---
title: "Приказ ФСНП РФ N 501, ФСФО РФ N 524 от 18.10.2001"
number: "501"
issued_on: 2001-10-18
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/prikaz-501-2001-2"
---

## Приказ ФСНП РФ N 501, ФСФО РФ N 524 от 18.10.2001

# Приказ ФСНП РФ N 501, ФСФО РФ N 524 от 18.10.2001

"Об утверждении Положения о порядке взаимодействия ФСНП России и ФСФО России"

> [!IMPORTANT]
> Указом Президента РФ от 11.03.2003 N 306 с 1 июля 2003 года упразднена Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации. Указом Президента РФ от 09.03.2004 N 314 упразднена Федеральная служба России по финансовому оздоровлению и банкротству.


<a id="p100001"></a>**ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА НАЛОГОВОЙ ПОЛИЦИИ**
**РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**
N 501

<a id="p100002"></a>**ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА РОССИИ ПО ФИНАНСОВОМУ ОЗДОРОВЛЕНИЮ**
**И БАНКРОТСТВУ**
N 524


## <a id="p100003"></a>ПРИКАЗ

от 18 октября 2001 года

<a id="p100004"></a>**ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ**

<div align="center">

**ФСНП РОССИИ И ФСФО РОССИИ**

</div>


<a id="p100005"></a>В целях совершенствования взаимодействия ФСНП России и ФСФО России, а также во исполнение статей 4 и 9 Закона Российской Федерации "О федеральных органах налоговой полиции" и части 2 статьи 25 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" приказываем:
1. <a id="p100006"></a>Утвердить прилагаемое [Положение](#p100014) о порядке взаимодействия ФСНП России и ФСФО России (далее - Положение).
2. <a id="p100007"></a>Начальникам структурных подразделений ФСНП России и ФСФО России, начальникам территориальных органов ФСНП России и руководителям межрегиональных территориальных и территориальных органов ФСФО России обеспечить исполнение утвержденного настоящим Приказом Положения.
3. <a id="p100008"></a>В целях обеспечения полноты и достоверности информации о переданных материалах, содержащих признаки преступлений, предусмотренных статьями 195 - 197 Уголовного кодекса Российской Федерации, и принятых по ним решениях руководителям соответствующих органов по итогам работы за первое полугодие и за год производить сверку переданных и поступивших материалов и давать оценку результативности совместной работы.
4. <a id="p100009"></a>Начальникам и сотрудникам структурных подразделений ФСНП России, начальникам и сотрудникам территориальных органов ФСНП России, начальникам и сотрудникам структурных подразделений ФСФО России, руководителям и сотрудникам межрегиональных территориальных и территориальных органов ФСФО России в соответствии с действующим законодательством обеспечивать защиту сведений, составляющих государственную тайну, а также сохранность информации при ее обработке с использованием технических средств и передаче по каналам связи.
5. <a id="p100010"></a>Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на первого заместителя директора Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации С.И. Веревкина - Рахальского и на первого заместителя руководителя Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству О.В. Черныша.

<div align="right">

<a id="p100011"></a>Директор<br>
Федеральной службы<br>
налоговой полиции<br>
Российской Федерации<br>
**М.ФРАДКОВ**

<a id="p100012"></a>Руководитель<br>
Федеральной службы России<br>
по финансовому оздоровлению<br>
и банкротству<br>
**Т.ТРЕФИЛОВА**

</div>







<div align="right">

<a id="p100013"></a>Приложение<br>
к Приказу ФСНП России<br>
и ФСФО России<br>
от 18 октября 2001 г. N 501/524

</div>


<a id="p100014"></a>**ПОЛОЖЕНИЕ**
**О ПОРЯДКЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ФСНП РОССИИ И ФСФО РОССИИ**

<a id="p100015"></a>В целях совершенствования взаимодействия ФСНП России и ее территориальных органов (далее - федеральные органы налоговой полиции) и ФСФО России и ее межрегиональных территориальных и территориальных органов (далее - органы по финансовому оздоровлению и банкротству), а также во исполнение статей 4 и 9 Закона "О федеральных органах налоговой полиции" и пункта 2 статьи 25 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" устанавливается следующий порядок передачи материалов, содержащих признаки преступлений, предусмотренных статьями 195 - 197 Уголовного кодекса Российской Федерации, федеральным органам налоговой полиции для принятия по ним решений в соответствии с действующим законодательством, совместных действий и обмена служебной информацией и организации подготовки заключений о наличии признаков фиктивного или преднамеренного банкротства.
<a id="p100016"></a>Взаимодействие между федеральными органами налоговой полиции и органами по финансовому оздоровлению и банкротству строится на основе действующего законодательства и настоящего Положения при соблюдении принципов законности, охраны государственной и служебной тайны, координации совместных действий при разделении функций и ответственности.


