие учетные карточки:
- на выявленное таможенное правонарушение (приложение 1);
- контроля производства по делу о НТП (приложение 2);
- на оконченное производством дело о нарушении таможенных правил (приложение 3).
7. Составление учетных документов осуществляется:
- по форме 1-ТП - немедленно после составления протокола о НТП сотрудником таможенного органа, составившим протокол;
(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.07.2001 № 638)
- по форме 2-ТП - немедленно после осуществления процессуальных действий или подписания процессуальных документов сотрудником таможенного органа, осуществившим действия или подписавшим документы;
- по форме 3-ТП - немедленно после подписания постановления по делу о НТП сотрудником таможенного органа, рассмотревшим дело.
При составлении учетных карточек используются справочники для заполнения учетных документов (карточек) (приложение 4).
8. Карточка должна быть заполнена разборчиво, в ней не должно быть подчисток и помарок. Допускается внесение исправлений в карточку. Правильность каждого исправления удостоверяет на карточке сотрудник таможенного органа, внесший исправление, путем проставления своей подписи.
9. Фамилии сотрудников таможенного органа, подписывающих карточку, должны быть указаны полностью и четко.
10. Ответы на поставленные в учетных документах вопросы должны точно соответствовать имеющимся материалам и ясно отражать существо дела.
Если в какой-либо графе карточки недостаточно места для заявления сведений, допускается указывать их на оборотной стороне, при этом в соответствующей графе карточки делается запись: «см. на обороте».
11. В электронной копии в соответствующие графы должны быть внесены все сведения, указанные на лицевой и оборотной сторонах карточки.
12. После проверки правильности заполнения и визирования первым заместителем начальника таможни по правоохранительной работе (соответствующим заместителем начальника оперативной таможни) учетные документы вместе с протоколом о НТП или иным процессуальным документом передаются сотруднику отдела таможенных расследований, ответственному за учет и регистрацию дел о НТП (далее — уполномоченному сотруднику), для переноса на магнитные носители и дальнейшей их электронной обработки.
13. Указанный сотрудник регистрирует протокол о НТП в соответствии с Приказом ГТК России от 20.01.95 № 33 в Журнале учета дел о нарушении таможенных правил (далее — Журнал учета), проверяет достоверность и правильность составления карточки путем сравнения сведений, содержащихся в протоколе о НТП (или ином процессуальном документе) и карточке, и при соблюдении требований к их заполнению принимает их, проставляя свою подпись в соответствующей графе карточки.
Карточка обрабатывается на ПЭВМ, после чего ей присваивается номер (системный номер в массиве первичных документов), под которым она регистрируется в Журнале учета в графе № 15.
14. Уполномоченный сотрудник обязан немедленно зарегистрировать все поступившие учетные документы. Лишь при ненадлежащем оформлении документ может быть возвращен для дооформления с обеспечением контроля за его дооформлением.
15. Таможня в течение суток передает обработанные учетные документы электронной почтой в оперативную таможню, о чем делается соответствующая запись в Журнале учета дел о нарушении таможенных правил.
16. Оперативная таможня объединяет полученные из таможен массивы данных и также электронной почтой в течение суток направляет их для дальнейшей обработки в УТРД ГТК России. В информационно — аналитических отделах оперативных таможен ведется учет полученной и отправленной информации с целью контроля за своевременностью поступления учетной документации, подбора некоторых сведений о таможенных правонарушениях, результатами расследования по делу и для иных справочных целей.
17. Информационно — аналитические отделы при обработке статистической информации могут использовать средства электронно — вычислительной техники для ведения контрольных журналов на магнитных носителях.
18. Информационно — аналитические отделы оперативных таможен на основе обработки учетных документов формируют статистическую отчетность по утвержденным ГТК России формам. После этого статистические формы на бумажных и электронных носителях направляют в УТРД ГТК России для постановки первичной информации на централизованный учет и заполнения утвержденных статистических форм в целом по Российской Федерации.
19. Дело о НТП считается учтенным, если оно зарегистрировано в Журнале учета и на него составлен учетный документ.