### 1. <a id="p100017"></a>Порядок передачи материалов в федеральные органы налоговой полиции


<a id="p100018"></a>1.1. В случаях выявления преступлений, предварительное следствие по которым может производиться следователями федеральных органов налоговой полиции, органы по финансовому оздоровлению и банкротству направляют имеющиеся материалы в федеральные органы налоговой полиции.

#### <a id="p100019"></a>1.2 Материалы, направляемые в федеральные органы налоговой полиции, должны содержать:

- <a id="p100020"></a>сопроводительное письмо, подписанное руководителем органа по финансовому оздоровлению и банкротству либо лицом, исполняющим его обязанности, в котором излагается информация о характере совершенного преступления и лицах, его совершивших, о наличии документов, свидетельствующих о признаках совершения преступления, и месте их хранения;
- <a id="p100021"></a>копии заявлений граждан и представителей организаций, поступивших в орган по финансовому оздоровлению и банкротству, на основании которых производилась проверка наличия признаков преднамеренного либо фиктивного банкротства, а равно иных нарушений действующего законодательства со стороны участников дела о банкротстве;
- <a id="p100022"></a>копии документов (при их наличии), составленных арбитражными управляющими в ходе анализа финансового состояния должника, с выводами о наличии признаков преднамеренного либо фиктивного банкротства;
- <a id="p100023"></a>заключение органа по финансовому оздоровлению и банкротству о наличии признаков преднамеренного либо фиктивного банкротства;
- <a id="p100024"></a>копии бухгалтерских и иных документов должника, истребованных органом по финансовому оздоровлению и банкротству при проведении проверок в целях установления наличия признаков преднамеренного либо фиктивного банкротства;
- <a id="p100025"></a>документы, подтверждающие факты осуществления арбитражными управляющими деятельности без соответствующей лицензии при наличии признаков незаконного предпринимательства;
- <a id="p100026"></a>документы, свидетельствующие о совершении должниками, представителями должников, арбитражными управляющими и кредиторами неправомерных действий при банкротстве;
- <a id="p100027"></a>иные документы, которые могут быть использованы при проверке материалов, содержащих признаки преступлений, отнесенных к подследственности федеральных органов налоговой полиции.
<a id="p100028"></a>1.3. Федеральный орган налоговой полиции рассматривает поступившие материалы, принимает по ним решение и уведомляет о принятом решении заявителя в порядке статьи 109 Уголовно - процессуального кодекса РСФСР.


### 2. <a id="p100029"></a>Порядок совместных действий и обмена служебной информацией



#### <a id="p100030"></a>2.1 Федеральные органы налоговой полиции и органы по финансовому оздоровлению и банкротству на соответствующем уровне:

- <a id="p100031"></a>осуществляют на постоянной основе обмен информацией о выявленных формах и способах фиктивного либо преднамеренного банкротства и иных преступлений, предусмотренных статьями 195 - 197 Уголовного кодекса Российской Федерации;
- <a id="p100032"></a>по итогам работы за первое полугодие и по итогам работы за год производят сверку информации о переданных и рассмотренных материалах, связанных с делами о банкротстве, дают оценку результативности совместной работы, а также по согласованию обмениваются необходимой аналитической и статистической информацией и методическими материалами по вопросам, связанным с выявлением преступлений, предусмотренных статьями 195 - 197 Уголовного кодекса Российской Федерации;
- <a id="p100033"></a>организуют взаимодействие и координацию при информировании органов государственной власти и органов местного самоуправления о результатах совместной работы, а также о причинах, способствующих совершению преступлений, предусмотренных статьями 195 - 197 Уголовного кодекса Российской Федерации;
- <a id="p100034"></a>оказывают взаимную помощь при разработке методических материалов и профессиональной подготовке сотрудников.

#### <a id="p100035"></a>2.2 Руководители органов по финансовому оздоровлению и банкротству:

- <a id="p100036"></a>оказывают информационное содействие федеральным органам налоговой полиции в решении задач по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений, предусмотренных статьями 195 - 197 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также необходимую методическую и практическую помощь в подготовке и повышении квалификации сотрудников федеральных органов налоговой полиции по вопросам выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства;
- <a id="p100037"></a>обеспечивают возможность специально выделенным сотрудникам налоговой полиции изучать имеющиеся материалы по делам о банкротстве;
- <a id="p100038"></a>по собственной инициативе подготавливают и направляют в федеральные органы налоговой полиции заключения о наличии признаков фиктивного либо преднамеренного банкротства;
- <a id="p100039"></a>исполняют в пределах своей компетенции мотивированные запросы федеральных органов налоговой полиции.

#### <a id="p100040"></a>2.3 Начальники федеральных органов налоговой полиции:

- <a id="p100041"></a>своевременно информируют органы по финансовому оздоровлению и банкротству о фактах выявления признаков фиктивного либо преднамеренного банкротства;
- <a id="p100042"></a>по мотивированным запросам органов по финансовому оздоровлению и банкротству сообщают о результатах расследования уголовных дел и рассмотрения поступивших материалов с учетом требований Уголовно - процессуального кодекса РСФСР о недопустимости разглашения данных предварительного следствия.


### 3. <a id="p100043"></a>Порядок организации подготовки заключений о наличии признаков фиктивного банкротства либо преднамеренного банкротства


<a id="p100044"></a>3.1. Подготовка заключений о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства (далее - заключение) крупных, экономически или социально значимых организаций осуществляется на основании действующих методических рекомендаций центральным аппаратом Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству; иных организаций - межрегиональными территориальными органами и территориальными органами Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству.
<a id="p100045"></a>3.2. Подготовка заключений производится только при наличии в производстве дела о банкротстве, возбужденного арбитражным судом.
<a id="p100046"></a>3.3. Федеральные органы налоговой полиции при необходимости получения заключения направляют в соответствии с [п. 3.1](#p100044) настоящего Положения в соответствующий орган по финансовому оздоровлению и банкротству служебное письмо о подготовке заключения, в котором указываются основания обращения (расследование уголовного дела, рассмотрение заявлений и сообщений о преступлении, иные основания), к которому прилагаются оригиналы документов или их копии, заверенные в установленном порядке.
<a id="p100047"></a>3.4. Органы по финансовому оздоровлению и банкротству обязаны представить заключение не позднее 30 календарных дней после регистрации запроса.
<a id="p100048"></a>3.5. В случае обращения федерального органа налоговой полиции с просьбой о представлении заключения в сокращенные сроки заключение представляется в согласованный срок, который не может быть менее пяти рабочих дней при условии представления всех необходимых для подготовки заключения документов и материалов.
<a id="p100049"></a>3.6. В случае недостаточности представленных документов орган по финансовому оздоровлению и банкротству в течение 5 рабочих дней после регистрации письма о подготовке заключения направляет в федеральный орган налоговой полиции запрос с перечнем необходимых для проведения экспертизы документов и указанием о невозможности представления заключения в установленные заявителем сроки.
<a id="p100050"></a>3.7. При непредставлении запрошенных документов орган по финансовому оздоровлению и банкротству направляет в федеральный орган налоговой полиции уведомление о невозможности представления заключения из-за недостаточности документов.
<a id="p100051"></a>3.8. Проведение экспертизы и подготовка заключения эксперта о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства по уголовным делам регламентируются действующим уголовно - процессуальным законодательством.
<a id="p100052"></a>3.9. Для подготовки заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства органам по финансовому оздоровлению и банкротству должны представляться следующие документы или их заверенные в установленном порядке копии:
- <a id="p100053"></a>документы, свидетельствующие об учреждении и регистрации должника и внесении изменений и дополнений в учредительные документы;
- <a id="p100054"></a>бухгалтерская отчетность должника за последний отчетный период, предшествующий дате подачи заявления в арбитражный суд о признании должника банкротом и дате проведения экспертизы, а также за период продолжительностью не менее 12 месяцев, предшествующий дате подачи заявления о признании должника банкротом, с аналитической расшифровкой активов;
- <a id="p100055"></a>договоры и иные документы, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение в структуре активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, а также другие документы по сделкам или действиям, повлекшим изменения в финансово - хозяйственном положении должника;
- <a id="p100056"></a>документы, содержащие сведения о составе руководства организации - должника за весь период проверки, а также лицах, имеющих право давать обязательные для организации - должника указания либо имеющих возможность иным образом определять действия организации - должника.



<a id="p100057"></a>

---