III. Учет движения дел о нарушении таможенных правил
20. Движение дел о НТП в ходе производства по ним учитывается на основании учетных документов о выявленных таможенных правонарушениях (форма 1-ТП), делах о НТП, производство по которым окончено (форма 3-ТП), а также на основании контроля за ходом производства по делам о НТП (форма 2-ТП).
21. Учетные документы по форме 2-ТП заполняет осуществляющий производство по делу сотрудник таможенного органа в случаях:
- возвращения дела на дополнительное расследование;
- проведения в рамках дела самостоятельных процессуальных действий, направленных на обеспечение возможного взыскания (арест или изъятие товара, транспортного средства);
- продления срока производства по делу;
- выделения в отдельное производство дела о НТП;
- переквалификации дела о НТП;
- соединения дел о НТП;
- принятия решения по делу о НТП, отличающегося от принятого ранее.
22. Учетные документы по форме 2-ТП также передаются уполномоченному сотруднику.
23. Дела о НТП, направленные для осуществления дополнительного производства, повторно не регистрируются.
24. Если дела соединяются в одно дело, то в учетных документах по форме 2-ТП делаются соответствующие отметки об их соединении.
25. В случае направления в соответствии со ст. 297 Таможенного кодекса Российской Федерации дела о НТП в другой таможенный орган для дальнейшего расследования уполномоченный сотрудник направляет учетные документы в соответствующий таможенный орган для постановки на учет данного дела.
26. На централизованный учет в текущем отчетном периоде следует ставить все дела о НТП и отражать их в соответствующих статистических отчетах.
IV. Заключительные положения
27. Начальники таможенных органов, их первые заместители по правоохранительной работе и соответствующие заместители начальников оперативных таможен:
- несут ответственность за обеспечение правильного заполнения учетных документов и своевременного их представления;
- проверяют точное выполнение настоящей Инструкции подчиненными им таможенными органами и сотрудниками;
- принимают надлежащие меры по докладам уполномоченных сотрудников, привлекают к ответственности виновных в сокрытии от учета таможенных правонарушений и в искажении отчетных данных.
28. Начальники информационных подразделений правоохранительного блока ГТК России или их заместители, уполномоченные сотрудники:
- организовывают учетно — статистическую работу в нижестоящих таможенных органах и оказывают им практическую помощь;
- осуществляют контроль за правильностью учета таможенных правонарушений, составления первичной учетной документации и за своевременностью ее представления.
Обо всех недостатках в учете таможенных правонарушений указанные должностные лица докладывают соответствующим руководителям.
Уполномоченные сотрудники обязаны обеспечивать своевременную регистрацию таможенных правонарушений, проверять правильность составления документов первичного учета и в установленные сроки направлять их соответствующим сотрудникам оперативных таможен.
29. Учетные документы, предусмотренные настоящей Инструкцией, хранятся в оперативных таможнях. Вышестоящий таможенный орган вправе требовать их предъявления.
┌─────────┬─────────┬─────────┐
1\. Регистрационный номер дела: │ │ │ │
└─────────┴─────────┴─────────┘
┌────────┐
2\. Дата выявления правонарушения: │ │
└────────┘
┌──────────────────────────────┐
3\. Место совершения НТП: │ │
└──────────────────────────────┘
┌────────┬──┐ ┌───────┐
4\. НТП выявлено: │ │ │ 5. Протокол составлен: │ │
└────────┴──┘ └───────┘
6\. Субъект правонарушения:
┌─────────┬──────────┬──────────┬───────────┐
Физическое лицо: │ │ │ │ │
└─────────┴──────────┴──────────┴───────────┘
┌─────────┬──────────┬──────────┬───────────┐
Юридическое лицо: │ │ │ │ │
└─────────┴──────────┴──────────┴───────────┘
┌───────┐
7\. Квалификация правонарушения: │ │
└───────┘
┌───────────────────────────────────────┐
8\. Фабула правонарушения:│ │
└───────────────────────────────────────┘
9\. Непосредственный ┌────────────────────┬─────────┬────────┐
объект правонарушения: │ │ │ │
└────────────────────┴─────────┴────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────┐
10\. Изъят: │ │
└─────────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────┬────────┐
11\. Изъятые документы: │ │ │
└────────────────────────────────┴────────┘
12\. Дата направления ┌───────┐ 13. Дата получения ┌───────┐
<pre class="legal-pre"> карточки в учетно - │ │ карточки учетно - │ │
регистрационную └───────┘ регистрационной └───────┘</pre>
Правила заполнения настоящей учетной карточки указаны в приложении к ней.
Графа 1 «Регистрационный номер дела».
В первой клетке графы указывают ведомственный код таможенного органа, в котором зарегистрирован протокол о НТП.
Во второй клетке графы указывают четырехзначный номер дела, присвоенный при регистрации протокола о НТП.
В третьей клетке графы проставляют четырехзначный год регистрации протокола о НТП.
Графа 2 «Дата выявления правонарушения».
В графе указывают дату выявления НТП (дата составления протокола).
Графа 3 «Место совершения НТП».
Графу заполняют в соответствии с данными протокола о НТП.
В первой клетке графы указывают двухзначный код подразделения таможенного органа, выявившего НТП, используя справочник «Подразделения таможенного органа». Вторую клетку графы заполняют на основании данных оперативного учета.
В графе указывают двухзначный код подразделения таможенного органа, составившего протокол НТП, используя справочник «Подразделения таможенного органа».
Графа 6 «Субъект правонарушения».
В графе указывают фамилию, имя, отчество физического лица, совершившего таможенное правонарушение, его гражданство и адрес, а также серию и номер паспорта.
В случае совершения правонарушения юридическим лицом в графе указывают наименование юридического лица, его форму собственности, юридический адрес, код ОКПО.
Графа 7 «Квалификация правонарушения».
При заполнении используют справочник «Статьи Таможенного кодекса Российской Федерации».
Графа 8 «Фабула правонарушения».
Заполняют произвольно в соответствии с протоколом о НТП.
Графа 9 «Непосредственный объект правонарушения».
В графе указывают наименование непосредственного объекта правонарушения, используя справочник «Объекты правонарушения», а также его количество, вес и рыночную стоимость (при отсутствии соответствующих документов — ориентировочную рыночную стоимость).
Помимо данных об изъятых товарах указывают место их нахождения и документы, на основании которых они изъяты.
Указывают наименование и количество листов изъятых документов.
┌────────┬────────┬───────┬───────┐
1\. Регистрационный номер дела: │ │ │ │ │
└────────┴────────┴───────┴───────┘
┌────────┐
2\. Дата документа: │ │
└────────┘
3\. Вид процессуального ┌────────────────────────────────────┐
документа: │ │
└────────────────────────────────────┘
4\. Принятое ┌─────────────────────────────────────────────────┐
решение: │ │
└─────────────────────────────────────────────────┘
5\. Осуществленные ┌────────────┬─────────────────────────────────┐
действия: │ │ │
└────────────┴─────────────────────────────────┘
6\. Сотрудник таможенного органа, ┌───────────────────────────────┐
составивший документ: │ │
└───────────────────────────────┘
7\. Дата направления ┌───────┐ 8. Дата получения ┌───────┐
<pre class="legal-pre"> карточки в учетно - │ │ карточки учетно - │ │
регистрационную └───────┘ регистрационной └───────┘</pre>
Правила заполнения настоящей учетной карточки указаны в приложении к ней.
Графа 1 «Регистрационный номер дела».
В первой клетке графы указывают ведомственный код таможенного органа, в котором зарегистрирован протокол о НТП.
Во второй клетке графы указывают четырехзначный номер дела, присвоенный при регистрации протокола о НТП.
В третьей клетке графы проставляют четырехзначный год регистрации протокола о НТП.
В четвертой клетке графы только в случае направления дела о НТП на дополнительное производство проставляют букву «Д». В иных случаях клетку не заполняют.
Указывают дату составления процессуального документа.
Графа 4 «Принятое решение».
Указывают принятое по составленному процессуальному документу решение при его наличии, используя справочник «Принятое решение».
Графа 5 «Осуществленные действия».
Указывают дату составления документа, его номер и наименование.
| 1. Регистрационный номер дела: |
|---|
| Физическое лицо: | |||||||||
| Юридическое лицо: | |||||||||
| 3. Квалификация правонарушения: | |||||||||
| 4. Фабула правонарушения: | |||||||||
| объект правонарушения: | |||||||||
| 6. Сотрудник таможенного органа, | |||||||||
| осуществлявший производство: | |||||||||
7\. Дата окончания ┌─────────┐ 8. Дата рассмотрения ┌─────────┐
<pre class="legal-pre"> производства: │ │ дела: │ │
└─────────┘ └─────────┘</pre>
| 9. Должностное лицо, рассмотревшее дело: | |||
| 10. Принятое по делу решение: | |||
11\. Дата направления ┌───────┐ 12. Дата получения ┌───────┐
<pre class="legal-pre"> карточки в учетно - │ │ карточки учетно - │ │
регистрационную └───────┘ регистрационной └───────┘</pre>
Правила заполнения настоящей учетной карточки указаны в приложении к ней.
Графа 1 «Регистрационный номер дела».
В первой клетке графы указывают ведомственный код таможенного органа, в котором зарегистрирован протокол о НТП.
Во второй клетке графы указывают четырехзначный номер дела, присвоенный при регистрации протокола о НТП.
В третьей клетке графы проставляют четырехзначный год регистрации протокола о НТП.
В четвертой клетке графы только в случае рассмотрения дела о НТП после дополнительного производства проставляют букву «Н». В иных случаях клетку не заполняют.
Графа 2 «Субъект правонарушения».
В графе указывают фамилию, имя, отчество физического лица, совершившего таможенное правонарушение, его гражданство и адрес, а также серию и номер паспорта.
В случае совершения правонарушения юридическим лицом в графе указывают наименование юридического лица, его форму собственности, юридический адрес, код ОКПО.
Графа 3 «Квалификация правонарушения».
При заполнении используют справочник «Статьи Таможенного кодекса Российской Федерации».
Графа 4 «Фабула правонарушения».
Заполняют произвольно в соответствии с протоколом о НТП.
Графа 5 «Непосредственный объект правонарушения».
В графе указывают наименование непосредственного объекта правонарушения, используя справочник «Объекты правонарушения», а также его количество, вес и рыночную цену.
Графа 10 «Принятое по делу решение».
Указывают вид наложенного взыскания, его размер, а также примечания.
СПРАВОЧНИКИ
ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ (КАРТОЧЕК)
Статьи Таможенного кодекса Российской Федерации
| Код | Статья ТК России — НТП | Код | Статья ТК России — НТП |
|---|---|---|---|
| 01 | 249 | 23 | 270 |
| 02 | 250 | 24 | 271 ч. 1 |
| 03 | 252 | 25 | 271 ч. 2 |
| 04 | 253 | 26 | 272 |
| 05 | 254 ч. 1 | 27 | 273 |
| 06 | 254 ч. 2 | 28 | 274 |
| 07 | 254 ч. 3 | 29 | 276 |
| 08 | 255 | 30 | 277 |
| 09 | 256 | 31 | 278 |
| 10 | 257 | 32 | 279 ч. 1 |
| 11 | 258 | 33 | 279 ч. 2 |
| 12 | 259 | 34 | 280 |
| 13 | 260 | 35 | 281 |
| 14 | 261 | 36 | 282 |
| 15 | 262 | 37 | 283 |
| 16 | 263 | 38 | 284 |
| 17 | 264 | 39 | 285 |
| 18 | 265 | 40 | 286 ч. 1 |
| 19 | 266 | 41 | 286 ч. 2 |
| 20 | 267 | 42 | 287 ч. 1 |
| 21 | 268 | 43 | 287 ч. 2 |
| 22 | 269 |
| Код | Объект НТП |
|---|---|
| 001 | Автомобили |
| 002 | Нефть и нефтепродукты |
| 003 | Бытовая техника |
| 004 | Машины и оборудование |
| 005 | Мебель |
| 006 | Одежда и обувь |
| 007 | Ковры и прочие ТНП |
| 008 | Спирт |
| 009 | Алкогольные напитки |
| 010 | Продукты питания |
| 011 | Табак и табачные изделия |
| 012 | Медикаменты |
| 013 | Валюта, в т.ч. рубли |
| 014 | Драгоценные металлы (за исключением золота) |
| 015 | Золото |
| 016 | Драгоценные камни |
| 017 | Ювелирные изделия |
| 018 | Полудрагоценные камни |
| 019 | Наркотические вещества |
| 020 | Сильнодействующие вещества |